2019年国家银行从业《中级个人理财》职业资格考前
练习
一、单选题
1.下列关于继父母子女关系和养父母子女关系的表述错误的是( )。
A、养父母与养子女间的权利和义务，是基于收养关系的成立而产生的
B、继子女与继父母间的权利和义务，是基于抚养教育关系的形成而产生的
C、养父母子女关系自成立之日起，养子女与生父母间的权利义务关系即行消除
D、继子女与生父母间的权利义务关系因有抚养教育关系的继父母子女间的权利义务关系而消除
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：第7章>第2节>法定继承
【答案】：D
【解析】：
D项，继子女享有双重的继承权，既有权继承其继父或者继母的遗产，也有权继承其生父母的遗产。
2.( )是指如果没有意外事件发生时根据已知信息预测所能得到的收益率。
A、预期收益率
B、投资收益率
C、必要收益率
D、标准差
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：第5章>第2节>投资组合理论
【答案】：A
【解析】：
期望收益率也称为预期收益率，是指如果没有意外事件发生时根据已知信息预测所能得到的收益率。
3.下列属于对中小企业进行界定的定量方面的指标是( )。
A、企业的组织形式
B、所处行业地位
C、融资方式
D、资产总值
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：第8章>第1节>中小企业的界定
【答案】：D
【解析】：
多数国家对中小企业的界定从定性和定量两方面进行。其中，定性的指标主要包括企业的组织形式、融资方式及所处行业地位等；定量的指标则主要包括雇员人数、实收资本、资产总值等。
4.利益披露通常是以( )的名义进行披露。
A、理财师
B、理财师所属的金融服务机构
C、金融服务机构的管理人
D、理财师或理财师所属的金融服务机构
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：第11章>第4节>相关信息披露
【答案】：B
【解析】：
利益披露通常是以理财师所属的金融服务机构的名义进行披露，理财师个人所得则无须披露，只需要告知客户其薪酬结构即可。
5.下列关于信用期的制定的说法，不正确的是( )。
A、信用期的制定可以分为三步
B、首先应该计算延长信用期所增加的利润
C、最后计算放宽信用条件而需增加的资金占用额
D、信用期的制定还需要考虑赊账企业的信用标准
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：第8章>第3节>企业财务管理需求
【答案】：C
【解析】：
信用期的制定可分为三步，首先，计算延长信用期所增加的利润；其次，计算放宽信用条件而需增加的资金占用额；最后，比较有利的信用期。信用期的制定还需要考虑赊账企业的信用标准，一般通过“5C”系统进行，即评估对方的品质(Character)、能力(Capacity)、资本(Capital)、抵押品(Collateral)和条件(Condition)，以更全面地考察信用期的制定。
6.所有关于客户关系管理定义的共同之处是( )。
A、强调客户关系管理是一种管理理念或商业策略
B、强调企业生产经营必须以客户为中心
C、客户关系管理被看成是一种管理机制或手段
D、客户关系管理被看成是一种管理技术
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：第9章>第2节>客户关系管理的定义
【答案】：B
【解析】：
所有关于客户关系管理定义的共同之处是：强调企业生产经营必须以客户为中心，并一致认为与客户的关系及其管理应该提升到企业竞争与发展战略的高度。
7.下列关于市场细分与客户定位说法错误的是( )
A、理财师在服务中高端客户时，客户细分是首要考虑的问题，不同的客户维护方法以及侧重点都有差别
B、目前国内金融机构包括银行最为普遍的客户划分方法是按客户资产量划分
C、客户细分可有效地帮助理财师提高客户关系维护效率，它既是客户关系管理的重要组成部分，也是实际工作中行之有效的管理工具
D、贝恩集团在美国的调查发现，年轻的客户更关心网点位置和网点工作人员的素质>>>点击展开答案与解析
【知识点】：第9章>第3节>市场细分与客户定位
【答案】：D
【解析】：
选项D错误，贝恩集团在美国的调查发现，年长的客户更关心网点位置和网点工作人员的素质，而年轻的客户则看重移动设备互动，且更看重来自家庭、朋友和同事的推荐。
8.代位继承人不可以是被代位人的( )。
A、外曾孙子女
B、子女
C、配偶
D、外孙子女
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：第7章>第2节>法定继承
【答案】：C
【解析】：
代位继承不受辈数的限制，根据继承法规定，被继承人的直系血亲中有子女、子女的子女，即孙子女、外孙子女也可以代位继承。如孙子女、外孙子女也先于继承人死亡的，其曾孙子女，外曾孙子女可以成为代位继承人。被继承人的配偶、父母、兄弟姐妹等被继承人的旁系血亲或长辈直系亲属均没有代位继承权。
9.家庭的应急能力指标通过( )进行衡量。
A、流动性资产额度除以家庭月支出
B、总资产额度除以家庭月支出
C、总资产额度除以家庭生活支出
D、流动性资产额度除以家庭生活支出
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：第1章>第3节>家庭收支状况的分析
【答案】：A
【解析】：
家庭的应急能力是收支管理中的一项重要指标。这项指标是通过资产负债表中的流动性资产额度除以家庭月支出(收入支出表中的总支出额度除以12)而得到的家庭紧急预备金月数而进行衡量的。
10.下列财产不能称为遗产的是( )。
A、人寿保险赔款
B、图书
C、房屋
D、公民在宅基地上自种的树木
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：第7章>第2节>遗产的法律界定
【答案】：A
【解析】：
遗产包括以下几项：①公民的合法收入，如工资、奖金、存款利息、从事合法经营的收入、继承或接受赠予所得的财产；②公民的房屋、储蓄、生活用品；③公民的树木、牲畜和家禽，树木，主要指公民在宅基地上自种的树木和自留山上种的树木；④公民的文物、图书资料；⑤法律允许公民个人所有的生产资料；⑥公民的著作权、专利权中的财产权利，即基于公民的著作被出版而获得的稿费、奖金，或者因发明被利用而取得的专利转让费和专利使用费等；⑦公民的其他合法财产，如公民的国库券、债券、股票等有价证券，复员、转业军人的复员费、转业费，公民的离退休金
11.姚先生2018年11月出版一本小说稿酬85000元，因大受欢迎而在12月份加印，并获得稿酬7000元，则该著作应缴纳的个人所得税为( )元。
A、9520
B、11046
C、12880
D、14720
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：第6章>第3节>个人所得税税务规划
【答案】：B
同一作品出版、发表后，因添加印数而追加稿酬的，应与以前出版、发表时取得的稿酬合并计算为一次，计征个人所得税。因此，该著作应缴纳的个人所得税=(85000+7000) ×(1-20％)×70％×30%-4410=11046(元)。
12.小华一家高高兴兴驾车郊游，不幸车坠下山崖，小华醒来发现妈妈张女士身受重伤，而他爷爷和爸爸均已经不幸去世，没有留下遗嘱，则( )。
A、因为没有留下遗嘱，所以不发生继承
B、小华爸爸继承爷爷的遗产，并发生转继承
C、张女士可以代丈夫继承小华爷爷的遗产
D、小华可以代位继承爷爷的遗产
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：第7章>第2节>法定继承
【答案】：B
【解析】：
B项，转继承又称为转归继承、再继承或者连续继承(即第二次继承)，是指继承人在继承开始后实际接受遗产前死亡时，继承人有权实际接受的遗产转归其法定继承人承受的一项法律制度。题中，小华的爷爷和爸爸在同一意外事故中不幸去世，此种情况下推定长辈先去世，则小华爸爸先继承爷爷的遗产，再推定小华爸爸去世，发生遗产转继承，继承人为小华。
13.某一次还本付息债券的票面额为1000元，票面利率8％，必要收益率为10％，期限为5年，如果按单利计息，复利贴现，其内在价值为( )元。
A、851．14
B、869．29
C、913．85
D、937．50
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：第5章>第3节>债券分析
【答案】：B
【解析】：
14.补偿原则集中体现了保险的宗旨。坚持这一原则对于维护保险双方的正当权益、防止被保险人通过保险补偿而得到额外利益、避免道德风险的发生具有重要意义。但也有一些保险产品不适用于该原则，如( )。
A、财产损失保险
B、人身意外伤害保险
D、信用保证保险
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：第2章>第2节>保险的基本原则
【答案】：B
【解析】：
保险补偿原则主要适用于财产保险以及其他补偿性保险合同，对人寿险合同则一般不适用。
15.某人某月取得工资收入7000元，该笔工资收入的实际税率约为( )。
A、0.86％
B、1.07％
C、1.25％
D、1.31％
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：第6章>第3节>个人所得税概述
【答案】：A
【解析】：
应纳税所得额=7000-5000=2000(元)，适用税率为3％。应纳税额=2000×3％=60(元)。因此，实际税率=60／7000=0.86％。
16.老张在1997年以前参加工作，在2015年4月1日退休，那么根据我国养老政策的规定，老张属于( )。
A、老人
B、中人
C、新人
D、不确定
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：第4章>第4节>基本养老保险的资金筹集与发放
【答案】：B
【解析】：
相关法规中指出，以《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》(国发[1997]26号)(以下简称决定)为分界线，在决定实施前参加工作，决定实施后退休的人群称为“中人”。
17.( )便于客户快速掌握理财规划书的整体架构和主要内容，也便于具体部分内容的查找。
A、理财规划书的封面
B、理财规划书的摘要
C、理财规划书的客户信件
D、理财规划书的目录
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：第11章>第2节>目录
【答案】：D
【解析】：
因为一份完整的理财规划书内容很多，长度可达几十页。目录便于客户快速掌握理财规划书的整体架构和主要内容，也便于具体部分内容的查找。
18.收入结构的分析通常能显示一个家庭的( )。
A、财务保障现状
B、主要收入来源
C、收入稳定性
D、潜在风险
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：第1章>第1节>家庭收入的分类
【答案】：B
【解析】：
收入结构的分析通常能显示一个家庭的当前主要收入来源，帮助理财师评估客户家庭收入的稳定性和潜在的风险，对客户家庭财务保障现状分析、保险规划乃至综合理财规划等都具有非常重要的现实意义。
19.客户关系管理起源于20世纪初，最早发展的国家是( )。
A、英国
B、美国
C、德国
D、法国
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：第9章>第1节>客户关系管理理念产生的社会原因
【答案】：B
【解析】：
客户关系管理起源于20世纪初，最早发展的国家是美国，在1980年初便有了接触管理，
即专门整理、收集客户与公司联系的所有信息。
20.某宾馆服务人员9人，营业收入为80万，根据《关于印发中小企业划型标准规定的通知》的规定，该宾馆属于( )。
A、大型企业
B、中型企业
C、小型企业
D、微型企业
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：第8章>第1节>中小企业的界定
【答案】：D
【解析】：
对于住宿业，从业人员300人以下或营业收入10000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上，且营业收入2000万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。
21.在以下保险中：①定期寿险；②生存保险；③两全寿险；④年金保险，只有在保险期限内才提供死亡给付的保险是( )。
A、①②
B、①
C、②③
D、④
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：第2章>第3节>人寿保险
【答案】：B
【解析】：
定期寿险具有固定的保险期限，只有当被保险人在保险期限内死亡，且此时保险合同还有效时，保险公司才会向受益人支付保险金。生存保险是指以被保险人的生存为给付保险金条件的人寿保险；两全寿险是指以在保险期间内死亡或保险期届满时仍然生存为给付保险金条件的人寿保险；年金保险是以被保险人生存为给付条件。
22.在收益率-标准差构成的坐标中，夏普比率就是( )。
A、在收益率-标准差构成的坐标图中连接证券组合与无风险资产的直线的斜率
B、在收益率-β值构成的坐标图中连接证券组合与无风险资产的直线的斜率
C、证券组合所获得的高于市场的那部分风险溢价
D、在收益率-标准差构成的坐标图中连接证券组合与最优风险证券组合的直线的斜率>>>点击展开答案与解析
【答案】：A
【解析】：
夏普比率等于投资组合在选择期间内的平均超额收益率与这期间收益率的标准差的比值。它衡量了投资组合的每单位波动性所获得的回报。
23.( )是指保险双方当事人通过签订保险合同，或是需要保险保障的人自愿组合、实施的一种保险。
A、财产保险
B、法定保险
C、自愿保险
D、社会保险
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：第2章>第2节>商业保险的种类
【答案】：C
【解析】：
自愿保险是在自愿原则下，投保人与保险人双方在平等的基础上，通过订立保险合同而建立的保险关系。
24.下列财产中，不属于遗产的财产是( )。
A、被继承人生前夫妻共同财产
B、被继承人生前个人所有存款
C、被继承人生前个人所有学习用品
D、被继承人生前个人所有著作权中的财产权利
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：第7章>第2节>遗产的法律界定
【答案】：A
【解析】：
根据《继承法》的有关规定，遗产必须符合三个特征：①必须是公民死亡时遗留的财产；
②必须是公民个人所有的财产；③必须是合法财产。这三个条件必须同时具备，才能成为遗产。
25.( )主要包括国家助学贷款、商业助学贷款、出国留学贷款等。
A、长期教育投资规划工具
B、传统教育投资规划工具
C、特别投资规划工具
D、短期教育投资规划工具
>>>点击展开答案与解析
【答案】：D
【解析】：
短期教育投资规划工具。
教育资金的来源除了客户自身拥有的资产收入和政府或民间机构的资助外，还包括政府为家庭贫困的学生提供的专门的低息贷款。教育贷款是教育费用重要的筹资渠道，我国的学生贷款政策主要包括三种贷款形式：一是国家助学贷款；二是商业助学贷款；三是出国留学贷款。
26.李某为自己投保一份人寿险，保额100万元。指定其妻为受益人，李某有一子9岁，李某的母亲60岁且自己单独生活。若李某因故身亡，则该份保险金依法处理的方式为( )。
A、李某的妻子获得50万元，其余50万元由李某的孩子，母亲和妻子平分
B、李某的妻子获得50万元，其余50万元由李某的孩子，母亲平分
C、李某的妻子获得100万元
D、李某的妻子，孩子和母亲平分100万元保险金
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：第2章>第2节>保险的相关要素
【答案】：C
【解析】：
受益人是指人身保险合同中由被保险人或者投保人指定的享有保险金请求权的人，投保人、被保险人可以为受益人。受益人领取的保险金归受益人独立享有，不能作为被保险人的遗产处理。本题案例中李某已指定其妻为受益人，保险金由其妻独立享有。
27.客户关系管理发展的历程为( )。
A、接触管理——客户关怀——关系营销——客户关系价值——CRM
B、接触管理——客户关系价值——客户关怀——关系营销——CRM
C、接触管理——关系营销——客户关怀——客户关系价值——CRM
D、接触管理——关系营销——客户关系价值——客户关怀——CRM
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：第9章>第1节>客户关系管理理念产生的社会原因
【答案】：C
【解析】：
客户关系管理起源于20世纪初，最早发展的国家是美国，在1980年初便有了“接触管理”，即专门整理、收集客户与公司联系的所有信息；1985年，巴巴拉。本德．杰克逊提出了关系营销的概念，使人们对市场营销理论的研究又迈上了一个新的台阶；到20世纪90年代则演变成包括电话服务中心支持资料分析的客户关怀；1998年罗伯特．韦兰和保罗．科尔在《走进客户的心》中首次提出“客户关系价值”的概念，认为客户关系是企业最有价值的
资产。1999年，GartnerGroup首先提出了CRM这个概念，加速了客户关系管理理论和方法的发
28.下列不属于评估风险管理效果这一工作包括的内容的是( )。
A、风险覆盖评估
B、可行性评估
C、整体性评估
D、单项评估
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：第10章>第4节>家庭财富保障规划及建议
【答案】：D
【解析】：
评估风险管理效果是指对风险管理策略的适用性及收益性情况的分析、检查、评估和修正。这一工作包括以下三个方面的内容：①风险覆盖评估；②可行性评估；③整体性评估。
29.客户家庭基本信息不包括( )。
A、家庭主要成员的姓名、出生年月日
B、居住地址、联系方式，包括邮箱地址、联系电话
C、理财重点以及中、长期理财目标
D、资产负债结构
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：第11章>第3节>客户家庭基本信息
【答案】：D
【解析】：
客户家庭基本信息包括：①家庭主要成员的姓名、出生年月日；②子女的年龄阶段；③居住地址、联系方式，包括邮箱地址、联系电话；④寻求理财规划服务的直接原因；⑤目前比较关心的理财重点以及中、长期理财目标。
30.车辆损失保险责任中的碰撞责任，保险人需要承担( )
A、车辆与外界物体意外撞击造成车辆的损失
B、自然灾害导致的损失
C、意外事故导致的损失
D、为减少和避免车辆损失所进行抢救行为导致的合理费用
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：第2章>第3节>财产保险
【答案】：A
【解析】：
碰撞责任中保险人需要承担车辆与外界物体意外撞击造成车辆的损失。
31.扩大生产、提高产量成为企业经营的核心是( )的显著特征。
A、产值中心论
B、销售中心论
C、利润中心论
D、客户中心论
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：第9章>第1节>客户关系管理理念产生的社会原因
【答案】：A
【解析】：
产值中心论认为，行业或产品市场发展初期，由于产品供不应求，企业生产几乎没有竞争，因此扩大生产、提高产量成为企业经营的核心。
32.以下纳税额计算方式错误的是( )
A、一般纳税人应纳税额=销项税额-进项税额
B、销项税额=应税销售额X适用税率
C、小规模纳税人应纳税额=计税销售额X征税率
D、消费税组成计税价格=成本X(1+销售利润率)
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：第6章>第5节>汽车交易纳税案例
【答案】：D
【解析】：
消费税组成计税价格=(关税完税价格+关税)÷(1-消费税适用率)
33.保险人的告知形式有( )。
A、明确列明和明确说明
B、有限告知
C、主观告知
D、询问回答告知
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：第2章>第2节>保险的基本原则
【答案】：A
【解析】：
按照惯例投保人的告知形式有无限告知和询问回答告知两种，保险人的告知形式有明确
列明和明确说明两种。
34.同一顺序的继承人有两人以上时，遗产分配的比例应首先坚持( )。
A、均等分配原则
B、照顾原则
C、权利义务一致原则
D、协商原则
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：第7章>第2节>遗产的法律界定
【答案】：A
【解析】：
同一顺序的法定继承人在继承遗产时，一般情况下，应当按继承人的人数均等分配遗产数额。
35.理财师小王观察某客户上年度的自由结余占比为60％。针对这种情况，小王的最优建议是( )。
A、建议客户加大储蓄力度
B、结合客户理财需求，建议适当配置理财基金
C、由于客户资金充沛，建议客户提高财务融资杠杆
D、根据客户意愿行事
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：第1章>第1节>家庭结余的分类
【答案】：B
【解析】：
关于家庭结余的支配项目包括专项结余和自由结余两大类。专项结余包括：定期定额投资(如基金定投，零存整取等)，储蓄型保险保费，还贷本金等。自由结余是总结余减去专项结余总额，这是未经处理的结余额度，自由结余占总结余的比率过高，往往体现出较低的理财积极度；同时自由结余也是可以用以实现短期理财目标的资金。本题中客户的自由结余占比较高，理财积极度低，因而应当建议适当配置理财基金，增加专项结余占比。
36.( )是指税后工作收入减去相应的日常生活支出和专项支出后的盈余部分
A、生活结余
B、理财结余
C、专项结余
D、自由结余
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：第1章>第1节>家庭结余的分类
【答案】：A
【解析】：
生活结余是指税后工作收入减去相应的日常生活支出和专项支出后的盈余部分
37.在企业经营过程中，中小企业主往往采用( )形式来经营，且企业的商业伙伴比较集中，因此面临来自于这两个方面的信用风险对中小企业主影响巨大。
A、合伙
B、个人独资
C、有限责任
D、无限责任
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：第8章>第2节>中小企业主的人群分类
【答案】：A
【解析】：
在企业经营过程中，中小企业主往往采用合伙形式来经营，且企业的商业伙伴比较集中，因此面临来自于这两个方面的信用风险对中小企业主影响巨大。此外，企业的组织形式也会给中小企业主带来风险。如果企业采用无限责任公司的形式，那么中小企业主将会对企业的债务承担连带责任。如果采用有限责任公司的形式，注册资金不实、利用公司的设立、变更逃避债务、财产混同、业务混同也会造成对公司债务承担连带责任。
38.一般来说保障型保险的保费预算不应超过可支配收入的( )。
A、5％
B、10％
C、20％
D、30％
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：第10章>第4节>家庭财富保障规划及建议
【答案】：B
【解析】：
一般来说保障型保险的保费预算不应超过可支配收入的10％，但如果客户通过保险进行储蓄的话，这个比例可以相应提高，应该具体分析、分别计算。但如果偏高的话，则需要做一定的调整。
39.在理财规划服务中，通常是以( )的时点作为规划元年的开始。
A、理财规划开始制订
B、理财规划正式实施
C、理财规划书制作完成
D、理财师与客户正式建立合作关系
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：第11章>第3节>综合理财规划建议
【答案】：B
【解析】：
现阶段主要是指未来一年，在理财规划服务中，通常是以理财规划正式实施的时点作为规划元年的开始。现阶段的各项支出预算就是指在理财规划正式实施后一年内的主要支出预算。
40.下列关于遗产处理方式的说法，不正确的是( )。
A、限定继承原则下偿还死者遗留的债务，一律只以积极遗产的实际价值为限
B、限定继承原则下，继承人对超出遗产中财产权利的债务有权拒绝偿还
C、限定继承，也可称为包括继承
D、无限继承原则下，既继承全部积极遗产，又接受全部消极遗产，无限制地清偿死者遗留的债务
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：第7章>第2节>遗产的法律界定
【答案】：C
【解析】：
怎样处理继承积极遗产和消极遗产、清偿死者遗留的债务，现代各国一般有两种做法。一种是完全实行限定继承的原则，偿还死者遗留的债务，一律只以积极遗产的实际价值为限，对超出遗产中财产权利的债务有权拒绝偿还。另一种是可由继承人在法定时间内依法定程序主张实行限定继承，或放弃继承；否则即实行无限继承。C项，无限继承，或称为包括继承，即无条件地继受被继承人财产上的地位，既继承全部积极遗产，又接受全部消极遗产，无限制地清偿死者遗留的债务：即继承人以继承的遗产及固有财产清偿遗产债务，即使债务比所继承财产多也应无条件承认。
二、多选题
1.中小企业管理水平整体较低表现在( )。
A、缺乏现代科学管理手段
B、内部控制制度不完善
C、财务人员素质水平相对较差
D、成本核算缺乏真实的准确的数据资料
E、易于确定企业生产的盈亏平衡点
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：第8章>第1节>中小企业的特征
【答案】：A,B,C,D
【解析】：
许多中小企业缺乏现代科学管理手段，管理机构简单，专业性不强，内部控制制度不完善，甚至没有内部控制制度。财务人员素质水平相对较差，部分中小企业会计基础工作不健全，成本核算缺乏真实的准确的数据资料，企业内部缺乏科学有效的成本费用控制体系。囿于管理水平，中小企业难以确定企业生产的盈亏平衡点。
2.理财规划服务是指( )。
A、理财师运用系统的方法
B、理财师运用系统的工具
C、在明确客户理财目标的基础上
D、分析客户需求
E、提供具体解决方案的过程
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：第10章>第1节>理财规划服务的分类
【答案】：A,B,C,D,E
【解析】：
理财规划服务是指理财师运用系统的方法和工具，在明确客户理财目标的基础上，分析客户需求、提出具体解决方案的过程。
3.李林的儿子李金于2010年去世，且去世前未留有遗嘱，依照法定继承顺序，对于李金的遗产，下列能够成为第一顺序继承人的有( )。
A、李林的妻子
B、李金的儿子
C、李林的养子
D、李林的哥哥
E、李林的女儿
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：第7章>第2节>法定继承
【答案】：A,B
【解析】：
《继承法》依据我国的国情和《继承法》的原则，将法定继承人的继承顺序分为了两个顺序。第一顺序：配偶、子女及其晚辈直系血亲、父母以及对公婆、岳父母尽了主要赡养义务的丧偶儿媳和丧偶女婿。A项属于李金的父母，B项属于李金的子女，CDE三项都不属于李金遗产的第一顺序继承人范畴。
4.最大诚信原则的内容包括( )。
A、告知
B、保证
C、弃权
D、禁止反言
E、信用
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：第2章>第2节>保险的基本原则
【答案】：A,B,C,D
【解析】：
最大诚信原则的内容包括：①告知；②保证；③弃权与禁止反言。
5.家庭财务现状分析主要包括( )的内容。
A、投资和资产配置方面
B、信用和债务管理方面
C、流动性方面
D、收支结余方面
E、家庭财务保障方面
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：第10章>第2节>家庭财务状况信息的收集与整理
【答案】：A,B,C,D,E
【解析】：
家庭财务现状分析主要体现为：①流动性方面，涉及的指标包括流动性资产比率和紧急准备金月数；②信用和债务管理方面，涉及的指标包括收入负债率，资产负债率，偿付比率等；③收支结余方面，涉及的指标包括家庭生活支出比率，理财支出利率，自由储蓄率等；
④投资和资产配置方面，涉及的指标包括投资性资产比率，可配置型投资性资产比率等；⑤家庭财务保障管理方面，涉及的指标包括收入结构分析，理财支出比率等。
6.理财规划书的专业性同样体现在细节上，其中包括( )。
A、打印
B、装订
C、内容安排
D、内容的完整性
E、内容的逻辑性
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：第11章>第1节>理财规划书的专业性
【答案】：A,B,C,D,E
【解析】：
理财规划书的专业性同样体现在细节上。从打印、装订、内容安排、完整性和逻辑性等方面都能显示出一个理财师的专业度。
7.在家庭财务现状分析中，对于涉及到的不同指标的说法正确的有( )。
A、收入负债率反映了客户家庭的还贷能力
B、资产负债率宜在30％～60％
C、偿付比率反映的是偿债能力的高低
D、一般融资比率以不高于40％为标准
E、净储蓄一般不低于家庭可支配收入(税后收入)的25％为宜
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：第10章>第2节>家庭财务状况信息的收集与整理
【答案】：A,C,E
【解析】：
B项，根据经验法则，资产负债率宜在20％～50％。资产负债率越高，说明财务负担也就越大，如果收入不稳定或收入中断，流动性风险较大；D项，一般融资比率以不超过50％为标准，根据经济环境和投资环境酌情减少。
8.中小企业获利能力分析的指标包括( )。
A、销售净利润率
B、净资产利润率
C、实收资本利润率
D、已获利息倍数
E、基本获利率
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：第8章>第3节>企业财务管理需求
【答案】：A,B,C,E
【解析】：
获利能力分析反映的是企业获取利润的能力，有如下几类指标：销售净利润率、净资产利润率、实收资本利润率和基本获利率。D项属于偿债能力指标。
9.理财规划书的开场白应该包括的内容有( )。
A、一封给客户的信
B、理财规划书的封面
C、理财规划书的关键字
D、理财规划书的摘要
E、目录
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：第11章>第1节>理财规划书的主要结构
【答案】：A,B,D,E
【解析】：
开场白：
1．一封给客户的信，向客户表示感谢以及一些和理财规划书相关的注意事项。
2．理财规划书的封面。
3．理财规划书的摘要。
4．目录。
10.推动客户关系管理思想和方法的诞生、发展的因素有( )。
A、社会企业经营理念的变化
B、社会生产方式的变化
C、客户消费观念的改变
D、客户投资观念的变化
E、信息技术的推动
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：第9章>第1节>客户关系管理理念产生的社会原因
【答案】：A,C,E
【解析】：
客户关系管理思想和方法的诞生、发展，有着下列三个方面的因素：社会企业经营理念的变化；客户消费观念的改变；信息技术的推动。
11.理财师应如何做好超常服务?( )
A、提供增值服务
B、提供个性化服务
C、挖掘客户潜在意识的需求
D、注意每一个服务细节
E、建立相应的企业文化和制度
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：第9章>第3节>提供有价值的优异客户服务
【答案】：C,D,E
【解析】：
做好超常服务，让工作锦上添花、大大提高客户的满意度、忠诚度，理财师应从以下三方面着手：①挖掘客户潜在意识的需求，只有这样才能给客户惊喜；②注意每一个服务细节，如有人住在一家4星级酒店，服务生打扫房间时看到客人的电脑电源线，马上给客户留下鼠标垫、手腕垫和一张温馨的纸条；③建立相应的企业文化和制度，这样才能保证公司优异的
客户服务不完全是依靠个别员工的努力或员工自发的行为。
12.下列各项中，属于房产税征收范围的是( )。
A、位于县城的房屋
B、位于建制镇的房屋
C、位于工矿区的房屋
D、位于农村的房屋
E、位于城市的房屋
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：第6章>第4节>房产交易相关税种
【答案】：A,B,C,E
【解析】：
房产税是以房屋为课税对象，以房产的价值或租金收入为计税依据征收的一种税。纳税人与课税范围：纳税人为城市、县城、建制镇和工矿区的房屋产权所有人。
13.家庭资产负债表对家庭财务状况信息进行整理，主要反映了( )的情况。
A、投资性资产
B、家庭生活支出
C、流动性资产
D、理财收入
E、自用性资产
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：第1章>第1节>家庭资产和负债的分类
【答案】：A,C,E
【解析】：
家庭资产负债表包括资产、负债、净资产三大部分内容。总资产减去总负债即家庭的净资产。普通家庭的资产通常被分为三大类：自用性资产、投资性资产和流动性资产。相应地，负债也因此被分为自用性负债、投资性负债和消费性负债。BD两项由家庭收入支出表反映。
14.下列关于契税的征收，说法正确的有( )。
A、计税依据为不动产的价格
B、纳税人为承受土地房屋权属的单位和个人
C、对个人购买家庭唯一住房，面积为90平方米及以下的，减按1.5％的税率征收契税
D、纳税地点为土地、房屋所在地的契税征收机关
E、纳税人应当自纳税义务发生之日起5日内，向土地、房屋所在地的契税征收机关办理纳税申，报
>>>点击展开答案与解析