两种典型委外处理
外包业务是一个普通的业务,通常发生在1. 企业短期内订单过多暂时产能不足，为了如期交货需要外援2. 产品的某道关键工序企业自有生产工艺满足不了需求3.随着产品生命周期不断缩短，为了避免企业生产投资负担，某道工序外包低于自制成本低4.企业产品线长, 可以将非核心的业务外包以降低成本等等。对于这种半产品/组件或产成品的外包，ERP系统通常提供两种基本处理方式:外包采购和工序外包。
生产外包经营方式简介
生产外包作为一种全新的生产经营方式，改善了传统方式的不足，主要类型有：
一.OEM：(Orignal Equipment Manufactuce->原始设备制造商)
典型的OEM方式为：拥有原始设备的OEM加工方（受委托方）按照委托方的要求，用自己的设备为其加工生产产品，而后贴上委托方商标交货，整个活动中，加工方只获得加工费用，自己无权经销该商品，所以此种方式也称“贴牌生产”或”代工”。
目前国内企业OEM形式大体上分为两类：
(1).为跨国公司贴牌生产，而后交由其销往海外；
该种形式构成我国加工贸易的主体,加工贸易大多具有“三来一补”（参考其它附注）特点,带有OEM的典型特征, 近年加工贸易出口额一直占全国总出口额的一半以上。(2).承揽跨国公司直接在中国本土销售产品的生产。此方式正在成为跨国公司占领和扩展中
国市场的主要途径。
跨国公司通过海外寻求OEM企业，将生产在东道国本土化，可以充分利用东道国的生产要素、投资环境等区位优势快速占领产品市场。
二.ODM：(Orignal Design Manufactuce->原始设计制造)
制造商A设计出的产品被品牌商B看中,B为了节省设计制造成本,可能稍作或作较大改进后贴其品牌。如果品牌商B并没有买断A的该产品的版权，制造商A也有权自己贴自己的牌组织生产,这就是ODM和OEM的最大区别。
出于制造成本和节省开发时间开发成本等方面的考虑，品牌企业一般还找其他厂商参与产品的部分设计。
三.OBM（Own Brand Manufacture，原始品牌制造）
是制造产业升级的一个崭新阶段，指代工企业经营自有品牌或生产商自行创立产品。
在国内，长期的OEM生产方式，使企业丧失了开发新技术建立新品牌的能力，严重阻碍自主知识产权与品牌开发，从OEM->ODM->OBM,体现从中国制造到中国创造的提升。
OEM/ODM产品包装方式
i.定牌包装
指卖方按买方的要求在其出售的商品或包装上标明买方指定的商标和牌号。
ii.中性包装：
指在商品上和内外包装上不注明生产国别、地名和生产厂名，也不注明原有商标和牌号，甚至没有任何文字。使用此包装的目的主要是为了打破某些进口国家和地区实行的关税壁垒、配额限制和其他一些限制进口的歧视性措施。
其它附注：
三资企业:即外商独资企业、中外合资企业、合作经营企业。
三来一补:改革开放初期为吸引外资允许的贸易方式,即来料加工、来图来样加工、来件装配和补偿贸易。
来料加工：指进口料件由境外企业提供、经营企业不需要付汇进口，按照境外企业的要求进行加工或者装配，只收取加工费，制成品由境外企业销售的经营活动。
进料加工：指进口料件由经营企业付汇进口，制成品由经营企业外销出口的经营活动。
来料加工和进料加工区别：
a．料件付汇方式不同，来料加工料件由外商免费提供，不需付汇，进料加工料件必须由经营企业付汇购买进口。
b．货物所有权不同，来料加工货物所有权归外商所有，进料加工货物所有权由经营企业拥有。
c．经营方式不同，来料加工经营企业不负责盈亏，只赚取工缴费：进料加工经营企业自主盈亏，自行采购料件，自行销售成品。
d．承担风险不同，来料加工经营企业不必承担经营风险，进料加工经营企业必须承担经营过程中的所有风险。
e．海关监管要求不同，经营企业进料加工项下的保税料件经海关批准允许与本企业内的非保税料件进行串换，来料加工项下的保税料件因物权归属外商，不得进行串换。
当然，由于系统的强大功能，还可以使用其它灵活的变通方式，举一个简单实例。
本人曾为某美资物流企业编写过一个简单的外包费用计算程序，因为该企业生产只是将从国外购进的原料进行简单包装，为了节省成本,没有建立自己的生产线,将生产委拖给在同一楼房的某港资企业,委外加工费用按对产品的包装动作类别*包装材料数量计算，处理方案件如下：
(1).建立生产BOM,但不建立Routing,将包装动作(包装动作按简单或复杂分类并给定不同单价款/动作), 不同的包装动作建成Phantom Part直接包含在BOM中,并赋予不同单价,不建立Routing的原因是为了简化操作,同时防止建立作业做Order confirmation时委外公司修改工序数量。
(2).因为在两公司位于同一楼房,工单由委外公司的授权用户在本公司系统直接建立,按期根据该段期间所有不同工单产品收货数(扣除因包装不合格造成的返工工单数)，展BOM计算出汇总包装动作总数, 乘以动作单价格汇总得出该段时期总的应付加工费用,由财务直接在总帐记帐。
下面以一个经典的复杂的业务场景来分析下系统典型的两种委外处理流程。
假设业务场景:
公司产成品需要委外,加工完的成品由加工商直接代为发送给客户,需要将企业自己提供的物料的间接管理费用(原料*9.05%)、外包料间接管理费用(外包费*5%)和产品的产权费用计入外包成品,这样做的目的是提高外包成品的成本从而提高产品报价能力。
详细业务需求:
系统使用成本核算单（Costing sheet）,将企业自提供的物料乘一百分比(9.5%)做Material OH, 委外加工费用乘一百分比(5%)做外包料间接管理费用,同时由于产品购买了设计产权,需要根据实际外包收货数量按件付产权费用, 这些费用都汇总入外包存货成本。
由于涉及成本核算单Costing sheet,生产成本核算CO-PC,MM外包,条件技术和CO-PA，此业务有一定代表性，接下来就使用两种外包方式处理此业务。
*为了简便,假设公司本位币为HKD，当前测试汇率:1USD= 8 HKD。
使用外包采购
详细步骤如下:
(1).设置该物料为外包
对于“委外加工”的物料，只要将采购类型维护成外购F,特殊采购类别定义为30,如图1,运行MRP就能产生外包采购申请,直接转外包PO(对应的PO Item category是L->Subcontracting), 对采用MTO生产方式的外包成品,还可自动带出Account assignment M指定到某销售订单,采购收货时将外包成品则直接收到销售订单库存,这些处理流程体现了系统的高度集成。
*关于PO的Item category和Account assignment在介绍采购订单设计篇有详细描述.
物料主数据的MRP2视图，Procurement type E表示该产品为自制件,F则为外购件,如果外购, 还可选择特殊采购类型(Special procurement),典型特殊采购类型有:
10:Consignment,供应商VMI物料
30:Subcontracting,表示该物料委外加工,本例讨论之列.
50:Phantom assembly,虚拟件, 虚拟件本处不再讨论
52.Direct production/collective order 生产集合订单,可设置母子工单
70/80.将生产和需求定向到其它工厂
*有的企业管半成品/组件外包叫Subcontracting,而成品级则称外则称Outsoucing,为了区分组件外包和成品外包可复制30为Z0专门用于成品外包,便于报表分析
(2).成本核单(Costing sheet)设置
相关Tcode:KZA1|KZS2|KZE2| KZM2| KZZ2|KZZ2| OKZ2
为了核算外包业务中的各种间接费用和产权费,使用成本核算单,关于成本核算单请参考本书相关章节，在其中已做了详细介绍。
Costing Sheet IMG Path如图2。
首先维护产权费OH key(SE16: V_TKZSL), 将间接费用组（Overhead group）和间接费用码（Overhead Key）配置好(Tcode: OKZ2),可以将间接费用组和间接费用码维护成相同名称,系统提供了两种间接费用率，一种是基于百分比（Percentage Overhead Rate）的，象本例自供
原料的间接管理费用和外包管理费用(Tcode:KZZ2| S_ALR_87008275)，就采用百份比，还有一种是所谓的基于数量间接费用率（Quantity-based Overhead rate），象本例根据外包实际产品收货数量计算产权费（Tcode:KZM2| S_ALR_87008272).如图3。
图3显示的是基于数量的间接费用率，由于系统维护的金额最多只能是两位,所以如产权是0.459USD/PC,就维护成45.90USD/100 PC，如图3-[1]，注意产权的有效日期。
为了将产权对应到产品成本，需要在物料主数据的成本视图1维护该OH Key。
在维护各种OH rate注意维护Overhead type，1表示实际如工单confirmation就是实际, 2是计划,如产品成本估算CK11N/CK40N时就使用type 2的OH rate,系统考虑可能有些企业的特殊业务可能对OH rate会有不同需求, 没有特殊需求,type 1,type 2都维护成相同值。
同样维护好自供原料间接管理费用和外包管理费用的OH rate百分比。
Costing sheet数据的保存（Tcode: KK05|KK06|KK07|KK11|KK12|Kk13）
costing sheet使用的也是condition技术,Costing sheet的Dependency相当于存取顺序(Access sequence),系统预定义了一些条件表使用KK07能看到,本例中使用了A013/A014表,OH rate 的data和一般MM/SD定价条件数据一样也保存在KONP里。
在接下来，将利用条件技术将自供原料间接管理费用,外包管理费用和产权费用象采购附加成本一样计入外包成品，而间接管理费用的百分比和按数量计算的产权费用即来自条件技术表KONP。
最后，需要将成本核算单挂到成本估算变式（Tcode:OKKN）的评估变式(Tcode:OKK4)上。
(3).外包成本部件
Tcode:OKTZ
为了更详细地分析成本,SAP最多允许用户灵活地定义多达40个成本部件(Tcode:OKTZ),图4则显示成本部件结构(Cost component Structure)Z1包括了近30个成本部件(Cost Component), 材料成本根据origin group再细分为电子类五金类塑胶类的原料成本, 外包分成WIP(组件)和FG(产品),成本组件23对应产权(royalty)成本。
你甚至可建立多个成本部件结构，分配给同一公司代码下的不同工厂，当然也可整个集团共享一个成本部件结构。
在图4中, 6开头的是初级成本要素,9开头的则是次级成本要素。
(4).维护外包价格
Tcode : ME11
在图5中，维护外包价格，注意选择的是subcontracting 类型(type 3)的采购信息记录,假设Info record number是5300008780, 外包价格为10USD/PC。
(5).成本估算变式设置
Tcode:OKKN/OKK4
首先,后台配置需要将第(2)步设置的成本核算单挂到成本估算变式（Tcode:OKKN）的评估变式(Tcode:OKK4)上，并在评估变式上选择外包料计算间接费用，如图6。
图6中，在定义成本估算的评估变式(Tcode:OKK4)的”Overhead”页面,选上”Overhead on Subcontracted Materials”标志,则成本核算单将作用于外包物料。
(6).建立外包BOM
Tcode：CS01
外包过程中,可能会由委托企业指定受托的外包商必须使用某材料供应商人的某些材料,或者部分材料直接由外包商提供,这些材料都非委托企业库存,为了方便外报管理,系统允许这些材料作为非库存项目包含在BOM中备查,当然,成本计算时外包BOM这些项目将被排除, 如图7。
对于供应商提供的物料970000,970001,Ict(Item Category,BOM项目类别) 设置为N->非库存项目,这些料不属于企业,所以不参与外包产品ZST_SUBCON的成本计算,所以,在相关Item 的明细的Status/Lng Text页面的CostingRelevncy字段设为空(表示不参与标准成本计算)。
在图7中,材料970002/970003为企业提供的物料。
常见BOM项目类别：
L:Stock item 存货项目
N:Non-stock item 非库存项目
D:Document Item 可将质检单,标准用户操作手册SOP等作为BOM文档项目
思考：
在一些情况下，同一个成品可能既有自产又有外包情况，试问如何建立BOM，如何对该产品进行成本估算？
(7).外包件成本估算
Tcode：CK11N/CK40N
成本估算的意义众所周知，当接受客户订单需要外包后,通过成本估算可以快速报价和预测利润。
现在对外包产品ZST_SUBCON进行成本估算(Tcode:CK11N),结果如图８。
图８是成本核算结果。
图8 -[1]:表示成本估算时使用了成本核算单ZPC101。
图8 -[2]:OH key在物料主数据Costing 1视图中维护,本例对应产权。
图8-[3]:物料消耗对应的Cost element 62000110在自动科目设置(Tcode:OBYC)的GBB|VBO 定义。
图8- [4]:对应的material info record 5300008780 80HKD,即图5中维护的Info Record 10USD，前面已假设汇率为1USD=8HKD。
产品成本无非是由”料、工、费”组成,系统将成本估算结果分类,常见成本估算项目类别为: M: Material, 对应成本估算时中的BOM物料
N: Service,服务项目
E: Internal Activity,对应作业,在SAP中,通常将人工,折旧费用作成作业,包含在工艺路线中G: Overhead,对应成本核算单的各种间接管理费用.
L : Subcontracting, 对应外包件的外包费用的信息记录
本例中,使用到M/G/L项目类别，因为上成品外包，实际上就没有必要为该成品设置生产工艺路线。
再来详细分析成本估算结果，图8中，将成本估算结果layout 换成1SAP03->Cost component(grouped)，显示图9的画面。
现在可以非常清晰地分析出各成本部件的金额是如何计算出的：
(1).项目类别M,128.00/47.00表示自供料的材料成本,小计175.00HKD
(2).项目类别G,自供材料间接管理费用9.05% * ( 128 + 47,自供材料成本) ~ 15.84HKD
(3).项目类别G,产权费为0.15USD/PC,计1.2HKD
(4) .项目类别L,应付外包费10USD, 计80HKD
(5) .项目类别G , 外包费*5%= 4HKD 作为外包管理费用
总计外包成本为276.04HKD。
(8).外包采购流程
Tcode :ME21N|ME2O|MB1A|MBLB|MIGO
设置采购定价过程(关于采购定价过程请参考本书的条件技术)
首先为供材料间接管理费用,产权费用和外包管理费用等3个物料间接费用建立过帐码,如图10。
建立4个条件类型分别对应以上3种物料间接附加费用，设置的采购定价过程详细如图11。
在定价过程ZM0000中，设置的4个条件类型作用分别如下：
(a).ZMPR:使用了自定义AltCBV 例程800,它读取外包成品的外包BOM得出自供料的总存
货价值,并不通过Account key设置科目,因为外包料在backflush 系统会自动倒扣
外包材料,它只是作为1个计算基数,用以计算出外包料间接管理费用。
(b).ZMOH:在例程810中,ZMOH等于ZMPR的值* Material OH Rate 9.05%,注意ZMOH的
From row to row是行次4,定价过成中第4行即为条件ZMPR。
通过account Key ZM0计入应计外包原料间接管理费用科目。
(c).ZROY: 使用自定义AltCBV 830读costing sheet数据(根据OH rate A013/A014配置表关
联条件记录表KOMP)得出产权费用。
通过account Key ZRL计入应计产品产权费用科目。
(d).ZMLB: 等于row 1(PB00,即外包费用信息记录)*百分比(5%)通过account Key ZML计入
应计外包管理费用科目。
图12是一个外包流程示例子，从制定外包计划到外包付款。
简单介绍下外包采购流程的3个重要步骤
步骤1.建立PO,可使用增强限定外包采购单ZMPR,ZMOH,ZROY,ZMLB四个条件类型必输。如图13,在跑MRP时,系统根据物料主数据设置的采购类型(F)和采购特殊类型(30)生成外包采购申请,该申请在转换成采购单后将自动带上Item category L标志,如果该产品是MTO 的计划策略,还将自动分配Account assignment M,此时在采购单维护对应到销售订单,外包入库时将自动对应到销售库存,在SAP系统,销售库存只能对其销售订单发货。
图13-[1]：外包采购订单的行项目类别标志为L->Subcontracting。
图13-[2]：可以选择“Components”标志查看外包成品的外包BOM,如果外包BOM发生变更,可以通过更改外包采购订单在选择”Explode BOM”将新的BOM数据读入。
*该两标志只有当行项目类别标志为外包L才出现
对于BOM经常发生变更的企业,这点非常头疼,实际上生产工单也会发生类似麻
烦,比如某企业通常是周一三五开隔天开工单,通常建立工单时会根据工单开始日
期抓取BOM数据作为生产发料依据,如果周一开的工单周二发生BOM ECN变
更,可历史工单的BOM数据还是以前版本需要更正,如果忘记就可能会造成生产
发料错误。
注意：假设外包商要求使用美金结算外包费用，每件产品的外包费为10USD,这个价格在图5的外包信息记录中已经维护。
步骤2.MB1A 541发料970002和970003到供应商，此时系统并不产生诸如以下
Dr:外包库存
Cr: 自有库存
的会计凭证，这点和国内会计核算习惯有所不同（如果需要，可以通过修改条件让其产生凭证），而是在外包件收货同时同步倒扣自供外包原料。
*外包产品的生产时间可能跨度很大，由于存在报废等原因外发加工的原料消耗大多数情况下无法在BOM内设定准确的，这样在每次外包成品入库倒扣自供原料时出现库存差异。有的企业则要求加工商在每次送货时提供本次原料的准确消耗量,收入成品直接更改由采购BOM带出的消耗量按实际消耗量过帐，尽管系统还提供了相关外包库存查询功能，那只是企业系统中的帐面库存，实际库存在外包商仓库，可以对该部分定义盘点。
(3).MIGO外包采购单收货产生的凭证如下,在外包成品ZST_SUBCON 移动类型101收货时,
系统自动使用移动类型543根据BOM设置的数量倒冲自供材料970002和970003。
*实际上，和外包组件需要回厂继续加工不同的是，外包产品一般可直接从外包商发往客户，本处收货只不过是为了给客户销售订单发料做虚拟入库而已，产品并不进入企业仓库，将来销售订单发料也是虚拟的，OEM外包的风险是什么？风险在于如果外包制造商的生产品质出现问题，将严重影响企业经营，对于一个完善的ERP，还需要考虑外包退货流程，本例不再深入。
由于公司代码5100的本位币为HKD，外包采购单的货币为USD，系统自动将外包成品的收货和自供原料的倒冲分为两个凭证，因为两者记帐凭证货币不同。如果外包单货币和本位币相同，则两个凭证合二为一。SAP提供了强大的采购处理功能，在同一采购单中，材料供应商和附加采购成本提供商可以不同，各个供应商还可使用不同货币结算，这种强大的货币处理功能正是一个ERP适合跨国公司全球业务的基础，关于ERP货币设计思路，在本书相关篇幅有非常详细的分析。
本例中，外包成品ZST_SUBCON采用移动平均价格,分析下其入库成本,如图14,注意凭证货币为USD。
入库总成本为:
外包费用PB00 (100USD = 800HKD)+ Total外包附加费(ZM0/ZML/ZR0对应的Material
OH/Subcon OH/Royalty 总和210.40 = 158.40+40 + 12 )+ backflush 料投入(1750=1280+470,见图15 )= 2760.40元 。
其中,自供料的Mat. OH=1280*9.05% + 470 * 9.05% ~ 158.40
Subcon OH 外包管理费用*5% = 800 * 5% = 40
产权 = 0.15 USD * 收货数量10 = 1.5 USD 折合为
12HKD
图15是倒扣两个自供料的会计凭证。
从图14和图15看两张会计凭证存货收货库存价值等于.达到增加存货成本的目的.
分析下外包的后勤自动科目配置(Tcode:OBYC)
下表为图14外包成品收货涉及的自动科目：
凭证Item
科目 本例金额 OBYC 科目分配 备注
1 14010030 2760．40元 BSX 即外包料ZST_SUBCON 对应
valuation 在BSX 里分配的存货科
目
2 14050010 800元 WRX GR/IR 中间科目
3 62000060 2760．40元 BSV 外包产出可根据不同valuation
class 给不同科目,有的企业直接使
用和工单产出(生产成本产出)相同
的科目。
和BSX 存货科目形成借贷关系
4 62000261 800元 FRL External activity 即工序委外的外包
作业费用或外包采购费用
和WRX GR/IR 科目形成借贷关系
5 62000090 210.40元 FRN 外包附加成本(incidental Cost of
external activities)，即包括可能存在
的外包运输,海关费用,物料间接管
理费用,外包产品的产权费等的全
部采购附加费用的对方科目,为了
区分,该科目可设置为应计附加采
购费用科目62000098
6 62000090 158.40元 ZML ZML 自供物料间接管理费用,为自
供料*9.05%
ZM)外包料间接管理费用,为外包
费用*5%
ZR0产权费,0.15USD/PC,
7 620000090 40元 ZM0 8 3000300070 12元 ZR0
3000300070为暂估应付产权费
下表为图15产生凭证对应科目：
科目本例金额OBYC科目分配备注
凭证
Item
1 14010010 1280 BSX 对应自供原材料存货科目
2 62000110 1280 GBB/VBO 外包物料的消耗,在此采
用的是和普通工单相同的
生产成本投入科目(对应
GBB/VBR),如需
要,GBB/VBO可使用外包
成本投入科目。
3 14010010 470 BSX 对应自供原材料存货科目
4 62000110 470 GBB/VBO 同2
使用外包工序
你还可是使用工序外包处理以上业务,不同的是,在直接使用外部采购时,外包产品ZST_SUBCON没有建立工序,而使用外包工序法，则需要建立工艺路线(Routing),在本例中, 工艺路线只要包含一个委外工序(Operation)就行。
一般认为，产品外包可以直接使用外包采购方式，呆会我们会发现时间上工序外包流程的步骤要比直接外包采购方式要稍微繁琐，当然产品也可使用工序外包；对于组件/半成品外包，当然组件/半成品也可使用外包采购，就象普通采购，它的缺点组件/半成品入库后需要再发料到工单，流程则有多出几步，为了简化业务，组件/半成品入库一般使用工序外包。
很多国内ERP也提供类似处理流程，包括建立外包加工单->跑物料需求生产外包采购申请(SAP系统则是在保存外包工单不需跑MRP立即生产PR)->外包加工领料单->外包加工入库单->结算外包款等步骤。总体来讲,跨业务部门的流程似乎并不紧凑。
同样是ZST_SUBCON外包为例说明使用工序外包处理,业务步骤如下:
(1)建立作业外包信息记录
Tcode:ME11/ME12
如图1,在建立外报工序的采购价格信息记录时只要输入Vendor,采购组织和plant,选择Subcontracting类型,不输入物料,但是必须输入Material group和Purchase group,其它同普通的info record,假设供应商依旧是1000389,保存后假设产生的info record number是5500000192,如图2.
(2).建立外包工序
Tcode:CA01/CA02
如图3,和一般工序不同的是,外包工序并不需要输入工作中心,因为它不需要通过工作中心去对应公司中的某成本中心, 工序的控制码为PP02(Tcode:OPJ8看到Control Key的Externally processed标志为+表示使用该控制码的工序为委外工序),在工序的External processing页面,输入图2维护的好的外包作业info record 5500000192,填上cost element必须是初级成本要素,这个成本要素将自动带入外包采购单,实际上这个科目就是外包费用。
图3-[5]的CompAlloc标志表示假设该生产工艺路线存在多个工序,可以将某道或某几道工序委外。
*对于工序委外，有一个经典话题，假设组件A仅仅需要一道抛光技术委外不涉及其他辅料，那么A回来后还是料A吗？正方认为A依旧是A，而反方则认为A经过委外抛光后成本都变了怎能依旧是A？
(3)外包标准成本估算
将外包成品ZST_SUBCON的采购类型改成自产, 企业制造某成品如果有多道工序,其中某道工序需要委外,但是就整个成品来讲,还是属于自产,因为本例中, 外包成品ZST_SUBCON 只使用一道工序即委外工序,但也做为自产。
CK11N的结果如图5,此时,\Item category L对应的info record是作业外包价格(Info record No.55000000192),注意的是,总的成本估算和外包采购方式一样都为276.04元。
(4).建立外包工单
Tcode:CO01/CO02/ME51N/ME21N
如图6,Tcode:CO01建立完工单保存后,立即自动产生外包采购申请50057138,如图6-[3],可以选择按钮Purch. Requisition或使用Tcode：ME51N查看该PR。
外包工单建立立即产生外包采购申请单，按照国内ERP软件的设计思路,什么单子都要审批一下,审批后就能生产外包采购单!
如图7，PR转外包PO或直接后,可以看到Item category L(L标志为Subcontracting)和Account assignment F(F标志对应订单)是自动带出的,检查Account assignment 页面可以看到对应的Order正是刚刚图6中建立的工单1000460,科目自动带出外包采购费用62000261。
采购申请50057138,外包工单10000460和外包采购单是紧密结合的,这就是集成的作用.注:系统有下列常用的Accouting Assignment科目分配
A :Asset 表示资产采购,固定资产采购后通常在发票校验后直接转资,目前修改后的国内准则
要求无论是否需要安装,固定资产采购都需要过一下在建工程后再转资
F: Order表示为某订单比如工单或内部订单采购
K:Cost center,即所谓的费用采购
M: Ind. cust. w/o KD-CO ,MTO销售订单库存采购
N: Network, 用于网络的物料采购
P: Project,项目库存采购
注意图7中采购货币也为USD。
(5).外包采购单收货
同样，MB1A 541发料到外包库存后，工序外包也在外包产品MIGO收货时倒扣自供原料,如果没有提供其它辅料，则没有发出料，对于组件/半成品的外包工序，首先发出的原料肯定是它自己，然后加上其它辅料建成外包BOM，BOM就循环了，故组件/半成品的外包工序如果涉及外包料，肯定需要建立新物料，如果没有提供任何辅料仅仅是出去抛光一下，正如刚才体温，“A依旧是A“吗？
同样一个物料凭证包含两张凭证(PO currency USD和local currency HKD不同的原因),
外包收货只涉及外包费用，此时外包采购单并不对外包产品ZST_SUBCON收货, 外包费用同样是100USD合800HKD,如图8。
另一张是543 backflush扣料的,和使用直接使用外包采购方法得到的凭证完全，如图9。
那么还有自供物料的物料管理费用，外包料间接管理费用和产权费用哪里去了？不急，因为是外包工序而已，还需要对外包工单做产品ZST_SUBCON的收货。
外包收货后,移动类型543扣料产生物料消耗凭证,此时Tcode:CO03走菜单
GOTO->Documented Goods Movement能看到工序外包单收货扣料产生的物料凭证。(6).外包工单收货外包件价格设置
同国内多数ERP不同的是,SAP的物料移动是实时产生会计凭证的,现在成品采用实际的移动平均价格,成品收货时的价格如何确定呢? 答,移动平均价的产品入库价格取决于用户配置的取价策略,这点在本书的CO-PC篇有详细描述，如图10，假设最优先评估策略为用户自定义U->Valuation Price with User Exit。
定义取价策略Valuation variant Y09, SMOD:COPCP005，在增强中COPCP005，自定义代码计算ZST_SUBCON的产品入库价格工单收货的价格，为PB00 + Mat OH + Subconact OH + Royalty。物料管理费用，外包料间接管理费用和产权费用将作为生产成本投入在期末间接费用结算中由下列Tcode自动计算出，而通常按SAP设计思路，工单结算一般会产生结算差异，显然对于成品，没有直接使用外包采购流程那样直观，因此外包工序通常应用需要继续加工生产的组件或半成品。
间接费用月结算Tcode
CO42/CO43->按期生产/成本收集器结算
KKPZ/KKPJ->按成本对象层次结算
KGI2/CO43->按生产工单结算
外包差异处理
如果外包料采用标准成本,则采购入库使用当前的标准单价,这样外包投入(外包加工费,提供物料成本或其它附加外包费用总和)和产出(MIGO外包料收货数量*标准单价)可能会有差异,如要记录外包差异请使用SE16: V_001K_LB激活外包差异记录，本处不再举例。
FAGLFLEXT新总账汇总表GLT0旧总帐汇总表 SKA1总账科目主记录(科目表)科目表层数据 SKAT总帐科目主记录（科目表：说明）包括语言代码SKB1总帐科目主记录(公司代码)公司代码层数据BKPF财务凭证抬头 BSEG财务凭证行项目（会计凭证明细） BSIK, BSAK分别是供应商(K)的未清已清项存放的表BSIS, BSAS分别是总账(S)的未清已清项存放的表BSID, BSAD分别是客户(D)的未清已清项存放的表 I表示未清，A表示已清。 AP部分： LFA1供应商主数据(一般地区) LFAS供应商主数据(增值税登记号的一般部分) LFB1供应商主数据(公司代码) LFB5供应商主数据(催款数据) LFBK供应商主数据(银行细目) LFC1供应商主数据(业务额) LFC3主供应商(特殊总分类帐交易图表) AR部分： KNA1客户主文件的一般数据
KNAS客户主数据（一般地区的增值税登记号）KNB1客户主数据(公司代码) KNB4客户收付历史 KNB5客户主记录(催款数据) KNBK客户主数据(银行细目) KNC1客户主记录(交易额) KNC3客户主数据(特殊总帐业务额) KNKA客户主数据信贷管理:中心数据 KNKK客户主数据信贷管理:控制范围数据 货币： TCURC货币代码 TCURT货币代码名 TCURV货币换算的兑换率类型 TCURR汇率 TCURW汇率类型的使用 TCURF转换因子 银行： BNKA银行主数据 T012开户行 T012T开户行帐户名 NBNK银行的号码范围
业务范围： TGSB业务范围 TGSBT业务部门名称 T001公司代码 T001T公司代码相关的文本 T005国家 T005T国家名 T001B允许的记帐期 过帐码： TBSL过帐码 TBSLT过帐代码名称 FAGLFLEXT新总账汇总表 GLT0旧总帐汇总表 SKA1总账科目主记录(科目表)科目表层数据 SKAT总帐科目主记录（科目表：说明）包括语言代码SKB1总帐科目主记录(公司代码)公司代码层数据BKPF财务凭证抬头 BSEG财务凭证行项目（会计凭证明细） BSIK, BSAK分别是供应商(K)的未清已清项存放的表BSIS, BSAS分别是总账(S)的未清已清项存放的表BSID, BSAD分别是客户(D)的未清已清项存放的表
Accounting Documents会计凭证 SAP系统在数据处理，无论是业务处理，还是财务处理都会产生大量的凭证，无论是什么凭证，最终的反映形式就是会计凭证。 1.凭证原则Code 每笔记账都一直以凭证形式存储，每一凭证都作为前后一致的单位保留在系统中，直至将它归档。唯有完整凭证可以计入SAP系统；“完整”是指借贷余额为零。其近一步的条件是完整、准确输入系统配置时定义为“必输（Required）”的字段。保存凭证或者进入不同凭证项目时，系统自动根据配置检查必输项目是否已经输入或者是否按照标准输入，并发出适当的提示信息，拒绝进行下一步动作，如果输入错误的话。 2.凭证结构Structures 每张凭证都有一个凭证抬头（Document Header）和两个以上的行项目（Document Items）组成。 凭证抬头——对整个凭证有效的信息，例如四个日期、文本摘要、凭证类型等等。 行项目(Line Items)——仅仅包含特定项目的信息，如记账码、科目编码、金额、税码、成本对象等有科目、记账码等配置综合决定的信息。 3.凭证特征Features 凭证的基本特征包括子分类帐/总分类帐一体化、自动记账、跨公司代码业务（Across Company Code）。 子分类帐/总分类账一体化 FI-AR应收帐款和FI总分类帐、FI-AP应付账款和FI总分类帐、FI-AM固定资产明细账和固定资产总帐完全一体化的。明细账建立在供应商、客户、固定资产层次上，在对供应商、客户或者固定资产账户入账的同时，系统自动向总分类帐中的统驭科目自动记账。明细账和总分类帐同步更新。因此，在创建资产负债表之前，不再需要将财务数据从子分类帐转入总分类帐，可以随时查看公司代码当前的资产负债表。客户端标准统驭科目是：国内应收帐款、国外应收帐款、来自合并公司的应收帐款。当然，有些集团还有集团内和集团外之分。下图显示了向子分类帐入账时，系统将相应的冲销条目实时记入总分类帐： 自动记账 SAP支持很大程度的自动记账，对于AR和AP大部分的凭证，涉及应收帐款、应付账款的凭证，如果启用了MM、SD等模块，就能绝大部分基于销售订单或采购订单进行的发票校验等业务自动生成。而在具体手工编制凭证的时候，有些凭证行项目是系统自动生成的，
FAGLFLEXT 新总账汇总表 GLT0 旧总帐汇总表 SKA1 总账科目主记录 (科目表) 科目表层数据 SKAT 总帐科目主记录（科目表：说明）包括语言代码 SKB1 总帐科目主记录 (公司代码) 公司代码层数据 BKPF 财务凭证抬头 BSEG 财务凭证行项目（会计凭证明细） BSIK, BSAK 分别是供应商(K)的未清已清项存放的表 BSIS, BSAS 分别是总账(S)的未清已清项存放的表 BSID, BSAD 分别是客户(D)的未清已清项存放的表 I 表示未清，A 表示已清。 AP部分： LFA1 供应商主数据 (一般地区) LFAS 供应商主数据 (增值税登记号的一般部分) LFB1 供应商主数据 (公司代码) LFB5 供应商主数据 (催款数据) LFBK 供应商主数据 (银行细目) LFC1 供应商主数据 (业务额) LFC3 主供应商 (特殊总分类帐交易图表) AR部分： KNA1 客户主文件的一般数据 KNAS 客户主数据（一般地区的增值税登记号） KNB1 客户主数据 (公司代码) KNB4 客户收付历史 KNB5 客户主记录 (催款数据) KNBK 客户主数据 (银行细目) KNC1 客户主记录 (交易额) KNC3 客户主数据 (特殊总帐业务额) KNKA 客户主数据信贷管理: 中心数据 KNKK 客户主数据信贷管理: 控制范围数据 货币： TCURC 货币代码 TCURT 货币代码名 TCURV 货币换算的兑换率类型 TCURR 汇率 TCURW 汇率类型的使用 TCURF 转换因子
银行： BNKA 银行主数据 T012 开户行 T012T 开户行帐户名 NBNK 银行的号码范围 业务范围： TGSB 业务范围 TGSBT 业务部门名称 T001 公司代码 T001T 公司代码相关的文本 T005 国家 T005T 国家名 T001B 允许的记帐期 过帐码： TBSL 过帐码 TBSLT 过帐代码名称 FAGLFLEXT 新总账汇总表 GLT0 旧总帐汇总表 SKA1 总账科目主记录(科目表) 科目表层数据 SKAT 总帐科目主记录（科目表：说明）包括语言代码SKB1 总帐科目主记录(公司代码) 公司代码层数据 BKPF 财务凭证抬头 BSEG 财务凭证行项目（会计凭证明细） BSIK, BSAK 分别是供应商(K)的未清已清项存放的表 BSIS, BSAS 分别是总账(S)的未清已清项存放的表 BSID, BSAD 分别是客户(D)的未清已清项存放的表 I 表示未清，A 表示已清。 AP部分： LFA1 供应商主数据(一般地区) LFAS 供应商主数据(增值税登记号的一般部分) LFB1 供应商主数据(公司代码) LFB5 供应商主数据(催款数据) LFBK 供应商主数据(银行细目) LFC1 供应商主数据(业务额)
遇到的表和表关系 spro后台定义公司地址信息存放在ADRC表中 T001-ADRNR = ADRC-ADDRNUMBER地址号码 T001 公司信息 LFA1 供应商主数据 (一般地区) T024E 采购组织 ADRC 地址 (业务地址服务) LFBK 供应商主数据 (银行细目) PROJ 项目定义 EKET 计划协议计划行 BNKA 银行主记录 KONV 条件（事务数据） ----聚集表 T000 客户 T001 公司代码 T001E 公司代码相关的地址数据 T012 开户行 T012K 开户行帐户 T012T 开户行帐户名 T006 计量单位 ******FICO相关表****** BKPF 会计核算凭证标题 BSEG 会计核算凭证段 ----聚集表 BSID 会计核算：客户的第二次索引 BSAD 会计核算：客户的第二个索引（已结算项目） BSIK 会计核算：供应商的第二次索引 BSAK 会计核算：供应商的第二个索引（已结算项目） BSIS 会计核算: 总帐科目的次级索引 BSAS 会计核算：总帐科目的第二个索引（已结算项目) SKAT 总帐科目主记录 LFA1 供应商主数据 (一般地区) KNA1 客户主文件的一般数据 CSKT 成本中心说明文本 ANLA 资产主记录段
ANLC 资产值字段 AUFK 订单主数据 ANEP 资产行项目 ANEK 凭证抬头资产过帐 CEPCT 利润中心主数据文本 V_ANEPK "带有行项目标题信息的资产行项目"(anek--1:n---anep)视图T004 科目表的目录 **********MM相关********* BSEG 会计核算凭证段 ----聚集表 EKKN 采购凭证中的帐户设置 EKKO 采购凭证抬头 EKPO 采购凭证项目 EKBE 采购凭证历史 BSIK 会计核算：供应商的第二次索引 BSAK 会计核算：供应商的第二个索引（已结算项目） EKET 计划协议计划行 PROJ 项目定义 MSEG 凭证段：物料 KONV 条件（事务数据） ----聚集表 KOMV 定价通讯-条件记录 T006 计量单位 T024E 采购组织 T001W 工厂/分支机构 T161 采购凭证类型 (ME54N.ME51N.ME21N中的凭证类型) MARA 常规物料数据 **********PS相关********* PRPS WBS(工作中断结构) 元素主数据 PROJ 项目定义 AFVC 订单的工序 PRHI 工作分解结构，边缘(层次指针) BPGE 总计值的总计记录成本控制对象 ESSR_R 服务输入表的总体核准视图 EKKN 采购凭证中的帐户设置 EKKO 采购凭证抬头
FAGLFLEX新总账汇总表GLTO旧总帐汇总表 SKA1总账科目主记录（科目表）科目表层数据 SKAT总帐科目主记录（科目表：说明）包括语言代码 SKB1总帐科目主记录（公司代码）公司代码层数据BKPF财务凭证抬头 BSEG财务凭证行项目（会计凭证明细） BSIK, BSAI分别是供应商（K）的未清已清项存放的表 BSIS, BSA分别是总账（S）的未清已清项存放的表BSID, BSA［分别是客户（D）的未清已清项存放的表 I 表示未清，A 表示已清。 AP部分: LFA1供应商主数据（一般地区） LFAS供应商主数据（增值税登记号的一般部分）LFB1供应商主数据（公司代码） LFB5供应商主数据（催款数据） LFBK供应商主数据（银行细目） LFC1供应商主数据（业务额） LFC3主供应商（特殊总分类帐交易图表）
AR部分: KNA1 客户主文件的一般数据 KNAS客户主数据（一般地区的增值税登记号）KNB1客户主数据（公司代码） KNB4客户收付历史 KNB5客户主记录（催款数据） KNBK客户主数据（银行细目） KNC1客户主记录（交易额） KNC3客户主数据（特殊总帐业务额）KNKA客户主数据信贷管理：中心数据KNKK客户主数据信贷管理：控制范围数据 货币： TCURC货币代码 TCURT货币代码名 TCURV货币换算的兑换率类型 TCURF T率 TCURW匚率类型的使用 TCURF专换因子 银行： BNKA银行主数据
T012 开户行 T012T开户行帐户名 NBNK银行的号码范围 业务范围： TGSB业务范围 TGSBT业务部门名称 T001 公司代码 T001T公司代码相关的文本 T005 国家 T005T国家名 T001B允许的记帐期 过帐码： TBSL过帐码 TBSLT过帐代码名称 FAGLFLEX新总账汇总表 GLT0旧总帐汇总表 SKA1总账科目主记录（科目表）科目表层数据 SKAT总帐科目主记录（科目表：说明）包括语言代码 SKB1总帐科目主记录（公司代码）公司代码层数据BKPF财务凭证抬头
SAP各模块常用表 SD模块常用内表 VBUK 销售凭证：抬头状态和管理数据 VBRK 出具发票:抬头数据 fksto = '' and sfakn = '' KONV 条件（事务数据）查询销售订单中条件的数据信息 KONP 条件（项目 VBFA 销售凭证流 PA0001 人力资源主记录:信息类型0001 (原始分配) 查询员工信息 pp模块常用内表 AFVC 订单的工序 AFRU 订单确认 AFVV 工序中数量/日期/值的DB结构 AFKO 订单表头数据 PP 订单 AFPO 订单项 AUFK 订单主数据 (各种订单包括生产订单和内部订单） AUFM 针对订单的货物移动 CRCA 工作中心能力分配 CRCO 分配工作中心到成本中心 CRHD 工作中心表头 <> PLAF 计划订单 RKPF 凭证头：预订
RESB 预定/相关需求 BOM要关联三个表：MAST,STKO,STPO.看STPO里的相关性号码。 MAST BOM 链接物料 STPO BOM 项目 STKO BOM 表头 常用函数 BAPI_PRODORD_GET_DETAIL 订单明细 VC_I_GET_CONFIGURATION_IBASE 物料配置函数 文本说明 TADIR 资源库对象的目录 TRDIR 系统表 TRDIR程序名 CSKS 成本中心主数据 CSKT 成本中心说明文本 CSKU 成本要素文本 COBRB 分配规则结算规则订单结算 T006 计量单位 T006_OIB 计量单位，附加定义 T006A 分配内部到语言相关单位(内部单位转换到外部贸易、技术单位用T006A表，比如要显示CAR则把 数据库中的KAR在次表中转换) T006B 贸易分配到内部测量单位( 外部贸易单位和转换到内部单位就是用T006B表，比如 PC转到ST，CAR转到KAR等)
FAGLFLEXA：实际行项目 RCLNT：客户端 RYEAR：会计年度 DOCNR：会计凭证编号 RLDNR：总分类账会计核算中分类账RBUKRS：公司代码 DOCLN：分类账6个字符的过账项目ACTIV：FI-SL业务交易 RMVCT：事务类型 RTCUR：货币码 RUNIT：基本计量单位 AWTYP：参考交易 RRCTY：记录类型 RVERS：版本 LOGSYS：逻辑系统 RACCT：账号 COST_ELEM：成本要素 RCNTR：成本中心 RFAREA：功能范围 RBUSA：业务范围 KOKRS：控制范围 SEGMENT：部分报表分段SCNTR：发送方成本中心PPRCTR：伙伴利润中心SFAREA：伙伴功能范围 SBUSA：贸易伙伴的业务范围RASSC：贸易伙伴的公司标识PSEGMENT：部分报表的伙伴分段TSL：交易货币值 HSL：用本地货币表示的值 KSL：集团公司记账货币值 OSL：不同币种中的值 MSL：数量 WSL：原交易货币的值（凭证货币）DRCRK：借方/贷方标识 POPER：记账期间 RWCUR：原事务货币的货币码GJAHR：会计年度 BUDAT：凭证中的过账日期BELNR：会计凭证编号 BUZEI：会计凭证中的行项目数BSCHL：记账代码 BSTAT：凭证状态 LINETYPE：项目种类XSPLITMOD：由凭证分解的更改项目USNAM：用户名 TIMESTAMP：简短格式的UTC时戳（YYYYMMDDhhmmss）FAGLFLEXT：总账：总计 RCLNT：客户端 RYEAR：会计年度 OBJNR00~08：表格组的对象号码DRCRK：借方/贷方标识 RPMAX：期间 ACTIV：FI-SL业务交易 RMVCT：事务类型 RTCUR：货币码 RUNIT：基本计量单位 AWTYP：参考交易 RLDNR：总分类账会计核算中分类账RRCTY：记录类型 RVERS：版本 LOGSYS：逻辑系统 RACCT：账号 COST_ELEM：成本要素RBUKRS：公司代码 RCNTR：成本中心 PRCTR：利润中心 RFAREA：功能范围 RBUSA：业务范围 KOKRS：控制范围 SEGMENT：部分报表分段 SCNTR：发送方成本中心 PPRCTR：伙伴利润中心 SFAREA：伙伴功能中心 SBUSA：贸易伙伴的业务范围 RASSC：贸易伙伴的公司标识 PSEGMENT：部分报表的伙伴分段 TSLVT：业务货币的余额结转 TSL01~16：按业务货币的期间中的业务总计 HSLVT：用本币计算的结转余额 HSL01~16：按本位币的期间中的业务总计 KSLVT：按集团公司记账货币的期间中的业务总计 KSL01~16：按集团公司记账货币的期间中的业务总计 OSLVT：第四货币中的余额结转 OSL01~16：第四货币中期段的总业务 MSLVT：数量的余额结转 MSL01~16：胺剂量单位的期间中的业务总计 TIMESTAMP：简短格式的UTC时戳
1 SAP系统中的三类凭证 2 一、 GR/IR（分为购销与代销） 3 在SAP里，当货到票未到或票到货未到也得到了及时的处理。在4 传统的会计核算中，当企业购入存货时，若未能及时收至货物的发票，此时是5 不做任何帐务处理的，若至月末仍未能收到，会采用一种估价入帐的方法进行6 会计处理，而后月初红字冲回。但在SAP里，若继续采用这种核算方法，将会7 使SAP所倡导的信息即时性反映得不到实现。因此，在SAP的帐务体系里出现8 了一个新的科目：GR/IR，英文全称为GOODSRECEIPTSORINVOICERECEIPTS，中文9 译为货到票未到或票到货未到。如当仓库进货时，即使未收到发票，SAP能自10 动产生借：存货，贷：GR/IR（GOODSRECEIPTSORINVOICERECEIPTS）,此时是以11 采购单上的采购价（不含税④）作为入帐金额。 12 发票到时，通过发票校验程序，系统会自动产生借：GR/IR贷：供应商。此时13 的供应商是根据采购单上标明供应商自动过入。若发生发票上金额与采购单的14 金额不一致的情况，系统会根据该笔采购当时的库存情况自动分配该差额的去15 向，如转入存货成本或销售成本或在二者之间分配。至月末，若仍有未到的发16 票，由于在报表层次是不能反映GR/IR的，因此系统会有一个程序将未结清的17 GR/IR转入应付帐款—票到货未到或应付帐款—货到票未到反映（该二科目非18 统驭科目，但前四位编码与正常的统驭科目一致），至第二个月初，系统会自19 动将未结清的GR/IR冲回，等待结清。对于代销商品的GR/IR，系统会在报表20 将其与存货项目一并反映。 21 购销的GR/IR与代销的GR/IR区别是通过商品的主数据中设置得以实现的。 22 当创建一个商品主数据时，必须设置该商品是属于购销或代销商品，若是购销23 商品，则当该商品入库时，系统会产生借：存货贷：（购销）GR/IR；若是代销24 商品，则当该商品入库时，系统会产生借：存货贷：（代销）GR/IR；当然代
SAP_常用业务数据表 分类：SAP-ALLABAPSAP-TABLE2011-08-17 11:462248人阅读评论(0)收藏举报 目录(?)[+]表的要求 表中使用的字段请尽量参照各模块的SAP字段标准使用习惯； 例：“ZXSLRZX销售组织对应的利润中心”中的销售组织应该使用VKORG、利润中心应该使用PRCTR。 根据表的用途，需确定是否属于配置目的、还是业务目的。 配置表的建议： 需要加入MANDT字段 例：“ZQJQD缺件清单”就没有MANDT字段 需提供相应的维护视图； 例：如ZCHECK_MM01工厂和利润中心的对应 为保证DEV/QAS/PRD系统的一致性，不应该对配置表提供批量维护的功能，而应该走Request传输流程； 例：“ZMM_GSJJGLJ公司间物料转卖价格逻辑”就是一个失败的开发案例。 若有必要，可激活日志功能，便于对配置的更改查询； 在定义表的时候，请不要偷懒使用“预定义数据类型”这种方式； 业务表的建议： 若无特殊目的，也请加入MANDT字段 在定义关键字段的时候，请务必慎重，在理解业务需求的前提下，合理设置；（数据存在后，关键自动的变更存在较大风险）
为减少系统存储空间，一般不需要激活更改日志； 在定义表的时候，请不要偷懒使用“预定义数据类型”这种方式； 程序的要求 程序的选择屏幕，如果需要提供缺省值，请尽量通过Memory ID的方式实现，不要使用硬代码。 例：“ZPOOIS采购订单信息报表”中的公司代码（BUK）、工厂（WRK）。程序的选择屏幕上的选择文本，如果属于标准字段，若无特殊需求，请尽量使用Dictionary，避免造成在不同语言环境中显示错误的情况。例：ZPOOIS的选择屏幕在英文环境下完全错误，而ZJSJSNEW就相对正确。 程序变式（选择变式、输出变式）的灵活使用 ALV报表，请提供变式功能（IS_VARIANT ，I_SAVE等变量）；例：ZPOOIS的输出格式就无法保存。 二次开发程序中定义的自定义表，需考虑相应数据的删除及归档策略，并应该对数据量的大小有合理的估计。 金额，请考虑币别；数量，请考虑计量单位； ?公司代码与工厂的关系 一个工厂只能属于一个公司代码； 例：3110起重机工厂只能属于3011公司代码。 表：T001K，其中的BWKEY就是指工厂，完全等同于T001W的WERKS； ?公司代码与利润中心的关系
遇到的表和表关系 ******FICO 相关表 ****** BKPF 会计核算凭证标题 BSEG 会计核算凭证段 -- 聚集表 BSID 会计核算：客户的第二次索引 BSAD 会计核算：客户的第二个索引（已结算项目） BSIK 会计核算：供应商的第二次索引 BSAK 会计核算：供应商的第二个索引（已结算项目） BSIS 会计核算 : 总帐科目的次级索引 BSAS 会计核算：总帐科目的第二个索引（已结算项目 ） SKAT 总帐科目主记录 LFA1 供应商主数据 （ 一般地区 ） KNA1 客户主文件的一般数据 CSKT 成本中心说明文本 ANLA 资产主记录段 T001-ADRNR = ADRC-ADDRNUMB 地址号码 T001 公司信息 LFA1 供应商主数据 （ 一般地区 ） T024E 采购组织 ADRC 地址 （ 业务地址服务 ） LFBK 供应商主数据 （ 银行细PROJ 项目定义 EKET 计划协议计划行 BNKA 银行主记录 KONV 条件（事务数据） T000 客户 T001 公司代码 T001E 公司代码相关的地址数据 T012 开户行 T012K 开户行帐户 T012T 开户行帐户名 T006 计量单位 -- 聚集表 spro 后台定义公司地址信息存放在 ADR （表中
ANLC资产值字段 AUFK订单主数据 ANEP资产行项目 ANEK凭证抬头资产过帐 CEPCT利润中心主数据文本 V_ANEPK "带有行项目标题信息的资产行项目"（anek--1:n---anep）T004 科目表的目录 **********MM 相关********* BSEG会计核算凭证段---- 聚集表 EKKN采购凭证中的帐户设置 EKKO采购凭证抬头 EKPO采购凭证项目 EKBE采购凭证历史 BSIK会计核算：供应商的第二次索引 BSAK会计核算：供应商的第二个索引（已结算项目）EKET计划协议计划行 PROJ项目定义 MSEG凭证段：物料 KONV条件（事务数据） - 聚集表KOMV定价通讯- 条件记录 T006计量单位 T024E采购组织 T001W工厂/ 分支机构 T161米购凭证类型（ME54N.ME51N.ME21中的凭证类型 MARA常规物料数据 **********PS相关********* PRPS WBS（工作中断结构 ）兀素主数据 PROJ项目定义 AFVC订单的工序 PRHI工作分解结构，边缘（层次指针） BPGE总计值的总计记录成本控制对象ESSR_R服务输入表的总体核准视图 EKKN采购凭证中的帐户设置 EKKO采购凭证抬头 视图)
SAP系统中的三类凭证 一、GR/IR（分为购销与代销） 在SAP里，当货到票未到或票到货未到也得到了及时的处理。在传统的会计核算中，当企业购入存货时，若未能及时收至货物的发票，此时是不做任何帐务处理的，若至月末仍未能收到，会采用一种估价入帐的方法进行会计处理，而后月初红字冲回。但在SAP里，若继续采用这种核算方法，将会使SAP所倡导的信息即时性反映得不到实现。因此，在SAP的帐务体系里出现了一个新的科目：GR/IR，英文全称为GOODSRECEIPTSORINVOICERECEIPTS，中文译为货到票未到或票到货未到。如当仓库进货时，即使未收到发票，SAP能自动产生借：存货，贷：GR/IR（GOODSRECEIPTSORINVOICERECEIPTS）,此时是以采购单上的采购价（不含税④）作为入帐金额。 发票到时，通过发票校验程序，系统会自动产生借：GR/IR贷：供应商。此时的供应商是根据采购单上标明供应商自动过入。若发生发票上金额与采购单的金额不一致的情况，系统会根据该笔采购当时的库存情况自动分配该差额的去向，如转入存货成本或销售成本或在二者之间分配。至月末，若仍有未到的发票，由于在报表层次是不能反映GR/IR 的，因此系统会有一个程序将未结清的GR/IR转入应付帐款—票到货未到或应付帐款—货到票未到反映（该二科目非统驭科目，但前四位编码与正常的统驭科目一致），至第二个月初，系统会自动将未结清的GR/IR冲回，等待结清。对于代销商品的GR/IR，系统会在报表将其与存货项目一并反映。
购销的GR/IR与代销的GR/IR区别是通过商品的主数据中设置得以实现的。当创建一个商品主数据时，必须设置该商品是属于购销或代销商品，若是购销商品，则当该商品入库时，系统会产生借：存货贷：（购销）GR/IR；若是代销商品，则当该商品入库时，系统会产生借：存货贷：（代销）GR/IR；当然代销的GR/IR必须等到产生销售清单时，才能在收到供应商发票时转入应付某供应商的明细帐内。 二、MM物料管理模块 1、MM（material management,物料管理模块）、SD(sales and distribution，销售与分销模块) 模块产生这里指的集成，是指与MM模块及SD模块有关的帐务集成。与MM模块有关的帐务集成： 第一步：当MM模块收到货物时 借：存货（或受托代销商品） 贷：GR/IR（或代销商品款）（该分录是系统自动产生的，无须手工）入帐金额为采购单是采购单上所列金额，采购单上金额则来自于商品主数据中维护的金额，若采购前已知某商品价格上涨（或下降），则需在该主数据内预先维护，以便采购单引用（在采购单上也可直接更改采购价）。 第二步：收到供应商送来的发票时，有一个发票校验（invoice verification）动作,该动作可由MM模块的人员进行，也可由财务组的人员进行，但考虑到内部控制的要求，多数公司安排由财务部门执行。借：GR/IR（或代销GR/IR）
SAP MM常用表及表关系 一、MM常用表 1、MARA: 常规物料数据 2、MARC: 物料的工厂数据 3、MAKT: 物料描述 4、MARD: 物料的工厂/库存地点数据 5、MBEW: 物料评估（财务数据），其中MBEW-WERKS指工厂 6、MVKE: 物料销售数据 7、MLGN: 每一个仓库号物料数据（仓库） 8、MLGT: 每一个存储类型的物料数据（仓库/存储类型） 8.1、MSTA：物料主记录状态 9、LFA1: 供应商主数据（一般数据） 10、LFB1: 供应商主数据（公司代码） 11、LFM1: 供应商采购组织数据 12、EINA: 采购信息记录（一般数据） 13、EINE: 采购信息记录（采购组织数据） 14、EKKO: 采购订单抬头 15、EKPO: 采购订单行项目 16、EKET: 计划协议计划行 17、EKKN: 采购凭证中的帐户设置 18、EKBE: 采购凭证历史 19、MKPF: 物料凭证抬头 20、MSEG: 物料凭证行项目 21、RBKP: 凭证抬头供应商发票数据 22、RSEG: 凭证项目供应商发票数据 EKKO/EKPO–>MKPF/MSEG–>RBKP/RSEG–>BKPF-BSEG 23、KNA1: 客户主数据（一般数据） 24、KNB1: 客户主数据（公司代码） 25、KNVV: 客户主记录销售数据 26、ADRC: 地址 27、EBAN: 采购申请 Materials MARA - Material Master: General data MAKT - Material Master: Description MARM - Material Master: Unit of Measure MAPE - Material master: Export control file MARC - Material master: Plant data MARD - Material master: Storage location MAST - Material link to BOM MBEW - Material valuation