信贷专业试题一
一、单项选择题
1.辽宁省农村信用社各级机构贷审会人数一般为（ B ）人（贷审小组为3—5人），人数为奇数。
A．（3－7） B.（5－9） C.（3－9） D.（7－9）
2.动产质押的贷款额要控制在其评估价值的（ C ）以内。
A．40% B．50% C．60% D．70%
3.信贷业务主责任人与经办责任人的责任承担比例为（ C ）。
A.5：5
B.4：6
C.7：3
D.6：4
4.短期贷款展期期限累计不得超过（ A ）。
A．原贷款期限B．原贷款期限的一半C．原贷款期限的一倍
5.贷审会（小组）对各类信贷事项的复议（ A ）。
A.只限一次
B.两次
C.三次 B.多次
6.待摊费用的摊销期不超过（D）。
A.3个月
B.6个月
C.9个月
D.12个月
7.流动比率小于1时，赊销原材料，将会（A）。
A.增大流动比率
B.降低流动比率
C.降低营运资金
D.增加营运资金
8.企业实收资本比原注册资金数额增减超过（C）时，应持验资证明，向原登记主管机关申请变更登记。
A.10%
B.15%
C.20%
D.25%
9.各级机构经营信贷业务内部基本权限实行（ A ）一定。
A.一年
B.半年
C.两年
D.叁年
10.联保小组各成员信用额度之和的( B )即为联保小组的最高贷款限额。
A.40%
B.50%
C.60%
D.70%
二、多项选择题
1.按规定能列入管理费用的业务招待费正确的是（AB）。
A.全年销售净额超过1500万元但不足5000万元的不超过3‰
B.全年销售净额超过5000万元但不足1亿元的不超过2‰
C.全年销售净额超过1500万元但不足5000万元的不超过5‰
D.全年销售净额超过5000万元但不足1亿元的不超过3‰
2.反映企业盈利能力大小的指标有（CD）。
A.利润留存率
B.股利支付率
C.净值报酬率
D.销售净利率
3.从一般原则上讲，影响每股盈余指标高低的因素有（BCD）
A.企业采取的股利政策
B.企业购回的普通股股数
C.优先股股利
D.所得税率
4.下列项目属于不涉及现金收支的投资和筹资活动的业务有（ABCD）。
A.融资租赁固定资产
B.以固定资产进行长期投资
C.以存货偿还债务
D.以对外投资偿还债务
5.反映企业偿债能力的财务比率主要有：（AC）
A.流动比率
B.速动资产够用天数
C.速动比率
D.应收帐款周转率
6.企业的负债只有在以下情况下才能消失：（AC）
A.已经偿还
B.超过三年以后
C.债权人放弃债权
D.企业宣布破产
7.以下因素可能降低企业的短期偿债能力的有：（ABC）
A.企业拥有大量的已贴现的商业票据
B.企业为其他企业提供了大量的担保
C.企业有尚未解决的税额争议
D.企业拥有可以很快变现的长期资产
8.当企业发生亏损时，弥补亏损的渠道主要有（AC）。
A.用以后年度税前利润弥补
B.以资本公积弥补亏损
C.以盈余公积弥补亏损
D.以实收资本弥补亏损
9.银行信贷经营管理的基本原则主要是指（ABD）。
A.安全性原则
B.效益性原则
C.创新性原则
D.流动性原则
10.不在资产负债表中反映，但影响企业长期偿债能力的因素包括（ACD）。
A.为其他企业提供贷款的担保责任
B.融资租赁
C.期限较长的经营租赁业务
D.或有项目
三、填空题
1.农村信用社信贷投放的重点是（农业）、（农村）和（农民）。
2.基层信用社（信贷员）即为信贷业务调查岗，（主管信贷副主任）为审查岗，（主任）为审批岗。
3.信贷经营和管理必须坚持（安全性）、（流动性）和（效益性）原则。
4.农村信用社抵押贷款抵押率原则上不超过（50%），最高不超过70%。
5.经营机构要在短期贷款到期前（10）天，由管户信贷员向客户发送《信贷业务到期通知书》进行催收。
6.信贷业务操作遵循(审贷分离)的原则，实行（主责任人）和（经办责任人）制度。
7.内部权限分为（基本）权限和（特别）权限。
8.一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起（6）个月。
9.农村信用社向符合《中华人民共和国商业银行法》规定的关系人所发放的贷款最高划为（关注）类。
10.五级分类要坚持风险原则、（真实原则）、（审慎原则）、灵活性原则、动态管理原则。
四、判断题
1.信贷审查委员会（简称贷审会，下同）是各级经营管理机构信贷业务决策的审批机构，对有权签批人签批的信贷业务进行专业支持与制约。（X）
2.以全额保证金、存单或国债质押方式办理的贷款、银行承兑汇票、开出的非融资类保函，可以不经过贷审会审议。（√）
3.乡（镇）、村企业的土地使用权不得单独抵押。(√)
4.对贷审会（小组）审议通过的信贷事项，有权签批人可行使一票否决权，对经审议未通过（包括不同意和复议）的信贷事项，有权审批人也可行使一票赞成权。（X）
5．审议事项被否决后，下级联社申请复议，经主任委员同意可以进行复议。（√）
6.贷审会（小组）投票结果按以下标准认定：三分之二以上票数同意的审议事项为同意，三分之一以上票数不同意的审议事项为复议。（X）
7.对有权签批人否决的信贷事项，贷审会（小组）办公室应以口头方式通知申请机构。（X）
8.贷审会（小组）对各类信贷事项的复议只限一次。（√）
9.各级机构经营信贷业务内部基本权限实行三年一定。（X）
10.下级机构对业务发展中需要办理超过基本权限的事项可向上级机构申请特别权限。（√）
五、简答题
1.贷审会的职责是什么？
（1）审议职责范围内的信贷事项；
（2）督促有关部门及下级机构落实经贷审会审议通过并经有权签批人签批的各类信贷事项；
（3）指导、协调下级社（行）贷审会工作。
2.内部权限管理的原则是什么？
（1）在法定经营权限范围内，实行逐级有限核定权限或授权。
（2）根据各级机构经营管理水平、风险控制能力、业务发展需要和当地经济金融市场状况，实行差别权限核定（授权）。
3.信贷责任追究指的是什么？
信贷责任追究是指对未按有关法律、法规及辽宁省农村信用社有关规定办理信贷业务的信贷人员（包括从事信贷业务操作、经营和管理的人员）的责任认定与处罚。
4.联保小组最高贷款限额是如何确定的？
基层信用社根据单个联保小组成员贷款实际需求、生产经营情况、还款能力、信用记录等核定各成员信用额度。各成员信用额度之和的50%即为联保小组的最高贷款限额。联保小组各成员最高贷款限额一般不超过该成员近三年平均年纯收入。
5.信贷资产风险五级分类中五个类别的核心定义分别是什么?
（1）正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
（2）关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还债务产生不利影响的因素。
（3）次级类：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
（4）可疑类：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
（5）损失类：在采取所有可能的措施或一切必须的法律程序之后，贷款本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
6.省联社在核定各市联社、办事处，各县级联社度信贷业务基本权限时，对同一客户办理的同一类信贷业务单笔贷款根据什么来界定?
如与前若干笔在30个自然工作日之内的，视为同一笔信贷业务，按照单笔权限审批、核准。
六、论述题
1.新形势下作为一名信合员工应怎样爱岗敬业。
（1）努力学习岗位专业知识。
（2）遵守信用社有关制度规定。
（3）加强学习，提高自身素质。
2.结合实际谈谈违章违规行为对信用社的影响及危害。
（1）影响农村信用社社会形象。
（2）危害农村信用社信贷资产质量，加大经营风险。
（3）侵害农村信用社全体社员的切身利益。
信贷专业试题二
一、单项选择题
1.会计核算上所使用的一系列会计原则和方法，如历史成本原则等，都是建立在下列哪一前提基础之上的：（B）
A.会计主体前提
B.持续经营前提
C.会计分期前提
D.货币计量前提
2.从核算效益看，对所有会计事项不分轻重主次和繁简详略，采取完全相同的处理方法，不符合：（D）
A.明晰性原则
B.谨慎性原则
C.相关性原则
D.重要性原则
3.企业采用的会计程序和会计处理方法前后各期必须一致以及会计核算信息必须符合宏观经济管理的需要，满足各有关方面了解企业财务状况和经营成果的需要，这是遵循了会计核算的（A）原则。
A.一贯性原则、相关性原则
B.一贯性原则、重要性原则
C.相关性原则、一贯性原则
D.相关性原则、重要性原则
4.在以下各项中，会提高企业已获利息倍数的是：（D）
A.用抵押借款购买厂房
B.宣布并支付现金股利
C.所得税率降低
D.成本下降增加利润
5.需要重组的贷款至少划为( C )类。
A.关注
B.次级 C可疑 B.损失
6.已诉诸法律追收贷款一般划入( C )类。
A.关注
B.次级 C可疑 B.损失
7.各市联社负责对辖内各机构企业事业单位单户金额在（B）万元以下及自然人其他单户金额在100万元（不含）以下损失类贷款的审核认定。
A.1000万元
B.2000万元
C.3000万元 B.5000
8.李某向信用社借了5000元钱，约定1995年1月1日还款。因李某届期未还，信用社于1996年2月3日向李某写了一封信催促还款，李某于1996年2月10日收到这封信。该项债务的诉讼时效自何时中止或中断? C
A.从1996年2月3日中断
B.从1996年2月3日中止
C.从1996年2月10日中断
D.从1996年2月10日中止
9.流动比率小于1时，赊销原材料，将会（A）。
A.增大流动比率
B.降低流动比率
C.降低营运资金
D.增加营运资金
10.企业实收资本比原注册资金数额增减超过（C）时，应持验资证明，向原登记主管机关申请变更登记。
A.10%
B.15%
C.20%
D.25%
二、多项选择题
1.反映短期偿债能力的财务比率包括（BCD）。
A.资产负债率
B.流动比率
C.存货周转率
D.应收帐款周转率
2.企业破产清算时，破产财产在支付债权人债务前，应先支付（ABCD）。
A.应交未付税金
B.优先股东的本金
C.应付未付职工工资
D.清算组发生的必要的清算费用
2.对借款人重大事项的调查主要包括（ABD）。
A.重大投资决策
B.重大事故和赔偿
C.因赊销商品导致存货减少
D.董事会选择
3.最高额抵押是指抵押人与债权人协议，在最高债权额度内，对一定期间内连续发生的债权作抵押担保，它具有以下特点（BC）。
A.主合同债权可以转让
B.在约定的担保期限和金额内，债务人无论使用多少次、每笔金额多少，都由担保人承担担保责任
C.与一般抵押担保方式相比，最高额抵押比较简便、灵活
D.最高额抵押不需进行抵押物登记
4.项目评估报告的内容主要是（ABD）。
A.借款人资信
B.风险防范与银行相关效益评估
C.社会效益评价
D.总评价
5.以下情况中，哪些情况原则上不接受其贷款申请。（ABCD）
A.已农村信用社在同一辖区的同级分支机构取得信用的
B.连续3年亏损或连续3年净现金流量为负
C.列入黑名单
D.项目建设未取得环境保护部门许可
6.固定资产贷款支用的原则主要有（BC）。
A.想用就用
B.按借款合同约定用途和用款计划
C.与项目建设的其他资金与贷款同比例支用
D.转为资本金
7.固定资产贷款项目评估中的不确定性分析主要包括（BC）。
A.计算和分析贷款偿还期
B.盈亏平衡点分析
C.敏感性分析
D.进行银行效益与风险防范措施评估
8.信贷资产风险分类应当遵循的基本原则主要包括（ABC）。
A.真实性原则
B.定量与定性分析相结合的原则
C.重要性原则
D.效益性原则
9.农村信用社贷款风险分类有5个档次，哪几个（BDE）档次为不良贷款。
A正常 B、次级 C、关注 D.损失 E可疑
10.下列可以抵押的财产有（ AD ）
A.抵押人所有的房屋和其他地上定着物
B.土地所有权
C.学校、幼儿园、医院
D.抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产。
三、填空题
1.反映借款人在某一特定日期财务状况的财务报表是（资产负债表）。
2.反映借款人一定时期内经营成果的报表是（损益表）。
3.农村信用社的主要资产业务是（贷款）。
4.速动资产是流动资产减去（存货）。
5.贷款担保方式分为（保证、抵押、质押）。
6.流动比率=（流动资产/流动负债）。
7.速动比率=（流动资产-存货）/流动负债。
8.贷款风险五级分类的四个分析分别为（财务分析、担保分析、现金流量分析、非财务分析）。
9.借款人的现金流量包括（经营活动现金流量、投资活动现金流量、筹资活动现金流量）。
10.《巴塞尔协议》规定的商业银行资本充足率标准不得低于（8%），其中核心资本占比不得低于（50%）。
四、判断题
1.每股收益越高，意味着股东可以从公司分得越高得股利。（×）
2.计算已获利息倍数时的利息费用，指的是计入财务费用的各项利息。（×）
3.有利润不一定意味着企业能有现金偿还银行贷款本息，不一定意味着企业从经营活动中新增了现金流量。（√）
4.企业进行销售退回的会计处理时，无论是本年销售产品，还是以前年度销售产品，均应冲减当月销售收入和销售成本，不必追溯到以前年度。（√）
5.混淆营业收入与营业外收入的界限，只会影响当期营业利润的计算，而不会影响到当期利润总额的计算。（√）
6.根据同一企业的同一时点的财务数据计算出的流动比率可以小于其速动比率。（×）
7.权益乘数=净值报酬率/资产净利率。（√）
8.一般来税，营业周期、流动资产中的应收帐款和存货的数额及周转速度是影响流动比率的主要因素。（√）
9.企业在建工程完工以前因试运转发生的支出和营业性收入，一般计入或者冲减在建工程成本。（√）
10.现金折扣和商业折扣对应收帐款的入帐金额均产生实质性影响。（×）
五、简答题
1.什么是顶（借）名贷款和冒名贷款？
顶（借）名贷款在他人知情或经他人允许的情况下，以他人名义贷款或找他人为自己骗贷等而形成的贷款；冒名贷款是指虚构借款人或在“借款人”不知情的情况下，通过私刻假名章，制造假证件，伪造假贷款合同或盗用他人有效证件等取得的贷款。上述两种贷款均为严重的违规贷款。
2.什么是林权抵押贷款？
林权抵押贷款是指借款人或第三人不转移对规定林权的占有，以该林权作抵押物向贷款人提供担保取得的贷款，当借款人不履行债务时，贷款人有权按照抵押合同约定以该林权折价或者拍卖、变卖该林权所得的价款优先受偿。
3.为规避林权抵押物风险，省联社制度规定可用于办理抵押的林权包括哪些？
可作为林权抵押物的林权为：依法取得由县级（含）以上人民政府颁发《中华人民共和国林权证》的人工商品林、天然商品林、人工公益林及林地使用权。
4.什么是生源地助学贷款？
生源地助学贷款是指由农村信用社对考入辽宁省省属或市属全日制普通高校的辽宁省籍贫困家庭学生的家长或法定监护人发放的、由财政给予贴息并对农村信用社给予风险补偿的贷款。
5.五级分类中现金流量分析的含意是什么?
是指根据借款人现金流量表中现金及现金等价物的信息，评估借款人产生、使用现金和现金等价物状况，判断借款人经营活动、投资活动净现金流量变化对还款能力的影响。
6.我省农村信用社实行的农户评级制度中，将农户信用等级划分为几级？各级别的含义是什么？
农户信用评级是指运用规范、统一的评价方法，对农户一定经营期内的偿债能力和意愿进行定量和定性分析，从而对农户信用等级做出真实、客观、公正的综合判断。划分为AAA级、AA 级、 A级、BB 级、B级。
AAA级农户：具有很高很可靠的收入来源，具有很强的偿债能力，信誉状况良好。
AA级农户：具有较高可靠的收入来源，偿债能力强，信誉状况良好。
A级农户：具有一定的收入来源，偿债能力及信誉状况一般。
BB 级农户：具有一定的收入来源，但资金较为紧张，偿债能力较弱，信誉状况一般，有一定风险。
B级农户：收入状况存在严重问题，偿债能力很弱，信誉状况很差，风险很大。
六、论述题
1.随着农村金融改革的不断深入，一批村镇银行、贷款公司等不断涌现，同时农业银行由城返乡，农业发展银行商业化改革不断加快，邮政储蓄银行不断壮大，面临未来激烈的农村金融竞争环境，辽宁省农村信用社各级机构应如何应对？
（1）理顺股权关系，建立符合现代商业银行经营理念的组织架构体系。
（2）立足三农，树立合规经营的经营理念。
（3）加快产品研发，提高竞争力。
（4）加大科技投入，提高服务水平。
（5）建立全面风险管理体系，加强风险管理。
（6）建立人才战略，全面提高农信员工素质。
2.试述农村信用社企业文化建设的必要性和途径。
（1）企业文化建设的必要性
加强企业文化建设是农信社走出困境的需要。
加强企业文化建设是农信社防化风险的需要。
加强企业文化建设是农信社稳健经营的需要。
（2）确立目标从多种途径加强企业文化建设
首先，要明确企业文化的涵义
信合企业文化，是指信合企业在经营管理活动中所形成的经营目标、行为规范、社风社貌、企业精神以及干部职工共同意识的总和。其主要内容包括三种，即领导行为文化、职工文化生活和礼仪文化。
其次从如下八个方面加强企业文化建设。
严思想教育，加强精神文化建设。
拓经营思路，加强经营文化建设。
精设计打造，加强形象文化建设。
明发展目标，加强管理文化建设。
抓民主活动，加强政治文化建设。
讲职业道德，加强伦理文化建设。
严规章制度，加强行为文化建设。
促业务发展，加强物质文化建设。
信贷专业试题三
一、单项选择题
1.在计算速动比率时，要从流动资产中扣除存货等部分，这样做的原因在于：（C）
A.存货的价值较大
B.存货质量不稳定
C.存货的变现能力差
D.存货的未来销路不定
2.某企业当年盈利150万元，以前年度未弥补亏损20万元，已超过规定弥补期限，企业用盈余公积弥补了15万元，另5万元应：（B）
A.用税前利润弥补
B.用税后利润弥补
C.继续留在帐面待下年度弥补
D.用资本公积弥补
3.产权比率:（A）
A.等于负债总额除以所有者权益总额
B.等于所有者权益总额除以负债总额
C.又称举债经营比率
D.越大，表明企业的长期偿债能力越好
4.存货周转率正确的公式是（B）。
A.销售利润/存货平均余额
B.销售成本/存货平均余额
C.销售收入/存货平均余额
D.销售成本/存货
5.《公司法》对企业利润分配顺序的规定为（C）。
A.弥补以前年度亏损，弥补在税前利润弥补亏损后仍存在的亏损，交纳所得税，提取法定公积金和公益金，支付股利
B.弥补以前年度亏损，交纳所得税，弥补在税前利润弥补亏损后仍存在的亏损，支付股利，提取法定公积金和公益金
C.弥补以前年度亏损，交纳所得税，弥补在税前利润弥补亏损后仍存在的亏损，提取法定公积金和公益金，支付股利
D.弥补以前年度亏损，弥补在税前利润弥补亏损后仍存在的亏损，交纳所得税，支付股利，提取法定公积金和公益金
6.下列项目不属于营业外收入的是（D）。
A.固定资产盘盈
B.教育费附加返还款
C.罚款收入
D.股利收入
7.某企业本期商品销售收入为2000万元，期末应收帐款比期初少500万元，期末应收票据比期初多100万元，期末预收帐款比期初减少60万元，那么，本期销售商品收到的现金为（A）万元。
A.2440
B.2340
C.2500
D.1940
8.贷审会（小组）实行记名投票表决，采取“一人一票”的表决方式，( C )以上成员同意方可通过。
A.三分之一
B.二分之一
C.三分之二
D.四分之三
9.下列项目属于未在财务报表中反映的，能增强企业短期偿债能力的因素是（C）。
A.已贴现的商业汇票
B.为他人提供的担保
C.企业存有可动用的银行贷款指标
D.企业偿债能力的声誉较差
10.以下公式正确的是（B）。
A.经营活动现金流量净额=净利润+折旧+摊销+财务费用-（应收及预付款项减少+存货增加-应付及预收款减少）
B.经营活动现金流量净额=净利润+折旧+摊销+财务费用-（应收及预付款项增加+存货增加-应付及预收款增加）
C.经营活动现金流量净额=净利润+折旧+摊销+财务费用-（应收及预付款项增加+存货增加+
应付及预收款增加）
D.经营活动现金流量净额=净利润+折旧+摊销+财务费用-（应付及预收款增加+存货增加-应收及预付款项增加）
二、多项选择题
1.下列哪些机构不得作保证人（ABCD ）
A.国家机关 B学校 C医院 D企业法人的分支机构
2.贷款的三性包括：（ABC ）
A.流动性
B.安全性
C.效益性
D.偿还性。
3.农村信用社贷款风险可分为：（ABD ）
A.信用风险
B.利率风险
C.挤兑风险
D.政策风险
4.关于贷款担保下列哪些说法是正确的(ABCE)
A.信贷人员应根据借款人的资产,信用情况选择担保方式.
B.信贷人员认为使用一种担保方式不足以防范贷款风险的,可选择两种以上的担保方式.
C.信贷人员要审查抵押物,质物是否属于法律,法规允许抵押,质押的财产或财产权利;
D.贷款人与担保人订立担保合同除具备《担保法》规定的条款外,还可约定有利实现银行债权的的补充条款.
E.根据《担保法》的规定,必须办理抵押物,质押权利登记的,应到规定的部门办理抵押物,质押权利的登记,并取得有关权证.
5.递延资产主要包括(DE )
A.债券发行费
B.股票发行费
C.摊销期在一年以下的大修理支出
D.摊销期在一年以上的大修理支出
E.福利费
6.反映企业长期偿债能力的主要财务指标有（ABCD）
A.资产负债率
B.产权比率
C.利息保障倍数
D.长期负债与营运资金的比率
E.资产报酬率
7.抵押贷款具有如下一些方面的基本特征:(ACD )
A.它是以借款人或贷款项目的风险程度为决策依据.
B.它以有形担保的现实性为决策基础.
C.抵押贷款必须依据法律程序以保证对抵押物业处置的有效性.,
D.抵押物的所有权与控制权具有不可分离性.
E.抵押贷款几乎无风险.
8. 在资产负债表上,长期负债的项目主要如下(ACE )
A.长期借款
B.应付债券
C.长期应付款
D.住房周转金
E.长期债券
9.银行对抵押物品的确认一般要坚持以下标准:(BD )
A.预期性.
B.稳定性
C.易于增殖
D.易于转让
E.波动性
10.信用贷款与其它贷款相比,有以下特征( AE).
A.手续相对简便
B.手续相对复杂
C.风险较大
D.利率较高
E.信用分析是关键
三、填空题
1.农村合作商业银行的注册资本最低限额为（5000万元人民币）。
2.组建农村商业银行需由（中国银行业监督管理委员会）批准。
3.农村信用社也是经营货币信用业务的金融机构，要根据（效益性、安全性、流动性）三原则对符合条件的客户根据其风险度发放贷款。
4.《贷款通则》约定，借款人与贷款人的借贷活动应当遵循（平等、自愿、公平和诚实信用）
的原则。
5.票据贴现的贴现期限最长不得超过（6个月）。
6.金融机构将未到期的已贴现商业汇票再以贴现方式向另一金融机构转让的票据行为称为（转贴现）。
7.按照贷款五级分类核心定义，“借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能造成一定的损失”，此类贷款应为（次级类贷款）。
8.根据中国人民银行《贷款风险分类指导原则》（银发[2001]416号）和中国银行业监督管理委员会《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》（银监发[2006]23号），贷款五级分类应坚持（风险原则、真实原则、审慎原则、灵活原则和动态管理原则）。
9.保证合同对保证期间没有约定或者约定不明的，保证期间为主债务履行期届满之日起（二年）。
10.联保小组的最高贷款限额占联保小组各成员信用额度之和的百分比是（50% ）
四、判断题
1.存款单、汇票、本票、国库券作为质押品办理信贷业务的，质押期限在一年以内的，质押率不得超过90%。(√)
2.在对固定资产贷款项目进行盈亏平衡点分析时，盈亏平衡点越高，表明项目的亏损区越小、盈利区越大，项目适应市场变化的能力越大，抗风险能力越强。(×)
3.对于任何集团客户都可以由牵头行和各成员行对母公司和集团成员公司分别进行评价。(×)
4.商业银行经营的目标是追求利润的最大化，因此应将效益性作为信贷管理的首要原则。(×)
5.存款单、汇票、本票、国库券无论质押期限长短，质押率都不得超过90%。（×）
6.有利润不一定意味着企业能有现金偿还银行贷款本息，不一定意味着企业从经营活动中新增了现金流量。（√）
7.根据同一企业的同一时点的财务数据计算出的流动比率可以小于其速动比率。（×）
8.信贷审查委员会（简称贷审会，下同）是各级经营管理机构信贷业务决策的审批机构，对有权签批人签批的信贷业务进行专业支持与制约。（×）
9.以全额保证金、存单或国债质押方式办理的贷款、银行承兑汇票、开出的非融资类保函，可以不经过贷审会审议。（√）
10.贷审会（小组）设主任委员会（组长）1名，由各级联社理事长或主任担任。（×）
五、简答题
1.五级分类要坚持哪几个原则？
风险原则、真实原则、审慎原则、灵活原则、动态管理原则
2.为减少信贷业务审批环节，提高审批效率，大力拓展优质客户市场，省联社优质法人客户作出了哪几项指标规定？
一是资产负债率在50%以下；二是实收资本在1000万元以上；三是年销售收入在3000万元以上；四是借款总额占上年销售收入比重在50%以下。
3.信贷资产风险五级分类的目的是什么？
（1）促进全省农村信用社各级机构树立审慎经营、风险为本的管理理念；
（2）揭示信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态反映信贷资产质量；
（3）及时发现信贷管理中存在的问题，提高经营管理水平；
（4）为充分提取呆账准备提供依据，增强抗风险能力。
4.什么是连带责任保证?
当事人在保证合同中约定保证人与债务人对债务承担连带责任的，连带责任保证的债务人在
主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。
5.什么是一般保证?
当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任的。一般保证的保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，对债权人可以拒绝承担保证责任。
6.生源地助学贷款与国家高校助学贷款的最大的区别是什么？有什么优势？
最大区别是生源地助学贷款的贷款对象为考入我省高校的学生的父母或法定监护人，而国家高校助学贷款的贷款对象是学生本人。其优势在于生源地助学贷款有力于发挥农村信用社在机构、人员等方面的优势，更加有力于贷款的后期管理与催收。
六、论述题
1.农村信用社在支持农业、农民和农村经济发展中发挥什么样的作用？
农业和农村经济的发展以及农民增加收入，需要在资金、技术、人力等方面增加投入。其中资金的投入在现阶段农业和农村经济发展中有着至关重要的作用。从目前情况看，资金投入主要是三个渠道：一是农民自己对生产活动本身的投资；二是增加财政资金对农业基础设施的投入和其他有关补贴；三是金融部门的信贷资金。在这三个方面，金融部门的信贷资金投入占有很大的比重，有的地方甚至在60%以上。而统计数字表明，金融部门的信贷资金中，农村信用社的资金占到80%左右，有的地方甚至已达到90%。
长期以来，农村信用社以服务“三农”为己任，在支持农业、农民和农村经济发展中发挥了重要作用。特别是1999年以来，为适应我国农业和农村经济发展新阶段的需要，农村信用社积极开办农户小额信用贷款和联保贷款，大力推广信用农户、信用村镇等评定活动，大大简化了农民贷款的手续，方便了农民贷款，也使农民的贷款面有了很大提高，困扰多年的农民贷款难问题有了一定程度的缓解。
2.论述决定和影响利率水平的各种因素
决定利率水平的因素主要有：
①平均利润率。利息来源于利润，是利润的一部分，因此，利息的上限不能超过平均利润率；另一方面，利率又不能为零或负数，否则资金供给者就会因无利可图而停止供应资金。一般来说，利率在零与平均利润率之间波动。
②货币资金的供求。竞争对利率的确定起决定作用。如果市场上资金供大于求，则利率趋于下降；如果市场上资金供小于求，则利率趋于上升。利率会在供求关系的作用下发生变动，直到处于一个能使供求相等的均衡水平。
影响利率水平的因素有：
①通货膨胀率。实际利率水平等于名义利率减去通货膨胀率。一般来说，通货膨胀率上升时，人们为了维持实际收益不变，就需要名义利率相应上升以作出补偿。
②货币政策。中央银行通过货币政策可以影响经济。各种货币政策工具都会在一定程度上影响市场上资金供求的总量与结构，从而对利率水平发生影响。
③历史的因素与国际的因素。从历史上看，大多数国家存在一个早就有的，经过频繁变动流传下来的一般利息率，它对现实利息率的形成有一定的影响；由于世界经济一体化，一国的利息率的变动总会通过国际资本流动而对他国的利率产生一定的影响。
信贷专业试题四
一、单项选择题
1.在银团贷款业务中，承诺费是指（A）。
A.借款人因银行要准备一定的资金以备其提款，而按照未提贷款金额向贷款银行支付的费用。
B.由于牵头行负责组织银团、起草文件、与借款人谈判等要额外收取一笔费用。
C.借款人向代理行支付的报酬。
D.银行团贷款中各参加行按比例分配所承担的费用。
2.短期流动资产贷款遇利率调整，人民币贷款利息的结息规定是（B）。
A.分段计息
B.不分段计息
C.双方重新协商
D.是否分段计息由建设银行各分支机构自主决定
3.甲公司年初流动比率为2.2，速动比率为1.0，当年期末流动比率为2.5，速动比率为0.8，下列各项中可以解释年初与年末之差异的是（B）。
A.相对于现金销售，赊销增加
B.当年存货增加
C.应付帐款增加
D.应收帐款的收回速度加快
4.弥补亏损时，已超过规定弥补期限时应当（B）。
A.用税前利润弥补
B.用税后利润弥补
C.继续留在帐面待下年度弥补
D.用资本公积弥补
5.关于过高的营运资金周转率指标，下列说法中不正确的是（D）。
A.企业营运资金不足
B.业务规模太大
C.可能处于债务危机中
D.营运资金利用效率不高
6.下列哪个指标反映普通股每股股利与每股盈余之间的关系（B）。
A.每股股利
B.股利支付率
C.市盈率
D.股利收益率
7.应收帐款周转率的高低是银行信贷人员进行借款企业分析应重点注意的一个指标，分析时应考虑影响该指标计算准确性的几个因素，以下哪些因素中不会影响应收帐款周转率（D）。
A.季节性经营
B.大量使用分期付款方式
C.大量使用现金结算的销售
D.销售折让与折扣的波动
8.（B）反映了由债权人提供的资本与所有者提供的资本之间的对应关系。
A.资产负债率
B.产权比率
C.有形净值债务率
D.流动比率
9.下列经济业务会使速动比率提高的是（C）。
A.收回应收帐款
B.购买短期证券
C.销售产成品
D.用固定资产对外进行长期投资
10.流动资金贷款主要用于（B）。
A.购买主要机器设备
B.弥补临时性资金短缺
C.对外投资
D.进行技术改造
二、多选题
1.分析企业的短期偿债能力指标主要有( AB ).
A.流动比率
B. 速动比率
C.营运资金
D.资产负债率
E.存货周转率
2..固定资产在资产负债表中的具体内容不包括 (BDE).
A.固定资产净值
B.工程物资
C.在建工程
D.固定资产租赁
E.固定资产信托
3.下列属于无形资产的是(ABCDE ).
A.专利权
B. 商标权
C.著作权
D. 土地使用权
E.商誉
4.抵押物的处分方式有( AE)
A.拍卖
B.兑现
C.清偿
D.清算
E.转让
5.根据我国《担保法》,保证方式有(AE)
A.一般保证
B.留置
C.抵押
D.质押
E.连带责任保证
6.贷款结构调整与规模控制的关系是(ABDE)
A.控制规模是调整贷款结构的前提
B.控制规模与调整贷款结构互不影响
C.贷款规模失控必然导致贷款结构扭曲
D. 控制贷款规模的关键在于调整贷款结构
E.贷款结构的优化配置是控制贷款规模的基础
6.下列对农村信用社信贷业务主要特点表述正确的有(BC)
A.信贷业务的区域性相对较弱
B.信贷服务于农民、农业、农村三农
C.信贷种类以短期为主
D.信贷服务不够灵活
7.《担保法》规定，根据抵押物的不同特性，抵押合同分别自（AC）之日起生效。
A.登记
B.签章
C.签订
D.移交
8.金融机构不得出具下列与事实不符的（ABCD）等金融票证。
A.信用证、保函
B.票据
C.存单
D.资信证明
9.《土地管理法》规定，属于农民集体所有的土地有（ABCD）。
A.农村和城市郊区的土地（除法律规定外）
B.宅基地
C.自留地
D.自留山
10.因某种事实致使诉讼时效中断，从中断之时起，诉讼时效期间重新计算。债权人（农村信
用社）主张权利导致诉讼时效中断的方式有：（ABCD）。
A 向借款人、担保人发出催款通知书（单），由其签章后收回回执
B 向借款人、担保人发出催款通知（单），其拒绝签章时，根据《公证条例》规定，请公证机
关公证
C 各当事人达成还款协议（合同）
D 向人民法院提起诉讼
三、填空题
1.借款人与贷款人的借贷活动应当遵循（平等）、（自愿）、（公平）和诚实信用的原则。
2.按照信贷资产五级分类划分，农村信用社不良贷款包括（次级贷款）、（可疑贷款）、（损失贷款）。
3.中华人民共和国担保法规定的担保方式为( 保证 )、( 抵押 )、(质押 )留置和定金。
4.质押担保中债务人或者第三人为出质人，债权人为（质权人），移交的动产为（质物）。
5.债权人转让权利的，应当通知（债务人）。
6.财产所有权是指所有人依法对自己的财产享有（占有）、（使用）、（收益）和处分的权利。
7.商业银行经营范围由商业银行章程规定，报（银监机构）批准。
8.借款合同的内容包括借款种类、币种、用途、（金额）、（利率）、期限、还款方式和违约责任等条款。
9.商业银行开展业务，应当( 遵守法律 )、( 行政法规 )的有关规定，不得损害国家利益、社会公共利益。
10.设立农村商业银行的注册资本最低限额为( 5000万 )元人民币,注册资本应当是实缴资本。
四、判断题
1.对贷审会（小组）审议通过的信贷事项，有权签批人可行使一票否决权，对经审议未通过（包括不同意和复议）的信贷事项，有权审批人也可行使一票赞成权。（×）
2.贷审会（小组）投票实行无记名投票表决方式。参会委员实行当场投票，不得弃权，会后不得补票。（√）
3.审议事项被否决后，下级联社申请复议，经主任委员同意可以进行复议。（√）
4.贷审会（小组）投票结果按以下标准认定：三分之二（不含三分之二）以上票数同意的审议事项为同意，三分之一（含三分之一）以上票数不同意的审议事项为复议。（×）
5.对有权签批人否决的信贷事项，贷审会（小组）办公室应以口头方式通知申请机构。（×）
6.下级机构对业务发展中需要办理超过基本权限的事项可向上级机构申请特别权限。（√）
7.核定（授权）信贷业务经办资格权限主体为各级机构法人。（√）
8.抵押担保的信贷业务自签订信贷业务合同和抵押合同之日起生效。（×）
9.质押担保的信贷业务自签订信贷业务合同和质押合同并办妥质物移交之日起生效。（√）
10.严禁变相对借款人将贷款用于铺底资金或转借给关联企业作为铺底资金用途发放贷款。（√）
五、简答题
1.信贷人员办理贷款担保中应注意哪些法律问题
应当严格遵循《担保法》中的原则,方法和有关规定,保证贷款担保具有合法性,有效性
和可靠性.
2.什么是流动资金贷款
银行对企业发放的期限在1年以内的各种贷款,统称流动资金贷款.
3.流动负债的含义是什么
在1年或超过1年的1个周期内到期的债务叫做流动负债.
4.反映企业经营盈利能力的财务指标
反映企业经营盈利能力的财务指标有净资产利润率,销售利润率,资产利润率,成本费用利润率.
5.质押贷款的涵义与特征是什么
质押贷款是指贷款人按《担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利为质押物发放的贷款.
6.商业银行经营的“三性”、“四自”原则是什么？
《商业银行法》第四条第一款规定：商业银行以效益性、安全性、流动性为经营原则，实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束。
六、论述题
1.企业法人解散、被撤销或破产的，其债权债务应由谁处理？
《中华人民共和国民法通则》第四十七规定：企业法人解散，应当成立清算组织，进行清算。企业法人被撤销、被宣告破产的，应当由主管机关或者人民法院组织有关机关和有关人员成立清算组织，进行清算。最高人民法院《关于贯彻执行{中华人民共和国民法通则}若干问题的意见》规定：企业法人解散或者被撤销的，应当由其主管机关组织清算小组进行清算。企业法人被宣告存产的，应当由人民法院组织有关机关和有关人员成立清算组织进行清算。清算组织是以清算企业法人债权、债务为目的而依法成立的组织。它负责对终止的企业法人的财产进行保管、清理、估计、处理和清偿。对于涉及终止的企业法人债权、债务的民事诉讼，清算组织可以用自己的名
义参加诉讼。以逃避债务责任为目的而成立的清算组织，其实施的民事行为无效。
2.企业或个人欠国家银行贷款逾期两年未还是否适用民法通则规定的诉讼时效？
最高人民法院1993年2月22日法复{1993}1号《关于企业或个人欠国家银行贷款逾期两年未还应当用民法通则规定的诉讼时效问题的批复》指出：国家各专业银行及其他金融机构系实行独立核算的经济实体。它们与借款的企业或公民之间的借贷关系，是平等主体之间的债权债务关系。国家各专业银行及其他金融机构向人民法院请求保护其追偿贷款权利的，应当适用民法通则关于诉讼时效的规定。确已超过诉讼时效时间，并且没有诉讼时效中止、中断或者延长诉讼时效期间情况的，人民法院应当判决驳回其诉讼请求。
信贷专业试题五
一、单项选择题
1.在签订的保证合同中，保证期间一律约定为自信贷合同生效之日至信贷合同履行期限届满之日后（C）。
A.六个月
B.一年
C.两年
D.三年
2.李某向信用社借了5000元钱，约定1995年1月1日还款。因李某届期未还，信用社于1996年2月3日向李某写了一封信催促还款，李某于1996年2月10日收到这封信。该项债务的诉讼时效自何时中止或中断?（ C ）
A.从1996年2月3日中断
B.从1996年2月3日中止
C.从1996年2月10日中断
D.从1996年2月10日中止
3.在以下各项中，会提高企业已获利息倍数的是：（D）
A.用抵押借款购买厂房
B.宣布并支付现金股利
C.所得税率降低
D.成本下降增加利润
4.下列财务比率中，最能反映企业举债能力的是（D）。
A.资产负债率
B.经营现金净流量与到期债务比
C.经营现金净流量与流动负债比
D.经营现金净流量与债务总额比
5.依法处分抵押物所得价款的分配顺序是（B）。
A.清偿借款人所欠建设银行贷款本息及违约金等、应补交的部分地价款、处分抵押物所需费用、支付抵押合同约定的其他费用
B.处分抵押物所需费用、应补交的部分地价款、清偿借款人所欠建设银行贷款本息及违约金等、支付抵押合同约定的其他费用
C.应补交的部分地价款、处分抵押物所需费用、清偿借款人所欠建设银行贷款本息及违约金等、支付抵押合同约定的其他费用
D.应补交的部分地价款、清偿借款人所欠建设银行贷款本息及违约金等、支付抵押合同约定的其他费用、处分抵押物所需费用
6.下列项目属于未在财务报表中反映的，能增强企业短期偿债能力的因素是（C）。
A.已贴现的商业汇票
B.为他人提供的担保
C.企业存有可动用的银行贷款指标
D.企业偿债能力的声誉较差
7.下列财务比率中，最能反映企业举债能力的是（D）。
A.资产负债率
B.经营现金净流量与到期债务比
C.经营现金净流量与流动负债比
D.经营现金净流量与债务总额比
8.联保小组各成员最高贷款限额一般不超过该成员（B）平均年纯收入。
A.当年
B.近三年
C.近两年
D.近四年
9.短期贷款展期期限累计不得超过（A）。
A.原贷款期限
B.原贷款期限的一半
C.原贷款期限的一倍
10.贷审会（小组）对各类信贷事项的复议（A）。
A．只限一次B．两次C．多次
二、多项选择题
1.贷款“三查”制度是指（ABC）。
A.贷前调查
B.贷时审查
C.贷后检查
D.贷中复查
2.贷款“三见面”原则是指（ABC）。
A.信贷人员见面
B.借款人见面
C.担保人见面
D.领导见面
3.下列哪些贷款属严重违规贷款（ABCD）。
A.超越审批权限发放的贷款
B.以贷还贷，以贷还息
C.借冒名贷款
D.违反规定展期的贷款
4.借款人有下列哪此情形，农村信用社可以停止发放借款（ABCD）。
A.经营善严重恶化
B.转移财产、抽逃资金，以逃避债务
C.丧失商业信誉
D.未按约定的借款用途使用借款
5.公路收费权质押贷款的特点；（ABCD）。
A.是一种权利凭证的质押贷款
B.公路收费权的权力证书为省级人民政府批准的收费文件]
C.以地市级以上交通部门为登记部门
D.质权人可以依法律和行政法规许可的方式取得公路收费权，并实现质权
6.人民法院对经土地行政主管部门抵押登记的集体土地使用权转移裁定给农村信用社
时，农村信用社需获取土地使用权，必须（AB）。
A.补办国有土地使用权出让手续
B.补交出让金等有偿使用费
C.核定评估价值
D.并支付评估费用
7.下列哪些权利可以质押（ABD）。
A.汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单
B.依法可以转让的股份、股票
C.依法可以转让的商标专用权，专利权、著作权中的姓名权
D.依法可以质押的其他权利。
8.《担保法》规定的担保方式有（ABCD）。
A.保证
B.质押
C.留置
D.抵押
9.《票据法》所称票据是指（ABC）。
A.汇票
B.本票
C.支票
D.存款单
10.保证期间，人民法院受理债务人破产案件的债权人可以（A B）。
A.向人民法院申报债权
B.向保证人主张权利
C.要求清算小组偿还债务
D.向债务人的股东主张权利
三、填空题
1.抵押贷款的贷款额要根据企业信誉情况和抵押物情况加以确定，抵押率原则上不超过50%，最高不超过（70%）.
2.权利质押要根据权利凭证的票面利息及贷款利息来合理确定贷款比例，贷款额原则上要控制在质押凭证面值80%以下，最高不超过（90%）
3.银行承兑汇票期限不得超过（6个月）.
4.联保协议有效期由借贷双方协商议定，但最长不得超过(3年)
5.联保小组的最高贷款限额占联保小组各成员信用额度之和的百分比是（50% ）
6.农户小额信用贷款采取( 一次核定 )、( 随用随贷 )、( 余额控制 )、( 周转使用)的管理办法。
7.农村信用社贷款发放，应当实行( 审贷分离 )的制度。
8.贷款展期按照（谁批准发放）、（谁批准展期）的原则办理。
9.按贷款期限划分为贷款种类可以分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。
10.债务人将合同的义务全部或者部分转移给第三人的，应当经（债权人）同意。
四、判断题
1.严禁向以资抵债客户、抵债资产出租（租赁）经营客户发放新增贷款。（√）
2.县级联社对农户小额信用贷款在省联社核定权限内对基层信用社实行授权。基层信用社在县级联社授权额度内可对信贷员实行授权。（√）
3.中期贷款，是指贷款期限在1年以上5年以下的贷款。（√）
4.需要拍卖该抵押的房地产时，可以依法将该土地上新增的房屋与抵押物一同拍卖，但对拍卖新增房屋所得，抵押权人无权优先受偿。(√)
5.订立抵押合同时，抵押权人和抵押人在合同中不得约定在债务履行期届满抵押权人未受清偿时，抵押物的所有权转移为债权人所有。(√)
6.乡（镇）、村企业的土地使用权不得单独抵押。(√)
7.以乡（镇）、村企业的厂房等建筑物抵押的，其占用范围内的土地使用权同时抵押。(√)
8.信贷资金不得用于财政支出。(√)
9. 2005年1月26日后，各级地方政府和政府部门对《担保法》规定之外的任何担保均属严重违规行为，其担保责任无效。但各级地方政府和政府部门必须采取有效措施，督促企业保证偿还贷款本息。(√)
10.2005年1月26日前，各级地方政府和政府部门对《担保法》规定之外债务承担的担保，要履行担保责任。(√)
五、简答题
1.农村信用社贷款的原则是什么？
答：农村信用社贷款的发放和使用应当符合国家法律、行政法规和中国人民银行发布的行政规章，应当遵循安全性、流动性、效益性的原则。
2.按贷款方式划分的贷款种类有哪些？
《贷款通则》第九条规定有信用贷款、担保贷款和票据贴现。
3.贷款展期的规定有哪些？
(1)不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到期日之前，向贷款人申请贷款展期。是否展期由贷款人决定。申请保证贷款、抵押贷款、质押贷款展期的，还应当由保证人、抵押人、出质人出具同意的书面证明。已有约定的，按照约定执行。
(2)短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限，中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半，长期贷款展期期限累计不得超过三年。国家另有规定的除外。
4.贷款担保的方式有哪些？
贷款担保的方式有保证、抵押、质押等。
5.哪些财产不可以作抵押？
(1)土地所有权；(2)耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权，担(担保法)第三十四条第五项、第三十六条第三款规定的除外；(3)学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；(4)所有权、使用权不明或者有争议的财产；(5)依法被查封、扣押、监管的财产；(6)依法不得抵押的其他财产。
6.向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为几年？
《中华人民共和国通则》第一百三十五条规定：向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为二年，法律另有规定的除外。
六、论述题
1.试述合作金融在我国金融体系中的地位和作用。
合作金融机构在我国农村金融体系中处于基础地位；农村信用社是为“三农”服务的各类金融机构中覆盖面最广、投入资金数量最多的机构；农村信用社机构网点众多、经营灵活、是农村金融服务最便利的机构。
2.试述如何处理好信用社发展与支持“三农”的关系。
农村信用社不同于其他金融机构，无论其所有权结构和管理模式如何改革，其经营的方向都必须坚持为“三农”服务，都要有利于农村经济结构的调整和农民增收，偏离了这一方向，就背离了改革和发展的宗旨和目标。
农业和农村经济的发展以及农民增加收入，需要在资金、技术、人力等方面增加投入。其中资金的投入在现阶段农业和农村经济发展中有着至关重要的作用。从目前情况看，农村信用社的信贷资金投入占有很大的比重，
长期以来，农村信用社以服务“三农”为己任，在支持农业、农民和农村经济发展中发挥了重要作用。特别是1999年以来，为适应我国农业和农村经济发展新阶段的需要，农村信用社积极开办农户小额信用贷款和联保贷款，大力推广信用农户、信用村镇等评定活动，大大简化了农民贷款的手续，方便了农民贷款，也使农民的贷款面有了很大提高，困扰多年的农民贷款难问题有了一定程度的缓解。近年来，随着我国金融体制改革的深入，商业银行大量撤出在农村的金融机构，农村信用社为“三农”服务的任务更加艰巨，作用更加凸显。
农村信用社作为主要服务“三农”的社区性地方金融机构，多年来尽管在改革体制、改善管理、改进服务等方面取得了一定成效，在支持农民、农业和农村经济发展中发挥了重要作用，但是，与当前及今后一个时期我国农业和农村经济发展新阶段的要求相比，在管理方式、经营模式、服务方式等方面还存在诸多不适应，在管理体制、产权制度、风险防范等方面还存在一些制约因素，影响农村信用社服务“三农”作用的发挥，需要通过不断地深化改革，在发展中逐步予以解决。
可以说农村信用社与“三农”的关系是血与肉的关系永远不分离。