计算内容
资本收益率(RAROC)
绝对收益
百分比收益率(R)
预期收益率E(R)
盈利能力比率
效率比率
杠杆比率
流动比率
不良资产／贷款率
预期损失率
单一(集团)客户授信、集中度正常贷款迁徙率
正常类贷款迁徙率
关注类贷款迁徙率
次级类贷款迁徙率
可疑类贷款迁徙率
不良贷款拨备覆盖率
贷款损失准备充足率
行业净资产收益率
行业盈亏系数
资本积累率
行业销售利润率
行业产品产销率
劳动生产率
商业银行的风险、加权资产(RWA)预期损失(EL)
单币种敝口头寸
久期缺口
经济增加值(EVA)
零售银行业务条线的监管资本商业银行业务条线的监管资本
比率／指标公式
核心监管指标
辅助监管指标
借人资金(流动性需求)
商业银行的负债流动性需求商业银行总的流动性需求
特定时段内的流动性缺口
盈利能力监管指标
准备金充足程度监管指标
资本充足程度监管指标
资本充足率
公式及参数说明
RAROC=(NI-EL)/UL 其中，NI(Net InCome)为税后净利润，EL为预期损失，UL为非预期损失或经济资本
绝对收益=P-P0 其中，P为期末的资产价值总额，P0为期初投入的资金总额
百分比收益率(R)=P1+D-P0/P0×100％ 其中，P0为期初的投资额，P1为期末的资产价值，D为资产持有期间的现金收益
E(R)=p1r1+p2r2+…+pnrn 其中，E(R)代表收益率R取值平均集中的位置
销售毛利率=[(销售收入-销售成本)／销售收入]×100％销售净利率=(净利润／销售收入)×100％资产净利率(总资产报酬率)=净利润／[(期初资产总额+期末资产总额)／2]×100％净资产收益率(权益报酬率)=净利润／[(期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)／2]×100％总资产收益率=净利润／平均总资产=(净利润／销售收入)×(销售收入／平均总资产)
存货周转率=产品销售成本／[(期初存货+期末存货)／2]存货周转天数=360／存货周转率应收账款周转率=销售收入／[(期初应收账款+期末应收账款)／2]应收账款周转天数=360／应收账款周转率应付账款周转率=购货成本／[(期初应付账款+期末应付账款)／2] 应付账款周转天数=360／应付账款周转率流动资产周转率=销售收入／[(期初流动资产+期末流动资产)／2]总资产周转率=销售收入／[(期初资产总额+期末资产总额)／2]资产回报率(RoA)=[税后损益+利息费用×(1-税率)]／平均资产总额权益收益率(ROE)=税后损益／平均股东权益净额
资产负债率=(负债总额／资产总额)×100％有形净值债务率=[负债总额／(股东权益-无形资产净值)]×100％利息偿付比率(利息保障倍数)=(税前净利润+利息费用)／利息费用=(经营活动现金流量+利息费用+所得税)／利息费用=[(净利润+折旧+无形资产摊销)+利息费用+所得税]／利息费用其中，分子称为息税前收入(EBITDA)
流动比率=流动资产合计／流动负债合计速动比率=速动资产／流动负债合计 其中，速动资产=流动资产-存货 或：速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用
不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)／各项贷款×100％预期损失率=预期损失／资产风险暴露×100％
单一(集团)客户贷款集中度=最大一家(集团)客户贷款总额／资本净额×100％
正常贷款迁徙率=(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额)／(期初正常类贷款余额期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)×100％
正常类贷款迁徙率一期初正常类贷款向下迁徙金额／(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金 额)×100％
关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额／(期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金 额)×100％
次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁徙金额／(期初次级类贷款余额-期初次级类贷款期间减少金 额)×100％
可疑类贷款迁徙率=期初可疑类贷款向下迁徙金额／(期初可疑类贷款余额-期初可疑类贷款期间减少金 额)×100％
不良贷款拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)／(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)
贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备／贷款应提准备×100％
业净资产收益率=净利润／平均净资产×100％ 该指标是衡量行业盈利能力最重要的指标，越高越好
行业盈亏系数=行业内亏损企业个数／行业内全部企业个数=行业内亏损企业亏损总额／(行业内亏损企业亏损总额+行业内盈利企业盈利总额)该指标是衡量行业风险程度的关键指标，数值越低风险越小
资本积累率=行业内企业年末所有者权益增长额总和／行业内年初企业所有者权益总和×100％ 该指标是评价目标行业发展潜力的重要指标，越高越好
行业销售利润率=行业内企业销售利润总和／行业内企业销售收入总和×100％ 该指标越高，说明行业产品附加值越高，市场竞争力越强，发展潜力越大
行业产品产销率=行业产品销售量／行业产品产量×100％ 该指标越高，说明行业产品供不应求，现有市场规模还可进一步扩大
劳动生产率=(截至当月累计工业增加值总额×12)／(行业职工平均人数×累计月数)×100％该指标在一定程度上反映出行业间的相对技术水平，该指标越高表明其生产技术越先进，单位员工产出越多
RWA=RW×EAD其中，RW为风险权重(Risk Weight)，反映该风险资产的信用风险水平；EAD为该项资产的违约风险暴露
预期损失(EL)=违约概率(PD)×违约风险暴露(EAD)×违约损失率(LGD)单币种敞口头寸=即期净敞口头寸+远期净敞口头寸+期权敞口头寸+其他敞口头寸
#NAME?
DA表示总资产的加权平均久期，D1表示总负债的加权平均久期，VA表示总资产，V L表示总负债。 则：久期缺口=资产加权平均久期-(总负债／总资产)×负债加权平均久期DA=(V L/V A)D L
EVA=税后净利润-资本成本=税后净利润-经济资本×资本预期收益率=(RAROC-资本预期收益率)×经济资本
零售银行业务条线的监管资本=3．5％×前三年零售银行业务条线贷款余额的算术平均数×12％
商业银行业务条线的监管资本=3．5％×前三年商业银行业务条线贷款余额的算术平均数×15％
现金头寸指标=(现金头寸+应收存款)／总资产核心存款指标=核心存款／总资产贷款总额与总资产的比率=贷款总额／总资产贷款总额与核心存款的比率=贷款总额／核心存款流动资产与总资产的比率=流动资产／总资产易变负债与总资产的比率=易变负债／总资产大额负债依赖度=(大额负债短期投资)／(盈利资产短期投资)
流动性比率=流动性资产余额／流动性负债余额×100％人民币超额准备金率=(在中国人民银行超额准备金存款+库存现金)／人民币各项存款期末余额×100％外币超额备付金率=(在中国人民银行超额外汇准备金存款+存入同业外汇款项+外汇现金)／外汇各项 存款期末余额×100％核心负债比率=核心负债期末余额／总负债期末余额×1 00％流动性缺口率=(流动性缺口+未使用不可撤销承诺)／到期流动性资产×100％
经调整资产流动性比例=调整后流动性资产余额／调整后流动性负债余额×100％ 存贷款比例=各项贷款余额／各项存款余额×100％
借人资金(流动性需求)=融资缺口+流动性资产=(贷款平均额核心存款平均额)+流动性资产
商业银行的负债流动性需求=0．8×(敏感负债法定储备)+0．3×(脆弱资金-法定储备)+0．15×(核心存款-法定储备)
商业银行总的流动性需求=0．8×(敏感负债-法定储备)+0．3×(脆弱资金-法定储备)+0．15×(核心存款法定储备)+1．0×新增贷款
特定时段内的流动性缺口=最好情景的概率×最好状况的预计头寸剩余或不足+正常情景的概率×正常状况的预计头寸剩余或不足+最坏情景的概率×最坏状况的预计头寸剩余或不足
资本金收益率(ROE)=税后净收入／资本金总额资产收益率(ROA)=税后净收入／资产总额净业务收益率=(营业收入-营业支出)／资产总额 净利息收入率=(贷款利息收入存款利息支出)／资产总额非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)／资产总额非利息收入比率=(非利息收入-非利息支出)／(营业收入-营业支出)
信贷资产准备充足率=授信资产实际计提准备／应提准备×100％ 非信贷资产准备充足率=非信贷资产实际计提准备／非信贷预计损失×100％信贷资产准备充足率不得低于100％，非信贷资产准备充足率不得低于100％
核心资本充足率=核心资本／风险加权资产×100％ 资本充足率=(核心资本+附属资本)／风险加权资产×100％
资本充足率=(资本扣除项)／(信用风险加权资产+12．5×市场风险资本要求) 核心资本充足率=(核心资本核心资本扣除项)／(信用风险加权资产+12．5×市场风险资本要求)