银行函证介绍信模板
篇一：办理银行询证会计师事务所介绍信
介绍信广东发展银行股份有限公司广州前进支行：
兹我单位工作人员前来办理银行询证事项。请给予接洽为盼！
此致
敬礼
二○一四年十一月七日
篇二：银行询证函模板询证函业务柜台操作规程为了规范我行询证函业务的柜台操作，根据财政部、中国人民银行《关于做好企业的银
行存款借款及往来款项函证工作的通知》，特制定本规程。
一、基本规定
（一）业务介绍
1、本规程所称“询证函业务”是指注册会计师在依法审查企业
会计报表，验证企业资本，
办理企业合并、分立、清算等审计业务时，以被审计企业名义向我行发函询证，以验证该企
业的银行存款、借款及往来款项等是否真实、合法、完整，我行按照财政部、中国人民银行
有关规定据实作出回复的业务，是我行提供给单位客户的一种中间业务。
2、询证函中询证的事项可包括：银行存款、往来款项明细、投资人（股东）出资情况、
借款、银行承兑汇票、信用证、保函等。询证函的申请人应为我行单位客户，询证函上应加
盖单位公章或预留印鉴。对于询证函中询证同一客户两个及以上存款账户，且预留银行印鉴
不相同的，客户可以分别加盖每个账户的预留印鉴或统一加盖公章。询证函的参考格式详见
附件1，询证函的格式和事项可不限于参考格式中的内容。
3、询证事项中所列银行存款账户若已被质押、冻结、控制的，或有保证金账户的，回函
时选择“数据证明无误”的结论，并在“结论”栏下方空白处手工增加“银行声明”栏，注
明相关情况并盖章。银行存款账户是否可以包括阳光理财机构客户理财产品账户应按产品说
明书中的约定执行。
4、我行可受理单位客户、询证函中载明的会计师（审计）事务所递交或邮寄的询证函。
5、询证事项仅限于单位客户在分行辖内的相关事项。若询证事项仅为银行存款、往来款项明细、投资人（股东）出资情况的，各网点柜台可
直接受理、回复。对于仅涉及本网点的上述询证业务，可由柜台经理审批同意后，加盖“柜
台业务专用章（对公）”正式对外回函；上述证明内容如涉及分行辖内其他网点的，需由分行
运营管理部协助填写并审核后，再由受理网点加盖行章正式对外回函。若询证事项为借款、银行承兑汇票、信用证、保函等，应比照我行公司客户资信证明业务的操作规程，由客户经理受理初审、有权审核人审核并报行领导同意后，
再由受理网点加盖行章正式对外回函。
6、询证函中已预印的事项但未填写询证内容的，我行回函时应从左上角至右下角划斜线，
并在“结论”栏下方空白处手工增加“银行声明”栏，注明“会计师（审计）事务所未询证
xx事项”并盖章。
若询证函有多页，我行应将询证函加盖骑缝章。对于未编页码的，应统一在每页右上角
空白处加注“共x页，第x页”。
7、各行在受理询证函后，应通过我行相关业务系统、业务资料查询,与单位电话核实询
证的情况和内容后再回函，并对回函信息的真实性负责，严禁出具与事实不符的回函。
8、各行对寄来的询证函，应及时进行处理，原则上应在收到之日起10个工作日内予以
回函。
9、各行不得直接将回复的询证函原件交单位客户，应邮寄或递交给会计师（审计）事务
所，我行留存复印件。若询证函中载明了回邮地址的，我行应按询证函中地址，直接邮寄给
会计师（审计）事务所。若未载明回邮地址的，会计师（审计）事务所应出具加盖了公章的
介绍信或公函注明指定经办人姓名、身份证件种类和号码，我行进行要式性审核，无误后应
将询证函原件交会计师（审计）事务所指定经办人，在登记簿中上注明“不邮寄”并请其签
收。
10、柜台直接邮寄的回函，其复印件与验印核实行、收费单、工作表（如有）等一并随
当日传票装订，柜员应在《询证函备查登记簿》中登记相关要素备查；非柜台邮寄的，按本
行对外出具函件的管理规定，连同工作表建档妥善保管。
（二）使用的凭证
一般凭证：询征函工作表
（三）业务办理范围
询证事项为银行存款、往来款项明细、投资人（股东）出资情况的，各网点柜台可直接
受理并对外回函；上述询证事项涉及分行辖内其他网点的，需由分行运营管理部协助填写审
批后再对外回函。
（四）收费标准
1、业务经办机构办理询证函业务应按《中国光大银行服务收费表》中列明的标准向单位
客户收取手续费。
2、若询证函由柜台或业务经办部门直接邮寄会计师（审计）事务所，可采取收件人付费
方式代为邮寄询证函，或代理收费的方式向单位客户收取单程邮寄费。询证函也可以由柜台
或业务经办部门通知会计师事务所到我行来领取。
3、单位客户从结算账户支付上述费用的，应该在《收费单》上加盖预留印鉴。
二、业务流程
（一）银行存款、往来款项明细、投资人（股东）出资情况的询证函操作流程
1、仅涉及本网点账户的询证函若询证函的询证事项为银行存款、往来款项明细、投资人（股东）出资情况，且只涉及
本网点账户的，各网点柜台可直接受理并对外回函，具体流程如下：
（1）柜员初审
柜台人员受理询证函后应认真审核以下内容：
1）询证事项为柜台可直接回函类型的，询证函内容是否合规、完整，是否有会计师（审
计）事务所的邮寄地址，若无回邮地址的，会计师（审计）事务所应出具加盖了公章的介绍
信或公函注明指定经办人身份信息；
2）对单位客户询证函及收费单上加盖的公章、预留印鉴，通过验印系统审核公章（印鉴）
是否正确，将验印核实行打印在内部通用凭证上；对于询证同一客户两个及以上存款账户且
加盖预留印鉴的，应在验印系统中按存款账户分别核对预留印鉴并打印核实行。对于手动核
验通过的，还应换人复核。
3）对于会计师（审计）事务所指定经办人直接取走回函的，应
审核经办人的身份证件与
书面注明的信息是否一致，使用“5566单笔核对身份证信息（含照片）”交易对身份证进行
联网核查；
4）使用[4402对公帐户余额查询]、[4404对帐单查询打印]、[4317账户冻结查询修改
解冻]等核心系统中相关交易，查询截止询证函中列明的日期各
询证事项是否属实。对于询证
投资人（股东）出资情况的，还应通过传票或影像平台传票扫描件、验资户开户资料中的股
东投资信息等查询缴入款项的缴款人、金额与询证事项是否相符。
5）按照询证函的收费标准，向单位客户收取手续费。由单位客户支付邮寄费用的，按邮政部门的相关标准向其收取邮寄费。
6）初审无误后，经办人员填写回函，操作要点为：①按照查询结果勾选数据相符或不符，对于不符的，应列明实际情况。②对于询证事项
中所列银行存款账户已被质押、冻结、控制的，或有保证金账户的，回函时选择“数据证明
无误”的结论，并在“结论”栏下方空白处手工增加“银行声明”栏，注明相关情况。③已预印事项但未填写询证内容的，我行回函时应从左上角至右下角划斜线，并在“结
论”栏下方空白处手工增加“银行声明”栏，注明“会计师（审计）事务所未询证xx事项”。④对于询证函有多页但未编页的，应统一在每页右上角空白处加注“共x页，第x页”。填写完毕后，在询证函相应的结论栏注明“经办人”并签章，交另一柜员复核。
（2）复核柜员审核要点
①询证事项是否为柜台可直接办理的业务范围；②通过电话与单位客户就询证函的出处和真实性进行核实，并在验印核实行凭证上注明
核实情况（联系人、电话、核实结果、核实时间等）并签名。④若为指定经办人直接取走回函的，应审核身份证件与书面所列信息是否一致，联网核
查结果是否相符；
⑤经办柜员填写的回函内容是否与业务系统、业务资料中相关信息一致，应手工加注“银
行声明”栏的是否已经正确填写，多页询证函但无页码的是否已标注“共x页，第x页”；⑥收费单的客户账号、金额是否正确。
以上内容均审核无误后，复核柜员应在相应结论栏注明“复核人”并签章，交柜台经理
审批。
（3）柜台经理审批
柜台经理应审核证明事项是否为柜台可直接办理的业务范围，验印核实行、联网核查结
果和收费凭证合规，询证函已由柜员双人审核签章，无误后在相应结论栏注明“柜台经理”
并签名。
（4）对外出具保管“柜台业务专用章（对公）”的柜员凭柜台经理的签字，在询证函上“银行签章”栏、
“银行声明”栏加盖“柜台业务专用章（对公）”，多页询证函应加盖骑缝章，并复印一份。
询证函原件直接寄会计师（审计）事务所，复印件与验印核实行、联网核查结果、收费单一
并随当日传票装订。柜员应登记《询证函备查登记簿》，记载相关要素包括回函日期、单位客
户账号、户名、询证事项等。对于会计师（审计）事务所选择不邮寄的，应在《询证函备查
登记簿》“备注”栏注明“不邮寄”，请指定经办人签收后可直接领取原件。
2、涉及分行辖内跨机构的询证函若询证函的询证事项为银行存款、往来款项明细、投资人（股东）出资情况，但涉及分行辖内其他网点，应按以下流程办理：
（1）经办机构审核
柜台人员受理询证函后，按照二、（一）1、（1）“仅涉及本网点账户的询证函”的审核要
点进行初审后，填写“询证函工作表”(以下简称“工作表”，附件
2)，在“协助查询的询证事项描述”栏注明请分行运营管理部协助查询的内容，在“填
报人”栏签名，交柜台经理复审。柜台经理按照二、（一）1、（2）“复核柜员审核要点”复审，
并审核工作表的内容与询证函是否一致，审核无误后在“填报人”
栏签名，并加盖“柜台业
务专用章(对公)”，连同询证函、验印核实行、联网核查结果一并传真给分行运营管理部审批。
（2）分行协助查询
分行运营管理部收到网点传真的“工作表”后，应由双人办理，审核内容包括：①询证事项是否为柜台可直接办理的业务范围；②联网核查结果是否相符；③验印结果是否为“自动通过”，对于手动通过的柜台经理已经二次核验；对于询证同一
客户两个及以上存款账户且加盖预留印鉴的，是否已按存款账号分别核印。审核无误后，根据核心系统查询到的相关数据，填写工作表的“运营部门复核意见”栏，
再由经办人员、复核人员签字，并加盖部门公章后回传至经办机构，工作表与相关资料随分
行本部当日传票一并装订。
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贵司人力部门给候选人的建议： 1、工作态度方面： 2、管理风格方面： 3、其他需要改进的方面： 原单位人事部门（盖章） ________年____月____日 篇二：调查证明材料介绍信模板 调查证明材料介绍信存根 第号 介绍等同志系（中共党员/共青团员），前往通过了解 20 年月日 ┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ ┄┄┄┄┄ 调查证明材料介绍信 第号 兹介绍等同志系（中共党员/共青团员），前往通过了解请接洽。 中共**县委组织部 20 年月日 篇三：外调证明材料介绍信 调查证明材料介绍信（存根）： 兹介绍、二同志系中共正式党员前往你处通过组织了解的政治历史问题，请接洽。中共松树乡委员会 年月日调查证明材料介绍信 ：
审计业务银行询证函（通用格式） 编号： ××（银行）： 本公司聘请的××会计师事务所正在对本公司年度（或期间）的财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵行相关的信息。下列第1-14项信息出自本公司的记录： （1）如与贵行记录相符，请在本函“结论”部分签字、签章； （2）如有不符，请在本函“结论”部分列明不符项目及具体内容，并签字和签章。 本公司谨授权贵行将回函直接寄至××会计师事务所，地址及联系方式如下：回函地址： 联系人：电话：传真：邮编： 电子邮箱： 本公司谨授权贵行可从本公司××账戶支取办理本询证函回函服务的费用。 截至年月日，本公司与贵行相关的信息列示如下： 1．银行存款 除上述列示的银行存款外，本公司并无在贵行的其他存款。 注：“起止日期”一栏仅适用于定期存款，如为活期或保证金存款，可只填写“活期” 或“保证金”字样；“账户类型”列明账户性质，如基本户、一般户等。 2．银行借款
除上述列示的银行借款外，本公司并无自贵行的其他借款。 注：如存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。 3．自年月日起至年月日期间内注销的账户 除上述列示的注销账户外，本公司在此期间并未在贵行注销其他账户。 4．本公司作为贷款方的委托贷款 除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。 注：如资金借入方存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。5．本公司作为借款方的委托贷款 除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。 注：如存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。
6．担保（包括保函） （1）本公司为其他单位提供的、以贵行为担保受益人的担保 除上述列示的担保外，本公司并无其他以贵行为担保受益人的担保。 注：如采用抵押或质押方式提供担保的，应在“备注”栏中说明抵押或质押物情况；如被担保方存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。 （2）贵行向本公司提供的担保 除上述列示的担保外，本公司并无贵行提供的其他担保。 7．本公司为出票人且由贵行承兑而尚未支付的银行承兑汇票 除上述列示的银行承兑汇票外，本公司并无由贵行承兑而尚未支付的其他银行承兑汇票。 8．本公司向贵行已贴现而尚未到期的商业汇票
银行存款审计实务 内容 一、银行存款审计目标 二、存款审计实质性程序 三、问题与思考 银行存款是指企业存放在银行或者其他金融机构的各种款项。 一、银行结算纪律 1、基本户唯一，可办理日常的转账结算和现金收支 2、一般户可多个，可办理转账结算但不能办理现金支取 企业在银行开设账户以后，除了按核定的限额保留库存现金外，超过限额的现金必须存入银行；除了在规定范围内可以用以现金直接支付的款项外，在经营过程中所发生的一切货币收支业务，都必须通过银行存款账户进行结算。 一、审计目标： 1、被审计单位资产负债表的货币资金中的银行存款在资产负债表日是否确实存在------存在 2、被审计单位有应当记录的银行存款收支业务是否均已记录完毕，有无遗漏------完整性 3、银行存款是否为被审计单位所拥有或控制----权利与义务 4、银行存款以恰当的金额包括在财务报表的货币资金项目中，与之相关的计价调整已恰当记录----计价和分摊 5、银行存款是否已按企业会计准则的规定在财务报表中做出恰
当列报-------列报 二、银行存款的内部控制 （一）银行存款的控制测试与现金的内部控制一样，主要包括以下几点： 1、银行存款收支与记账的岗位分离 2、收支要有合理、合法的凭据 3、全部收支及时准确入账，全部支出要有核准手续 4、按月编制银行存款余额调节表，以做到账实相符 5、加强对银行存款收支业务的内部审计 （二）银行存款的内部控制 1、了解银行存款的内部控制 2、抽取并检查银行存款收款凭证、付款凭证 3、抽取一定期间的银行存款日记账与总账核对 4、抽取一定期间的银行存款余额调节表，查验是否按月正确编制并经复核 5、检查外币银行存款的折算方法是否符合有关规定，是否与上年度一致 （三）评价银行存款的内部控制 评价时，审计师应该首先确定银行存款内部控制可信赖的程度以及存在的薄弱环节和确定，然后根据评价的结果确定在接下来的实质性程序中对哪些环节可以适当减少审计程序，对哪些环节应增加审计程序并做重点检查，以减少审计风险。
银行询证函 索引号：XXXXXX有限公司XX支行： 本公司聘请的xxx会计师事务所(特殊普通合伙)正在对本公司xxxx 年度财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证截止xxxx 年 xx 月 xx 日止，本公司与贵行的之间的业务往来情况。下列余额或情况出自本公司记录，如与贵行记录相符，请在本函下端“数据证明无误”处签章证明；如有不符，请在“数据不符”处列出不符事项序号及贵行的账面记录后签章证明。 回函请直接寄至xxx会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师。 回函地址：邮编： 联系电话： 1．银行存款 账户名称银行账号币种利率余额起止日期是否存在 使用限制 备注 除上述列示的银行存款外，本公司并无在贵行的其他存款。 [注：“起止日期”一栏仅适用于定期存款，如为活期或保证金存款，可只填写“活期”或“保证金”字样；“是否存在使用限制”系指是否被质押、用于担保或存在其他使用限制] 2．银行借款 借款人名称币种本息余额借款 日期 到期 日期 利率借款条件 抵(质)押品 /担保人 备注 除上述列示的银行借款外，本公司并无自贵行的其他借款。 [注：此项仅函证截至资产负债表日本公司尚未归还的借款。] 3.应付利息 种类本公司记录金额贵行记录金额短期借款利息 长期借款利息
4．截至函证日之前12个月内注销的账户 账户名称银行账号币种注销账户日 除上述列示的账户外，本公司并无截至函证日之前12个月内在贵行注销的其他账户。 5．委托存款 账户名称银行账号借款方币种利率余额存款起止日期备注 除上述列示的委托存款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托存款。 6．委托贷款 账户名称银行账号资金使用方币 种 利率本金利息 贷款起止 日期 备注 除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。 7．担保 (1)本公司为其他单位提供的、以贵行为担保受益人的担保 被担保人担保 方式 担保 金额 担保 期限 担保 事由 担保合同 编号 被担保人与贵行 就担保事项往来 的内容(贷款等) 备注 除上述列示的担保外，本公司并无其他以贵行为担保受益人的担保。 [注：如采用抵押或质押方式提供担保的，应在备注中说明抵押或质押物情况。] （2）贵行向本公司提供的担保 被担保人担保方式担保金额担保期限担保事由担保合同编号备注
Bank Confirmation Request Shanghai Rural Commercial Bank Zhuhang Branch: Our company employs SHANGHAI ORIENT CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS to examine and verify the paid-in capital (share) of our company. According to the Independent Auditing Standards for Certified Accounts of China and relevant regulations of the State, we shall request confirmation of capital contributions of the company’s investor (shareholder) paid into your bank. If the following data is in conformity with your records, please confirm by affixing your official seal at "The data is correct” at the lower end of the letter; should there be any discrepancy, please give details of the differences at “The data is discrepancy” and give the amount of discrepancy. Relevant request fee can be ch arged from the company’s account. The reply letter shall be sent to Address: Shanghai Orient Certified Public Accountants, No. 555, Shihualongshan Road, Jinshan District, SHANGHAI ORIENT CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS directly. Post Code: 200540 Tel: Fax: As of June 22, 2011, the capital contributions paid by the company’s inventors (shareholders) are as follows: Confirmation Request Operator: Qin Li (Seal) Shanghai OTTEN Fluid Control Technology Co., Ltd. (Seal): Qiang Feng, Ying Lu (Seal) June 22, 2011 Conclusions: 1. The data and items are correct. Seal for Bank Date: July 6, 2010 2. If the data is discrepancy, please list the discrepancies (Bank Seal):
银行介绍信范文 导读：银行介绍信范文1 成都市人才流动服务中心： 兹介绍我单位员工（身份证号码：）前往贵中心，办理下列第项事宜，请接洽为荷。 一、单位代理开户； 二、计划生育； 三、开具调档函； 四、（借阅、借出）户口簿； 五、出具证明； 六、引进人才入户； 七、毕业生报到入户； 八、职称申报； 此致 单位加盖行政公章 XXXX年XX月XX日 银行介绍信范文2 工商银行******支行， 我单位系你行代发工资客户，工作需要，现新增新员工 **************等十人，到你单位办理工资卡开卡事宜，请按相关规定授理相关手续。
为盼。 *******************公司(公章) 年月日 银行介绍信范文3 立信会计师事务所（特殊普通合伙）介绍信 银行： 兹介绍同志（身份证号：）（壹人）来你处办理询证被审计单位（公司）与贵行的存款、借款往来等事项请接洽，希协助为荷。 此致 . 敬礼 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 20xx年月日 银行介绍信范文4 XXX贵银行: 兹我XXXXXXXX单位，因支票丢失帐号暂时关闭.因公司业务需要(向某公司汇款或取现等)特申请XX同志，身份号XXXXXX.到贵单位办理(汇款或取现告示)事宜.特给予办理.为谢! 致此 敬礼 XXXXXXXXX (单位盖公章) 20xx-11-25
XXX贵银行: 兹我XXXXXXXX单位,因支票丢失帐号暂时关闭.因公司业务需要(向某公司汇款或取现等)特申请XX同志,身份号XXXXXX.到贵单位办理(汇款或取现告示)事宜.特给予办理.为谢! 致此 敬礼 XXXXXXXXX (单位盖公章) 20xx-X-X 银行介绍信范文6 介绍信 ___________________________：（银行名称） 我所接受委托，对______________________________（委托单位名称）进行审计，按照中国注册会计师执业准则的要求，应当询证上述公司与贵行的银行存款、借款往来等事项。现委派我所员工 __________（身份证号码：___________________________）到贵行询证，特此证明，请予以支持。 该介绍信有效期至______年______月______日。 xxxxxxxxxxx会计师事务所 20 年月日
外调证明材料介绍信 篇一：调查证明材料介绍信 调查证明材料介绍信（存根） ： 兹介绍、二同志系中共正式党员前往你处通过组织了解的政治历史问题，请接洽。 中共松树乡委员会 年月日 调查证明材料介绍信 ： 兹介绍、二同志系中共正式党员前往你处通过组织了解的政治历史问题，请接洽。 中共松树乡委员会 年月日 篇二：调查证明材料介绍信模板 调查证明材料介绍信存根 第号 介绍等同志系（中共党员/共青团员），前往通过了解 20 年月日 ┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 调查证明材料介绍信
第号 兹介绍等同志系（中共党员/共青团员），前往通过了解请接洽。 中共**县委组织部 20 年月日 篇三：调查证明材料介绍信 调查证明材料介绍信存根 第号 兹介绍XX、XX同志系中共正式党员前往贵处了解XX 之父XX的政审问题，请接洽。 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XX年XX月XX日 调查证明材料介绍信 第号 兹介绍XX、XX同志系中共正式党员前往贵处了解XX之父XX的政审问题，请接洽。 （有效期柒天） XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XX年XX月XX日 篇四：入党外调材料介绍信 1、事项名称：发展党员外调工作。 2、事项依据：《中国共产党发展党员工作细则》（试行）。 3、办理对象及范围：被调查人人事档案在本部门者。
4、办理条件：入党外调工作应由被调查人单位党组织派人持外调介绍信到被调查人人事档案所在部门办理，或函调办理。中共北新桥街道工委组织部管理档案范围如下：街道助理调研员、科级干部、主任科员、副主任科员档案；街道工委部门、人事科干部档案；街道离休人员档案；部分居民党员档案。 如档案不在组织部，请到其他相关单位（部门）办理。 5、办事程序：查阅被调查人档案→根据外调单位调查提纲要求填写调查证明材料（用钢笔、黑色水笔书写或打印均可）→盖章（如有多页需盖骑缝章）→装入信封封口盖章→递交外调单位党组织 6、办理时限：来人调查，当天办理；来函调查，在来函要求的时限内完成。 7、费用情况：不收费。 8、办理结果状态：可全部办结。 9、办理部门名称：中共北新桥街道工委组织部。 10、办理地点、邮编: 东城区草园胡同6号，100007 11、办公时间：周一至周五 上午8：30—12：00，下午14：00—17：00 12、联系电话：64021404 13、上表格下载：不能下载。
附件1 审计业务银行询证函（通用格式） 编号： ××（银行）： 本公司聘请的××会计师事务所正在对本公司年度（或期间）的财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵行相关的信息。下列第1-14项信息出自本公司的记录： （1）如与贵行记录相符，请在本函“结论”部分签字、签章； （2）如有不符，请在本函“结论”部分列明不符项目及具体内容，并签字和签章。 本公司谨授权贵行将回函直接寄至××会计师事务所，地址及联系方式如下： 回函地址： 联系人：电话：传真：邮编： 电子邮箱： 本公司谨授权贵行可从本公司××账戶支取办理本询证函回函服务的费用。 截至年月日，本公司与贵行相关的信息列示如下： 1．银行存款 除上述列示的银行存款外，本公司并无在贵行的其他存款。 注：“起止日期”一栏仅适用于定期存款，如为活期或保证金存款，可只填写“活期”或“保证金”字样；“账户类型”列明账户性质，如基本户、一般户等。 2．银行借款
除上述列示的银行借款外，本公司并无自贵行的其他借款。 注：如存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。 3．自年月日起至年月日期间内注销的账户 除上述列示的注销账户外，本公司在此期间并未在贵行注销其他账户。 4．本公司作为贷款方的委托贷款 除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。 注：如资金借入方存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。5．本公司作为借款方的委托贷款 除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。 注：如存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。
6．担保（包括保函） （1）本公司为其他单位提供的、以贵行为担保受益人的担保 除上述列示的担保外，本公司并无其他以贵行为担保受益人的担保。 注：如采用抵押或质押方式提供担保的，应在“备注”栏中说明抵押或质押物情况；如被担保方存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。 （2）贵行向本公司提供的担保 除上述列示的担保外，本公司并无贵行提供的其他担保。 7．本公司为出票人且由贵行承兑而尚未支付的银行承兑汇票 除上述列示的银行承兑汇票外，本公司并无由贵行承兑而尚未支付的其他银行承兑汇票。 8．本公司向贵行已贴现而尚未到期的商业汇票
银行存款舞弊的审计方法(一) 近几年，随着与银行存款有关的犯罪和会计造假的不断出现，银行存款的审计越来越受到重视。如何提高银行存款审计的审计质量，发现错误和舞弊，控制有关风险，成为控制审计风险的重要方面。 一、银行存款舞弊形式银行存款是货币资金最重要的组成部分，往往成为会计舞弊者首选的目标。其常见的舞弊形式有以下几种： 1、故意制造余额差错，以保持结账时的试算平衡。银行存款收支业务不入账，会计人员转移收入、挪用资金、出借账户、为外单位套取现金、侵吞利润，仅从账面上发现不了任何问题。 2、利用未达账项掩饰其舞弊行为。被审计单位不按规定确认收支事项，而作为未达账项，以达到调节企业利润的目的。此外，会计人员转移、挪用资金的行为也会作为未达账项予以掩饰。 3、涂改票据，侵吞企业财物。会计人员利用管理漏洞或是职务便利，将以前年度的支票或银行进账单的日期涂改为当前日期，再次入账以套取单位财物。 4、在银行存款审计过程中，明确银行存款核算中舞弊的特点，将对审计工作的有效开展具有指导作用。结合银行存款的业务特点，采用专门审计方法及策略是及时揭露重大违法犯罪的必要手段。 二、银行存款舞弊的审计方法针对银行存款会计舞弊的种种形式，其审计方法主要有：（一）检查被审计单位内部控制制度，找出货币资金管理方面存在的漏洞，确定货币资金审计的方向和重点要采用观察、询问等方法，重点了解银行存款的收支是否按规定的程序和权限办理。出纳与会计的职责是否严格分离；银行存款日记账是否根据经审核后合法的收付款凭证登记入账，是否根据不同的银行账号分别记录，是否逐笔序时登记；支出是否经过核准、审批；支票是否按顺序签发，作废支票是否加盖“作废”戳记，并与存根一同保存；是否定期取得银行对账单并编制银行存款余额调节表等等。 采用审计抽样技术，抽取一定的样本，对内部控制制度进行符合性测试，并根据测试结果，评价内部控制，估计控制风险，确定实质性测试的关键点和程序。 （二）根据确定的实质性测试的关键点和程序，对银行存款账户进行审计1、核对被审计单位会计报表、总账、明细账中的银行存款余额，确认其是否相符。若不相符，应查明原因，评价其差错对报表的影响，弄清是否存在故意行为。 2、审查被审计单位提供的银行对账单。银行对账单往往会如实记载转移挪用资金、公款私存、侵吞利息等舞弊行为，应按以下步骤进行审查： 第一，取得或编制银行存款余额调节表，审查被审计单位银行存款日记账与银行对账单列示的期末余额是否相符。需要注意的是，即使被审计单位银行存款日记账余额与银行对账单余额完全相符，也不能证明银行对账单完全正确，必要时应请开户银行直接提供对账单。 第二，就被审计单位银行存款的账面余额向开户银行函证，验证被审计单位的银行存款余额是否真实、合法、完整。银行函证是审计准则规定的、在对银行存款审计中，为求证银行存款真实性的必要程序。函证的账户包括本会计期间新开的、正使用的和核销的银行账户，询证函应由审计人员根据银行对账单审计基准日的存款余额填写，直接发出和接收。同时，还应注意两点：一是函证已销户的开户行，应查明其账户用途、性质、销户的原因，是否有未入账的款项；对于银行账户较多的企业，尤其关注。二是填写函证时，询证函表中的其他事项应列明是否存在如下情况：银行存款权限是否受到限制，如抵押、质押、冻结等事项，这样可真实了解银行存款此项资产的质量，降低因企业未予以相关披露而带来的审计风险；是否存在担保事项，若在审计过程中，企业不主动告之，审计师很难搜集到相关证据，而违规担保对于企业来说存在着相当大的潜在的风险，审计一旦疏忽则审计失败；未到期的银行承
银行函证介绍信模板 篇一：办理银行询证会计师事务所介绍信 介绍信广东发展银行股份有限公司广州前进支行： 兹我单位工作人员前来办理银行询证事项。请给予接洽为盼！ 此致 敬礼 二○一四年十一月七日 篇二：银行询证函模板询证函业务柜台操作规程为了规范我行询证函业务的柜台操作，根据财政部、中国人民银行《关于做好企业的银 行存款借款及往来款项函证工作的通知》，特制定本规程。 一、基本规定 （一）业务介绍 1、本规程所称“询证函业务”是指注册会计师在依法审查企业
会计报表，验证企业资本， 办理企业合并、分立、清算等审计业务时，以被审计企业名义向我行发函询证，以验证该企 业的银行存款、借款及往来款项等是否真实、合法、完整，我行按照财政部、中国人民银行 有关规定据实作出回复的业务，是我行提供给单位客户的一种中间业务。 2、询证函中询证的事项可包括：银行存款、往来款项明细、投资人（股东）出资情况、 借款、银行承兑汇票、信用证、保函等。询证函的申请人应为我行单位客户，询证函上应加 盖单位公章或预留印鉴。对于询证函中询证同一客户两个及以上存款账户，且预留银行印鉴 不相同的，客户可以分别加盖每个账户的预留印鉴或统一加盖公章。询证函的参考格式详见
附件1，询证函的格式和事项可不限于参考格式中的内容。 3、询证事项中所列银行存款账户若已被质押、冻结、控制的，或有保证金账户的，回函 时选择“数据证明无误”的结论，并在“结论”栏下方空白处手工增加“银行声明”栏，注 明相关情况并盖章。银行存款账户是否可以包括阳光理财机构客户理财产品账户应按产品说 明书中的约定执行。 4、我行可受理单位客户、询证函中载明的会计师（审计）事务所递交或邮寄的询证函。 5、询证事项仅限于单位客户在分行辖内的相关事项。若询证事项仅为银行存款、往来款项明细、投资人（股东）出资情况的，各网点柜台可 直接受理、回复。对于仅涉及本网点的上述询证业务，可由柜台经理审批同意后，加盖“柜
银行询证函 编号： 致（以下简称“贵行”）： 公司（以下简称“本公司”）聘请的致同会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所正在对本公司年度（或期间）的财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵行相关的信息。下列第1-14项信息出自本公司的记录：（1）如与贵行记录相符，请在本函“结论”部分签字、签章； （2）如有不符，请在本函“结论”部分列明不符项目及具体内容，并签字和签章。 本公司谨授权贵行将回函直接寄至致同会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所，地址及联系方式如下： 邮编：518048 回函地址：深圳市福田区金田南路大中华国际交易广场 14楼中区 电话：36990066 传真：32995566 联系人：审计部项目组负责人： 本公司谨授权贵行可从本公司账户支取办理本询证函回函服务的费用。__ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __截至年月日，本公司与贵行相关的信息列示如下： 1．银行存款 除上述列示的银行存款外，本公司并无在贵行的其他存款。 注：“起止日期”一栏仅适用于定期存款，如为活期或保证金存款，可只填写“活期”或“保证金”字样；“账户类型”列明账户性质，如基本户、一般户等。 2．银行借款
除上述列示的银行借款外，本公司并无自贵行的其他借款。 如存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。 3．自年___月____日起至年___月____日期间内注销的账户 除上述列示的注销账户外，本公司在此期间并未在贵行注销其他账户。 4．本公司作为贷款方的委托贷款 除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。注：如资金借入方存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。 5．本公司作为借款方的委托贷款 除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。注：如存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。
银行询证函模板 索引号: 银行询证函 编号: (银行): 本公司聘请的XXX会计师事务所正在对本公司2015年XX月XX日财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵行相关的信息。下列信息出自本公司记录，如与贵行记录相符，请在本函下端“信息证明无误”处签章证明;如有不符，请在“信息不符”处列明不符项目及具体内容;如存在与本公司有关的未列入本函的其他重要信息，也请在“信息不符”处列出其详细资料。回函请直接寄至XXX会计师事务所。 回函地址: 邮编: 联系人: 电话: 截至2015年XX月XX日，本公司与贵行相关的信息列示如下: 1(银行存款 是否被抵押、用于起止日币担保或其他限制账户名称银行账号利率余额 备注种期 除上述列示的银行存款外，本公司并无在贵行的其他存款。 注:“起止日期”一栏仅适用于定期存款，如为活期或保证金存款，可只填写“活期”或“保证金”字样。 2(银行借款
抵(质)押备借款人名称币种本金余额欠付利息借款日期到期日期利率借款条件品/担保人注 除上述列示的银行借款外，本公司并无在贵行的其他借款。 注:此项仅函证截至资产负债表日本公司尚未归还的借款及利息。 3(截至函证日之前12个月内注销的账户 账户名称银行账号币种注销账户日 除上述列示的账户外，本公司并无截至函证日之前12个月内在贵行注销的其他账户。 4(委托存款 账户名称银行账号借款方币种利率余额存款起止日期备注 除上述列示的委托存款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托存款。 5(委托贷款 账户名称银行账号资金使用方币种利率本金利息贷款起止日期备注 除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。 6(担保 (1)本公司为其他单位提供的、以贵行为担保受益人的担保 被担保人与贵行就担保事被担保人担保方式担保金额担保期限担保事由担保合同编号备注项往来的内容(贷款等) 除上述列示的担保外，本公司并无其他以贵行为担保受益人的担保。 注:如采用抵押或质押方式提供担保的，应在备注中说明抵押或质押特情况。 (2)贵行向本公司提供的担保 被担保人担保方式担保金额担保期限担保事由担保合同编号备注 除上述列示的担保外，本公司并无贵行提供的其他担保。
索引号：ZA2-5 审计业务银行询证函 编号： 银行： 本公司聘请的江苏中恒嘉华会计师事务所正在对本公司的年度财务报表进行审计。按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵行相关的信息。下列第1-14项信息出自本公司记录： （1）如与贵行记录相符，请在本函“结论”部分签字、签章； （2）如有不符，请在本函“结论”部分列明不符项目及具体内容,并签字和签章。 本公司谨授权贵行将回函直接寄至江苏中恒嘉华会计师事务所，地址及联系方式如下：回函地址：南京市水佐岗64号金建大厦12楼 联系人：电话：传真：邮政编码：210009 电子邮箱： 本公司谨授权贵行可从本公司账户支取办理本询证函回函服务的费用。 截至年月日止，本公司与贵行相关的信息列示如下： 1、银行存款 除上述列示的银行存款外，本公司并无在贵行的其他存款。 注：“起止日期”一栏仅适用于定期存款，如为活期或保证金存款，可只填写“活期”或“保证金”字样；“账户类型”列明账户性质，如基本户、一般户等。
2、银行借款 除上述列示的银行存款外，本公司并无在贵行的其他借款。 注：如存在本金或利息逾期未付行为，请在“备注”栏中予以说明。 除上述列示的注销账户外，本公司在此期间并未在贵行注销其他账户。 4、本公司作为贷款方的委托存款 除上述列示的委托存款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托存款。 注：如资金借入方存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。 5、本公司作为借款方的委托贷款
除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。 注：如存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。 6、担保（包括保函） (1)本公司为其他单位提供的、以贵行为担保受益人的担保 除上述列示的担保外，本公司并无其他以贵行为担保受益人的担保。 注：如采用抵押或质押方式提供担保的，应在“备注”中说明抵押或质押物情况； 如被担保方存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。 (2)贵行向本公司提供的担保 除上述列示的担保外，本公司并无贵行提供的其他担保。 7、本公司为出票人且由贵行承兑而尚未支付的银行承兑汇票 除上述列示的银行承兑汇票外，本公司并无由贵行承兑而尚未支付的其他银行承兑汇票。 8、本公司向贵行已贴现而尚未到期的商业汇票
党员档案办理介绍信范文及程序 党员档案办理介绍信 xxx党支部： 兹有我xx党委下属xxxxx党支部党员(姓名)，xx(性别)，身份证号：xxxxxxxxxxxxxxxxx，已证实其党员身份，因xx同志党员档案丢失，现来贵处重新办理个人党员档案，请接洽。 xxxxxx党委 20xx年xx月xx日 党员档案补办程序 党员档案丢失,最重要的是补办入党志愿书，其他资料也要按原有要求补齐，并注明“补办”二字。《入党志愿书》补办程序如下： 一、调查核实，确认党员身份 当发现某位党员的档案里找不到《入党志愿书》时，党支部要做的第一件事是：调查核实，确认其党员身份。党支部要通过派人前往其入党地调查或函调等形式，核实其党员身份的真实性。主要是防止极个别心术不正的人，利用工作安排、工作调动、毕业分配、复员转业之机，买通有关人员，并不是党员，却开出';党员组织关系介绍信';，骗取党员身份。如发现这种情况，就要一追到底，严肃处理。因此，党支部只有在确认该同志党员身份的前提下，才能为其补办《入党志愿书》。 二、严肃认真，收集证明材料
为了使补办的《入党志愿书》足以证明其党员身份，既对党员个人负责，也对党组织和历史负责，因此，必须收集如下主要证明材料： 1、本人有关入党情况说明。请补办《入党志愿书》的同志写清何时何地入党，入党介绍人是谁，党支部书记是谁等情况。 2、入党介绍人的证明材料。要写清何时何地介绍其入党等细节。(如两位入党介绍人都去世或无法查找，则应有两名以上熟悉当时情况的党员的证明材料)。 3、其入党所在党支部负责人的证明材料(证明人原则上要党支部书记，如无法找到，可找其他党支部委员)。要写清当时接收其入党的情况。 4、党支部讨论接收该同志为预备党员、讨论预备党员转正的支部决议复印件或摘抄件。 5、基层党委讨论接收该同志为预备党员、讨论预备党员转正的党委决议复印件或摘抄件。 上述除本人的情况说明之外的4项证明材料，都必须加具公章。同时，个人提供的证明材料，要写明提供材料人当时的身份;复印件或摘抄件则要写清材料出处、摘抄人或复印人，以示负责。 三、按照程序，做好补办手续 在确认党员身份并取得上列4项证明材料的基础上，由党员现在所在的党支部负责为其补办《入党志愿书》。 程序如下：
第三节银行存款和其他货币资金审计 【考点三】函证银行存款余额（重点） （一）函证的目的 1.函证银行存款余额是证实资产负债表所列银行存款是否存在的重要程序。 2.通过函证，不仅可了解企业资产的存在，还可了解企业账面反映所欠银行债务的情况，并有助于发现企业未入账的银行借款和未披露的或有负债。 （二）函证的规定 1.银行函证需要以被审计单位名义向银行发函。 2.银行要在收到询证函之日起的10个工作日内，根据函证要求及时回函并按有关规定收取询证费用。 3.各有关企业或单位应根据函证的具体要求回函。 （三）函证的范围 1.注册会计师应当对银行存款（包括零余额账户和在本期内注销的账户）、借款及与金融机构往来的其他重要信息实施函证程序，除非有充分证据表明某一银行存款、借款及与金融机构往来的其他重要信息对财务报表不重要且与之相关的重大错报风险很低。 2.如果不对这些项目实施函证程序，注册会计师应当在审计工作底稿中说明理由。 （四）函证的对象 银行存款（包括零余额账户和在本期内注销的账户）、借款及与金融机构往来的其他重要信息。 （五）函证的方式 银行存款函证的方式是采用积极式询证函方式。 经典考题回顾 【例?2013?简答题?银行存款函证部分】A注册会计师确定甲公司2012年度财务报表整体的重要性为200万元，明显微小错报的临界值为10万元。A注册会计师实施了银行及应收账款函证程序，相关审计工作底稿的部分内容摘录如下：
【答案】 （1）不恰当。A注册会计师没有对零余额和在本期内注销的账户实施函证。也未评估这些账户是否对账务报表不重要且与之相关的重大错报风险很低。 （2）不恰当。A注册会计师没有评估回函的可靠性（或者：银行业务专员当场办理回函，未实施适当的核对程序和处理流程）。 （3）不恰当。小额差异也需要进行调查（或者：小额差异可能是由方向相反的大额差异相互抵消形成的）。 【考点四】其他货币资金的实质性程序 （一）针对定期存款的审计程序（审计准则问题解答第12号——货币资金第3项，2015年教材新增） （二）针对其他货币资金，特别关注事项（审计准则问题解答第12号——货币资金第6项，2015年教材新增） （一）针对定期存款的审计程序（审计准则问题解答第12号——货币资金第3项，2015年教材新增） 如果被审计单位有定期存款，注册会计师可以考虑实施以下审计程序： 1.向管理层询问定期存款存在的商业理由并评估其合理性。 2.获取定期存款明细表，检查是否与账面记录金额一致，存款人是否为被审计单位，定期存款是否被质押或限制使用。 3.在监盘库存现金的同时，监盘定期存款凭据。如果被审计单位在资产负债表日有大额定期存款，基于对风险的判断考虑选择在资产负债表日实施监盘。 4.对未质押的定期存款，检查开户证书原件，以防止被审计单位提供的复印件是未质押（或未提现）前原件的复印件。在检查时，还要认真核对相关信息，包括存款人、金额、期限等，如有异常，需实施进一步审计程序。 5.对已质押的定期存款，检查定期存单复印件，并与相应的质押合同核对。对于质押借款的定期存单，关注定期存单对应的质押借款有无入账，对于超过借款期限但仍处于质押状态的定期存款，还应关注相关借款的偿还情况，了解相关质权是否已被行使；对于为他人担保的定期存单，关注担保是否逾期及相关质权是否已被行使。 6.函证定期存款相关信息。 7.结合财务费用审计测算利息收入的合理性，判断是否存在体外资金循环的情形。 8.在资产负债表日后已提取的定期存款，核对相应的兑付凭证等。 9.关注被审计单位是否在财务报表附注中对定期存款给予充分披露。 （二）针对其他货币资金，特别关注事项 除定期存款外，注册会计师对其他货币资金实施审计程序时，通常可能特别关注以下事项 1.保证金存款的检查，检查开立银行承兑汇票的协议或银行授信审批文件。可以将保证金账户对账单与相应的交易进行核对，根据被审计单位应付票据的规模合理推断保证金数额，检查保证金与相关债务的比例和合同约定是否一致，特别关注是否存在有保证金发生而被审计单位无对应保证事项的情形。 2.对于存出投资款，跟踪资金流向，并获取董事会决议等批准文件、开户资料、授权操作资料等。如果投资于证券交易业务，通常结合相应金融资产项目审计，核对证券账户名称是否与被审计单位相符，获取证券公司交易结算资金账户的交易流水，抽查大额的资金收支，关注
只分享有价值的知识点，本文由梁志飞老师精心收编，大家可以下载下来好好看看！ 【审计实操经验】银行函证的困扰与出路 一、银行函证的困扰在审计过程中我们会发现，办理银行函证一般难以达到预期目标。有时银行函证的回函率很低，主要是有许多不利因素困扰着我们。（一）企业银行账户偏多的困扰企业尤其是能源企业的银行账户之所以偏多，其主要原因有三个方面：一是能源企业货币资金流入流出量很大，购销业务覆盖面很广，正常经营业务需要在不同的城市开户才能顺利办理；二是能源企业因融资业务需要在不同的银行办理货款，企业每办理一笔新的货款，银行就要求在该行开设一个账户，导致企业的银行账户日益增加；三是企业没有及时对失去原有功能的闲置账户进行清理和撤销，于是出现余额很小甚至为零的账户。客户银行账户偏多，至少产生三个方面的不利影响：一是客户的出纳人员在每月的银行对账中，难以及时收齐各个银行的对账单，影响了企业对账的准确性和及时性；二是在总体上增加了专业银行的业务量，占用了各个银行的资源，影响了银行的工作效率；三是当事务所进行审计时，银行函证的工作量也有所增加，也影响了审计的工作效率和服务质量。（二）银行函证格式与基层银行权限的困扰银行函证模板的格式本来不应该是一个主要问题（财政部与中国人民银行早于1999 年发布的关于“函证”的联合通知，对于函证格式、回函期限、回函收费等都做出了规定），但是现在对于个别银行来说却成了一个十分重要的问题。在审计过程中我们发现，会计师事务所的银行函证格式，对于中行、工行、农行、交行、民生银行、招商银行等各个专业银行都是适用的，这些银行见到注册会计师出具的银行函证，一般都会及
入党志愿书遗失证明 篇一：入党志愿书遗失说明表 入党志愿书遗失证明表 姓名现在单位 二00 年月日 1 2 3 篇二：入党志愿书遗失重新建档审定表 党员《入党志愿书》遗失重新建档审定表篇三：入党志愿书丢失的补办方法入党志愿书丢失的补办方法 党员档案丢失,最重要的是补办入党志愿书。为了使补办的《入党志愿书》足以证明党员身份，本着对党员个人负责，也对党组织和历史负责的态度，尽快办理好材料补办工作。下面提供补办运作步骤供参考： 一、调查核实，确认其党员身份 党支部要通过派人前往其入党地调查或函调等形式，核实其党员身份的真实性。主要是防止极个别心术不正的人，利用工作安排、工作调动、毕业分配、复员转业之机，买通有关人员，并不是党员，却开出“党员组织关系介绍信”，骗取党员身份。 二、严肃认真，收集证明材料 为了使补办的《入党志愿书》足以证明其党员身份，既
对党员个人负责，也对党组织和历史负责，因此，必须收集如下主要证明材料： 1．本人有关入党情况说明。请补办《入党志愿书》的同志写清何时何地入党，入党介绍人是谁，党支部书记是谁等情况。 2．入党介绍人的证明材料。要写清何时何地介绍其入党等细节。 3．其入党所在党支部负责人的证明材料。要写清当时接 收其入党的情况。 4．党支部讨论接收该同志为预备党员、讨论预备党员转正的支部决议复印件或摘抄件。 5．基层党委讨论接收该同志为预备党员、讨论预备党员转正的党委决议复印件或摘抄件。上述除本人的情况说明之外的4项证明材料，都必须加具公章。同时，个人提供的证明材料，要写明提供材料人当时的身份；复印件或摘抄件则要写清材料出处、摘抄人或复印人，以示负责。 三、按照程序，做好补办手续 提供上列4项证明材料到市委组织部领取《入党志愿书》，由党员现在所在的党支部负责为其补办《入党志愿书》。程序如下： 1．在《入党志愿书》封面上写明：“因《入党志愿书》
审计工作底稿编制案例介绍—银行存款 一、会计记录概况 A公司银行存款期初余额为90,431,125.03元，本期借方发生额194,184,723.85元，本期贷方发生额247,796,268.47元，期末余额为36,819,580.41元，共有7个银行存款账号，客户据此设置了7个银行存款日记帐，具体数据见“银行存款明细余额表”（底稿见索引A1-3-1）。 二、审计目标 （一）确定银行存款是否存在； （二）确定银行存款的收支记录是否完整； （三）确定银行存款的余额是否正确； （四）确定银行存款的披露是否恰当。 三、审计工作底稿编制介绍及相关提示 （一）执行“获取或编制银行存款明细余额表，复核加计正确并与总帐数及日记帐合计数核对相符”的审计程序 向客户索取银行存款日记账，将资产负债表日开户银行、银行帐号、余额等内容填于余额表中，加计与总账核对，确定是否相符；并编制“银行存款明细余额表”（底稿见索引A1-3-1）。 查验结果：核对一致。 提示： 由于财务会计软件的推行，在此步骤一般不会出现问题。但对于手工帐记录，要特别留意财务人员的低级错误。 （二）就客户有关银行存款授权与批准制度问询财务和相关人员，并适当地进行核实对公司银行存款的授权与批准内部控制制度进行了解并抽样核实。（底稿见索引A1-3-3）。 （三）执行“获取资产负债表日的银行存款对账单、银行存款余额调节表”的审计程序取得了对账单和调节表后，检查了以下内容： 1、复核对帐单上的户名是否为公司的名称； 2、将调节表中所列账面余额与明细账余额核对； 3、将调节表中所列银行对账单余额与取得的银行对账单金额核对； 4、检查调节表各数据加计的准确性； 5、检查银行存款余额调节表中未达账项是否已注明款项性质、分类、日期、金额、凭