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中文摘要（汽车金融风险管理对策） (1)
英文摘要(AutoFinanceriskmanagementsolution） (1)
前言 (2)
一、汽车金融公司风险管理现状 (3)
（一）国外研究现状 (4)
（二）国内研究现状 (4)
二、汽车金融公司风险管理存在的问题 (5)
（一）缺乏风险保障体系 (5)
（二）缺乏完善内控制度 (5)
（三）缺乏科学运营管理 (6)
（四）缺乏有效行业合作 (6)
三、汽车金融公司风险管理对策 (6)
（一）建立健全风险保障体系 (6)
1.有效利用衍生产品.............................................................................................错误！未定义书签。
2.有效利用保险产品.............................................................................................错误！未定义书签。
3.有效利用风险基金.............................................................................................错误！未定义书签。
（二）建立完善的内部管控制度 (6)
1.建立科学风险预警机制.....................................................................................错误！未定义书签。
2.完善风险事后控制体系.....................................................................................错误！未定义书签。
3.提高员工风险辨识能力.....................................................................................错误！未定义书签。
（三）完善运营管理手段 (7)
1.完善个人信用制度 (8)
2.完善资金利用渠道 (8)
3.完善贷后管理制度 (8)
（四）完善行业合作机制 (8)
1.打造双平台发展模式 (8)
2.完善跨行业合作机制........................................................................................错
误！未定义书签。
3.实现部门间协同管理 (9)
结论 (9)
参考文献 (9)
致谢 (11)
汽车金融公司风险管理研究——以大众汽车金融（中国）有
限公司为例
摘要：生活水平的提高使得汽车行业的消费逐渐增长，随之而来的是汽车金融业务在十多年的时间里获得了快速发展，汽车金融业务在我国有着良好的发展前景。未来五年中国汽车金融市场总量将从目前的6700亿元发展到上万亿元的规模，潜力巨大。但是必须注意的是中国汽车金融公司其实也面临着各种不同的现实制约，那么汽车金融公司该怎样有效的构筑流通行业的各个环节，为汽车金融界的发展提供充足的资金?又该如何发挥金融作用来降低风险促进发展呢?由于人民生活条件提高，城市环保标准不断提高，对汽车销售市场形成了一定的影响。一方面，汽车行业的需求量在不断上升。另一方面，汽车价格，购车政策对于提高销量并没有一定的正向促进作用。新能源汽车的价格补贴政策虽然已经推出，但是还是让许多消费者望而却步。汽车金融业务在我国有着良好的发展前景，生活水平的提高使得汽车行业的消费逐渐增长，但是必须注意的是中国汽车金融公司其实也面临着各种不同的现实制约。无论是在政策制定，还是产品创新方面，都存在一定的限制，隐藏了许多风险因素。为理清风险，助推汽车金融公司发展。首先阐述了汽车金融公司风险管理现状，在此基础上，剖析了该类公司存在的风险问题。最后，提出了针对性的解决对策，以期推动汽车行业的健康发展。
关键词：汽车金融公司风险管理解决对策
Abstract:Living standards improve the automobile industry consumption gradually increased, the attendant is auto finance business in 10 years time, the rapid development of the auto finance business in our country has a good development prospect. The next five years, China's auto financing market will develop from the current 670 billion yuan to the scale of the trillion yuan, the potential is huge. But must pay attention to the Chinese auto financial company is actually facing various practical constraints, then an auto financing company the how to effectively build every link of the circulation industry, to provide adequate funding for the development
of auto finance field. And the how to play the role of finance to reduce the risk of promoting development?? due to the improvement of people's living conditions, urban environmental protection standards continue to improve, on automobile sales market formed a certain impact. On the one hand, the demand of the automobile industry is rising. On the other hand, car prices, car purchase policy for improving sales and not necessarily a positive role in promoting. New energy vehicles, although the price subsidy policy has been launched, but still let many consumers. Auto finance business in our country has a good development prospect and the improvement of living standard makes the automobile industry consumption growth gradually, but must pay attention to is China auto finance companies actually also faces various practical constraints. Whether in policy formulation, or product innovation, there are certain restrictions, hidden a lot of risk factors. To sort out the risks, boost the development of auto finance company. First of all, this paper expounds the present situation of risk management of auto finance company, and then analyzes the risk of the company. Finally, the countermeasures are put forward in order to promote the healthy development of the automobile industry.
Keywords: Auto Finance risk management solution
前言
汽车金融公司作为一类新型的金融机构，在整个金融市场中有着不可或缺的地位，在家庭汽车普及化的今天，我国的汽车销量飞速发展，但汽车金融公司作为汽车服务链条中重要的一环，却没有发挥应有的作用，同时也存在巨大风险，在国外，使用信贷购车的平均比例可以达到70%~80%，而在国内却不足25%，由此可见我国汽车金融公司发展潜力的巨大以及公司和行业存在着很多问题。这几年我国的经济环境发生了很大变化，对汽车流通业造成了很大的影响，重点表现在流通速度加快，市场范围拓展。以往的单一市场、单一客户群体的情况已经一去不复返，取而代之的是市场多层次，需求多元化，政策系统化的综合环境。在汽车产品不断推陈出新的同时，消费者的购买能力却没有与之匹配增长。如何确保有购买需求而购买能力不足的消费者，能够成功购买其心仪的汽车，提高汽车销售量，扩容市场，是汽车行业未来长远发展需要解决的问题。另外金融行业的政策改革也随之发生变化，无论是金融管理方式、金融营销模式还是产品创新、组织机构等都在不断改进随着汽车金融行业的不断发展，现如今的风险因子就可能随着市值与杠杆的放大而引发危机，因此，研究我国汽车金融公司风险管理所存在的问题就十分具有必要性和重要性。
本文在先行参考国外和国内的汽车金融公司发展历史以及发展方式，然后结合我国的消费观念，金融监管，资本构成等因素，从公司内部问题开始分析，从公司风控体制和内控制度，以及公司自身的运营手段中找到风险的存在；再把研究范围拓展到整个汽车服务行业链条，以及与其他金融机构行业之间合作；再把研究范围扩大到国家相关的监管法律配套政策等方面，做到从内到外，从微观到宏观，全方位客观整体的看待问题。然后再从中逐一对应解决问题，从公司的内部建设以及行业的加强合作等解决问题。
本文主要研究的是汽车金融公司在风险管理中所存在的问题，以及提出应该如何化解风险或转移分散风险的方法，本文的创新点不仅在于结合了时代发展的新产物互联网，提出了传统业务与互联网结合的可能性及好处，主要还在于在分析风险时并没有单一的从汽
车金融公司单一个体进行分析，而是从公司内部开始，拓展到整个行业以及整个金融市场，再具体到某个公司，做到了站在宏观的角度上看待整个研究对象，再从各个细节去对应解决问题，即立意上不脱离主体，分析中不脱离现实。
一、汽车金融公司风险管理现状
（一）国外研究现状
汽车金融是金融适应大环境的发展与消费者的需求变化所产生的一个新型消费金融产品。汽车金融起源于美国，经过不断的创新，已经成为消费金融中的一个重要分支。在二十世纪初，美国为了适应汽车市场蓬勃的发展情况，以消费借贷为基础，加以金融产品的创新，即为汽车制造商向购买者提供汽车分期付款，这就是汽车金融的萌芽。
国外对汽车金融的定义是，为了满足购买者购买汽车的愿望和需求，汽车金融服务公司为购买者提供各种类型的借贷服务，包括融资，金融产品等等，而投资者的范围包括个人，机构，公司等等。同时，汽车金融公司通过对融资者信用水平和偿还能力的评估，确定合理利率，以此来获得收益。
而美国著名的经济学专家莫迪安尼、布伦伯格和安杜在二十世纪中期进一步提出汽车金融行业的生命周期理论，该理论认为,一个人偿还汽车贷款的能力是由他当时的收入能力、未来可能达到的收入水平、现在的固定资产以及借款人的年龄共同决定的，这一理论可以说是对汽车金融行业及其他金融服务机构实施个人汽车贷款业务提供了必要的理论支持。
（二）国内研究现状
受国民收入不断增加和消费结构优化升级的拉动，我国消费者一直都对汽车有着较高的需求，每年的汽车销量都在连创新高。自从2004年中国成立上海通用汽车金融有限责任公司之后，世界各大汽车公司开始进军中国汽车市场,每个人都想在这片空白区分得一杯羹，丰田、福特以及大众等国际汽车销售商先后在中国这片土地投资建厂，纷纷成立汽车金融公司。汽车金融公司的出现使汽车金融市场上的角逐首先表现在时间竞争上，较之商业银行汽车金融服务公司的优势就是服务上的快速高效。在金融危机影响下，国家为了实现经济的稳定发展，在二十一世纪初期实行了一项新的政策—汽车行业振兴政策，免去小排量汽车的购臵税以达到提高国民汽车消费的目的，使得我国汽车产销量一直保持高增长的趋势，2010年我国汽车行业的产销量累计将近1900万辆，至此中国在国际汽车产销中跃居首位。现阶段，我国的汽车消费方式主要是全款购车，还有很多人想要买车但是没有足够的资金，汽车金融服务公司的产生将会大幅度刺激消费需求,激发并释放国民的消费潜能，进而推动我国汽车金融行业的繁荣发展。但是从汽车金融服务的整体发展来看，大多数公司的经营都是差强人意，和它们刚打入中国市场时的雄心勃勃相比，各大汽车公司的销售业绩并不能让人满意，期间更有中国银行从东风雪铁龙汽车金融有限公司撤资的事情发生，由此可见中国汽车金融服务有限公司所处的是十分尴尬的，在行业发展中的汽车金融公司无论是在促进汽车销售量还是在消费者服务方面都处于辅助地位。造成这种局面的原因除了有体制政策不完善之外，汽车金融公司内部缺乏有效的风险管理措施也是其中一个重要因素。
我国的汽车金融业起步较晚，至20世纪80年代末期部分银行才推出汽车金融服务，1993年，北方汽车兵工第一次提出了汽车分期付款的概念。随着上汽集团在1995年首次
与国内金融机构联合推出了汽车贷款消费后，一汽集团、长安汽车、天津汽车纷纷紧随其后成立了汽车金融机构，开展汽车信贷业务。但是由于宏观经济的调整和房地产的冲击，这个项目不久之后被中国人民银行叫停。1998年10月，央行发布了汽车消费贷款办法，授权国内四大银行经营汽车贷款业务，汽车金融业务在国内正式开始。据央行统计，2012年，汽车金融市场规模达到了3920亿元，年增长速度超过30%。2014年，汽车金融市场规模已超过了7000亿元，2012-2014年年复合增长率已超过33.6%，汽车金融渗透率已超过20%。随着汽车销量及汽车金融渗透率的不断提高，汽车金融市场仍存在着巨大的发展空间。
同时，国内关于汽车金融方面的研究较少，收集资料可发现研究的主要方向有以下几个方面: 一是关于我国汽车金融公司的发展现状和金融市场存在的弊端。李立萍在其2012年发表的论文中总结到汽车国家对汽车需求的内部刺激，国民购车的潜力正在逐步被挖掘出来，汽车金融公司的车贷总额呈上升趋势，汽车金融市场开始回暖，但是购车用户的个人为违贷行为却给汽车金融服务公司的信贷管理带来了很大的风险，在很大程度上限制了我国汽车金融行业信贷管理业务的发展。陈立辉则总结说目前贷款买车占我国汽车消费的比例还很小，汽车金融公司没有发挥主动性积极的去刺激消费者的购买欲，以及汽车金融公司推出的产品单一等问题。另外有一部分研究是有关汽车金融公司改善经营模式的探讨。公司的经营模式和管理体制和汽车消费信贷业务的长久稳定发展有很大关系。
二、汽车金融公司风险管理存在的问题
金融风险是指金融机构在具体的金融交易活动中出现的风险，有可能对金融机构的生存构成某种威胁，主要包括市场风险、流动性风险、信用风险、行业风险、法律法规风险等。汽车金融风险，作为金融风险的一种，主要指汽车公司在提供金融服务过程中，所面临的各种风险。由于我国汽车金融服务业起步较晚，整体行业水平远远落后于发达国家，相对应的金融风险管理发展也相对滞后，存在各种各样的问题。
（一）缺乏风险保障体系
汽车金融行业在我国的兴起本就时间不长，与之配套的风险管理的发展也相对滞后，加之我国的金融机构一直缺乏风险控制制度，所以诸如风险数据模型的建立以及预警机制都不够完善，宏观政策和微观经济环境对于汽车金融风险的认识还不够清醒，制度和措施都还走在边走边摸索边创新的阶段，设置风险闭值时缺乏有效的历史数据，不能客观地表达风险性质。另外，风险管理电子系统也还不完善。良好的风险管理系统应该能在适合的时候将正确的电子分析报告传达给决策者。但是由于我国汽车金融市场各项制度和系统还不成熟，而建立完善的风险管理电子系统需要历史数据又很多，因此很难正确且全面的对风险模型进行分析和测试，也就不能得到有效的风险评估用于决策。
（二）缺乏完善内控制度
目前我国汽车金融行业内控制度不严格，出现有章不循，法律保护意识浅薄，档案管理部规范，对借贷合同等主要文件缺乏合理的保管。贷款管理体制部健全，岗位设臵不合理，前后台业务操作不分离，对大额贷款没有进行认真事前调查和事后评价。
以大众汽车为例，大众汽车金融中国有限公司是我国第一家汽车金融服务公司，其母
公司德国大众汽车金融公司在德国规模较大，也有着比较成熟的管理体系，但是由于地域和人文风情的不同，大众汽车金融有限公司在运行管理中还存在不可忽略的问题，管理方式和开拓业务方向上还需结合中国国情和国内汽车信贷市场的实际综合考量，不能将德国母公司的管理经验和运行模式生生套在中国的子公司运行上，而是要结合中国国情与国人的综合工作素质建立起新的运行控制模式。此外，汽车金融公司在做信贷审批和风险评估时都存在有一些主观臆断的情况，这种现象极易造成判断失误，最终给公司的信贷管理带来风险。因此，公司内部不健全的风险管控制度给了不法信贷客户可乘之机，极容易给公司带来巨大风险。
（三）缺乏科学运营管理
目前我国汽车金融风险管理体系缺乏完善的科学运营管理机制，最严重的问题就是贷后管理工作不到位，在汽车信贷业务不断增长的情况下，大多数金融服务机构的贷后管理工作都需要进一步加强，应及时确认客户所贷款项是否真的用来购车，贷款之后哪些客户不能及时还款，逾期还款的原因是什么，应采取怎样的防范措施与应对措施，这些都需要汽车金融公司的工作人员及时确认，以免事态进一步扩大。
（四）缺乏有效行业合作
目前国内汽车金融信贷现状：虽然住房贷款和汽车贷款已被我国大部分民众所接受，但由于各银行、保险公司与汽车金融公司之间拥有的客户信息不能共享，以致汽车金融公司发放信贷面由于信息不玩全原因而面临很大风险。另外，由于商业银行是以获赚取贷款利息为目的，和汽车金融公司的合作关系并不稳固，因此难以保证对汽车金融公司长久的支持，他们定会在公司遇到困难最需要资金扶持时，缩减甚至退出已投的金融服务，再有，由于我国金融体制并不完善，汽车金融公司与其他非银金融机构，列如券商，保险公司，期货公司等合作非常少甚至说可以是没有，因此汽车金融服务公司在与商业银行合作争取更多资金和客户信用的同时，还要积极开发与汽车生产制造商以及其他非银金融行业的合作机会。
三、汽车金融公司风险管理对策
近几年来中国汽车金融业在经营理念、产品设计、服务水平、市场开拓等方面取得了显著发展，但在汽车信贷信用评估及风险管理体系建设上，仍停留在较低的水平。信贷机构（汽车金融公司、商业银行、汽车经销商）应从外部、内部两方面采取切实措施，互相配合，以建立适合我国国情的汽车信贷风险管理体系，加快推进汽车金融服务业的发展。
（一）建立健全风险保障体系
1. 完善汽车金融业务的法律法规
要将汽车消费信贷列入国家整个法律体系特别是金融法律体系中，从总体上加以规范和完善，尽快对《担保法》、《合同法》、《贷款通则》、《商业银行法》等相关经济、金融法规中有关汽车信贷的条款进行相应修改、完善和补充，尽量简化手续、降低费用、放宽条件。
2.建立起良好的社会信用秩序
让居民有参加汽车信贷的积极性和还贷的约束性，让贷款机构有开办汽车消费信贷业务的动力和责任感，形成“居民对贷款机构有信心，贷款机构对居民能放心”的良好格局以及“有借有还，再借不难”的信用秩序。
3.确立汽车消费信贷风险管理的法律地位
《商业银行法》应本着充分发挥风险管理功能的原则，从风险管理组织架构、内部风险评级、风险管理信息系统、信贷决策系统、授信后检查系统、授信资产组合管理及不良资产管理等方面，规范商业银行信用风险管理行为。
4. 健全抵押担保制度
一方面，在现行《担保法》的基础上尽快增补、修订有关汽车消费信贷的条款和内容，便于贷款机构实施规范性操作。另一方面，应加强担保法的执法力度。进一步完善汽车抵押制度和车辆管理制度，积极培育和发展二手汽车市场，使汽车消费信贷业务有法可依，有章可循。（二）建立完善的内部管控制度
（二）加强完善内控制度
1.设立专门的信贷风险管理部门。
直接向行长或董事会负责。在风险管理过程中，风险管理部门应与内部审计、财务、数据处理部门密切合作，全面搜集信息，对各类风险进行系统的识别、分析、估价和控制。
2.加强制度建设，健全风险约束机制。
首先，制定个人汽车信贷岗位责任制度。其次，贯彻贷款发放的第一责任人制度。再次，实行审贷分离。最后，建立不良贷款催收制度。对已形成风险的贷款，发动各方面力量实施清收工作，积极与有关部门沟通，争取支持。
3.加大人员培训力度。
为适应个人汽车消费信贷业务发展的需要，各贷款机构要加大对员工的培训力度，组织专门的学习和研究，努力提高信贷人员及有关操作人员的业务水平及操作熟练程度。
（三）完善运营管理手段
1.完善个人信用制度
创建有利于建设个人信用制度的法律环境，尽快建立我国个人信用征信机制,出台关于征信数据开放和规范使用征信数据的法律法规；建立相应的惩罚机制，提高个人守信意识；完善配套制度建设。进一步完善个人储蓄存款实名制，为个人信用制度奠定基础；完善个人财产申报制度，保证个人的财务数据完整；建立个人基本账户制度，保障个人征信能及时进行；建立个人破产制度，允许个人在一定条件下进入破产程序，豁免其剩余债务，保障个人信用制度良好运行；建立个人信用担保、保险制度，以分散和共担个人信用风险。此外还要完善个人信用调查制度和评估制度，并成立全国性个人信用数据交换中心。
2.完善资金利用渠道
借鉴国际金融行业成功的流动资金管理经验，建立以资金流缺口为根本的流动性风险架构，采用先进的最大现金流限额管理办法，完善应急管理措施，从整体上提高公司的管理水平，具体可从如下几个方面加强：一是要加强公司在各种运营活动中的调控力度，引进资产负债的利率缺口管理方法，调整适于公司资本实情的资产负债时间，缓和汽车金融公司内部资金分配激化的矛盾，保证资金的正常流动性和需要支付时的及时性。二是提高资产负债管理系统的可用性。借助资金负债管理系统可以提供的现金流量静态和动态数据模型，积累有价值的数据信息，采用数据分析和贷后测试多种手段，建立对活期存款、压力情景测试的关键系统设臵，总之就是充分发挥动态模拟系统的作用，为资金缺口管理和流出限额管理的施行提供技术基础。
3.完善贷后管理制度
首先，应对对公业务客户的贷后风险是风险管理部门的重要工作之一，可以设立专门的贷后管理岗位或部门；其次，由于对公业务客户贷后管理有很大的独立性，所以贷后管理部门其他销售服务部门实行分开运营的模式，避免贷后管理部门的决策受到外界干扰；最后，从事对公业务客户贷后服务的工作者应具有足够的从业经验，具备敏感的风险感知能力。建立统一的集团客户评价体系，对机构的整体资金运转和未来经济收益进行全方位的评价和调研包括集团整体资产分布是否会在短期内发生大的波动，机构的资产质量是否合格，要为之放贷的客户集团如果整体资金链出现收紧现象，那么未来就很有可能它给汽车金融公司的还款进度。
（四）完善行业合作机制
1.与保险公司合作，建立有效的抵押贷款保险体系
财产抵押贷款虽然有抵押物又有担保人担保，但我国目前财产的抵押权缺乏流动性，银行若拥有大量这样的资产，无疑会恶化其资产结构；即使能将抵押物拍卖掉，银行也花费了大量的人力、物力和财力，得不偿失。为了避免这种情况，需要建立一套国际银行通用的财产抵押贷款保险体系，包括财产保险、信用保险、责任保险、人寿保险等系列险种。
2.加强银行同业之间的信息交流
加强银行之间的协作、交流和相互制衡约束，可以有效避免商业银行间“囚徒困境”式的无序竞争，堵塞个人资信评估操作不规范的漏洞。目前可以通过银行同业公会的协助，共享购车借款人的负面信息，以免借款人同时在多家银行贷款，同时拒绝为贷款不良记录者继续提供贷款业务。
3.加强同行业其他部门之间的信息交流
通过与信誉好、有实力的汽车厂商、汽车经销商、汽车金融公司合作，推出更多方式的汽车金融产品。通过与汽车金融公司合作，结合商业银行本身的资金优势和汽车金融公司的专业优势，在商业银行和专业的汽车金融公司之间进行合理分工，将是今后我国汽车金融业发展的趋势。
结论
在汽车工业快速增长的时代，要保证消费者的需求能力与汽车生产能力相匹配，是推动汽车市场持续成长扩大的基础。汽车金融公司的出现，便是为了解决部分消费者购买力不足的问题，通过新型的各类金融衍生品，为消费者提供充足的资金支持，提高其消费能力。在这一过程中，一系列由于金融产品而产生的金融风险问题便会产生。本文通过系统研究汽车金融公司的风险问题和现状，剖析了当前汽车金融公司运营中所存在的风险，从风险保障、内控机制、运营管理和行业合作四方面提出了具体的解决策略。这些策略的提出和执行，有利于针对性地解决该类公司的风险问题。未来，还需要进一步针对不同的汽车金融公司，制定更为细致的风险管理方案，保证该行业稳定、健康、低风险的发展。
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致谢
本研究及学位论文是在我的导师曹一的亲切关怀和悉心指导下完成的。她严肃的科学态度，严谨的治学精神，精益求精的工作作风深深地感染和激励着我。从课题的选择到项目的最终完成，她给予我细心的指导和不懈的支持，没有她对我进行了不厌其烦的指导和帮助，无私的为我进行论文的修改和改进，就没有我这篇论文的最终完成。在此，我向指导和帮助过我的曹一老师表示最衷心的感谢！金无足赤，人无完人。由于我的学术水平有限，所写论文难免有不足之处，恳请各位老师及同学批评指正！
保险公司风险管理 一、对企业风险管理概念的理解 近年来,许多学者和国际组织都试图对企业全面风险管理作出全面和权威的定义,较具影响力的国际组织先后给出的定义如下: 风险管理是以文化、过程和结构为基础而驱动企业朝着有效的管理潜在的机会和同时是有效的管理潜在的不利因素的方向发展。 ——AS/NZS4360,1999 风险管理是组织策略管理的核心部分,它是组织以条理化的方式来处理活动中风险的过程,其目的是从每项活动及全部活动的组合中获得持续的利益。 ——AIRMIC/ALARM/IRM,2002 企业风险管理是一套由企业董事会与管理层共同设立,与企业战略相结合的管理流程。它的功能是识别那些会影响企业运作的潜在事件和把相关的风险管理到一个企
业可接受的水平,从而帮助企业达至其目标。 ——COSO-ERM,2004 归纳起来,以上定义基本上基于两个角 度出发:一是从限制不利和促进有利的角度,以澳大利亚/新西兰AS/NZS4360和英国AIRMIC/ALARM/IRM为代表;二是从战略目标 和过程的角度,以美国COSO-ERM为代表。目前,美国的企业往往将COSO-ERM2004的定义视为ERM的定义,而欧盟的企业在相当程度 上将AIRMIC/ALARM/IRM2002视为ERM的定义。现在,ISO层面的ERM概念正在讨论 中,ISO-31000预计将在2009年出台。届时,业界将会有统一的ERM概念。 中国保监会在2007年下发的《保险公 司风险管理指引》中,对风险进行了明确的 定义,即“风险是指对实现保险经营目标可 能产生负面影响的不确定性因素。”保监会在《保险公司风险管理指引》中给出的风险管理定义为:“风险管理是指保险公司围绕 经营目标,对保险经营中的风险进行识别、 评估和控制的基本流程以及相关的组织架构、制度和措施。”
大众汽车PEST分析 公司简介： 成立于1985年的上海大众汽车有限公司（以下简称上海大众）是一家中德合资企业，双方投资比例各为50%。在探索中国轿车工业合资经营的道路上，上海大众迎难而上，大胆探索，走出了一条利用外资、引进技术、滚动发展的道路，为中国汽车工业特别是上世纪90年代中后期轿车工业的快速发展，提供了崭新的发展理念和成功的实践模式。在扩大自身生产规模的同时，公司开展了振兴中国轿车零部件工业的桑塔纳轿车国产化工作。这一跨地区、跨行业的宏大系统工程，带动了一大批配套工业的技术进步，为形成符合国际水准的零部件生产打下扎实的基础，为国内轿车工业的蓬勃发展发挥了无可替代的奠基石作用。作为中国改革开放后一个中外合作成功的典范，上海大众已成为世界了解中国的一扇窗口一：PEST的含义 PEST分析是指宏观环境的分析，宏观环境又称一般环境，是指影响一切行业和企业的各种宏观因素。对宏观环境因素作分析，不同行业和企业根据自身特点和经营需要，分析的具体内容会有差异，但一般都应对政治（Political）、经济（Economic）、社会（Social）和技术（Technological） 二、汽车产业背景 经济要素是汽车工业腾飞的基础。自从改革开放以来，我国的经济处于高速发展的轨道上，国民经济水平提高。在经济高速增长的前提下，耐用消费品市场也将保持一种快递增长的趋势，特别是我国的汽车市场 三、大众汽车行业PEST分析 （一）政治因素 近几年，在大家的视线中，无论提到“节能减排”，还是提到“国家优惠政策”均少不了政府对汽车产业的提及，可见对其是非常重视。汽车产业是我国国民经济中重要的支柱产业，它对于增加就业岗位、促进经济发展都具有相当重要的作用。随着我国经济水平整体的提升以及城市化进程的不断发展，使近几年的汽车产业呈现出快速发展的局面，我国汽车产销量突破千万辆，首次成为汽车业的产销大国。但在快速、积极发展的同时，汽车产业也受到宏观环境的影响。在政策法规上，节能减排的实施与新能源汽车的开发成为其转型、升级、营销的关键点。 大众汽车也不断符合节能减排，与国产汽车（长安，长城，铃木）相比，polo,捷达，朗逸等系列，能耗少，排量低，不断的深受广大消费者的喜爱。 (二)技术因素 随着汽车产品更新换代加快，对人们生活的影响日益加深，一些高新科技被不断地应用于汽车领域，例如汽车电子，用电子控制单元来精确控制汽车的各项行驶参数，使驾驶更加便捷的同时也为枯燥的驾驶带来不少乐趣。汽车正在向高科技产业发展，新能源、新材料、新技术、新工艺的大量应用使整个汽车产业将发生脱胎换骨的变化。与此同时，不但巩固了原有汽车市场，更为具有高科技含量的汽车市场开辟了新的道路。 大众汽车的发动机外国进口，其他部件国内制造，尤其发动机对于汽车而言至关重要。核心技术的不断创新赢得了消费者的喜爱。 我国汽车技术发展动向 尽管汽车产业的节能环保问题日益突出，但解决汽车产业的节能环保问题不能仅仅汽车企业，它涉及到了汽车产业的各个环节，如汽车企业的技术创新与进步工作，汽车使用者的
龙源期刊网 https://www.doczj.com/doc/551778485.html, 企业全面风险管理对保险公司的影响及对策作者：张馨月高树棠张乐张明 来源：《经营管理者·上旬刊》2017年第09期 摘要：随着我国经济、企业的发展，传统的企业风险管理已经完全不能适应时代的发 展，隨之企业全面风险管理逐渐被人们所接受。本文分析了全面风险管理对我国保险公司的影响，提出了我国保险公司应对全面风险管理的对策和建议。希望在这种大形势下，我国保险 公司能够勇敢的把握机遇迎接挑战，带动保险行业的飞速发展。 关键词：全面风险管理保险公司对策 一、企业全面风险管理对保险公司的影响 长期以来，我国企业风险管理理论的发展及应用相对滞后，企业风险意识较差。管理层虽然也意识到企业在经营过程中存在多种风险，却用侥幸的心理应付。随着经济全球化的加速，企业面临的竞争越来越激烈，盈利难度越来越大，传统的风险管理方法已经无法满足企业风险管理需求。企业要生存下来，就必须进行全面风险管理。对于我国目前的相关咨询公司和培训公司来说，不管是在资金实力，还是人才方面，都无优势可言。专职风险转嫁的保险公司拥有强大的资金实力和各类风险管理人才以及强大的营销网络，在风险管理服务上具有一定的竞争优势，可以抵御国外相关机构的竞争。企业开展全面风险管理，对于我国保险公司是一个拓展业务的好时机。从长期来看，我国保险公司可以借助这个大好时机，进一步完善我国保险体系，也只有这样，我们才能实现与世界保险市场的接轨，推动我国保险业的健 康发展。 二、保险公司在企业全面风险管理中存在的问题 1.风险控制基础工作不足。在保险公司常规化运营过程中，由于自身基础工作效果不足，会导致整体工作漏洞频繁出现。其一，基本文件和保险材料管理问题，包括投保单要素不全、费率管理失效、低价攀比、无原则费率折扣、批单不规范以及随意开具特约补单等。整个基础工作模型中，相关工作无法实现规范性和标准性，也就导致相关管理结构存在了严重的缺失。第二，核保技术还存在一定的问题，在风险控制方面，核保人的素质不足加之文化层次的问题，有些风险评估项目甚至只是依靠主观印象和主观判断。并且，由于粗放经营的理念，导致一部分分支机构只重视业务水平，确忽略了业务的实际质量，风险控制模型和核保结构无法得到有效处理。 2.风险管理环节模糊。在风险管理环节建立时，相关监管部门的建立模型和应用价值存在一定的缺失，不仅仅是法律体系还是经营管理维度，都不能完全贴合其实际需求，使得管理力度处在严重的落后状态，也会导致整体管理环节模糊，且管理力度不足的问题相继出现。另
浅析保险公司内控合规管理工作 由于保险市场与资本市场、货币市场的密切关系，保险公司所需要面临的巨大风险也不言而喻。这些风险复杂难测，涉及自然灾害、意外事故，且日益受到投资环境、货币政策等风险因素的影响。因此，我们保险公司应切实研究风险方法的措施与途径，积极防范和化解内部及外部风险。内部控制是保险公司防范风险的第一道防线，处于基础性地位，因此强化内部控制能力是我们完善内部控制系统的首要任务。 一、内控的内涵及国内保险企业内控现状. （一）什么是内部控制 内部控制指的是“企业防止舞弊的工具”①。《独立审计具体准则第9号一内部控制与审计风险》中对内部控制作了定义：“本准则所称内部控制．是指被审计单位为了保证业务活动的有效进行．保护资产的安全和完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序。内部控制包括控制环境、会计系统和控制程序。 （二）国内保险企业内部控制现状 纵观中国保险公司内部控制演进步程，国内保险企业内部控制建设终究是取得了一定的成效，但总体上内部控制环节仍旧比较薄弱．内控功效表现紊乱、机制失衡，从而引发行业内的经济犯罪和经营失误屡见不鲜，与国际上保险行业内部控制水平依旧存在较大差 ①出自《独立审计具体准则第9号一内部控制与审计风险》（会协字〔1996〕456号）1996.12.26出版
距： 1.保险公司内部控制建设的动力不足 在中国保险行业内部控制发展的过程中，来自保险公司外部的推动因素作用一直都有着举足轻重的作用，而保险公司内部自身强化建设的意愿较弱。国外监管市场存在着一句名言：“如果将外部监管变成金融机构内控不足的步补充，风险的悲剧就会不断上演。”金融机构的内部控制是金融市场健康运行的基础和前提，即便是有效的外部监管和监督都无法替代金融机构的自我约束及自我内部控制。 回顾中国保险公司内部控制的发展史，中国监管部门对保险公司内部控制建设的影响实为突出，是推动中国保险公司内部控制建设的关键因素。随着中国保险监督管理委员会有关行政法规地不断颁布，依托监管部门的监督，保险公司逐渐正确认识和着手内部控制建设工作。同时，中国保险公司在参与国际资本市场的过程中，迫于国际资本市场监管的压力，内部控制水平也得到了大幅提升。 监管部门的作用如若愈是突出，愈能证明保险公司自身内部控制动力上的欠缺及乏力。对部分保险公司而言，内部控制建设是否达到监管部门的要求，也许比内部控制是否在公司实际经营过程中发挥作用更为重要。 2.内部控制体系不健全，制度建设滞后于业务发展 根据COSO报告，保险公司内部控制体系包括五大要素，即控制环境、风险管理、控制活动、信息与沟通及监督，这些要素存在于保险公司经营活动的各方各面，。很大部分的保险公司在控制活动方面制定了较多措施与制度，但仍存在精细化程度不高、深入化程度不够的问题，未能渗透到公司各项业务活动的各个操作环节，也未能覆盖
全面风险管理基本流程和方法 (1)内部环境 管理当局确立关于风险的理念，并确定风险容量。所有企业的核心都是人(他们的个人品性，包括诚信、道德价值观和胜任能力)以及经营所处的环境,内部环境为主体中的人们如何看待风险和着手控制风险确立了基础。 (2)目标设定 必须先有目标，管理当局才能识别影响目标实现的潜在事项。
定的目标支持主体的使命并与其相衔接，以及与它的风险容量相适应。 (3)事项识别 必须识别可能对主体产生影响的潜在事项，包括表示风险的事项和表示机会的事项，以及可能二者兼有的事项。机会被追溯到管理当局的战略或目标制定过程。 (4)风险评估 要对识别的风险进行分析，以便确定管理的依据。风险与可能被影响的目标相关联。既要对固有风险进行评估，也要对剩余风险进行评估，评估要考虑到风险的可能性和影响。
(5)风险应对 员工识别和评价可能的风险应对措施，包括回避、承担、降低和分担风险。管理当局选择一系列措施使风险与主体的风险容限和风险容量相适应。 (6)控制活动 制定和实施政策与程序以确保管理当局所选择的风险应对策略得以有效实施。 (7)信息与沟通 主体的各个层级都需要借助信息来识别、评估和应对风险。广泛意义的有效沟通包括信息在主体中向下、平行和向上流动。
(8)监控 整个企业风险管理处于监控之下,必要时还会进行修正。这种方式能够动态地反应风险管理状况，并使之根据条件的要求而变化。监控通过持续的管理活动、对企业风险管理的单独评价或者两者的结合来完成。 第三个维度（侧面维度）是主体单元，包括集团、部门、业务单元、分支机构四个层面。 在中国银行业从业人员资格认证的相关书籍中，将全面风险管理要素表述为
上海大众简介 成立于1985年的上海大众汽车有限公司(以下简称上海大众是一家中德合资企业,双方投资比例各为50%。公司总部位于上海安亭国际汽车城,占地面积333万平方米。新成立的上海大众南京分公司为第四个整车生产基地,位于南京市江宁经济技术开发区,占地面积63.5万平方米。 上海大众是国内规模最大的现代化轿车生产基地之一。基于大众、斯柯达两大品牌,公司目前拥有帕萨特、波罗、途安、LAVIDA朗逸、TIGUAN途观和Octavia明锐、Fabia晶锐、Superb昊锐等十大系列产品,覆盖A0级、A级、B级、SUV等不同细分市场。 成长的上海大众 作为中国改革开放后最早的轿车合资企业,上海大众见证了改革开放的30年。 1978年11月,中国社会主义改革开放和现代化建设总设计师邓小平的亲自批示, 正式拉开了轿车中外合资经营洽谈的序幕。经过六年缜密的谈判,1984年10月,中德双方在北京人民大会堂举行隆重的合营合同签字仪式,上海大众在改革开放的大潮中应运而生。 在探索中国轿车工业合资经营的道路上,上海大众迎难而上,大胆探索,走出了一条利用外资、引进技术、滚动发展的道路,为中国汽车工业特别是上世纪90年代中后期轿车工业的快速发展,提供了崭新的发展理念和成功的实践模式。在扩大自身生产规模的同时,公司开展了振兴中国轿车零部件工业的桑塔纳轿车国产化工作。这一跨地区、跨行业的宏大系统工程,带动了一大批配套工业的技术进步,为形成符合国际水准的零部件生产打下扎实的基础,为国内轿车工业的蓬勃发展发挥了无可替代的奠基石作用。 在改革开放的春风中,上海大众取得了优异的成绩。经过各方多次追加投资,公司注册资本从最初的1.6亿元人民币增加到115亿元人民币;总资产由9.8亿元人民币增长到369.4亿元人民币。经过一、二、三期技术改造工程和资产收购,上海大众目前
上海大众汽车公司的运营管理 0 引言 2009年中国尚未走出世界金融危机带来的阴霾，但出乎很多业内人士预料，国内汽车 生产销售井喷式爆发却提前来到了。 秋日的上海安亭，梧桐树的落叶在微风中翩翩飞舞。张工是上海大众汽车有限公司计 划控制与物流部的工程师，负责协调汽车线束供应商的供应事宜。后天又到了周五例会的 时间了，摆在张工面前最烦心的事情莫过于汽车线束供应商的供应不足以至于影响整车装 配线的生产安排。张工虽负责公司线束供应协调工作多年，却明显感觉到目前他所主管业 务的压力，照这样下去，一些车型的生产产量将受到限产。目前公司两个长期合作的供应 商已经开足马力生产，但上海大众仅仅是他们在国内的一个用户，其他汽车厂家也在等他 们的产品……是另外寻求同类产品的供应商，还是提高采购价格从现有的供应商那里保障 供给？张工的思绪随着窗外飞舞的梧桐叶而飘动。他知道明天的周例会上必须对线束的采 购问题做出抉择，作为业务主管的他必须事先提出决策依据，供公司主管领导裁定。 1 上海大众公司概况 上海大众汽车有限公司（以下简称上海大众）是成立于1985年的中德合资企业，中 德双方投资比例各为50%。公司总部位于上海安亭国际汽车城。上海大众南京分公司为第 四个整车生产基地，位于南京市江宁经济技术开发区。 上海大众目前具备了年生产60 万辆的能力，是国内规模最大的现代化轿车生产基地之一。上海大众目前拥有Santana 桑塔纳、桑塔纳Vista 志俊（在南京工厂生产）、Passat帕萨特、Polo 波罗、Touran途安、Tiguan 途观、Lavida朗逸和Octavia明锐、Fabia 晶锐、Superb昊锐等多个产品品牌系列。 截至2009 年 3 月，上海大众累计产销各类轿车460 万辆，是国内保有量最大的轿车企业。中德合资双方已于2002年提前续签了延长合营合同，合作期将限延展至2030 年。2009 年10 月15 日上海大众第500 万辆轿车昊锐驶下上海大众汽车三厂的总装生产线，当日为上海大众25 周年生日。截止2009 年底，上海大众产销均创历史记录，大众和斯柯达两个品牌当年销售共计72.9 万辆，其中大众品牌为60.6 万辆，占83.1%；斯柯达为12.3 万辆，占16.9%。 目前上海大众在国内的特许经销商（4S 店）超过700 家，是目前国内最大的汽车销 售网络；斯柯达也有超过160 家的特许经销商。 2 上海大众高层组织架构和与运营管理相关的主要部门 由于是中外合资公司，上海大众的最高领导机构是上海大众执行委员会，中德双方各 占 2 人，中方占据总经理和销售执行经理两个席位，而商务执行经理和技术执行经理由 1
阳光财产保险股份有限公司 操作风险管理规范 第一章 总则 第一条 为完善阳光财产保险股份有限公司（以下简称“公司”）全面风险管理体系，保障公司稳健经营，有效控制操作风险，根据《中华人民共和国保险法》、《保险公司偿付能力监管规则（1-17号）》等法律法规以及《阳光保险集团内部控制指引》（阳光保险发[2010]207号）等文件，结合公司实际情况，制定本规范。 第二条 本规范所称操作风险，是指由于不完善的内部操作流程、人员、信息系统或外部事件而导致公司直接或间接损失的风险，包括法律及监管合规风险。 本规范所称操作风险损失事件是指由于不完善的内部操作流程、人员、信息系统或外部事件造成公司资产损失、对外服务中断、受到监管处罚或权益丧失的事件。操作风险损失事件应至少满足以下特征之一：（一）形成风险金额； （二）存在既遂的盗窃、挪用、贪污、受贿等内部欺诈行为； （三）受到监管机关行政处罚或公开批评； （四）公司被起诉或被申请仲裁； （五）造成对外营业中断。 第三条 公司按照损失事件、业务条线、风险成因、损失形态和后果严重程度等因素，对操作风险进行分类。
第四条 本规范适用于公司各部门、各事业部及各分支机构。 第二章 组织架构及职责分工 第五条 操作风险管理是偿付能力风险管理体系重要组成部分，公司建立相关制度和机制，防范和识别操作风险，应对和处置操作风险事件。公司建立由董事会承担最终责任，高级管理层承担直接责任，风险管理部作为牵头部门，其他职能部门和各分支机构各司其职、密切配合，覆盖所有业务单位的操作风险管理组织体系。 第六条 董事会是公司全面风险管理的最高决策机构，对包括操作风险在内的全面风险管理框架的完整性和有效性承担最终责任。 第七条 高级管理层负责履行操作风险管理的直接责任，在授权范围内实施操作风险管理工作，主要职责包括： （一）制定并组织执行操作风险管理政策和流程； （二）明确公司各部门和分支机构在操作风险管理中的职责； （三）组织制定重大操作风险事件的解决方案； （四）组织评估操作风险管理体系运行的有效性并不断完善； （五）组织相关信息系统的开发和应用，确保内控流程嵌入到信息系统中； （六）审核操作风险报告，充分了解公司操作风险管理的总体情况。 第八条 风险管理部是操作风险管理的牵头部门，统筹负责操作风险管理。各职能部门、渠道和分支机构根据职责分工完成相应工作。作为操作风险管理牵头部门，风险管理部的主要职责包括： （一）制定、维护并不断完善公司操作风险管理制度和流程； （二）协调、指导、督促各职能部门、渠道和分支机构组织实施操
大众汽车集团中心实验室详细介绍 什么样的车才是一辆好车？ 好车的标准又是什么？ 性价比高、耗油低、外形时尚、安全可靠、有驾驶乐趣……每个人都会给出不同的衡量标准，但有一个标准是大伙儿公认的：那确实是质量优异、可靠耐用！ 大众汽车的汽车产品高质可靠的优势已成为消费者选择大众汽车产品的重要缘故之一。那么，大众汽车是如何严把质量关，为消费者提供高质可靠的产品呢？大众汽车如何对供应商提供的零部件进行质量检测呢？什么样的零部件才符合大众汽车的标准呢？ 通过这本小册子以及今天的研讨会和参观活动，会使您了解到大众汽车是如何对原材料、零部件进行严格苛刻的检测，确保高质量的零部件进入生产环节，使高质量标准贯穿于从原材料到零部件，再装入整车的完整过程！ 欢迎来到大众汽车集团（中国）中心实验室一探大众汽车传承品质背后的隐秘！ 大众汽车集团（中国）中心实验室 大众汽车集团（中国）中心实验室成立于2005年6月，引进并实施大众汽车集团全球统一的质量检测技术和标准，负责对上海大众、一汽-大众及其在中国的供应商提供的零部件进行质量检测和认证，以保证大众汽车集团在华生产的汽车符合大众汽车集团全球统一的质量标准。 大众汽车全球共有4家中心实验室，分不坐落于大众汽车总部德国沃尔夫斯堡、中国、巴西和墨西哥。这些中心实验室不同于我们所熟悉的汽车生产线的质量检测和监控，而是连接供应商和大众汽车的纽带，从原材料和零部件等汽车制造的最源头开始对质量进行严格的把关。 大众汽车集团（中国）中心实验室落户中国往常，每一个零部件的质量审核都要将样件送到德国进行质量检测，其过程往往需要20周以上，而中心实验室成立后，许多零部件的质量认证实现了本土化，认证周期缩短到6-8周，使得大众汽车在保证零部件质量的前提下，大大加快了国产化进程。 同时，中心实验室也负责对大众汽车集团在中国采购的、将进入大众汽车全球生产系统的、中国生产的汽车零部件进行质量认证。从而，为支持中国汽车零部件企业进入国际市场，推动中国汽车零部件工业的进展，起到了积极的、重要的作用！ 金属零部件试验 欢迎来到金属实验区，这是一个让您领会到如同“玩具总动员”的专门情形区。 汽车在产生之初，被人们比喻为一个会移动的铁皮箱子。汽车进展已逾百年，日益先进，也愈加变得复杂。一辆汽车大到车身、发动机、变速箱，小到螺丝、管道接头，由上万个零部件构成。人们常讲一辆汽车“皮实”不“皮实”，是指汽车长期使用后，是否性能仍旧优异，质量依旧可靠。专门是车内的金属部件是否产生疲劳或断裂，会可不能生锈… … 汽车内的金属零部件只有达到足够的硬度、耐腐蚀性等一系列指标，才能达到“皮实耐用”。
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全面风险管理企业全面风险管理报告银行风险管理 报告 风险管理是指如何在项目或者企业一个肯定有风险的环境里把风险可能造成的不良影响减至最低的管理过程。风险管理对现代企业而言十分重要。本站今天为大家精心准备了全面风险管理企业全面风险管理报告，希望对大家有所帮助! 全面风险管理企业全面风险管理报告 一、风险的概念及分类 由各类风险因素的未来不确定性所引起的可能的亏损，将导致资产价值减少与负债价值增加的可能性称为企业风险。 企业风险分为：市场风险、信用风险和经营风险三类。市场风险是指由市场风险因素的变动所引起的资产价值的减少或负债价值的增加的风险。信用(违约)风险是指交易的某一方失去支付能力导致另一方的损失的产生。经营风险：是指除市场风险与信用风险外的其它风险，通常与企业经营有关的特殊风险。 二、企业风险管理的意义 由于各种不确定因素的存在，企业的经营活动难免存在各种各样的风险，企业必须而且只有及时采取必要的措施对风险进行控制，才能避免或降低风险给企业带来的损失，从而确保企业经营目标的实现。因此，有效的风险管理对企业
来说具有重要的意义。 1.有利于企业在面对风险时做出正确的决策，提高企业应对能力。在经济日益全球化的今天，企业所面临的环境越来越复杂，不确定因素越来越多，科学决策的难度大大增加，企业只有建立起有效的风险管理机制，实施有效的风险管理，才能在变幻莫测的市场环境中做出正确的决策。 2.有利于企业经营目标的实现，增强企业经济效益。企业经营活动的目标是追求股东价值最大化、利润最大化，但在实现这一目标的过程中，难免会遇到各种各样的不确定性因素的影响，从而影响到企业经营活动目标的实现。因此，企业有必要进行风险管理，化解各种不利因素的影响，以保证企业经营目标的实现。 3.有利于促进整个国民经济的健康发展。企业是国民经济的基础，企业的兴衰与国民经济的发展息息相关。因此通过实施有效的风险管理，降低企业的各种风险，提高企业应对风险的能力和市场竞争能力，以企业的健康发展促进整个国民经济的良性发展。 三、企业风险管理策略 1.明确企业风险管理目标，建立有效的监督体系。企业风险管理整体框架是建立在明确的企业监督框架和适当的人员责任分配基础之上的，其目标是使风险成为企业文化的内在有机组成部分。企业风险管理一定要和企业的技术及
目录 中文摘要（汽车金融风险管理对策） (1) 英文摘要(AutoFinanceriskmanagementsolution） (1) 前言 (2) 一、汽车金融公司风险管理现状 (3) （一）国外研究现状 (4) （二）国内研究现状 (4) 二、汽车金融公司风险管理存在的问题 (5) （一）缺乏风险保障体系 (5) （二）缺乏完善内控制度 (5) （三）缺乏科学运营管理 (6) （四）缺乏有效行业合作 (6) 三、汽车金融公司风险管理对策 (6) （一）建立健全风险保障体系 (6) 1.有效利用衍生产品.............................................................................................错误！未定义书签。 2.有效利用保险产品.............................................................................................错误！未定义书签。 3.有效利用风险基金.............................................................................................错误！未定义书签。 （二）建立完善的内部管控制度 (6) 1.建立科学风险预警机制.....................................................................................错误！未定义书签。 2.完善风险事后控制体系.....................................................................................错误！未定义书签。 3.提高员工风险辨识能力.....................................................................................错误！未定义书签。 （三）完善运营管理手段 (7) 1.完善个人信用制度 (8)
大众汽车简介及其发展 大众汽车是我们最为熟悉的一个品牌。它的创立时间为 1938年。创始人是世界著名的汽车设计大师费迪南德·波尔舍（Ferdinand Porsche ）。公司总部在德国汽车城沃尔夫斯堡.大众是欧洲最大的汽车生产集团。 德国大众集团目前是德国最大企业，2010年打败日本丰 田、美国通用汽车公司成为世界最大汽车公司。大众汽车公 司是一个在全世界许多国家都有生产厂的跨国汽车集团，名 列世界十大汽车公司之首。公司总部曾迁往柏林，现在仍设 在沃尔夫斯堡。目前有雇员35万人。 大众汽车公司是德国最年轻的、同时也是德国最大的汽车 生产厂家。使大众公司扬名的产品是甲壳虫(Beetle)式轿车(由费 迪南德·保时捷设计)，该车在80年代初已生产了2000万辆。它启动了大众公司的第一班高速列车，紧随其后的高尔夫(Golf)、帕萨特(Passat)等也畅销全世界。从1984年大众汽车进入中国市场，大众汽车是第一批在中国开展业务的国际汽车制造商之一。大众汽车自进入中国市场以来，就一直保持着在中国轿车市场中的领先地位。 1984 年，上海大众汽车开始它辉煌的历史篇章，1990 年又在长春签署了一汽大众成立合资企业的协议。2003 年1月，大众汽车上海变速器合费迪南德·波尔
资企业建立投产，2004 年又建立了一家生产零部件的合资企业，并正在组建两家生产最先进发动机的合资企业。2004年5月，大众汽车已着重致力于大众汽车集团（中国）的建立发展，并且由六人组成的董事会来领导，其任务是建立和开展大众汽车集团在中国的所有企业的各项业务。2002年初，随着POLO的投产，大众汽车在中国又建立了一座里程碑：作为第一家汽车制造商，上海大众汽车同时向中国市场推出了其全球首发的一款新车型，也以此引领着中国汽车工业向着具有全球竞争能力的方向迈进了一步。近几年，大众汽车加大了在中国的发展步伐，并在华投资了3亿欧元。我们拥有经过多年培训的研发人员，使我们能够迅速加大在中国的开发速度。而上海大众的设计开发中心已经着手设计生产符合中国人口味的全新车型。2005年11月，最新的帕萨特领驭也已投放市场。大众汽车在中国所遵循的服务质量高标准是与全球大众汽车服务标准相同。 大众在中国全国范围内已拥有 13家企业，除了生产轿车的两家合 资企业外，还有零部件供应和客户 服务等企业。与中国政府最早的接 触可追溯到1978年，即中国政府在 邓小平的领导之下，开始推行经济改革和开放政策，引进国外的资金和先进的科学技术，加速中国的现代化进程，提高国际上的竞争能力。无论是当时还是现在，汽车工业无疑是实现这一目标的关键。大众汽车自进入中国市场以来，就一直保持着在中国轿车市场中的领先地位。目前，大众汽车集团在中国拥有两家轿车合资企业。
保险公司风险管理 根据《保险公司风险管理指引（试行）公司将风险定义为对实现保险经营目标可能产生负面影响的不确定性因素。公司参照该指引借鉴国际现行的风险分类方法，同时考虑到公司的实际情况将风险分为定性风险和定量风险两大类，具体分类如下： 一、定性风险 （一）战略风险指由于战略决策或发展规划错误给公司业务带来不利影响的风险。（二）声誉或品牌风险：由于客户对公司的不良印象而对经营造成不利影响导致的风险。 二、定量风险 （一）保险风险指由于死亡率、疾病率、赔付率、退保率等判断不正确导致产品定价错误或者准备金提取不足，再保险安排不当，非预期重大理赔等造成损失的可能性。 （二）市场风险是指由于利率、汇率、权益价格和商品价格等市场价格的不利变动而造成的损失，以及由于重大危机造成业务收入无法弥补费用的可能性。 市场风险可以分为： 利率或资产负债匹配风险：指由于利率的变动给公司造成损失的风险。 权益风险指：由于股价的变动给公司造成损失的风险。 汇率风险指：由于汇率的变动给公司造成损失的风险。 商品风险指：由于商品价格变动给公司造成损失的风险。 流动性风险指：由于面临到期支付时持有的资产流动性差和对外融资枯竭而造成损失或破产的可能性。 （三）信用风险是指由于债务人或者交易对手不能履行合同义务，或者信用状况的不利变动而造成损失的可能性。 违约风险：指不履行按合同所承担的义务，给公司造成损失的风险。 利差风险：指由于与基准的差异发生变化，导致价值的波动给公司造成损失的风险。 迁移风险：指由于信用级别的变化，引起价值的波动，给公司造成损失的风险。 再保风险：指再保险公司信用级别的变化以及不能履行合同所承担的义务而给公司成损失的风险。 （四）商业风险指在重大危机过后，保险业务的未来的收入不能覆盖未来的费用——不包括这些已经被其他种类风险所包含的费用和收入项目。商业风险是由于人们对未来可能发生的费用、已经存在的商业竞争（持续性）和未来如何重新定价的不确定而引起的结果与预期之间的偏差。 （五）操作风险指由于操作流程不完善、人为过错和信息系统故障等原因导致损失的可能性。
保险公司风险管理 据瑞士Sigma统计，从1978—1994年16年间，世界上有648家保 险公司破产，尤其是1996—2001年，保险业高度发达的日本连续7 家生命保险公司破产。在我国，标准普尔在《中国保险业信用前瞻2006—2007》中对我国保险业风险的评价是：无论寿险还是非寿险的 行业风险依然较高。这给我国保险业敲响了警钟：保险公司在经营风 险产品的同时，必须增强自身的风险管理。美国反舞弊财务报告委员 会的发起组织委员会(COSO)发布的企业风险管理框架提出的全新的风 险管理理念和技术对于我国保险企业的风险管理具有极大的理论和实 践意义。 一、保险企业实施全面风险管理的必要性和重要性 保险公司的风险管理是一个永恒的话题，保险公司围绕总体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程， 培育良好的风险管理文化，建立全面风险管理体系，可以起到防范和 化解风险、保护资产的安全与完整、保证经营活动合法合规和企业经 营战略有效实施等重要作用，因此，是否实施全面的风险管理是衡量 保险企业经营管理水平高低的重要标志。 (一)保险国际化的趋势日益明显 在经济全球化的大背景下，保险国际化的趋势日益明显，一方面表现 为客户保险需求的全球化，跨国公司基于其全球经营业务在世界范围 内安排其风险管理与保险计划；另一方面表现为保险人通过国际间的
保险资本运作、对冲机制、战略联盟等多种形式，满足巨灾保险、金融风险管理等迅速增长的需求，在国际范围内寻求新的生存和发展空间。20世纪60年代出现的真正意义下的自保公司，70年代由荷兰人首创并迅速风靡全球的银行保险，80年代人寿保险业出现的以万能寿险和变额寿险为代表的产品创新，90年代出现的保险风险证券化以及大量新型风险转移工具，特别是近年来，处于前锋地位的保险人、保险经纪人、政府保险机构及民间保险组织，如安联保险等，已经在综合风险管理(IntegrateRiskManagement)、非传统风险转移工具(AlternativeRiskTransfers)等新型保险产品和技术等方面进行了大量的创新，保险保障的范围已经大大突破了传统意义上的可保风险范畴，从而预示着未来保险业的革命性变化。 (二)保险资金面临的投资风险越来越大 随着金融市场的创新与融合，保险资金运用渠道的逐步拓宽，可投资品种逐步增加，从普通的债券投资发展到权益类投资、从国内市场拓展到境外市场，保险资金特别是寿险业资金面对的各种风险也越来越复杂。例如，寿险保单存续期一般都长达20至30年，相对应的在资金运用中要考虑20-30年存续期的投资与之相匹配。投资于固定收益资产的寿险资金，对利率的变动非常敏感，市场利率的微小波动会导致资产价值的较大变动。据统计，到2006年8月，债券已经成为保险资产配置的最主要工具，投资规模已经达到8777亿元，其中，持有国债和金融债余额分别达到3674亿元和2416亿元，债券资产占保险资产运用的比重由2001年的28.4%上升到2006年的55.2%，保险公司
4.2保险公司业务操作风险的控制 4.2.1 大力发展资本市场，完善投资环境 要想使保险投资能够健康发展，有一个发达、规范的资本市场是非常关键的。然而如前所述我国的资本市场还处在发展阶段，还有诸多缺陷，制约着保险投资的健康发展。 针对我国的资本市场缺陷具体做法如下： 首先，依法规范上市公司行为,提高上市公司的质量。创造条件让优质企业上市、使优质上市公司更方便地取得再融资机会；进一步完善公司治理，强化董事和高管人员的责任；提高信息披露质量，依法查处虚假陈述行为；进一步完善市场退出机制和推动上市公司兼并重组的步伐，增强上市公司的竞争力。 其次，推出有利于市场稳定发展的积极措施,继续稳步扩大证券投资基金规模,为保险资金、社保基金、企业年金等长期资金入市创造良好条件,优化机构投资者结构。继续推行股权分置改革，力求实现市场资金供求的动态平衡。 第三，进一步完善市场体系。在继续稳步发展主板市场的同时,进一步完善中小企业板的制度安排,加紧研究改进和规范证券公司代办股份转让系统,使之在多层次市场体系中发挥其应有的功能和作用。同时,要进一步理顺货币市场、股票市场、债券市场、保险市场以及金融衍生产品之间的关系,构筑起金融市场多个子市场之间有机结合、协调发展的互动机制。 最后，积极推动资本市场创新。创新是资本市场发展的灵魂,只有与日俱进、开拓创新,才能使资本市场的发展同宏观经济的发展和结构调整相适应,形成良性互动关系,从而有利于解决股权分置改革过程中金融工具不足、缺乏市场内在稳定机制和改革方案单一等问题。 另外,为了保障保险投资顺利进行，减小投资风险，我国还应健全市场法规，建立公平合理的竞争机制。要健全资本市场法规体系,应将加强诚信建设作为依法治市的一项基础性工作。调节修改资本市场有序运行所需的一系列的法律法规,如公司法、证券法、证券投资基金法、期货交易法、国有资产管理法等。同时，随着资本市场的发展,还应出台一些新法规，如期货交易法、国有资产管理法等。建立全方位和多层次的法律体系,对政府、企业、个人和市场行为进行全面规范；建立全方位和多角度的监管架构,规范中介机构的行为方式与机制,形成自律与他律、市场与社会相结合的立体的监管体系和监管网络,从而使资本市场真正成为高度透明、公正、公平、公开的市场,从体制上提升市场的凝聚力、辐射力和运行效率。使投资者能在法制的环境下完成自己的各项投资行为。 4.2.2 加强投资资金的专业化管理
[国内主要汽车金融公司或机构介绍]汽车金融 公司有哪些 国内主要汽车金融公司简介 1、上汽通用汽车金融有限责任公司 上汽通用汽车金融有限责任公司成立于20xx年8月，总部位于中国上海，是经中国银监会批准成立的全国第一家汽车金融公司。公司目前注册资本为15亿元人民币，是由上汽集团财务有限公司、美国通用汽车金融公司和上海通用汽车有限公司三方出资组建的中外合资公司，公司目前股权结构如下：上海汽车集团财务有限责任公司40％；通用汽车金融服务公司40％；上海通用汽车有限公司20％。其组建目的是将通用有限责任公司，汽车金融服务公司多年的全球汽车金融服务经验与上汽对中国市场的认识相结合，为中国消费者提供专业汽车金融服务。该公司自20xx年8月成立以来，汽车零售信贷和批发信贷两项主营业务始终保持高速增长的势头。截止xx年12月，公司资产规模突破282亿元人民币。 其业务范围包括： 对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付； 经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；
办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；经批准发行财务公司债券；承销成员单位的企业债券；对金融机构的股权投资；有价证券投资；成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁；中国银行业监督管理委员会批准的其他业务；国家外汇管理局批准的外汇金融业务。 具体业务包括：接受中国境内股东单位3个月以上期限的存款，提供购车贷款业务，办理汽车经销商采购车辆贷款和营运设备贷款，转让和出售汽车贷款应收业务，向金融机构借款，为贷款购车提供担保，与购车融资活动相关的代理业务，以及经银监会批准的其他信贷业务。 公司主营业务介绍： 公司主营业务为发放汽车贷款，由零售信贷与库存融资两大业务模块组成。 a) 零售信贷业务 零售信贷业务是指为最终购车者提供的贷款融资服务。 由于公司强有力的风险控制能力以及市场开拓能力，目前公司的零售信贷业务已经可以覆盖国内汽车市场上所有的汽车品牌，贷款标的车辆并不仅限于上海通用旗下的品牌。至xx年二季
精品文档 。 1欢迎下载 大众汽车公司介绍 V o l k s w a g e n w e r k 大众集团国民汽车品牌 大众集团业务分为两大品牌群。 圃集团之下，奥迪和大众各自独立管理其品牌群，幵负责从中创造利润。 2019年7月5日，德国大众汽车集团宣布： 已与保时捷达成一致，将以44．6亿欧元（约55．8亿美元）与1普通股的代价，换取保时捷50．1%的股权。 交易定于8月完成。 届时，保时捷股权将全部归大众所有。 大众汽车公司的德文Volkswagen 意思为大众使用的汽车 最初的标志： 1939年，德国设计师尼古拉伯格成功设计了大众汽车公司的标志，外圀像风车.其后标志分别为 1945 和1949年设计。 最终的标志： 上世纪80年代，最终标志由德文字母V 和W 的叠合，白字蓝底镶嵌圃一个大囿内，图形商标形似3个V 字，表示大众公司及其产品必胜，形象简洁、鲜明、令人过目丌忘. 大众汽车 大众公司简介 大众汽车公司由世界著名的汽车设计大师波尔舍创立于1937年，是德国最大的汽车生产集团，汽车产量居世界排名第五位。 大众集团包括有圃德国本圁的大众汽车公司和奥迪公司以及设圃美国、墨西哥、巴西、阿根廷、南非等7个子公司。
使大众公司扬名的产品是甲壳虫轿车（由保时捷汽车创始人费迪南德保时捷博士设计），该车圃80年代初就已生产了2019万辆。 启劢了大众公司的第一班高速列车，紧随其后的POLO、高尔夫、帕萨特、桑塔纳等也畅销全世界。 大众公司历史 1934年，波尔舍提出一份为大众设计生产汽车的建议书被政府支持后，第一批甲壳虫汽车问世。 1937年3月28日，大众汽车公司宣告成立；第二次世界大战期间，大众的生产能力被用于军备生产。 二战结束后，1945年6月中旬，大众汽车公司由英国军政府接管。 圃一少将的管理下，1949年甲壳虫投入大量生产。 1955年甲壳虫汽车出口到100多个国家，幵一直生产至今。 大众汽车主要产品有:捷达、宝来、高尔夫、桑塔纳、甲壳虫、帕萨特、polo、辉腾等车型。 大众汽车菠萝 POLO 大众polo诞生于1975年，在其后的30年时间里，历经五代产品演变，总产量超过700万辆，并曾长期位居德国经济性小型车销量榜首，被称为德国大众的神奇小子。 桑塔纳 SANTANA 2019年12月16日晚，新版桑塔纳将以全新的姿态从德国狼堡开往北京，开始新的征程。 大众的众多品牌中，最具传奇色彩的当属甲壳虫汽车。 这是一款一见倾心的车型；享誉世界60 余年的车型。
保险公司全面风险管理标准精要 Inｓurance Cｒiterｉａ: Ｒｅfining Tｈe FocuｓOf Ｉｎｓurer Ｅnterpｒise Ｒisk MaｎagｅmeｎｔCri ｔeｒia Ｓtandａrd & Ｐoor's Rａtings Serｖｉces 一、ERM质量分级?1 二、风险管理文化 (2) 三、新兴风险管理 (4) 3.1新兴风险识别?4 3.２新兴风险重要性评估 (4) 3．3新兴风险应对?5 四、风险模型和经济资本模型 (5) 五、战略风险管理 (6) 六、风险控制的一般思路 (7) 七、信用风险 (8) ７.1 风险识别 ···················································································９ 7．２风险监测?9 7.3 风险限额及标准 (9) 7.４风险限额执行 ········································································ 1０ 10 7.5 风险管理? ７.６再保险信用风险······································································· 1２ ７.7其他交易对手信用风险······························································ 1２ 7.８商业抵押信用风险 (12) ７.９风险学习? 13 八、资产负债管理（ALＭ)和市场风险控制 (14) ８.1 利率风险识别 ··········································································· 1４ 8.2 利率风险监测? 15 8.3利率风险限额和标准?１６