篇一：预算编制说明范本+
预算编制说明
本项目为***************两阶段施工图设计，本次编制长度为***km，较初步设计路线长度短***km。
一、编制主要依据
1.交通部发布的《公路工程基本建设项目概算、概算编制办法》(jtgb06-2007)，以下简称《部编办》。
2.交通部发布的《公路工程概算定额》(jtg/t b06-01-2007)、《公路工程预算定额》(jtg/t b06-02-2007)。
3.交通部发布的《公路工程机械台班费用定额》(jtg/t b06-03-2007)。
4.陕西省交通厅陕二○○八年七月十五日发《关于执行交通部公路工程概算概算定额及编制办法的通知》，以下简称《省通知》。
5.施工图设计文件提供的工程设计图及数量。二、主要费用、费率取定
(一).人工费:按《省通知》规定，每工日45.04元。 (二).材料费
材料原价根据陕西省交通厅定额站发布的最新二○○九年第一季度宝鸡市及西安市场材料指导价并结合本项目沿线地区实际调查后综合取定。 (三).施工机械使用费按交通部《公路工程机械台班费用定额》(jtg/t b06-03-2007)及陕西省车船使用税标准计算。
(四).其他工程费及间接费
按《部编办》及《省通知》的有关规定计列，本项目为一类工程，其中：工地转移费运距按西安至工地300公里计算，主副食补贴综合里程按10公里计。
(五).设备购置费：主要计列收费、超限检测、监控、通信、照明、供配电等服务设施设备购置及隧道的服务、机电部分设备购置，具体详见交通工程部分预算的细部表格。
(六).工具、器具购置费：计列577.7万元养护用工、器具购置费，具体详见交通工程部分预算。
(七).办公及生活用家具购置费：按《部编办》规定计列。 (八).工程建设其他费用
1.土地、青苗等补偿和安置补助费：征地拆迁补偿费根据宝鸡市人民政府办公室关于全市高等级公路建设征地拆迁补偿标准的通知，即宝政办函[2008]145号文及国土资发[2004]238号文精神综合取定。征地拆迁增列拆迁安置补助费200元/平方米(仅限居民住房)及安置公益用地补偿费3760元/户,增列的两项费用应单列并附计算详表，另按征地费总额的
2.1%、拆迁费总额的3%(陕价费调发[2001]113号)考虑征迁管理费，按征地拆迁总费用的5%计列环境保障协调费。具体计算详见预算06表的拆迁计算附表。
2.建设项目管理费：按《部编办》及《省通知》的有关规定计列，其中：建管费费率由本项目总体单位按全线统一取定；竣（交）工验收试验检测费按《省通知》的有关规定及总体单位有关意见计列。
3.研究试验费：按5万元/公里暂列。
4.建设项目前期工作费：按以下标准分项单列：预可、工可报告编制费按15万元/公里计列；勘察设计费按建安费的2.8%计列；设计、监理、施工招标文件及招标标底编制费按建安费的0.2%计列。
5.专项评价(估)费：按以下标准分项单列：环境影响评价费按1.5万元/公里计列；水土保持评估费按1.0万元/公里计列；地震安全性评价费按1万元/公里计列；地质灾害危险性评价费按0.5万元/公里计列；压覆重要矿床评估费按0.6万元/公里计列；文物普查费按0.5万元/公里计列；行洪论证费按0.5万元/公里计列；使用林地可行性研究报告编制费按1.0万元/公里计列；用地预审报告编制费按1.0万元/公里计列。连接线不计研究试验费、专项
评估费，上述费用均包含在主线中。
6.联合试运转费：按《部编办》规定计列。
7.生产人员培训费：按《部编办》规定计列，人数由交通工程统一确定。 8.建设期贷款利息：贷款总额按静态总投资的65％计列，年利率5.94%，建设工期三年，各年贷款额按贷款总额的1/3计算。
9.施工机构迁移费、大型专用机械设备购置费、固定资产方向调节税、供电贴费、等均不计。 (九).预备费
1.价差预备费：按“计投资[1999]1340号”规定不计列。
2.基本预备费：按《部编办》规定计列，施工图阶段费率为3％。 (十).根据陕西省文物局有关文件精神，结合我省文物分布及经济实际，宝鸡地区按新建建设用地面积的60%计算普探费用，重点勘探费用按普探面积的3%计算，普探费用按1.75元/m2，重点勘探费用25元/m2计算，该费用以“文物保护经费”的名称列入不计预备费的新增费用中。三、预算结果
本项目预算总金额222990.5215万元，平均每公里5198.7625万元。四、造价分析本次施工图预算不含k1+568~k9+000段，与初步设计相应段落主要工程对比情况见下表：图片已关闭显示，点此查看
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篇二：工程预算编制说明范本
工程预算编制说明
一、工程量计算依据
1、依据xxxxx装修工程施工图纸计算工程量。
2、依据xxxxx现场实际情况编制。
《xxxx省装饰工程计价定额2010》，
二、本定额计费以《xxxx省建筑工程计价定额2010》，
费用定额采用《xxxx省建设工程费用定额2010》为依据进行套价。
五、本工程包含项目：xxxxx部分。做法详见施工图。
六、本工程不包含项目：xxxxx
七、本预算人工费按xxx元/天记取。
篇三：2015年度省属企业预算情况说明书内容提要
附件3
2015年度省属企业预算情况说明书内容提要
预算情况说明书是对年度预算报表的补充说明，是评估预算报表编制质量的重要依据，是年度预算报表的重要组成部分。企业预算情况说明书由至少应当说明以下主要内容：
一、上年度预算工作情况总结
（一）回顾上年度预算工作取得的成效和存在的问题，对上年度预算工作情况进行总结。
（二）对上年度预算调整情况进行说明，其中至少应包括主要财务及生产经营指标调整情况、预算调整的原因等。
（三）对上年度预算完成情况进行简要总结，一是分主要业务板块对上年度预算完成情况进行分析说明；二是对重要财务指标的实际完成数与调整后的预算数差异原因进行说明，其中至少应包括营业收入、营业成本、期间费用、净利润、成本费用利润率1、净资产收益率2等。
（四）本年拟采取的相关整改措施及办法。
二、本年度预算工作组织情况
预算工作组织情况主要包括企业预算管理机构设置、管理机构主要成员构成、内部组织分工、年度预算工作具体组织过程，以及预算审核情况等；并对全面预算工作体系建设和进展情况进行说明。
三、本年度预算编制基础
（一）企业编制年度预算所选用的会计政策，说明折旧率、资产减值等重大会计政策及会计估计发生变更的原因，对损益的影响金额。
（二）对于《企业会计准则》允许以公允价值计量的资产或负债，需说明是否考虑公允价值变动影响。凡是考虑公允价值变动影响的企业，应按资产及负债的类别逐项说明影响的金额及原因。凡是不考虑公允价值变动影响的企业，应说明理由。
（三）年度预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入年度预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。
（四）对预算年度宏观经济形势的总体预测与分析，说明企业编制预算的宏观经济形势基础。
四、本年度预算编制情况
（一）预算年度主要经济指标值和规划数、前年数、上年数的差异以及原因分析。 1 成本费用利润率=利润总额/成本费用总额*100%，成本费用总额=主营业务成本+主营业务税金及附加+销售费用+管理费用+财务费用。
2 净资产收益率=归属于母公司所有者的净利润/平均净资产*100%，平均净资产=（年初归属于母公司所有者权益合计+年末归属于母公司所有者权益合计）/2。
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主要经济指标包括但不限于净利润、营业收入、成本费用利润率、净资产收益率，企业应列明预算年度主要经济指标值与十二五规划数、前年数、上年数的差异，并分析产生差异的主要原因。
（二）业务预算。
业务预算是企业编制年度预算的基础，企业应在深入开展业务板块分析、重要子企业调查的基础上，对主要业务板块的发展趋势及生产经营情况进行客观的预测，对企业产生重大影响的生产经营决策进行说明。至少应包括以下内容：
1.通过对国内外宏观经济形势的研究与预测，说明宏观经济形势对企业生产经营和经济效益的影响。
2.从行业发展阶段与趋势、能源、原材料及主要产品价格、市场供求关系、行业监管政策等方面，说明行业经济形势变化对本企业的影响。
3.结合本企业整体战略规划、所处行业地位、市场供求关系及价格变动等情况，按主要业务板块说明生产经营指标增减变动情况和收入、成本等变动情况，以及指标变动对企业效益的影响程度等。
（三）投资预算。
1.说明企业预算年度内拟安排的重大固定资产投资项目（前十项）的目的、总规模、预期收益及预计实施年限等情况，对于资金来源与资金保障情况应重点说明。其中：对于重大新开工项目，还应结合企业对未来一定时期宏观经济形势和行业形势的判断，分析说明投资的依据与理由。
对于非主业投资占总投资的比重超过10%、自有资金占总投资的比重低于30%的固定资产投资，应予以详细分项说明。
对于境外固定资产投资项目，应予以详细分项说明。
2.说明企业预算年度拟计划实施的重大长期股权投资情况，具体包括：投资目的、预计投资规模、资金来源、持股比例、预计收益等情况；逐项说明预算年度拟实施收购项目的目的、收购方式，以及对企业生产经营和债务结构产生的影响。如有境外收购及投资项目的，应按上述项目逐项说明。
3.分类说明企业预算年度内拟安排的重大股权处置的原因、金额、对象、方式等情况。
4.分类说明企业预算年度内拟开展的重大投资性房地产、固定资产、无形资产处置的原因、金额、对象、方式等情况。
（四）筹资预算。
说明企业预算年度内拟安排的重大筹资项目目的、筹资规模、筹资方式和筹资费用等情况，分析筹资行为对企业财务费用增长、债务结构以及资产负债率等财务指标带来的影响。如企业资产负债率连续增长且处于行业较高水平，应说明原因及控制措施。
（五）担保预算。
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说明企业预算年度内担保、抵押等或有事项的规模控制情况，并说明对逾期担保等或有事项拟采取的清理措施。
（六）资金预算。
预算年度内资产负债及现金流量情况，重点说明经营性现金流量变化情况，同时结合当前信贷政策从紧、融资成本攀升的实际情况，综合考虑投资和筹资产生的现金流量变化，说明企业为保障资金安全所采取的具体应对措施。如加强应收款项回收管理、提高库存流动性、跟踪高负债子企业和亏损企业、加强重大工程项目资金管控等。
（七）费用预算。
1.预算年度期间费用发生情况，具体说明销售费用、管理费用和财务费用的预计发生金额、年度增减变动情况，以及本年度拟采取的费用增长控制措施及落实方法。对期间费用中前十项费用的名称、金额、与上年增减变动情况、变动原因等，应进行逐项说明。
2.预算年度企业人工成本情况，具体包括：预算年度内企业人工成本支出情况、人工成本占营业收入及成本费用比重变动情况、职工数量变化等情况。如果人工成本总额、人均人工成本或工资增幅超过收入及利润增幅，应详细说明原因。
（八）对外捐赠赞助预算。
详细说明企业预算年度内对外捐赠支出项目、支出规模、支出方案等预算安排情况。
（九）经营业绩考核口径事项预算。
1.重大民生支出预算项目请逐项说明和披露具体内容及金额。
2.重大研发费用支出预算项目请逐项说明和披露具体内容及金额。
3.企业应列明对预算年度利润有重大影响的非经常性损益，并进行说明。
（十）省属企业负责人履职待遇、业务支出预算。
详细说明省属企业负责人履职待遇、业务支出预算上年度预算执行情况、本年度预算情况，本年度预算总体水平与上年度对比，预算总体水平与企业经营收入和费用支出预算的匹配情况等。
（十一）其他。
其他需要说明的重要事项。
五、可能影响预算指标的事项说明
可能影响预算指标的事项说明是企业对预算年度可能对现有预算产生重大不确定影响事项的说明，如国家宏观经济形势和政策的变化、国际政治经济形势的变化、企业决策中的重大不确定事项等。企业应当充分说明各种不确定性因素可能对企业主要预算指标的影响程度，并对其进行敏感性分析等。
六、预算执行的保障和监督措施
预算执行的保障和监督措施指企业在预算执行过程中，确保预算执行的有关制度保障和跟踪、监督、评价、考核等措施。
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七、其他需要说明的情况
集团所属二级及二级以下重要子企业预算
情况说明书内容提要
集团所属二级子企业预算报表情况说明书至少应当说明以下主要内容：
一、企业基本情况
说明本企业治理与组织结构；集团对本企业的发展定位，如为利润中心还是成本中心等；本企业所处行业、经营范围、主要业务板块、收入及利润占集团的比例等。
二、本年度预算编制基础及生产经营情况
参考企业集团预算编制基础及生产经营情况说明。
三、预算年度主要指标情况
（一）作为集团利润中心或生产中心的企业，说明集团下达的主要收入和利润目标，以及与上年度预计完成情况的增减变化原因、金额，提出为完成上述目标企业拟采取的重大生产经营举措。
（二）作为集团成本中心的企业，应逐项说明集团下达的主要成本费用控制目标，与上年度的增减变化原因、金额，以及企业拟采取的完成措施等。
（三）作为集团其他定位的企业，应结合实际情况说明。
四、预算年度重大事项说明
参考企业集团预算年度投资、筹资、资金等重大事项进行说明。
五、预算年度主要财务指标说明
参考企业集团预算年度主要财务指标说明。
六、可能影响预算指标的说明和其他需要说明的事项
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篇四：2013年度企业财务预算情况说明书内容提要
附件3
2013年度企业财务预算情况说明书内容提要
财务预算情况说明书是对年度财务预算报表的补充说明，是评估财务预算报表编制质量的重要依据，是年度财务预算报表的重要组成部分。企业财务预算情况说明书由企业集团和所属二级及二级以下重要子企业分别编写。
企业集团财务预算情况说明书内容提要
企业集团编制的财务预算情况说明书应对集团整体情况进行说明，至少应当包括以下主要内容：
一、上年度财务预算工作情况总结
（一）对上年度预算工作情况进行总结，回顾上年度预算工作组织、编制、执行、监督、考核等方面取得的成效和存在的问题，总结工作经验及本年拟采取的相关改进措施及办法。
（二）对上年度预算调整情况进行说明，其中至少应包括主要财务及生产经营指标调整情况和调整原因等，调整原因包括市场形势变化、合并范围变化、会计政策调整、会计估计变更、公允价值变动等对损益和资产负债产生重大影响的事项。
（三）对上年度预算完成情况进行总结，并对重要财务指标的实际完成数与调整后的预算数差异原因进行说明，其中至少应包括主营业务收入、主营业务成本、期间费用、利润总额等项目，不得简单地以数字罗列。如投资、筹资、人工成本等实际发生额与年初预算存在重大差异的应一并说明。
二、预算工作基础和本年度预算工作组织情况
（一）预算工作基础
预算工作基础主要包括：预算管理水平描述，是否按照内控要求建立了全面预算管理；企业预算管理机构设臵、职能与权限等；管理机构主要成员构成、内部组织分工等；预算管
理制度建立与执行情况；预算管理体制描述；预算管理环节描述，是否覆盖了编制、执行、调整、分析与考核的全过程；预算管理人员水
平总体情况描述等。
（二）本年度预算工作组织情况
本年度预算工作组织情况主要包括年度预算工作具体组织过程，以及预算审核情况等，重点说明本年预算工作组织的改进情况。
三、本年度预算编制基础及编制依据
（一）预算编制采用的会计政策。
1.企业编制年度财务预算所选用的会计政策，说明折旧率、资产减值等重大会计政策及会计估计发生变更的原因，对损益产生的影响。
2.对于《企业会计准则》允许以公允价值计量的资产或负债，需说明是否考虑公允价值变动影响。凡是考虑公允价值变动影响的企业，应按资产及负债的类别逐项说明影响的金额及原因。凡是不考虑公允价值变动影响的企业，应说明理由。
3.年度财务预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入年度财务预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。
（二）预算年度生产经营情况预测说明。
预算年度生产经营情况是企业编制年度财务预算的基本依据，企业应认真分析宏观及微观经济形势，在深入业务板块分析、重要子企业调查的基础上，对主要业务板块的发展趋势及生产经营情况进行客观的预测，对企业产生重大影响的生产经营决策进行说明。至少应包括以下内容：
1.对预算年度的宏观经济形势进行预测分析，说明企业编制预算的宏观经济形势基础，以及对企业生产经营和经济效益的影响。
2.对预算年度行业经济形势进行预测分析，从行业发展阶段与趋势、能源、原材料及主要产品价格、市场供求关系等方面，说明行业经济形势变化对本企业的影响。
3.根据宏观经济形势和行业发展形势预测，结合本企业整体战略规划、所处行业地位、市场供求关系及价格变动等情况，按主要业务板块说明生产经营指标增减变动情况和比率变动情况，以及指标变动对企业效益的影响程度等。如钢铁企业可选取铁产量、钢产量等，贸易企业可选取进出口额、合同额等；企业拟采取的重大生产经营举措对各业务板块的影响，如拟签订的重大合同、拟进行的资
产及业务重组、拟整体上市、拟开展的新业务等。
四、预算年度重大事项说明
（一）说明企业预算年度内拟安排的重大固定资产投资项目（前十项）的目的、总规模、预期收益及预计实施年限等情况，对于资金来源与构成应重点说明，其中对非主业投资占总投资的比重超过10%或者自有资金占总投资的比重低于30%的固定资产投资予以详细分项说明。对于固定资产投资预算表与资产负债预算表勾稽关系不能满足的，应详细说明原因。
（二）说明企业预算年度内拟安排的重大筹资项目目的、筹资规模、筹资方式和筹资费用等情况，分析筹资行为对企业财务费用增长、资产负债率、速动比率及带息负债比率等财务指标带来的影响。如企业资产负债率连续增长且处于行业较高水平（工业高于70%，非工业高于85%），应说明原因及控制措施。如企业的筹资费用率过高，应详细说明原因及控制措施。如企业有其他筹资，应比照重大筹资项目的要求进行详细说明。
（三）说明企业预算年度拟计划实施的重大长期股权投资情况，具体包括：投资目的、预计投资规模、持股比例、预计收益等情况；逐项说明预算年度拟实施收购项目的目的，以及对企业生产经营产生的影响。如有境外收购及投资项目的，应按上述项目逐项说明。如有非主业投资，应详细说明投资原因。
说明预算年度拟清理的长期股权投资，以及拟采取的清理手段和措施。
（四）分类说明企业预算年度内拟安排的债券、股票、基金等风险业务的资金占用规模、资金来源和预计投资回报率等情况。分类说明企业预算年度拟开展的金融衍生业务的品种、规模、原因、境内还是境外交易、场内还是场外交易等情况，以及金融衍生业务的风险控制情况和改进计划。
如企业高风险金融工具投资规模较大，或者投资收益不高（投资收益率低于4%），应详细说明进行该项投资的合理性。对于资产负债率较高、偿债能力下降的企业，如继续进行高风险金融工具投资，应详细说明进行该项投资的合理性。对于不具备从事高风险业务条件或者发生重大投资损失的企业，如仍有高风险金融工具投资预算，应详细说明未清理或者压缩该项投资的原因。资产负债率高于行业平均水平、存在较大偿债压力的企业，应详细说明未清理或者压缩高风险金融工具投资的原因。
（五）说明企业预算年度内担保、抵押等或有事项的规模控制情况，并说明对逾期担保等或有事项拟采取的清理措施。
担保余额相当于净资产比重超过50%或者发生担保履约责任形成重大损失的企业（投资、担保类企业另行规定），如在2013年再行安排新增担保预算，应详细说明新增担保的合理性和风险控制措施。企业如安排与业务无关的集团外担保，应详细说明担保的合理性和风险控制措施。对于累计担保余额过大的集团外担保或者金额重大的逾期、涉诉担保应详细说明已经采取的风险控制措施和拟采取的清理措施。对于非企业自主决策的担保事项，应分项说明详细情况并附报证明文件。
（六）说明企业预算年度内拟实施的bt和bot项目情况，具体包括：合同授予方、投资规模、建设与经营期间、本年投资规模、预计收益等情况。如属于续建项目，还应详细说明年初该项目的进展情况，以及实际进展和计划的差异情况并说明原因。对于项目资金来源与构成应重点说明，对外贷款占总投资的比重高于80%的bt或者bot投资应详细说明筹资结构的合理性和风险控制措施。
（七）有房地产开发业务的企业应说明开发项目前5名的情况，具体包括：建设性质、建设期间、建设规模、投资规模、预计销售、预计收益等情况。如属于完工项目，还应详细说明预售、销售和合同签约等情况以及预计预售、销售和合同签约等情况。如属于在建项目，还应详细说明建设进度、预售、合同签约等情况以及预计的建设进度、预售、销售和合同签约等情况。
（八）有科技支出的企业，应当详细说明本年实施的科技创新项目情况，具体包括：项目背景、项目实施必要性、立项情况、项目目标、预计本年实现目标、总投资、预计本年投资、资金来源等情况。（九）企业预计本年产业结构调整情况，具体包括：加强主业、产业结构调整与升级、节能减排降耗、环境保护和转变经济增长方式等情况。
（十）“十二五”规划执行情况，具体包括：主要规划目标2012年实际完成情况、主要规划目标2013年预计完成情况。对于有明确数量或者金额目标的，应当逐项进行规划对比。对于没有明确数量或者金额目标的，应当详细描述目标完成情况。
（十一）财税政策对本企业的影响，说明2012年新出台和2013年预计将要
出台的财税政策对本企业收入、利润、资产规模、现金流量等方面的影响。
五、预算年度主要财务指标说明
财务预算指标说明主要根据企业年度业务预算，具体分析说明主要财务指标的预算目标，对比分析年度间指标变动情况。至少应包括：
（一）预算年度营业收入及成本发生情况，以及增减变动金额和原因，其中：主营业务收入及成本应分主要业务板块逐项说明增减变动情况及原因；其他业务收入及成本应按重大项目逐项说明增减变动情况及原因；预算年度内拟采取的控制成本措施。
主营业务收入、毛利、毛利率或者主要业务指标比上年增长20%以上或者下降的，应详细分析并说明变动原因。其他业务收入或者其他业务成本比上年增减变动50%以上的，应详细说明原因。主要业务板块填写与市国资委批复主业不一致或者与主要业务经营预算表不一致的，应详细说明原因。
分析收入增减变动原因时，可以考虑从影响其变动的主要因素进行分析，包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等。说明成本增减变动原因时，应着重分析其变动的主要因素，可以考虑从原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整等方面进行。
（二）预算年度期间费用发生情况，具体说明销售费用、管理费用和财务费用的预计发生金额、年度增减变动情况，以及本年度拟采取的费用增长控制措施及落实方法。对期间费用中前10项费用的名称、金额、与上年增减变动情况、变动原因等，应进行逐项说明。
企业成本费用增长高于收入、利润增长的，应详细说明原因和拟采取的费用控制措施。企业三项费用比上年增加20%以上或者下降50%以上的，应详细说明增减原因，属于增加过快的，还应说明拟采取的费用控制措施。明细费用项目包括职工薪酬、折旧费、修理费、业务招待费、办公费等比上年增减变动过大的，应当重点说明。三项费用中其他项占相应费用30%以上的，应详细说明其内容。
说明费用增减变动原因时，应着重分析期间费用变动的主要因素，可以考虑从能源费用、人工成本、管理效率、借款利率调整等方面进行分析。
（三）预算年度内现金流量情况，重点说明经营性现金流量情况，并说明应收款项及存货的规模控制目标，与上年增减变动的原因；预算年度拟采取的应收
款项回收措施和提高库存流动性的措施。
经营性现金净流量为负的企业，应详细分析并说明原因并判断是否拥有足够的现金偿付其到期债务。
（四）预算年度企业人工成本情况，具体包括：预算年度内企业人工成本支出情况、人工成本占营业收入及成本费用比重变动情况、职工数量变化等情况。如果人工成本总额、人均人工成本或工资增幅超过收入及利润增幅，应详细说明原因。
（五）预算年度内拟出售固定资产、债务重组等重大营业外收支项目的原因、金额、对象、方式等情况。对于有补贴收入预算的，应详细说明补贴收入各款项的来源、金额以及取得依据等。
（六）预算年度预计可实现的利润、净利润和净资产收益率，以及与上年的增减变动情况及原因。如利润、净利润或者净资产收益率比上年增加20%以上或者下降的，应详细分析说明。对于预算亏损企业，应详细分析说明亏损原因。企业集团有亏损企业的，应统计亏损企业户数、亏损额及同比增减额，并按照亏损原因归类并分析提出改善措施。
（七）预算年度企业资产和负债规模、结构，以及上年变动情况及原因。净资产总额或者总资产总额比上年增加20%以上或者出现负增长的，应详细说明原因。重点项目如存货、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等比上年增减率超过30%或者比率虽不到30%但影响金额较大的项目，应详细说明变动原因，确定是否存在资金沉淀或者存货积压，是否影响到企业资产的周转速度。对于其他资产负债项目，如占资产总额5%以上且同比上年增减幅度50%以上的，应说明原因。资产和负债的其他项目金额较大时，应详细说明内容。
（八）其他需要说明的财务指标。
企业应对本年折旧费用、差旅费用、安全生产支出、捐赠支出、信息化支出、科技支出、科技人员数、全部科技项目数和高新技术企业数等指标的变化情况进行说明。如相关项目比上年变化增减率超过50%的，还应详细说明变化原因。
六、可能影响预算指标的事项说明
可能影响预算指标的事项说明是企业对预算年度可能对现有预算产生重大不确定影响事项的说明，如国家宏观经济形势和政策的变化、国际政治经济形势
的变化、企业决策中的重大不确定事项等。企业应当充分说明各种不确定性因素的原因，并对其进行敏感性分析，说明可能对主要财务指标预算的预计影响程度，以及年度预算调整标准等。
七、其他需要说明的情况
集团所属二级及二级以下重要子企业财务预算
情况说明书内容提要
集团所属二级子企业预算报表情况说明书至少应当说明以下主要内容：
一、企业基本情况
说明本企业治理与组织结构、集团对本企业的发展定位，如为利润中心还是成本中心等、所处行业、经营范围、主要业务板块、收入及利润占集团的比例等。
二、本年度预算编制基础及生产经营情况
参考企业集团预算编制基础及生产经营情况说明。
三、预算年度主要指标情况
（一）作为集团利润中心或生产中心的企业，说明集团下达的主要收入和利润目标，以及与上年度预算相比增减变化原因、金额，以及为完成上述目标企业拟采取的重大生产经营举措。
（二）作为集团成本中心的企业，逐项说明集团下达的主要成本费用控制目标，与上年度的增减变化原因、金额，以及企业拟采取的完成措施等。
（三）作为集团其他定位的企业，结合实际情况说明。
四、预算年度重大事项说明
参考企业集团重大事项说明。
五、预算年度主要财务指标说明
参考企业集团预算年度主要财务指标说明。
六、可能影响预算指标的说明和其他需要说明的事项
篇五：2011年企业财务预算情况说明书内容提要
附件3：
2011年企业财务预算情况说明书内容提要
企业财务预算情况说明书是预算报表编制与预算管理工作情况的说明，是评估财务预算报表编制质量的重要依据,是预算报告的重要组成部分。根据工作要求，企业财务预算报表情况说明书至少应当说明以下主要内容：
一、上年度财务预算工作情况总结
（一）对上年度预算工作情况进行总结，回顾上年度预算工作中存在的问题，结合国资委对上年度预算的反馈意见，总结工作经验及本年拟采取的相关整改措施及办法。
（二）对上年度预算调整情况进行说明，其中至少应包括主要财务及生产经营指标调整情况、预算调整的原因等。
（三）对上年度预算完成情况进行简要总结，并对重要财务指标的实际完成数与调整后的预算数差异原因进行说明，其中至少应包括主营业务收入、主营业务成本、期间费用、利润总额等。
二、本年度预算工作组织情况
预算工作组织情况主要包括企业预算管理机构设置、管理机构主要成员构成、内部组织分工、年度预算工作具体组织过程，以及预算审核情况等。
三、本年度预算编制基础
预算编制基础主要包括：
（一）企业编制年度财务预算的基本编制依据、所采用的基本假设及其论证依据。
（二）企业编制年度财务预算所选用的会计制度与政策，对于《企业会计准则》允许以公允价值计量的资产或负债，需说明是否考虑公允价值变动影响。凡是考虑公允价值变动影响的企业，应按资产及负债的类别逐项说明影响的金额及原因。凡是不考虑公允价值变动影响的，应说明理由。
（三）年度财务预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入年度财务预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。
四、预算年度生产经营情况说明
企业年度生产经营情况预测是财务预算指标的基础，各企业应认真分析宏观及微观经济形势，详细说明各业务板块的生产经营情况，以及对企业产生重大影响的生产经营决策。至少应包括以下内容：
（一）对预算年度行业经济形势进行预测分析，说明对本企业所处市场环境的影响，如：国家金融利率和汇率政策、能源、原材料及主要产品价格、市场供求关系等。
（二）根据行业发展形势，按业务板块进行合理的市场形势分析预测，结合本企业整体战略规划、所处行业地位及市场供求关系及价格变动等情况，选取占企业主营业务较大比重的几个业务板块生产经营指标增减变动情况和比率，如贸易企业可选取进出额、合同额等；企业拟采取的重大生产经营举措对各业务板块的影响，如拟签订的重大合同、拟进行的资产及业务重组、拟整体上市、拟开展的新业务等。
（三）说明企业预算年度内拟安排的重大固定资产投资项目的目的、总规模、资金来源与构成、预期收益及预计实施年限等情况，其中对非主业投资占总投资的比重超过10%、自有资金占总投资的比重低于30%的固定资产投资予以详细分项说明。
（四）说明企业预算年度内拟安排的重大筹资项目的、长、短期筹资规模以及结构安排、相关筹资费用等情况。
（五）分项说明企业预算年度拟计划实施的重大长期股权投资情况，包括：投资目的、预计投资规模、持股比例，以及预计收益等情况。
（六）分项目说明企业预算年度内拟安排的债券、股票、基金等金融工具投资目的、资金占用规模、资金来源和预计投资回报率等情况。
五、预算年度主要财务指标说明
财务预算指标说明主要根据企业年度业务预算，具体分析说明主要财务指标的预算目标，对比分析年度间指标变动情况。至少应包括：
（一）预算年度营业收入及成本发生情况，以及增减变动金额和原因，其中：主营业务收入及成本应分业务板块逐项说明增减变动情况及原因；其他业务收入及成本应按项目逐项列示说明增减变动情况及原因。
（二）预算年度期间费用发生情况，具体包括：分项说明销售费用、管理费用、财务费用和资产减值损失预计发生金额，以及年度增减变动情况。其中，占销售费用、管理费用和财务费用比重较大，以及其增减变动对期间费用产生较大影响的明细费用项目需单独说明；资产减值损失按明细单独说明。
（三）预算年度企业人工成本情况，具体包括：
1.人工成本规模以及与上年度增减变动情况及原因分析；
2.人工成本占营业收入比重以及变动情况；
3.人工成本占成本费用比重以及变动情况；
4.从业人员、职工以及全职职工人员的变化情况及原因。
（四）预算年度预计可实现的利润、净利润和净资产收益率，以及与上年的增减变动情
（五）预算年度企业资产和负债规模、结构，以及上年变动情况及原因。
（六）预算年度企业的归属于母公司净利润、净资产收益率指标，产业类公司需补充主营业务收入、经营活动产生的现金净流量指标，与上年同期数、企业近三年平均数和三年规划中的2011年指标数进行比较，如上述指标不符合所述标准，请说明不符合标准的理由。
（七）其他需要说明的财务指标。
六、可能影响预算指标的事项说明
可能影响预算指标的事项说明是企业对预算年度可能对现有预算产生重大不确定影响事项的说明，如国家宏观经济形势和政策的变化、国际政治经济形势的变化、企业决策中的重大不确定事项等。企业应当充分说明各种不确定性因素的原因，分析可能对主要财务指标预算的预计影响程度，以及年度预算调整标准等。
七、预算执行的保障和监督措施
预算执行的保障和监督措施指企业在预算执行过程中，确保预算执行的有关制度保障和跟踪、监督、评价、考核等措施。
八、其他需要说明的情况
篇六：预算说明书—参考范例
预算说明书—参考范例
1. 设备费：主要用于购买常规的玻璃仪器，共计xxx万元。
可控硅整流柜0.08万元/个×5个=0.4万元；数显真空干燥箱，1560元/台×2台=0.312万元；超声波清洗器1台，0.6万元；六工位搅拌器， 1860元/台×2台=0.372万元.……
2. 材料费：主要用于购买实验所需的各种药品和常规试剂、溶剂、实验材料，共计xxx 万元。
进口或国产试剂（手性氨基酸，手性氨基醇，手性二胺，硫化钠，硫代硫酸钠，磺胺甲恶唑、甲硝唑等）约3.5万元。
各种溶剂（石油醚，乙酸乙酯，二氯甲烷，氘代氯仿，正庚烷，乙醇，丙酮等）和常用酸碱如浓硫酸、硝酸等约4.3万元。
3. 测试化验加工费：主要用于核磁、质谱、高分辨质谱、红外光谱、高效液相色谱、液相色谱质谱联用、单晶衍射等测试，共计5.2万元。
核磁氢谱检测50元/次×200次=1万元；核磁碳谱检测100元/次×100次1万元；
高效液相色谱检测，用于测化合物的对映选择性50元/个×200个=1万元；催化剂及新化合物的单晶衍射，500元/个×10个=0.5万元；高分辨质谱测试200元/个×60个=1.2万；红外光谱测试50元/个×100个=0.5万。
4、燃料动力费：主要用于实验设备的相关水、电、气等消耗费用，共计xxx万元。
高温电炉: 年运行时间8千瓦时×1.15元/千瓦时=0.92万元；
真空干燥箱：年运行时间8.8千瓦时×1.15元/千瓦时=1.012万元；
5. 差旅费：项目组成员参加国内学术会议及其调研费用，共计2.67万元。
每年3人次参加学术会议，每人每次费用为：0.03万元/天（住宿费、市内交通费等）×3天+0.3万元（会议注册费）+0.5万元（飞机）=0.89万元；
6. 会议费：召开项目研讨会、咨询协调会等，共计xxx万元。
组织项目研讨会2次，参加会议人员包括项目组各方向负责人，参与项目研究人员，以及项目领域相关专家，约20人，会期3天。
住宿费，1.2万元（200元*3天*20人）
场租等杂费，0.6万元（100元*3天*20人）
交通费，0.82万元（机场、火车站等接送，及会议期间用车费用）
7. 国际合作与交流费：共计xxx万元
出境参加xx学术会议1人次的费用约2.5万元，测算依据如下：国际往返交通费约1.2万元（变动范围约为0.8-1.6万元），会议注册费约0.5万元，住宿伙食杂费约0.45万元（6天，每天约0.075万元（125美元）），其它约0.35万元（护照签证保险费，境外城市间交通费等）
邀请境外专家来访1人次的费用约2万元，测算依据如下：国际往返交通费约1.2万元，住宿伙食杂费约0.4万元（5天，每天住宿费500元，伙食补助300元），其它约0.4万元（国内城市间交通费等）……
8.出版/文献/信息传播/知识产权事务费：主要用于发表文章版面费，专利申请费，文献检索，资料打印复印等费用，共计2万元。
文章版面费,0.25万元/篇×2篇=0.5万元；专利申请：0.5万元/项×2项=1.0万元；文献检索：0.1 万元/次×2次=0.2万元；文献资料打印复印装订费, 0.6万元；专业书籍，0.2万元。
……
9. 劳务费：共计3.6万元。
参加项目的硕士生5人，每年工作6个月， 400元/人/月×5人×6月/年×3年=3.6万元；
10. 专家咨询费：共计xxx万元。
每年召开一次项目进展和相关疑难关键问题研究会，会期一天，专家5人，每天咨询费800元，四年合计1.6万元。
合作研究资金：本项目与清华大学协作完成，已签署合作协议，将项目资助总金额的30%作为清华大学项目协作资金，清华大学项目组成员主要负责承担部分样品测试与分析及理论模型建立工作。
说明：由于各学科不同，以上仅供参考。
篇七：工程预算编制说明范本
工程预算编制说明
一、工程量计算依据
1、依据环秀星城项目二期工程16#、19#、车库部分结构施工图纸和建筑施工图纸计算工程量。
2、依据环秀星城项目二期工程16#、19#、车库部分现场实际情况编制。
二、本定额计费以2003年《山东省建筑、安装工程消耗量定额》、2011《山东省建筑、安装工程费用项目组成及计算规则》、2011《枣庄地区价目表》、中的材料、机械费用。根据枣庄市工程造价信息第三期价格制定。
三、本工程包含项目：16#、19#五层以下结构部分、车库部分。做法详见施工图
四、本预算人工费按59元/天记取。
财务预算情况说明书范文 一、本年度预算编制基础 （一）企业编制年度预算所选用的会计某某某策，说明折旧率、资产 减值等重大会计某某某策及会计估计发生变更的原因，对损益的影响金额。 （二）对于《企业会计准则》允许以公允价值计量的资产或负债，需 说明是否考虑公允价值变动影响。凡是考虑公允价值变动影响的企业，应 按资产及负债的类别逐项说明影响的金额及原因。凡是不考虑公允价值变 动影响的企业，应说明理由。 （三）年度预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入年度预算报表 编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。 （四）对预算年度宏观经济形势的总体预测与分析，说明企业编制预 算的宏观经济形势基础。 二、本年度预算编制情况 （一）业务预算。 业务预算是企业编制年度预算的基础，企业应在深入开展业务板块分析、重要子企业调查的基础上，对主要业务板块的发展趋势及生产经营情 况进行客观的预测，对企业产生重大影响的生产经营决策进行说明。至少 应包括以下内容： 1、通过对国内外宏观经济形势的研究与预测，说明宏观经济形势对 企业生产经营和经济效益的影响。
2、从行业发展阶段与趋势、能源、原材料及主要产品价格、市场供 求关系、行业监管某某某策等方面，说明行业经济形势变化对本企业的影响。 3、结合本企业整体战略规划、所处行业地位、市场供求关系及价格 变动等情况，按主要业务板块说明生产经营指标增减变动情况和收入、成 本等变动情况，以及指标变动对企业效益的影响程度等。 （二）投资预算。 对于非主业投资占总投资的比重超过10%、自有资金占总投资的比重 低于30%的固定资产投资，应予以详细分项说明。 对于境外固定资产投资项目，应予以详细分项说明。 说明预算年度拟清理的长期股权投资，以及拟采取的清理手段和措施。 4、分类说明企业预算年度内拟开展金融衍生业务计划安排，包括选 择的品种、交易规模、资金额度、交易场所、交易对手、交易策略、保值 效果以及风险控制等情况。 （三）筹资预算。 （四）资金预算。 预算年度内资产负债及现金流量情况，重点说明经营性现金流量变化 情况，同时结合当前信贷某某某策从紧、融资成本攀升的实际情况，综合 考虑投资和筹资产生的现金流量变化，说明企业为保障资金安全所采取的 具体应对措施。如加强应收款项回收管理、提高库存流动性、跟踪高负债 子企业和亏损企业、加强重大工程项目资金管控等。 （五）费用预算
篇一：预算编制说明范本+ 预算编制说明 本项目为***************两阶段施工图设计，本次编制长度为***km，较初步设计路线长度短***km。 一、编制主要依据 1.交通部发布的《公路工程基本建设项目概算、概算编制办法》(jtgb06-2007)，以下简称《部编办》。 2.交通部发布的《公路工程概算定额》(jtg/t b06-01-2007)、《公路工程预算定额》(jtg/t b06-02-2007)。 3.交通部发布的《公路工程机械台班费用定额》(jtg/t b06-03-2007)。 4.陕西省交通厅陕二○○八年七月十五日发《关于执行交通部公路工程概算概算定额及编制办法的通知》，以下简称《省通知》。 5.施工图设计文件提供的工程设计图及数量。二、主要费用、费率取定 (一).人工费:按《省通知》规定，每工日45.04元。 (二).材料费 材料原价根据陕西省交通厅定额站发布的最新二○○九年第一季度宝鸡市及西安市场材料指导价并结合本项目沿线地区实际调查后综合取定。 (三).施工机械使用费按交通部《公路工程机械台班费用定额》(jtg/t b06-03-2007)及陕西省车船使用税标准计算。 (四).其他工程费及间接费 按《部编办》及《省通知》的有关规定计列，本项目为一类工程，其中：工地转移费运距按西安至工地300公里计算，主副食补贴综合里程按10公里计。 (五).设备购置费：主要计列收费、超限检测、监控、通信、照明、供配电等服务设施设备购置及隧道的服务、机电部分设备购置，具体详见交通工程部分预算的细部表格。 (六).工具、器具购置费：计列577.7万元养护用工、器具购置费，具体详见交通工程部分预算。 (七).办公及生活用家具购置费：按《部编办》规定计列。 (八).工程建设其他费用 1.土地、青苗等补偿和安置补助费：征地拆迁补偿费根据宝鸡市人民政府办公室关于全市高等级公路建设征地拆迁补偿标准的通知，即宝政办函[2008]145号文及国土资发[2004]238号文精神综合取定。征地拆迁增列拆迁安置补助费200元/平方米(仅限居民住房)及安置公益用地补偿费3760元/户,增列的两项费用应单列并附计算详表，另按征地费总额的 2.1%、拆迁费总额的3%(陕价费调发[2001]113号)考虑征迁管理费，按征地拆迁总费用的5%计列环境保障协调费。具体计算详见预算06表的拆迁计算附表。 2.建设项目管理费：按《部编办》及《省通知》的有关规定计列，其中：建管费费率由本项目总体单位按全线统一取定；竣（交）工验收试验检测费按《省通知》的有关规定及总体单位有关意见计列。 3.研究试验费：按5万元/公里暂列。 4.建设项目前期工作费：按以下标准分项单列：预可、工可报告编制费按15万元/公里计列；勘察设计费按建安费的2.8%计列；设计、监理、施工招标文件及招标标底编制费按建安费的0.2%计列。 5.专项评价(估)费：按以下标准分项单列：环境影响评价费按1.5万元/公里计列；水土保持评估费按1.0万元/公里计列；地震安全性评价费按1万元/公里计列；地质灾害危险性评价费按0.5万元/公里计列；压覆重要矿床评估费按0.6万元/公里计列；文物普查费按0.5万元/公里计列；行洪论证费按0.5万元/公里计列；使用林地可行性研究报告编制费按1.0万元/公里计列；用地预审报告编制费按1.0万元/公里计列。连接线不计研究试验费、专项
财务年度预算情况说明书模板 一、企业基本情况 (一)企业主营业务范围和附属其他业务，企业从业人员、职工数量和专业素质的情况。 二、本年度预算编制基础及生产经营情况 根据公司上年生产经营的基础，结合上级下达的经营目标，编制了20xx年财务预算方案。 (一)20XX年生产经营情况，单位：X万元。 (二)20XX年共收到政府补贴收入70万元。其中：20XX1月收到陕发改投资[20XX]2587号《国家发展改革委工业和信息化部关于下达电子信息产业振兴和技术改造项目20XX 年第三批扩大内需中央预算内投资计划的通知》中央预算内投资Ioo万元，做补贴收入50万元，余50万元待项目验收后才允许使用。20XX年12月收到市发改委下达20XX年高新技术产业发展引导资金20万元。
（三）利润分配情况。 20XX年度实现可供投资者分配净利IlIo25.66元，累计可供投资者分配净利129573.01元20XX年度暂不分利。 （四）现金流管理情况 20XX年度处置固定资产收回3.16万元，是丢失面包车保险赔偿款。其余均属正常经营活动流量。 （五）财务政策变化情况 本年度坏账计提比例调整为与控股公司一致。对照情况如下表 三、预算年度主要指标情况 20xx年度营业收入1100万元，利润总额25万元。 四、预算年度重大事项说明 目前看来20XX年度无重大事项说明。
五、预算年度主要财务指标说明 1.营业收入IlOO万元，与上年实际1014万元相比,增长8.48% 2、主营收入IOoo万元，与上年实际918万元相比，增长8.93% 3、主营收入成本率为79.2%与上年实际79.85%相比,下降0.65%。 4、营业费用65万元，占营业收入的5.91%,20XX年实际63万元，占营业收入6.21%,营业费用占营业收入的比例减少0.3个百分点。 5、管理费用200万元，占营业收入的18.19%,20XX年实际197万元，占营业收入19.43%,管理费用占营业收入的比例减少L24个百分点。 6、净利润17万元，销售利润率1.55%,20XX年实际净利润12万元，销售利润率1.18%,上升0.37个百分点。
预算说明书—参考范例 1. 设备费：主要用于购买常规的玻璃仪器，共计xxx万元。 可控硅整流柜0.08万元/个×5个=0.4万元；数显真空干燥箱，1560元/台×2台=0.312万元；超声波清洗器1台，0.6万元；六工位搅拌器， 1860元/台×2台=0.372万元.…… 2. 材料费：主要用于购买实验所需的各种药品和常规试剂、溶剂、实验材料，共计xxx万元。 进口或国产试剂（手性氨基酸，手性氨基醇，手性二胺，硫化钠，硫代硫酸钠，磺胺甲恶唑、甲硝唑等）约3.5万元。 各种溶剂（石油醚，乙酸乙酯，二氯甲烷，氘代氯仿，正庚烷，乙醇，丙酮等）和常用酸碱如浓硫酸、硝酸等约4.3万元。 3. 测试化验加工费：主要用于核磁、质谱、高分辨质谱、红外光谱、高效液相色谱、液相色谱质谱联用、单晶衍射等测试，共计5.2万元。 核磁氢谱检测50元/次×200次=1万元；核磁碳谱检测100元/次×100次1万元； 高效液相色谱检测，用于测化合物的对映选择性50元/个×200个=1万元；催化剂及新化合物的单晶衍射，500元/个×10个=0.5万元；高分辨质谱测试200元/个×60个=1.2万；红外光谱测试50元/个×100个=0.5万。 4、燃料动力费：主要用于实验设备的相关水、电、气等消耗费用，共计xxx万元。 高温电炉: 年运行时间8千瓦时×1.15元/千瓦时=0.92万元； 真空干燥箱：年运行时间8.8千瓦时×1.15元/千瓦时=1.012万元； 5. 差旅费：项目组成员参加国内学术会议及其调研费用，共计2.67万元。 每年3人次参加学术会议，每人每次费用为：0.03万元/天（住宿费、市内交通费等）×3天+0.3万元（会议注册费）+0.5万元（飞机）=0.89万元； 6. 会议费：召开项目研讨会、咨询协调会等，共计xxx万元。 组织项目研讨会2次，参加会议人员包括项目组各方向负责人，参与项目研究人员，以及项目领域相关专家，约20人，会期3天。 住宿费，1.2万元（200元*3天*20人） 场租等杂费，0.6万元（100元*3天*20人） 交通费，0.82万元（机场、火车站等接送，及会议期间用车费用） …… 7. 国际合作与交流费：共计xxx万元 出境参加xx学术会议1人次的费用约2.5万元，测算依据如下：国际往返交通费约1.2万元（变动范围约为0.8-1.6万元），会议注册费约0.5万元，住宿伙食杂费约0.45万元（6天，每天约0.075万元（125美元）），其它约0.35万元（护照签证保险费，境外城市间交通费等） 邀请境外专家来访1人次的费用约2万元，测算依据如下：国际往返交通费约1.2万元，住宿伙食杂费约0.4万元（5天，每天住宿费500元，伙食补助300元），其它约0.4万元（国内城市间交通费等） …… 8.出版/文献/信息传播/知识产权事务费：主要用于发表文章版面费，专利申请费，文献检索，资料打印复印等费用，共计2万元。
财务预算报告范文第一篇： 一、我县预算执行分析工作的主要做法 我县预算执行分析就是对预算执行过程中或之后财政收支活动全过程采取基本比较法进行分析，具体做法： (一)搜集基础数据信息资料。由于数据资料是预算执行分析的基础，我们每月对财税库联网系统中各种数据信息按不同分类口径提取外，与国、地税、人行、统计、房管等部门联系，取得基础信息资料，为分析做好准备。 (二)对数据加工。对财政总收入、公共财政预算收入及明细项目、国地税等征管部门完成收入等基础数据指标，按完成状况、与上期同口径、与年初目标任务进行计算比较;对支出按功能分类科目与上期同期、占调整预算数比较，为定性分析做定量准备。 (三)撰写分析报告。目前，预算执行分析采取的主要形式有两种：一种是定期分析，包括一般预算收支执行分析(每月)，即对财政收支及其构成明细完成状况、同口径同比进行简要分析;定期全面综合分析(每季、半年和全年)，对收支预算执行状况、主要特点及增减主要因素、存在的主要问题及下一步的工作措施进行分析。另一种是专题分析，比例说2014年围绕县委、县政府的税源经济工作重点，对全县工业五大产业税收收入完成状况的分析、三产服务业税收收入完成状况的分析、全县各镇区的和重点企业宝胜集团收入完成状况的点评，为领导的工作决策带给有益的参考。 二、预算执行分析工作中存在的难点、不足和原因 由于在预算执行分析中存在信息搜集耗时、基础工作不强、调研不够等主客观因素，在必须程度上影响了执行分析工作的质量。具体表此刻下几个方面： (一)基础信息不全。在预算执行定期分析中，除了对预算收支已完成状况及原因分析外，还要对当年收入全面完成状况进行预测，由于对税收税源信息无法提前掌握，需依靠于国、地税部门的带给，给收入预测的及时性带来必须的影响。再比如对我县财政收入影响较大的房地产业，涉及商品房开发许可、批准施工许可、商品房预(销)售许可、成交、实现销售面积等等的信息，需与房管部门反复联系，还有每月对税收通用户的税收界定，同样也对执行分析及时性产生影响。 (二)分析的广度、深度不够。在预算执行过程中，贯彻国家方针、政策、重大经济措施状况及其对预算收支的影响，比如营改增、出口退税对我县收入(包括国、地税各自收入)的影响，新增因素对支出执行的影响，及省财政管理体制调整对我县收支、县镇财政体制调整对县、镇级各自的收支的影响等等，如何再深层次、站在更高的高度上进行分析，受制于分析人员对国家宏观经济政策、税收政策、财政管理体制的搜集、掌握的程度和个人的综合素质，再之执行分析强调时效性，分析的资料往往不够深、广，难探讨深层次问题。再次，分析各镇区一次性税收因素对其财政收入质量的影响度，由于指标考核因素，单凭从财税库联网系统难取得，要从镇区获得准确数据难度更大。
财务预算分析报告范文 财务预算分析报告范文篇一 XX公司XXXX年度财务决算说明书 XXXX年度，我公司生产经营和财务状况好于上年。由于产品销售收入和利润增长幅度较大，本钱费用得到了有效的掌握，企业经济效益已呈现由低转高的势头。现对本年财务决算状况和有关内容说明如下： 一、生产经营和主要财务指标的实现状况 XXXX年，由于我公司在完成技术改造的根抵上，生产出新型的XX产品等，工业总产值到达XX万元，比上年（XX万元）增长XX%；产品销售收入达XX万元，比上年（XX万元）增加XX%；实现纯利润XX万元，比上年（XX万元）增加XX倍;可比产品本钱比上年降低XX%。 二、利润指标实现状况 XXXX年，我公司利润打算为XX万元，实际完成XX万元，超过打算XX%,销售收入利润率到达XX%,利润增加的主要因素是： 1.因改型的XX产品在国内各地翻开消路，销量增加，比上年增利XX万yLo 2 .范文写作在我公司技术改造和产品改型之后，物耗削减，从而使本钱降低XX万元。
3 .外协加工部件一律改为自行加工，增利X万元。 4 .营业外收入增加X万元。 以上4项共比上年增利XX万元。扣除因销量增多、税率提高形成的税金增加和局部原材料价风格整、煤水电运费提价、各种补贴标准提高等减利因素XX 万元，实现净利润XX万元。 三、本钱费用状况 XXXX年度全部商品总本钱为XX万元，可比产品本钱为XX万元，按上年平均单位本钱计算为XX万元，下降XX%。 四、固定资产与流淌资产的增减状况 1 .固定资产 年末企业固定资产原值XX万元，净值为XX万元。百元固定资产（原值）利润率为XX%；百元固定资产（原值）利税率为XX%。均比上年高出较多。 2 .流淌资产 本公司流淌资产年末占用额为XX万元，比年初（XX万元）增加XX万元。周转天数为XX天，比上年（XX天）加快XX天，比原打算的XX天多XX天。但从总体上看，资金占用过多、周转期过长的状况，仍未很好解决。 五、其他需要说明的问题 XXXX年企业经济效益虽好于上年，但公司过去遗留的滞销积压产
预算说明书范文 在进行任何项目或活动规划时，预算都是至关重要的一环。一个清晰、合理的预算可以帮助我们更好地控制成本，合理分配资源，确 保项目的顺利进行。因此，我将在本文中分享一份预算说明书范文，希望能对大家有所帮助。 首先，我们需要明确预算的目的和范围。预算说明书是为了向相关 利益相关人清晰地展示项目的预算安排和资金使用情况，从而获得 他们的支持和认可。因此，预算说明书范文需要包括以下几个方面 的内容：预算编制依据、预算编制原则、预算范围、预算项目及金 额明细、资金使用计划和预算执行控制办法等。 接下来，我们来看一份预算说明书范文的具体内容。 一、预算编制依据 我们的预算编制依据主要包括项目计划书、项目可行性研究报告、 相关政策法规和财务管理制度等。在编制预算说明书时，我们严格 遵循这些依据，确保预算的合理性和可行性。 二、预算编制原则 在编制预算时，我们遵循经济合理、严肃认真、科学规范、依法依
规的原则。同时，我们还充分考虑项目的实际情况，合理确定预算 数额，确保资金的有效利用。 三、预算范围 我们的预算范围主要包括项目启动费、设备购置费、人员费用、宣 传推广费、运营维护费等。在预算说明书中，我们将详细列出各项 费用，并对其进行合理分配和安排。 四、预算项目及金额明细 在预算说明书中，我们将列出各项预算项目，并对其金额进行详细 说明。例如，设备购置费包括哪些设备及其具体金额，人员费用包 括工资、福利、培训等具体内容及金额等。 五、资金使用计划 我们将在预算说明书中详细说明资金的使用计划，包括资金的使用 时点、使用范围、使用方式等。同时，我们还将说明资金使用过程 中的监督和控制措施，确保资金使用的合法合规。 六、预算执行控制办法 在预算执行控制办法中，我们将说明预算执行的具体流程和控制措施，包括预算执行的责任人、执行程序、执行周期等。同时，我们 还将说明预算执行过程中的监督和检查机制，确保预算的有效执行。
财务预算情况说明书范文 财务预决算报告是指经济独立核算单位，当年(或定期)向主管部门或人代会或职代会报告财政、财务方面的预算计划和决算情况的书面文字材料的总称。 编写要点财务预决算报告一般包括以下的内容:(1)标题;(2)称谓;(3)正文(包括开头、主体和结尾);(4)签署。范文一××公司××××年度财务工作决算与××××年度财务预算的报告股东大会、各位代表:我受公司董事会的委托，向大会作××××年度财务工作决算与××××年度财务预算报告，请审议。报告共分两部分。 一、××××年度财务工作决算一年来，公司的财务工作在公司董事会的领导下，认真贯彻上届股东大会关于财务工作的决议，做了大量工作。公司按照去年股东大会通过的预算，遵照国家有关法律法规的规定，做到统筹安排，合理使用，量入为出，留有余地。年末编报财务决算，总结经验教训，提高了公司财务工作的管理水平。公司对财务工作中的重大问题和重大开支项目，都经过董事会、监事会集体讨论决定，坚持严格的经费审查、审批制度，保证财务工作正常、有秩序地进行。下面我具体向代表们汇报各项经费的收支情况。 (一)预算执行情况1.收入情况一年来，公司总收入为××万元。
其中:主营收入为××万元、副营收入为××万元、营业外收入为××万元、投资收益为××万元。2.支出情况一年来，公司总支出××万元。主要用于以下几个方面:(1)进货成本××万元(2)管理费用××万元(3)财务费用××万元(4)销售费用××万元(5)投资支出××万元……一年来，公司财务工作做到了盈利××万元。 (二)职工困难补助费使用情况(略) (三)劳动保险费用使用情况(略) 二、××××年财务预算 (一)编制公司财务预算的原则我们根据国家有关法规之规定，参照本公司××年度的销售、成本、利润等指标，本着厉行节约、量入为出的原则。 (二)公司收入预算1.主营收入××××年公司主营预算收入××万元。2.根据公司各产品结构进行分配附营收入××××年附营收入预算为××万元。3.投资收益××××年度对外投资预算为××万元。其中短期收益为××万元，长期收益为××万元。4.其他收入，预算××万元。以上全年收入预算总金额为××万元。
集团所属二级子企业预算报表情况说明书至少应当说明以下主要内容： 一、企业基本情况 说明本企业治理与组织结构；集团对本企业的发展定位,如 为利润中心还是成本中心等；本企业所处行业、经营范围、主要业务板块、收入及利润占集团的比例等。 二、本年度预算编制基础及生产经营情况 参考企业集团预算编制基础及生产经营情况说明。 三、预算年度主要指标情况 (-)作为集团利润中心或生产中心的企业，说明集团下达的主要收入和利润目标，以及与上年度预计完成情况的增减变化原因、金额，提出为完成上述目标企业拟采取的重大生产经营举措。
（二）作为集团成本中心的企业，应逐项说明集团下达的主要成本费用控制目标，与上年度的增减变化原因、金额,以及企业拟采取的完成措施等。 （三）作为集团其他定位的企业,应结合实际情况说明。 四、预算年度重大事项说明 参考企业集团预算年度投资、筹资、资金等重大事项进行说明。 五、预算年度主要财务指标说明 参考企业集团预算年度主要财务指标说明。 六、可能影响预算指标的说明和其他需要说明的事项 预算工作总结及改进措施内容提要 （―λ上年度预算工作开展情况
方面取得的成效和存在的问题，结合国资委对上年度预算的反馈意见，对上年度预算工作开展情况进行总结。 （二I上年度预算调整情况 对上度预算调整情况进行说明，其中至少应包括主要财务及生产经营指标调整情况和调整原因等，调整原因包括市场形势变化、合并范围变化、会计政策调整、会计估计变更、公允价值变动等对损益和资产负债产生重大影响的事项。 （Ξλ上年度预算完成情况 对上年度预算完成情况进行总结，一是分主要业务板块对上年度预算完成情况进行分析说明；二是对重要财务指标的实际完成数与调整后的预算数差异原因进行说明，其中至少应包括主营业务收入、主营业务成本、期间费用、利润总额等项目的差异原因说明，不得简单地以数字罗列。如投资、筹资、人工成本等实际发生额与年初预算存在重大差异的,应一并说明。 结合上年度预算工作总结，重点说明本年度预算管理在工作
工程预算编制说明的相关范文 篇一：工程预算编制说明 准备说明 一、编制依据： 本项目预算以甲方提供的施工图纸和招标文件为依据。 二、套用定额： 本项目适用定额依据《湖北省安装工程消耗定额及统一基价表》和《湖北省装饰工程消耗定额及统一基价表》（鄂建[2022]43号文件）；补充定额依据：湖北省建设工程装饰安装工程补充定额（鄂建[2022]111号）和武汉市建设工程补充定额及基价（武建[2022]202号）。 三、取费标准： 按三类项目计算，总价格下降5%。 四、有关说明： 1、材料价差按2022年3月市场行情计算； 2、地下室的结构工程量从基础土方算至地下室顶板，b5、b7号楼的主体结构工程量从地下室顶板算起（不含地下室顶板）； 3.未包含招标文件要求的内容； 4、室外台阶、坡道未计； 5.取消所有卧室的混凝土浮窗面板，阳台外墙按外墙涂料计算； 6、空调栏杆未计； 7.不包括外墙保温； 8、公共部分踢脚线、单元楼梯防滑条未计算； 9.通风管道数百页未计算在内； 10、烟道出屋面风帽未计； 11.不包括地下室耐磨地板和地网接缝； 12、地下室所有门窗未计；
13.不包括地下室墙壁和屋顶的封堵。 *********公司 XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX 篇二：最新土整整理预算编制说明范本 预算编制说明 一、项目概况 项目区域位于XXXX。修缮用地所有权归集体所有。项目区地貌类型属于中丘、中谷地貌类型。 预算总投资1799.92万元，其中工程施工费1687.87万元；资金来源为原土地整理项目结余资金。 各单项工程的投资和实物量 1.灌溉与排水工程：主要包括：（1）新建田间道路d400涵管30处，长346米。新建田间道路d600涵管7处，长112米。新建田间道路d800涵管4处，长66米。（2）新建排洪渠13条，长3120米。 2.田间道路工程：规定的田间道路全长7575m。主要包括：（1）混凝土场路全长3465m。改造一条4.0m宽、1490m长的混凝土场道。对6条 3.5m宽、1090m长的混凝土场道进行翻修。对6条3.0m宽、长885m的混凝土场道进行翻修。（2）对4条宽 4.5m、总宽4110m的沥青混凝土场道进行整修。 3.其他工程：（1）新建单体工程标志牌60处 二、预算基础 1、预算编制依据 （1）中华人民共和国财政部、国土资源部财总字[1999]117号《新建建设用地有偿使用土地使用费征收管理办法》； （2）中华人民共和国财政部、中华人民共和国国土资源部，财建[2001]330号《新增建设用地土地有偿使用费财务管理暂行办法》； （3）国土资源部土地开发整理项目（国土资发[2000]282号） 资金管理暂行办法》；
科技计划项目预算说明书 一、对各科目支出的主要用途、与项目研究的相关性及测算方法、测算依据进行详细分 析说明. 该项目的投资额总计为６00万元，其中，近期已完成投资210万元，计划新增投资390万元,其中，除市财政专项资金20万元和地方配套２0万元支持外,企业自筹350万元,从企业自有资金中列支。 （一）设备费 本项目共需要设备费190万元,占本课题预算投资总数的48.７2%；全部从自筹经费中支付,占本项目自筹经费预算总数的54。２9％。具体设备有: 试制设备费用40万,主要用在大功率电力电子设备综合测试平台、MCU仿真测试设备。 购买材料、做实验及验证． 设备改造及租赁费用共３0万，用做设备改造及租赁。 (二）材料费 本项目供需材料费4万,占本课题预算投资总数的1。０3%;全部从自筹经费中支付,占本项目自筹经费预算总数的1.1４%。
２。1用途及与项目研究的相关性 主要用于本项目的材料费用。 （三)测试化验加工费 本项目共需要加工费15万元,占本课题预算投资总数的3。８5%；全部从自筹经费中支付,占本项目自筹经费预算总数的4.29％。 ３。1用途及与项目研究的相关性 主要用于本项目软件开发开发的性能检测,现场实施和项目验收。 (四）燃料动力费 本项目共需要燃料费2万元,占本课题预算投资总数的0．51%；全部从自筹经费中支付，占本项目自筹经费预算总数的0.51%。 ４.1用途及与项目研究的相关性 主要用于项目执行过程中用车所耗燃油费、过路过桥费、出租车费等。 （五)差旅费 本项目共需要差旅费5万元,占本课题预算投资总数的1。28%;申请从专项经费获得的资助,占本项目专项经费总数的１。4３%。 5。1 用途及与课题研究的相关性： 项目进行关键技术攻关需要进行关键技术考察调研、项目合作单位间的工作交流、参加学术交流会、原材料考察、项目产品的推广应用、客户调研,并接受项目对项目的年度检查、中期评审、验收等要求,都需要发生差旅。 ５。2测算方法及测算依据: 出差每人每天230元的标准，其中住宿每人每天150元标准,伙食补助费按出差自然（日历)天数实行定额包干，每人每天5０元．出差人员的公杂费按出差自然（日历)天数实行定额包干,每人每天20元，用于补助市内交通、通讯等支出。 1.２.1项目要到深圳、上海、台州、东莞、长春等城市进行市场调研、需求交流、产品推广、原材料考察等，预计1０次，2人出差,每次4天，来回路费平均按1200元,住宿补贴２3０元，需花费：10次×２人×（１20０+230×4)元/人＝４.２4万元。 1.2。２本地交通费:项目时间紧、任务急,项目成员需要经常加班,另外项目组成员将往返于公司与合作单位之间，预计本地交通约0.７6万元。 (六）会议费 本项目共需要会议费10万元,占本课题预算投资总数的２。５6%;全部从自筹经费中支付,
预算情况说明书范文 导读：本文预算情况说明书范文，仅供参考，如果觉得很不错，欢迎点评和分享。 篇一：颍上县供销社2014年财政预算情况说明 一、部门主要职责 （1）根据中国共产党中央、国务院（2009）40号、以及近五个中央一号文件，牢记为“三农”服务的宗旨，理顺组织体制，强化服务功能，全面履行建设社会主义新农村的职责，积极参与“万村千乡”市场工程建设，使供销社真正成为党和政府与农民群众密切联系的桥梁和纽带。 （2）宣传、贯彻上级有关农村经济工作及供销社发展的方针、政策、法规；拟定全县供销社的发展规划、体制改革方案，指导企业的改革与发展并组织实施。 （3）根据县人民政府授权，指导农业生产资料和农副产品政策性业务经营，负责烟花爆竹、再生资源回收等归口业务的经营管理工作。 （4）指导开拓农村市场，发挥供销社在组织农民进入市场、发展农业产业化经营等方面的积极作用，为“三农”服好务；建立和完善服务体系。 （5）研究制订本社人事、财务、资产的管理制度并组织实施，指导供销社组织建设、队伍建设和干部、职工教育培训和奖惩工作。
（6）承办县委、县人民政府和上级社交办的其他工作。 二、部门概况 颍上县供销社为参照公务员管理全额拨款事业单位。全县社编制20人，目前在职20人。离休人员1人，退休人员31 人，遗属补助4人。下属11个公司；厂；13个基层社，均为独立核算，自负盈亏单位。 三、2014年度主要工作任务 1、着力打造城乡统筹的新网络，加快构建高效畅通、安全有序的农村现代流通体系。抓住美好乡村建设、城乡发展一体化带来的重大机遇，实施“新网工程”提升行动，具体包括：新建配送中心1个，新增连锁经营网点30个，新建农贸大市场1个；创建农民金融互助社试点1个。 2、着力创新为农服务的新组织，加快构建体制完善、机制灵活的基层合作组织体系。具体包括，培育超亿元的商贸流通企业1个，改造基层社1个，发展农民专业合作社8个，新建综合服务社30个。 3、着力建立科学运行新机制，加快构建运转高效，科学规范的现代管理运营体系。具体包括：①商品销售总额同比增长15%以上； ②利润总额同比增长15%以上；③安全生产管理上台阶；④进一步加强目标管理和绩效考核工作；⑤加强项目申报、审核、使用、检查等环节的监管。 4、着力营造特色鲜明的先进文化，加快构建与时俱进、内涵丰富的供销社核心价值体系。深入开展党的群众路线教育实践活动，在
部队季度预算执行情况范文 篇一：预算情况说明书范文(共7篇) 篇一：预算编制说明范本+ 预算编制说明 本项目为***************两阶段施工图设计，本次编制长度为***km，较初步设计路线长度短***km。 一、编制主要依据 1.交通部发布的《公路工程基本建设项目概算、概算编制办法》(jtgb06-20xx)，以下简称《部编办》。 2.交通部发布的《公路工程概算定额》(jtg/t b06-01-20xx)、《公路工程预算定额》(jtg/t b06-02-20xx)。 3.交通部发布的《公路工程机械台班费用定额》(jtg/t b06-03-20xx)。 4.陕西省交通厅陕二○○八年七月十五日发《关于执行交通部公路工程概算概算定额及编制办法的通知》，以下简称《省通知》。 5.施工图设计文件提供的工程设计图及数量。二、主要费用、费率取定 (一).人工费:按《省通知》规定，每工日45.04元。 (二).材料费 材料原价根据陕西省交通厅定额站发布的最新二○○九年第一季度宝鸡市及西安市场材料指导价并结合本项目沿线地区实际调查后综合取定。 (三).施工机械使用费 按交通部《公路工程机械台班费用定额》(jtg/t b06-03-20xx)及陕西省车船使用税标准计算。 (四).其他工程费及间接费 按《部编办》及《省通知》的有关规定计列，本项目为一类工程，其中：工地转移费运距按西安至工地300公里计算，主副食补贴综合里程按10公里计。 (五).设备购置费：主要计列收费、超限检测、监控、通信、照明、供配电等服务设施设备购置及隧道的服务、机电部分设备购置，具体详见交通工程部分预算的细部表格。 (六).工具、器具购置费：计列577.7万元养护用工、器具购置费，具体详见交通工程部分预算。
本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！ == 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ == 预算收支情况的文字说明 篇一：吉林大学201X年度部门预算文字说明 附件2： 吉林大学201X年度部门预算文字说明 201X年5月 目录 一、学校基本情况 二、部门预算报表及情况说明 （一）部门收支总表及情况说明 （二）部门收入总表及情况说明 （三）部门支出总表及情况说明 （四）一般公共预算支出表及情况说明 三、名词解释 一、学校基本情况 吉林大学是教育部直属的全国重点综合性大学，坐落在吉林省长春市。学校始 建于1946 年，1960 年被列为国家重点大学，1984 年成为首批建立研究生院 的22 所大学之一，1995 年首批通过国家教委“211 工程”审批，201X 年被 列入“985 工程”国家重点建设的大学，201X 年被批准为中央直接管理的学校。 201X 年，原吉林大学、吉林工业大学、白求恩医科大学、长春科技大学、长春邮电学院合并组建新吉林大学。201X 年，原中国人民解放军军需大学转隶并入。 学校学科门类齐全，下设43 个学院，现有在职教职员工18106 人，在校全日 制学生69196 人。学校拥有国家级、省部级重点实验室20 个，研究院（所）
13 个，各类教学中心8 个，研究中心23 个, 另有非实体研究机构150 余个。学校图书馆各类藏书701万册，已被确定为联合国教科文组织、联合国工业发 展组织和世界银行的藏书馆。 学校现有6 个校区7 个校园，占地面积9165 亩，校舍建筑面积358 万平方米。此外，在珠海市建有珠海校区，占地面积5000 亩。学校的发展目标是：“十 二五”末初步建成国内一流大学、基本建成国际知名的高水平研究型大学，到2020 年建成国内一流、国际知名的高水平研究型大学，到建校100 周年时， 基本建成世界一流大学。 在建设世界一流大学的历史进程中，学校将努力做到在关心国家命运、服务国 家战略上有所作为，让党和国家满意；在勇担社会责任、满足社会对优质高等 教育不断提高的要求上有所进步，让广大人民群 众满意；在坚持以人为本、实现好维护好发展好学校广大师生员工根本利益上 有所建树，让广大师生员工满意。 二、部门预算报表及情况说明 （一）部门收支总表及情况说明 吉林大学201X年收支总预算521,247.35万元，比上年年初部门预算减少 123,143.87万元，其中：财政拨款减少8,158.87万元，事业收入增加 7,700.00万元，其他收入增加3,815.00万元，上年结转减少126,500.00万元；外交支出增加20万元，教育支出增加2,348.13万元，科学技术支出增加 7,043.00万元，农林水支出增加50万元，国土海洋气象等支出增加2,686.00 万元，住房保障支出减少7,291.00万元，结转下年减少128,000.00万元。（二）部门收入总表及情况说明 吉林大学201X年预算收入521,247.35万元，其中：上年结转13,500.00万元，占2.59%；财政拨款274,832.35万元，占52.73%；事业收入200,000.00万元，占38.37%；上级补助收入15.00万元，占0.003%；附属单位上缴收入900.00 万元，占0.17%；其他收入32,000.00万元，占6.14%。 （三）部门支出总表及情况说明 吉林大学201X年预算支出521,247.35万元，其中：外交支出20.00万元，占0.004%；教育支出484,324.69万元，占92.92%；科学技术支出18,092.00万元，占3.47%；社会保障和就业支出828.66万元，占0.16%；农林水支出 50.00万元，占0.01%；国土海洋气象 等支出5,039.00万元，占0.97%；住房保障支出12,893.00万元，占2.47%。（四）一般公共预算支出表及情况说明
财务预算情况说明书 预算情况说明书是对年度预算报表的补充说明，是评估预算报表编制质量的重要依据，是年度预算报表的重要组成部分。企业预算情况说明书由企业集团和所属二级及二级以下重要子企业分别编写。以下是店铺为大家收集的财务预算情况说明书范文，仅供参考，欢迎大家阅读。 财务预算情况说明书1 一、本年度预算编制基础 （一）企业编制年度预算所选用的会计政策，说明折旧率、资产减值等重大会计政策及会计估计发生变更的原因，对损益的影响金额。 （二）对于《企业会计准则》允许以公允价值计量的资产或负债，需说明是否考虑公允价值变动影响。凡是考虑公允价值变动影响的企业，应按资产及负债的类别逐项说明影响的金额及原因。凡是不考虑公允价值变动影响的企业，应说明理由。 （三）年度预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入年度预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。 （四）对预算年度宏观经济形势的总体预测与分析，说明企业编制预算的宏观经济形势基础。 二、本年度预算编制情况 （一）业务预算。 业务预算是企业编制年度预算的基础，企业应在深入开展业务板块分析、重要子企业调查的基础上，对主要业务板块的发展趋势及生产经营情况进行客观的预测，对企业产生重大影响的生产经营决策进行说明。至少应包括以下内容： 1、通过对国内外宏观经济形势的研究与预测，说明宏观经济形势对企业生产经营和经济效益的影响。 2、从行业发展阶段与趋势、能源、原材料及主要产品价格、市场供求关系、行业监管政策等方面，说明行业经济形势变化对本企业的影响。
3、结合本企业整体战略规划、所处行业地位、市场供求关系及价格变动等情况，按主要业务板块说明生产经营指标增减变动情况和收入、成本等变动情况，以及指标变动对企业效益的影响程度等。 （二）投资预算。 1、说明企业预算年度内拟安排的重大固定资产投资项目（前十项）的目的、总规模、预期收益及预计实施年限等情况，对于资金来源与资金保障情况应重点说明。其中：对于重大新开工项目，还应结合企业对未来一定时期宏观经济形势和行业形势的判断，分析说明投资的依据与理由。 对于非主业投资占总投资的比重超过10%、自有资金占总投资的比重低于30%的固定资产投资，应予以详细分项说明。 对于境外固定资产投资项目，应予以详细分项说明。 2、说明企业预算年度拟计划实施的重大长期股权投资情况，具体包括：投资目的、预计投资规模、资金来源、持股比例、预计收益等情况；逐项说明预算年度拟实施收购项目的目的、收购方式，以及对企业生产经营和债务结构产生的影响。如有境外收购及投资项目的，应按上述项目逐项说明。 说明预算年度拟清理的长期股权投资，以及拟采取的清理手段和措施。 3、分类说明企业预算年度内拟安排的债券、股票、基金等风险业务的资金占用规模、资金来源和预计投资回报率等情况。 4、分类说明企业预算年度内拟开展金融衍生业务计划安排，包括选择的'品种、交易规模、资金额度、交易场所、交易对手、交易策略、保值效果以及风险控制等情况。 （三）筹资预算。 说明企业预算年度内拟安排的重大筹资项目目的、筹资规模、筹资方式和筹资费用等情况，分析筹资行为对企业财务费用增长、债务结构以及资产负债率、速动比率及带息负债比率等财务指标带来的影响。如企业资产负债率连续增长且处于行业较高水平，应说明原因及控制措施。凡纳入我委债务风险重点关注范围的企业，筹资预算应与
经费预算报告范文 根据我院x年“最佳团日”活动安排，现我专业根据院团委的指示精神，并结合本专业实际情况，策划并组织开展书画义卖活动，现初步拟定我专业的活动经费预算。其中“宣传活动经费”(3项)计304元，活动前期准备经费(含“场地布置经费”432元、“接待经费”300元、)计732元，“交通费用”186元，预算经费总计1222元。详细如下：一：“宣传活动经费”。计有3项共计334元 1、宣传条幅印制费用144元 ，3条横幅(按照每米6元计算)，计有6米一幅，8米一幅，10米一幅，共计24米：144元; 2、宣传海报印制经费60元 ，每份3元，共需20份，张贴地点：宿舍楼，学校人流量大处。 3、宣传页：100元 需求量1000张以上，单价0.1元左右，保守估计100元。用于第一天预展在校宣传发放，及对外发放。 4、制作30元 主要用于邀请我院领导及其他院校书画协会，社会名家前来需求量20张(封面)，10元。内层:20元。共计30元 二、活动前期准备经费。根据我院要求，并结合我专业实际，本着量力而行、量入为出，勤俭节约、花小钱办大事，确保必须，确保重点等工作原则，我们提出预算如下。
主要项目为“场地布置经费”432元、“接待经费”300元。预算经费共732元。 (一)场地布置经费(432元) (二)、接待经费(300元) 三、交通费用(主要用于活动后期捐助)：186元。前往南里小学小学费用(6人)往计:(6+5)*6=66反计：(15+5)*6=120 共计186元 以上活动经费、宣传经费、活动前期准备经费、交通费用、共预算经费1222元。 以上经费预算是否符合实际，请予以审核拨付。 共青团西北大学职业技术学院x级会计电算化文2班团支部x年4月11日 财政局： 基本药物制度工作启动以来，我院在县卫生局、县财政局的领导下，稳步推进医改各项工作，严格执行国家基本药物目录、四川省补充药物目录、药品零差率制度，认真落实药品网上阳光采购，建立健全药物采购监督管理机制。财务上，严格按照“*年剑阁县部门预算方案”进行财务管理，实施10个月以来，经费严重不足、人员不稳定等问题凸显出来，特申请我院追加*年度财政经费预算，报告如下： 一、基本情况
企业预算情况说明书范文 1. 预算年度次要目标状况说明怎样写 （一）预算年度营业收入及成本发生状况，以及增减变动金额和缘由，其中：主营业务收入及成本应分业务板块逐项说明增减变动状况及缘由；其他业务收入及成本应按项目逐项列示说明增减变动状况及缘由。 （二）预算年度期间费用发生状况，详细包括：分项说明销售费用、管理费用和财务费用估计发生金额，以及年度增减变动状况。其中，占销售费用、管理费用和财务费用比重较大，以及其增减变动对期间费用产生较大影响的明细费用项目需单独说明。 （三）预算年度企业职工薪酬状况，详细包括： 1、职工薪酬规模以及与上年度增减变动状况及缘由分析； 2、职工薪酬占营业收入比重以及变动状况； 3、职工薪酬占成本费用比重以及变动状况； 4、职工、全职职工人员的变化状况及缘由。（四）预算年度估计可实现的利润、净利润和净资产收益率，以及与上年的增减变动状况及缘由。 （五）预算年度企业资产和负债规模、结构，以及上年变动状况及缘由。（六）其他需要说明的财务目标。 2. 财务预算书怎样写 企业财务预算报告包括企业财务预算报表和企业财务预算状况说明书。
1、企业财务预算报表包括： (1)报表封面； (2)资产负债预算表； (3)利润预算表； (4)现金流量预算表； (5)全部者权益（国有权益）及严重财务事项变动预算表； (6)成本费用预算表； (7)年度次要财务目标预报表； (8)年度预算调整次要目标表； (9)次要分析目标表； 2、企业财务预算状况说明书包括： (1)上年度财务预算工作状况总结； (2)本年度预算工作组织状况； (3)本年度预算编制基础； (4)预算年度生产运营状况说明； (5)预算年度的次要目标说明； (6)可能影响预算目标的事项说明； (7)预算执行的保障和监督措施； (8)其他需要说明的状况。 3. 财务预算编制说明 第一必需较为彻底的了解各部门的运作状况，特殊是各个部