第十章商业银行法律制度
[教学目的及要求]本章介绍我国对商业银行的相关法律规定。通过本章学习，掌握我国商业银行的设立、存、贷款规则以及财务会计相关制度，了解对商业银行的监督管理制度。
第一节概述
一、立法宗旨
1、保护商业银行、存款人和其他客户的合法权益
到目前为止，我国除4家国有商业银行外，还有：交通银行、中信实业银行、光大银行、华夏银行、广东发展银行、福建兴业银行、招商银行、掌握发展银行、上海浦东发展银行、中国投资银行、海南发展银行等10多家商业银行，5000多家城市信用合作社，50000多家农村信用合作社。此外，还批准了100多家外资、中外合资金融机构。目前正在进行城市合作银行的组建试点。
2、规范商业银行的行为，提高信贷资产质量，加强监督管理，保障商业银行的稳健运行
加强对商业银行的监督管理，内容主要是：注册登记管理，主要负责人资格审查，业务范围界定，资本充足率，资产流动性和资产风险度等。
当前银行信贷资产质量下降，主要表现在：部分银行逾期、吊滞、吊帐贷款增加。银行信贷资产质量不高使商业银行的资本充足率、资产流动性受到严重影响，不利于商业银行的安全稳健运行，需要从法律上保障商业银行提高信贷资产质量。
3、维护金融秩序，促进社会主义市场经济的发展
二、商业银行的性质和地位（定义）
商业银行的定义（定性法）
指依照本法和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。
这里的吸收公众存款，包括吸收活期支票存款，这是商业银行与其他金融机构的本质区别，而存、兑、汇又是商业银行最传统的业务，也是我国银行目前的主要业务。
我国现阶段的商业银行包括四类：
国有商业银行；股份制商业银行；城市信用合作银行、农村信用合作银行（目前尚未建立）；外资银行、中外合资银行和外国银行分行
其中，城市信用合作社、农村信用合作社的银行业务、邮政企业办理邮政储蓄、汇款业务往来由《商业银行法》调整，而其组织形式、组织结构及盈利分配等则由其他法律调整。
三、商业银行的业务经营范围
商业银行的经营范围由商业银行章程规定，报中国人民银行批准，可以经营下列部分或全部业务：
1、吸收公众存款；
2、发放短期、中期和长期贷款；
3、办理国内外结算；
4、办理票据贴现；
5、发行金融债券；
6、代理发行、代理兑付、承销政府债券；
7、买卖政府债券；
8、从事同业拆借；
9、买卖、代理买卖外汇；
10、提供信用证服务及担保；
11、代理收付款项及代理保险业务；
12、提供保管箱服务；
13、经中国人民银行批准的其他业务。
其中1～4为商业银行的核心业务，只有银行才能经营的业务；5～13附属业务：即其他金融机构也可以经营的业务。
四、商业银行的经营原则及责任
（一）效益性、安全性、滚动性及自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束的商业银行经营原则。
效益性，包括经济效益和社会效益，这里主要指经济效益，即盈利性。
盈利性是商业银行经营的总目的，是指以经营货币来取得利润的这种内在动力。
安全性，是指商业银行经营的资产与负债业务免遭风险的能力。
滚动性，是指商业银行能够应付客户随时提取存款、满足客户必贷款的能力。
（二）民事责任
商业银行以其全部法人财产独立承担民事责任。
这里的全部法人财产不是仅指银行的注册资本，而是指银行的实有全部财产，包括注册登记的资本和经营积累的财产。
五、商业银行的业务往来原则
商业银行与客户的业务往来，应当遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则。
第二节商业银行的设立和组织机构
一、设立
1、设立商业银行及分支机构，必须经中国人民银行批准
中国人民银行对商业银行设立审批的内容包括最低实缴资本金、合格的银行工作人员及业务范围等。
（1）设立银行、银行的分行及区域性银行的分支机构，须经当地人民银行省、自治区、直辖市、计划单列市分行审核同意后，报中国人民银行总行批准；
（2）设立支行和办事处（区域性银行除外），由当地人民银行省、自治区、直辖市、计划单列市分行负责审批，报人民银行总行备案；
（3）支行以下的机构（包括储蓄所，储蓄代办点）的设立，由省级人民银行及其授权的分行审批；
（4）外资银行由人民银行总行审批。
2、设立条件的审批原则
设立商业银行，应当具备5个条件：
（1）有符合《商业银行法》和《公司法》规定的章程。
银行章程是指银行依照法定程序制定的以书面记载的关于银行组织机构和行为的基本准则。
（2）有符合《商业银行法》规定的注册资本最低限额。
这里的资本金是指最低实缴货币资本金。
设立商业银行的注册资本最低限额为十亿元人民币。
城市合作商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币。
农村合作商业银行的注册资本最低限额为五千万元人民币。
中国人民银行可以根据经济发展需要调整注册资本最低限额，但不得少于前款规定的限额。
（3）有具备任务专业知识和业务工作经验的董事长（行长），总经理和其他高级管理人员。
（4）有健全的组织机构和管理制度。
（5）有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关其他设施。
中国人民银行审查设立申请时，应当考虑经济发展的需要和银行业竞争的状况。
3、设立程序
（1）申请：申请人应当向中国人民银行提交下列材料：
1）设立银行的申请书；2）可行性研究报告；3）人民银行规定提交的其他文件、资料。如申请人近3年的年度财务会计报告等，财务会计报告是人民银行据以分析申请人资产负债经营情况并决定是否批准的重要依据。
（2）填表并提交有关材料
设立银行的申请经审查合格的，申请人应当填写正式申请表，并提交下列材料：
1）章程草案；
2）拟任职的高级管理人员的资格证明；
3）法定验资机构（注册会计师事务所）出具的验资证明；
4）银行股东名册及其出资额、股份，旨在了解股东状况、出资额及每一股东持有股份；
5）持有银行注册资本10%以上的股东的资信证明和有关资料，旨在了解控股股东的资信等有关情况；
6）银行的经营方针和计划，旨在了解银行未来的业务重点和发展方向，了解银行未来的经理层；
7）银行营业场所等有关资料，包括场地、产权、场所自身安全质量情况、有关设施等；
8）人民银行要求提交的其他文件、资料。
（3）颁发经营许可证，办理登记并领取营业执照。
二、组织形式和组织机构
适用《公司法》。
国有商业银行实行“自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束”以后，国家作为商业银行的所有者，将设立监事会监督银行的经营。
监事会由中国人民银行、政府有关部门的代表、有关专家及本行工作人员的代表组成。监事会的性质产生办法、工作程序等由国务院规定，其职责是对信贷资产质量、资产负债比例、国有资产保值增值等情况以及高级管理人员违反法律、行政法规或者章程的行为和损害银行利益的行为进行监督。
三、分支机构
商业银行根据业务需要可以在境内外设立分支机构，包括银行的分行、支行、办事处、分理处、储蓄所等。
分支机构不是独立法人、不能有独立于总行的名称、资产、机构，不能独立承担民事责任，其民事责任由总行承担。
1、商业银行在境外设立分支机构，根据《境外金融机构管理办法》规定，申请者须经国务院或中国人民银行批准，依法登记注册，并持有中国人民银行颁发的《经营金融业务许可证》；须持有国家外汇管理颁发的《经营外汇业务许可证》，并有3年以上的经营外汇业务经验和与经营业务相适应的专业人员；有全法的外汇资金来源；有不低于8000万元人民币等值外汇的自有资金，并提交下列文件：1）申请单位的主要负责人签署的申请报告；2）申请单位前3年的资产负债表、
损益表和业务状况报告；3）可行性研究报告；4）中国人民银行要求提交的其他有关文件；5）所任职的高级管理人员的资格证明；6）经营方针和计划；7）营业场所、安全防范措施及其他设施等。
2、商业银行在境内设立分支机构，应当按照规定拨付与其经营规模相适应的营运，资金额。具体数额由人民银行规定。商业银行拨付各分支机构营运资金的总和，不得超过总行资本金额的60%。这里的资本金包括抚盈余（公积金）和未分配利润。这样规定是为了通过资本金限制分支机构设置的数量。
四、设立、吊销及公告
商业银行及其分支机构的设立应向社会公告。
商业银行及其分支机构自取得营业执照之日起，无正当理由超过6个月未开业的，或者开业后自行停止连续6个月以上的，由中国人民银行吊销其《经营金融业务许可证》。公司登记部门吊销其《企业法人营业执照》或《营业执照》，并予以公告。
由于商业银行经营的特殊性和公共性，商业银行非经中国人民银行的批准或司法机关决定，不得自行停业。
五、变更事项、分立与合并
1、变更事项
商业银行有下列变更事项之一的，须经中国人民银行批准：
1）变更银行名称；2）变更注册资本额；3）变更总行或分支行所在地；4）调整业务范围；5）变更持有银行资本总额或者股份总额10%以上的股东；6）修改章程；7）人民银行规定的其他变更事项。
银行的董事长、行长（总经理）的更换事项应当报经中国人民银行审查任职条件，主要是审查其任职资格，人民银行不干预商业银行的人事任免。
2、分立与合并
商业银行的分立、合并，属于法人变更，适用《公司法》的规定。
商业银行的分立、分并，应当经中国人民银行审查批准。
六、工作人员的禁止性规定
1、高级管理人员任职的禁止性规定
《商业银行法》规定，有下列情形之一的人，不得担任商业银行的高级管理人员：
（1）因犯有贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产罪或者破坏社会主义经济秩序罪，被判处刑罚，或者因犯罪被剥夺自治权利的；
（2）担任因经营不善破产清算的公司、企业的董事长或者厂长、经理，并对该公司企业的破产负有个人责任的；
（3）担任因违法被吊销营业执照的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的；
（4）个人所负数额较大的债务到期未清偿的。
2、工作人员的禁止性规定和义务
商业银行的工作人员不得有下列行为：
（1）利用职务的便利、索取、收受贿赂或者违反国家规定收取各种名义的回扣、手续费；
（2）利用职务上的便利，贪污、挪用、侵占本行或者客户的资金；
贪污：非法占有商业银行的资金。
侵占：非法占有银行或客户的资金。
挪用：指行为人以涂改凭证、伪造单据或采取不入帐、做假帐等手段取得银行资金暂时使用，到时归还这笔资金。
（3）违反规定，徇私向亲属、朋友发放贷款或提供担保；
（4）在其他经济组织兼职；
（5）违反法律、行政法规和业务管理规定的其他行为。
第三节对存款人的保护
一、基本规定
“商业银行应当保障存款人的合法权益不受任何单位和个人的侵犯”——即为存款人保密的原则。
二、对个人储蓄存款的保护规定
存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密的原则。
对个人储蓄存款，除法律另有规定外，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查、冻、扣。这里的法律是指《税收征管法》和《海关法》。此外，司法机关可以依法进行查、冻、扣。
三、对单位存款的保护规定
对单位存款，商业银行有权拒绝单位或个人查询，但法律和行政法规另有规定的除外。
这里的法律是指《税收征管法》和《海关法》。
司法机关可以依照法定程序查询。
根据行政法规，有10个行政部门可以直接通知银行办理查询、冻结、扣划存款人的存款。
四、对存款利率和支付存款的规定
“商业银行应当按照中国人民银行规定的存款利率的上下限，确定存款利率，
并予以公告。”
商业银行应当保证存款本金和利息的支付，不得拖延、拒绝支付本息、否则构成违约，应承担违约责任。
五、对保证商业银行支付能力的规定
一般国家都规定商业银行吸收的存款不得全部用于放款，而应根据存款的不同种类、期限和金额，按规定的比例向中央银行交存存款准备金，这种存款准备金率一般在10%～20%之间，商业银行的存款准备金交中央银行后，自己不能动用，中央银行也不付给利息。
我国目前的存款准备金率为13%。
建立存款准备金制度的目的是：
（1）保持商业银行的肖偿能力；
（2）控制商业银行的信用规模；从而控制其货币创造能力和全社会货币供应量；
（3）增强中央银行的资金实力。中央银行可用于扩大对商业银行的现再贴现和其他贷款。
备付金是指银行的库存现金和在中央银行的一般存款。备付金是银行预先准备应付存款支取保留的资金。根据《商业银行资产负债比例管理暂行监控指标》规定，商业银行在人民银行备付金存款加库存现金与各项存款之比不得低于5～7%。
第四节贷款和其他业务的基本规则
一、贷款业务规定
1、贷款业务受产业政策指导。
2、贷款审查：商业银行贷款时，应对借款人的借款用途、偿还能力、还款方式等情况进行严格审查，以保证贷款安全。
商业银行贷款应当实行审贷分离，分级审批的制度。
分级审批指银行根据贷款的性质、种类、数量、期限、风险程度按级别确定贷款的审批权。
对具体贷款业务，要求银行信贷审查员坚持贷前调查，贷时审查和贷后检查的“三查”制度。
3、贷款担保：商业银行贷款，借款人应当提供担保。
4、借款合同
商业银行提供贷款，必须与借款人订立书面合同。
贷款种类、借款用途、金额、利率、还款期限、违约责任是法律规定的合同
的主要条款，必须在合同中予以规定。
5、贷款利息
影响商业银行贷款利率水平的主要因素有：
1）借贷资本的供求；
2）中央银行利率，主要指再贴现率和对商业银行贷款的利率；
3）银行吸收资金的成本。即存款利率和业务费用。
我国《商业银行法》规定，商业银行应当按照中国人民银行规定的贷款利率的上下限，确定贷款利率。
6、贷款业务应遵守的资产负债比例管理的规定
资产负债比例管理，指商业银行在业务经营过程中，根据某资产和负债的内在联系，运用科学的管理体系和管理手段，对经营的各类资产和负债进行的计划、控制和调节，使之在总量上均衡，结构上优化，从而实现流动性、安全性和盈利性之间的协调平衡以达到自我调控、自我约束、自我发展的目的。我国《商业银行法》对商业银行贷款应当遵守资产负债比例管理作了如下规定：（1）资本充足率不低于8%
指资本总额与加权风险资产总额的比例不得低于8%，其中核心资本（实收资本、资本公积、盈余公积金和未分配利润）不得低于4%，附属资本（贷款呆帐、准备金）不能超过核心资本的100%。
资本充足性指银行的资本应保持既能经受还帐损失的风险，又能正常运营，达到盈利的水平，这是衡量一家银行业务经营情况是否稳健的一个重要标志。
（2）各项贷款与各项存款之比不得超过75%。
（3）滚动性资产与流动性负债的比例不得低于25%
流动性资产指一个月内（含一个月）可变现的资产。
包括：库存现金、在人民银行存款、存放同业款、国库券，一个月内到期的贷款，一个月内到期的同业净拆出款、一个月内到期的银行承兑汇票，其他经中国人民银行核准的证妆。
滚动生负债指一个月内（含一个月）到期的存款同业净拆入款。
（4）对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%。
（5）人民银行对资产负债比例管理的其他规定。
如：对最大10家客户贷款总额的限制，拆出资金比例限制、贷款质量指标、备付金比例限制等。
7、对关系贷款的规定
商业银行可以向关系人提供担保贷款，但条件与同类贷款的其他借款人条件一样。
关系人是指：银行的董事理事人、监事人、管理人员、信贷业务员及其近亲属；上述人员投资或担任高级管理职务的公司、公司和其他经济组织。
8、自主决定贷款或担保的规定
商业银行经营贷款业务时，必须根据信贷方针，按照效益性、滚动性、安全性的原则，自主决定哪种贷款可以交贷，哪种贷款应予限制。
由于国有独资商业银行是国家独资设立的银行，因此，对经国务院批准的特定贷款项目，关系国计民生的建设项目，农副产品收购等，应当发放贷款。但这种贷款造成的损失应由国家财政弥补具体由国务院规定。
9、借款的还本付息
对于商业银行因行使抵押权、质权而取得的不动产或股票，应当自取得之日起1年内予以处分。
这是因为商业银行实行严格的分业经营，在中国境内不得从事信托投资和股票业务，不得投资于非自用不动产，不得向非银行金融机构和企业投资。
二、其他业务规定
1、银行结算
结算是指经济单位或个人之间，因商品交易、劳务供应、资金转移等原因而引起的货币收付行为，按其收付形式不同，分为现金结算和转帐结算两种形式。转帐结算是各经济单位通过银行划拨转帐所完成的货币收付行为，又称为银行结算。
我国目前银行结算方式，以票据结算为主，包括托收承付、委托收款、汇兑等。
在银行结算中，应遵循以下原则：1）恪守信用，履约付款；2）谁的钱存在谁的帐，由谁支配；3）银行不垫款。
商业银行有关兑现收付入账期限的规定应当公布。
根据中国人民银行《关于加强银行结算工作的决定》要求，向外发出的结算凭证必须于当天至迟次日寄发；收到的结算凭证，必须及时将款项支付给收款人。结算的时间，同城一般不超过2天，异地或全国或省内直接通汇行之间，电汇一般不超过4天，信汇一般不超过7天。
2、帐户管理
3、发行金融债券和到境外借款
金融债券是银行及其他非银行金融机构作为债务人发行的债务凭证，它是银行信用方式发展的产物。
商业银行发行的金融债券包括发行国内金融债券和在境外发行金融债券两种形式，发行的目的在于筹措中长期贷款和投资的资金来源。通过公开出售的方式
发行、期限1年以上，利率略低于同期公司债券利率而高于同期政府债券利率。金融债券有附息金融债券和贴现金融债券两种。
我国于1985年开始向城乡居民个人发行金融债券。发行金融债券筹措的资金只能发放特种贷款，一般属于长期性占用。用于投放少量资金就能竣工投产的技术改造和基本建设项目的，属于固定资产投资。即使用于新投产企业的辅流动资金，一经投入便相对固定于再生产过程。因此，各商业银行每年的金融债券规模，必须报中国人民银行批准纳入国家信贷计划。
商业银行在境外发行债券，旨在利用外资用于国内建设。中国人民银行是商业银行在境外发行金融债券的审批机关，中国人民银行授权国家外汇管理局具体负责对商业银行在境外借款的审批、监督和管理。
4、同业拆借
同业拆借是指商业银行及其他金融机构之间的临时借款，是一种无抵押的期限，通常在1年以内的短期资金借贷。同业拆借是货币市场借款的一部分又称同业拆借。
同业拆借按期限区分为7天以内（含7天）的同业头寸拆借和7天以上至4个月以内（含4个月）的同业短期拆借。
同业拆借应当坚持短期融通的原则，禁止利用拆入资金发放固定资产贷款或用于投资。
拆出资金必须是银行的闲置资金，即按规定交足存款准备金留足备付金和归还人民银行到期贷款后剩余的资金。
拆入资金只能用于弥补票据结算、联行汇差头寸的不足和解决临时性周转资金的需要。
三、与业务有关的规定
1、商业银行的营业时间；
2、业务手续费；
3、业务文件的保存。
第五节财务会计
一、财务会计制度
财务会计制度包括财务制度和会计制度两部分。
财务制度指商业银行利用价值形式对其经营过程进行管理所应遵循的行为规范。包括：成本管理、利润管理和财产管理等内容。
会计制度是商业银行组织和进行会计工作的规范和准则，它不仅包括会计科目、会计报表等内容，还包括会计工作的组织、基本规则以及会计检查监督办法
和会计人员职权、会计专业技术职务评审等内容。
二、财务报告制度
商业银行的财务报告是反映其财务状况和经营成果的总结性书面文件。商业银行的财务报告包括财务报表和财务状况说明书。
1、财务报表
财务报表，又称会计报表，是反映商业银行财务状况和经营成果的一系列报表的总称。包括资产负债表、损益表、财务状况变动表（或现金流量表）及其他附表。包括：分配明细表、固定资产明细表、资本变动表等。
资产负债表：列出商业银行在报表日所有的各项资产、负债及所有者权益的类别与金额。
资产负债表要符合资产总额等于负债总额加所有者权益的平衡关系。
损益表：
反映商业银行所获得的收益及分配情况，必须提供营业收入、成本、营业外收支、税额等数据。
财务状况变动变。
反映日常经营活动所引起的财务状况的变动和资金流动，要求体现商业银行营业所得资金和营运资金的来源和用途，以及商业银行重大财务活动的详细资料。
2、财务状况说明书
财务状况说明书是通过旁注、附表、脚注等形式反映商业银行不太重要但对决策有重要影响的信息文件。
主要包括：
（1）业务经营情况、利润实现及其分配情况、资金增减及周转情况、财务收支情况、税金缴纳情况、各项财产物资的变动情况等。
（2）某些主要项目采用的财务会计方法及其变动情况和原因；对本期或下期财务状况发生重大影响的事项；资产负债表日后至报出期内发生的对商业银行财务状况有重大影响的事项；为正确理解财务报表需要说明的其他事项。
中国人民银行是商业银行的监管机关，财政部门是财政主管机关，因此，商业银行应及时向人民银行和财政部门报送会计报表。年度会计报表应附有中国注册会计师的查帐报告。
会计帐册是以会计凭证为依据，序时地、分类地记录和反映各类经济业务的簿籍。商业银行必须依法设置完整统一的会计帐册，以直实反映业务经营状况，不得违法在法定的会计帐册外另立帐外帐。
三、财务公告制度
商业银行应当于每一会计年度（公历1月1日起至12月31日止），终了后3
正保远程教育旗下品牌网站 美国纽交所上市公司(NYSE:DL) 法律教育网 法律精英的成长基地 https://www.doczj.com/doc/7f13680725.html, 司法考试辅导《经济法》第三章第一节讲义 第三章 银行业法 【本章主要法律规定】 1.商业银行法 2.银行业监督管理法 第一节 商业银行法 一、贷款法律制度 1.对贷款人的限制 （1）贷款的发放必须严格遵循商业银行法第39条关于资产负债比例的规定，即贷款人的资本充足率不得低于8%，贷款余额与存款余额的比例不得超过75%，流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于25%，对同一借款人的贷款余额与贷款人资本余额的比例不得超过10%。 （2）商业银行的浮动利率 第三十八条 商业银行应当按照中国人民银行规定的贷款利率的上下限，确定贷款利率。 （3）不得发放人情贷款，商业银行法第40条规定，不得向关系人发放信用贷款，目的是维护公平交易和自身的资金安全。 【法条】 第40条 商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。 前款所称关系人是指： （一）商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属； （二）前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。 【例题·单选题】关于商业银行贷款法律制度，下列哪一选项是错误的？（ ）（2008-1-23） A.商业银行贷款应当实行审贷分离、分级审批的制度 B.商业银行可以根据贷款数额以及贷款期限，自行确定贷款利率 C.商业银行贷款，应当遵守资本充足率不得低于百分之八的规定 D.商业银行贷款，应当对借款人的借款用途、偿还能力、还款方式等情况进行严格审查 [答疑编号2761030101] 【答案】B 【解析】选项ACD 均正确。选项B 说法错误。商业银行不可以根据贷款数额以及贷款期限，自行确定贷款利率，他必须在中国人民银行规定的贷款利率的上下限，确定贷款利率。（《商业银行法》第35、38、39条） 2.对不良贷款的监管。（一般了解） 不良贷款是指呆账贷款、呆滞贷款和逾期贷款。其中呆账贷款是指按财政部有关规定确认为无法偿还，而列为呆账的贷款；呆滞贷款是指按财政部有关规定，逾期（含展期后到期）超过2年仍未归还的贷款，或虽未逾期或逾期不满规定年限但生产经营已经终止、项目已经停建的贷款（不含呆账贷款）；逾期贷款是指借款合同约定到期（含展期后到期）未归还的贷款（不含呆滞贷款和呆账贷款）。 二、商业银行的接管、破产 （一）商业银行的接管
名词解释 商业银行的概念：吸收存款、发放贷款进行中间业务结算的特殊企业 银行体系： 中央银行：领导货币政策 商业银行：以盈利为目的（自主经营自担风险自负盈亏） 政策性银行：保本经营，专业对口支持（农发行进出口银行） 汇率：两国间的货币比率 利率：资金的价值 资本：资金财产无形财产 负债的主要来源：1用户存款2同业拆解3向中央银行借款4其他借款5发行股票 商业银行的经营原则：“3C”安全性流动性效益性 银行的“三防一保”：防骗防诈防抢保卫资金安全 “5C”：品德资本能力担保品经营环境 银行信用证：是银行根据进口商的申请和要求，以其自身的名义向受益人（出口商）开立的、在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面承诺 汇票：是一种委托第三方来付款的结算工具，依据出票人的性质不同可分为银行汇票和商业汇票 财务报表构成：现金流量表资产负债表利润表 现代化企业经营模式：政企分开争权清晰管理科学发展创新 简述题 负债的主要来源：1用户存款2同业拆解3向中央银行借款4其他借款5发行股票 资产的主要种类： 贷款的5级分类：提取准备金的比例 正常贷款零风险1% 关注贷款5%—25% 5% 次级贷款25%—50% 25% 可疑贷款50%—75% 50% 损失贷款100% 100% 商业银行的风险种类： 1信用风险2市场风险3流动性风险4操作风险 5国家风险6法律风险7声誉风险8战略风险 商业银行风险的策略：风险分散风险转移风险补偿 操作风险的特征： 1内生性操作 2灾难风险多为外生风险 3风险诱因与风险损失相关性复杂 4风险与收益的对应关系不明显 5风险不易扩散 银行中间业务的种类： 1结算2银行卡3代理业务 4担保5承诺6交易类 7基金托管8咨询业务9保管箱
银行法、商业银行法、银行业监督管理法 一、银行业监督管理法 292、银行业监督管理的目标是什么？ 银行业监督管理的目标是促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心。 293、银行业监督管理机构对银行业实施监督管理，应当遵循什么原则？ 银行业监督管理机构对银行业实施监督管理，应当遵循依法、公开、公正和效率的原则。 294、《中华人民国银行业监督管理法》中所称的“银行业金融机构”具体指哪些机构？ 该法所称银行业金融机构，是指在中华人民国境设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行。对在中华人民国境设立的金融资产管理公司、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司以及经国务院银行业监督管理机构批准设立的其他金融机构的监督管理，适用本法对银行业金融机构监督管理的规定。 295、《中华人民国银行业监督管理法》规定银行业金融机构应当严格遵照审慎经营规则，该规则包括的主要容有哪些？ 审慎经营原则包括风险管理、部控制、资本充足率、资产质量、损失准备金、风险集中、关联交易、资产流动性等容。296、设立银行业金融机构或从事银行业金融机构的业务活动，应该经过什么部门批准？ 应该经过中国银行业监督管理机构批准。 297、银行业监督管理机构根据审慎监管的要求，可采取哪些措施进行现场检查？进行现场检查时又有什么具体规定？ 可以采取下列措施进行现场检查：（1）进入银行业金融机构进行检查；（2）询问银行业金融机构的工作人员，要求其对有关检查事项作出说明；（3）查阅、复制银行业金融机构与检查事项有关的文件、资料，对可被转移、隐匿或者毁损的文件、资料予以封存；（4）检查银行业金融机构运用电子计算机管理业务数据的系统。 进行现场检查的具体规定：进行现场检查，应当经银行业监督管理机构负责人批准。现场检查时，检查人员不得少于2人，并应当出示合法证件和检查通知书；检查人员少于2人或者未出示合法证件和检查通知书的，银行业金融机构有权拒绝检查。298、擅自设立银行业金融机构或者非法从金融机构的业务活动的，银监管理机构应作何处理？ 擅自设立银行业金融机构或者非法从事银行业金融机构的业务活动的，由国务院银行业监督管理机构予以取缔；构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，由国务院银行业监督管理机构没收违法所得，违法所得五十万元以上的，并处违法所得一倍以上五倍以下罚款；没有违未能所得或者违法所得不足五十万元的，处五十万元以上二百万元以下罚款。 299、银行业金融机构不按规定提供报表、报告等文件、资料的，银监管理机构可作何处理？ 银行业金融机构不按照规定提供报表、报告等文件、资料的，由银行业监督管理机构责令改正，逾期不改正的，处十万元以上三十万元以下罚款。 300、《中华人民国银行业监督管理法》从何时开始施行？ 从2004年2月1日起施行。 二、中华人民国人民银行法 301、中华人民国的中央银行是指哪家银行或机构，它的职责是什么？ 中华人民国的中央银行是指中国人民银行。它的职责是：（1）发布与履行其职责有关的命令和规章；（2）依法制定和执行贷币政策；（3）发行人民币，管理人民币流通；（4）监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场；（5）实施外汇管理，监督管理银行间外汇市场；（6）监督管理黄金市场；（7）持有、管理、经营国家外汇储备、黄金储备；（8）经理国库；（9）维护支付、清算系统的正常运行；（10）指导、部署金融业反洗钱工作，负责反洗钱的资金监测；（11）负责金融业的统计、调查、分析和预测；（12）作为国家的中央银行，从事有关的国际金融活动；（13）国务院规定的其他职责。 302、我国的货币政策目标是什么？ 我国的货币政策目标是保持货币币值的稳定，并以此促进经济增长。 303、在宣传品、出版物或者其他商品上非法使用人民币图样的，应由哪个部门负责处理，如何处理？ 应由中国人民银行负责处理。对在宣传品、出版物或者其他商品上非法使用人民币图样的，中国人民银行应当责令改正，并销毁非法使用的人民币图样，没收违法所得，并处五万元以下罚款。 304、中华人民国的法定货币是什么？它的单位是多少？ 中华人民国的法定货币是人民币。人民币单位为元，人民币辅币单位为角、分。
?第三章政策性银行法律制度 第一节政策性金融机构概述 第二节我国政策性银行法律制度 ?第一节政策性金融机构概述 一、政策性金融机构的概念和特征 （一）概念 政策性金融机构，是由政府创立，以贯彻政府经济政策为目标，在特定领域开展金融业务的专业性金融机构。 （二）特征 1、由政府出资设立 2、以贯彻政府经济政策为宗旨 政策性金融机构以贯彻政府产业政策和区域发展战略为目标，不具有营利目的。具体表现在：（1）在总体经营方针和经营计划上，必须接受政府或有关政府部门的直接领导与监督，高层管理人员往往由政府任命。 （2）在资金上以政府财政为后盾。 （3）在业务上奉行特殊的融资和服务原则。 3、以信用为基础开展金融业务 4、特定的业务领域和业务对象 政策性金融机构的业务，通常分别集中于以下领域： （1）国民经济的支柱产业及对国民经济的均衡发展具有关键意义的产业； （2）缺乏政府的特殊支持与保护，就可能停滞不前甚至萎缩的国民经济薄弱环节； （3）对社会稳定和提高人民生活水平具有重要影响的方面。 二、政策性金融机构的存在价值和特殊职能 （一）政策性金融机构的存在价值 政策性金融是与商业性金融相对而言的。市场经济越是繁荣、商业性金融越是成熟的国家，政策性金融制度往往越是健全。 在市场经济条件下，纯粹的商业性金融和纯粹的财政投资制度，都有无法避免的明显局限。在商业性金融起主导作用的前提下，政策性金融不是对市场机制的否定，更不是计划经济的复归，而 是对市场机制有益的必要补充。
从历史的角度来考察，我国在1994年专设3家政策性银行，也是推进国有专业银行商业化改 革和维护货币币值稳定的需要。 （二）政策性金融机构的特殊职能 政策性金融机构的特殊职能，是其存在价值的具体反映，也是金融中介和金融服务等一般性 职能与其特定的政策目标相结合的必然产物。 如政策性银行的特殊职能表现为： 1、补充性职能 即对商业性金融机构按市场原则配置资金所形成的缺陷和不足予以弥补。 2、倡导性职能 政策性银行的投资、融资决策，往往反映经济的长远目标和政府的扶持意向，在一定程度上能够增强商业性金融机构的信心，消除它们对风险的顾虑，带动它们参与对同一对象的投资或融资。 3、经济调控职能 三、政策性金融机构的分类 （一）按业务性质划分为政策性银行和政策性非银行金融机构----各国政策性非银行金融机构多集中 于保险领域。 中国出口信用保险公司是从事政策性出口信用保险业务的国有独资保险公司，于2001年12月正式成立，注册资本为40亿元人民币，资本来源为出口信用保险风险基金，由国家财政预算安排。公司按商业化方式运作，独立核算，保本经营。 中国出口信用保险公司的任务，主要是依据国家外交、外贸、产业、财政、金融等政策，通过政府性出口信用保险手段，支持货物、技术和服务等出口，特别是高科技、附加值大的机电产品等资本性货物出口，积极开拓海外市场，为企业提供收汇风险保障，促进国民经济的健康发展。 中国出口信用保险公司承保国家风险和买方风险，同时提供资信评估、商账追收、保单融资服务。 中国出口信用保险公司的业务主管部门是财政部，业务接受中国保监会的监管。保监会根据国家出口信用保险政策，对中国出口信用保险公司进行监管。 中国出口信用保险公司根据业务发展需要，经财政部同意并报中国保监会批准，可在境内外设立必要的分支机构。目前，除总公司营业部外，在国内设有12家分公司和7个营业管理部，并在英国伦敦设有代表处。 （二）按经营区域划分为全国性与地方性政策性金融机构----世界各国的政策性金融机构，绝大多数 属全国性的政策性金融机构。 （三）按组织结构划分为单一型和“金字塔”型单一型的政策性金融机构，只有单个机构，不设分支。而“金字塔”型的政策性金融机构，有一个由总机构领导、由不同层次的会员或分支组成的机构体系。 四、政策性金融机构的资金来源与资金运用
商业银行经营管理答案 一、名词解释1、商业银行：商业银行是以经营工商业存。放款为主要业务，并以获取利润为目的的货币经营企业。2、再贴现再贴现是中央银行通过买进商业银行持有的已贴现但尚未到期的商业汇票，向商业银行提供融资支持的行为。 3、融资租赁融资租赁（Financial Leasing）又称设备租赁（Equipment Leasing）或现代租赁（Modern Leasing），是指实质上转移与资产所有权有关的全部或绝大部分风险和报酬的租赁。 4、流动性风险流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和/或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。流动性风险是指经济主体由于金融资产的流动性的不确定性变动而遭受经济损失的可能性。 商业银行制度：是一个国家用法律形式所确定的该国商业银行体系、结构及组成这一体系的原则的总和。2、回购协议：指在金融市场上，证券持有人在出售证券的同时与证券的购买者之间签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，从而获取即时的可用资金的一种交易行为。 3、回租租赁：是指承租人将自有物件出卖给出租人, 同时与出租人签定一份融资租赁合同, 再将该物件从出租人处租回的租赁形式。 4、信贷风险：信贷风险是接受信贷者不能按约偿付贷款的可能性。信贷风险是商业银行的传统风险，是银行信用风险中的一个部分。这种风险将导致银行产生大量无法收回的贷款呆账，将严重影响银行的贷款资产质量，过度的信贷风险可致银行倒闭。 1、单元行制这种制度是以美国为代表的，银行业务完全由总行经营，不设任何分支机构． 2、关注贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款 3、杠杆租赁杠杆租赁是融资租赁的一种特殊方式，又称平衡租赁或减租租赁，即由贸易方政府向设备出租者提供减税及信贷刺激，而使租赁公司以较优惠条件进行设备出租的一种方式。它是目前较为广泛采用的一种国际租赁方式，是一种利用财务杠杆原理组成的租赁形式 4、利率风险利率风险是指市场利率变动的不确定性给商业银行造成损失的可能性 二、填空题 1、以商业银行的组织形式为标准，商业银行可分为单一银行制、分支银行制和集团银行制三种类型。 2、商业银行的广义负债指银行自由资金以外的所有资金来源，包括资本票据和长期债务资本等二级资本的内容。 3、现代商业银行的典型代表，也是现代商业银行始祖是1694 年设立的英格兰银行。 4、商业银行的贷款价格一般包括贷款利率、贷款承诺费、补偿金额和隐含价格四个部分。 1、商业银行的组织结构体系一般可分为决策系统、执行系统、监督系统和管理系统四个系统。 2、银行并购的定价方法一般有贴现现金流量法和股票交换法两种。 (银行并购的定价方法：重置成本法为主，以相对价值法和现金流量折现等法为辅) 3、商业银行的贷款价格一般包括贷款利率、贷款承诺费、补偿金额和隐含价格四个部分。 1、商业银行的经营管理目标（原则）一般表述为盈利性、流动性和安全性三个。 2、商业银行并购的原因一般有①追求规模发展②追求协同效应（经营协同效应，财务协同效应）③管理层利益驱动三个。 3、商业银行发放的担保贷款包括保证贷款、抵押贷款和质押贷款三种。
《中华人民共和国商业银行法》考试题库 第1题(填空)：《商业银行法》所称的商业银行是指依照本法和__《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、_发放贷款_、办理结算等业务的企业法人。(第二条) 第2题(多选)：商业银行可以经营的业务是：_ABCDFG__(第三条) A 吸收公众存款； B 买卖政府债券、金融债券；C提供信用证服务及担保；D代理收付款项及代理保险业务；E买卖股票；F提供保管箱服务；G发行金融债券； 第3题(填空)：商业银行以_安全_性、__ 流动__性、__效益___性为经营原则，实行自__主经营__，自_担风险_，自_负盈亏__，自__我约束__。(第四条) 第4题(判断)：商业银行以其全部法人财产独立承担民事责任。(V ) (第四条) 第5题(多选)：商业银行与客户的业务往来，应当遵循___ABCD__的原则。(第五条) A平等； B自愿；C公平； D诚实信用； 第6题(填空)：商业银行开展业务，应当遵守__公平竞争__的原则，不得从事不正当竞争。(第九条) 第7题(填空)：设立商业银行，应当经__国务院银行监督管理机构___审查批准。未经国务院银行业监督管理机构批准，任何单位不得在名称中使用“_银行_”字样。(第十一条) 第8题(填空)：设立全国性商业银行的注册资本最低限额为_10亿_元人民币。设立城市商业银行的注册资本最低限额为__1亿_元人民币，设立农村商业银行的注册资本最低限额为 __5000万_元人民币。 (第十三条) 第9题(判断)：商业银行的组织形式、组织机构适用《中华人民共和国公司法》的规定。( V )(第十七条) 第10题(单选)：国有独资商业银行设立监事会。监事会的产生办法由________规定。( A )(第十八条) A国务院；B财政部； C中国人民银行； D国有独资商业银行； 第11题(多选)：国有独资商业银行监事会对本行的__ABCDE_进行监督。(第十八条) A信贷资产质量；B资产负债比例； C国有资产保值增值； D高级管理人员违反法律、行政法规的行为； E高级管理人员违反章程和损害银行利益的行为。 第12题(判断)：商业银行在中华人民共和国境内的分支机构，不按行政区划设立。( V )(第十九条) 第13题(单选)：商业银行拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的百分之__D__。(第十九条) A 20； B 30； C 50； D 60； 第14题(填空)：经批准设立的商业银行分支机构，凭国务院银行业监督管理机构颁发的经营许可证向__工 商行政管理____部门办理登记，领取营业执照。(第二十一条) 第15题(多选)：商业银行对其分支机构实行__ABD__ 的财务制度。(第二十二条) A全行统一核算；B统一调度资金；C自负盈亏； D分级管理； 第16题(判断)：商业银行的分支机构具有法人资格，其民事责任自行承担。( X ) (第二十
商业银行基本概念介绍 什么是商业银行？ 商业银行是指依照《商业银行法》和《公司法》规定的条件和程序设立的，吸收公众存款，发放贷款，办理结算等业务的企业法人。 村镇银行：是经中国银行业监督管理委员会依据有关法律，法规批准，由境内外金融机构，境内非金融机构企业法人，境内自然人出资，在农村地区设立的主要为当地农名农业和农村经济发展提供金融服务的银行业金融机构。（首先是商业银行，区别于其他银行：受《村镇银行管理暂行办法》的规定要求） 经营原则 安全性 流动性 赢利性 自主经营，自担风险，自负盈亏和自我约束的法人原则。 平等，自愿，公平和诚实信用的契约精神原则： 注：我们银行属于法人银行，不用通报！ 保障存款人利益原则 独立经营原则 公平竞争原则 依法接受银监会监管的原则 业务种类 资产业务 现金资产业务担保业务 信贷业务投资业务 贴现业务拆借业务 承兑业务透支业务
现金资产业务 定义：指随时可以用来应付偿还债务需要的资产，是银行资产中最富有流动性的部分。 组成：库存现金，存放央行准备金。 信贷业务（银行最重要的） 定义：是商业银行最重要的资产业务，具体指商业银行通过放款收回本金和利息，扣除成本后获得利润，是主要的赢利手段。 种类： 按贷款主体：自营贷款，委托贷款，特定贷款。 按借款人信用：信用贷款，担保贷款（保证贷款，抵押贷款，质押贷款），票据贴现等。按贷款用途：流动资金贷款，固定资产贷款，个人住房贷款，个人消费贷款等 按贷款期限：短期贷款，中长期贷款，长期贷款等。 我行的信贷业务 中小企业短期流动资金贷款 农名专业合作社短期流动资金贷款 个人经营性贷款 个人住房按揭贷款 个人住房装修贷款 个人汽车消费贷款 银行承兑汇票贴现等 银行承兑业务（最终的付款银行为承兑银行） 定义：指商业银行为支持在本行开户的资信良好的客户开立的银行承兑汇票的信用，在票据的正面加盖承兑章，承诺自己作为票据的主债务人，在票据到期时向持票人无条件付款的一种资产业务。 银行承兑汇票承兑业务 审查要点 贸易真实信誉良好必要保证金
《商业银行业务经营管理》练习题答案 第一章 一、名词解释 1．商业银行商业银行是依照《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国公司法》设立的吸取公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。 2．银行控股公司制由一个集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的银行，在法律上，这些银行是独立的，但其业务与经营政策统属于同一股权公司所控制。 3．存款保险制度要求商业银行按存款额的大小和一定的保险费率缴纳保险费给存款保险机构，当投保银行经营破产或发生支付困难时，存款保险机构在一定限度内代为支付，为其提供支持。 二填空题 1．1694年历史上最早的股份制银行——（英格兰银行）诞生了。 2.（信用中介）是商业银行最基本，也是最能反映其经营活动特征的职能。 3.（单一银行制）在美国非常普通，是美国最古老的银行组织形式之一。 4. 目前世界上多数政府对银行的监管秉承的是（谨慎监管即camel）原则。 5．我国现行的银行业监管机构是(中国银行业监督委员会)。 三、不定项选择题 1．商业银行的职能作用是(ABCD)。 A. 信用中介 B.支付中介 C．信用创造 D.金融服务 2．商业银行的外部组织形式有(ABD)。 A．单一银行制 B．分行制 C．集团制 D．银行控股公司制 3．现代股份制银行的内部组织形式可分为(ABC)。 A．决策机构 B．执行机构 C．监督机构 D．监管机构 4．银行的管理系统由(ABCDE)方面组成。 A．全面管理 B．财务管理 C．人事管理 D．经营管理 E．市场营销管理 5.政府对银行业实行谨慎监管原则，即“CAMEL(骆驼)原则”，包括(ABCDE)。 A.资本 B.资产 C.管理 D.收益 E.清偿能力 四、问答题 1.如何理解商业银行的性质? 答：商业银行首先是企业，与其他各种企业一样，以利润最大化为经营目标。 （1）商业银行必须面向市场，千方百计地去满足市场的各种现实需求。 （2）商业银行业务开发或创新的最终目的是获取利润。 （3）商业银行的一切经营管理活动必须讲求效益。 （4）商业银行必须依法经营。 2.总分行制的优缺点是什么? 答：分行制的优点在于:（1）分支机构多、分布广、业务分散，因而易于吸收存款、调剂资金，可以充分有效地利用资本，同时由于放款分散、风险分散，可以降低放款的平均风险，提高银行的安全性；（2）银行规模较大，易于采用现代化设备，提供多种便利的金融服务，取得规模效益；（3）由于银行总数少，便于金融当局的宏观管理。 分行制的缺点在于：（1）容易造成大银行对小银行的吞并，形成垄断，妨碍竞争；（2）银行规模过大，内部层次、机构较多，管理困难。 3.简述商业银行的内部组织结构。 答：（1）决策系统：包括股东大会和董事会以及董事会下设置的各种委员会。 （2）执行系统：包括总经理和副总经理及各业务、职能部门组成。 （3）监督系统：包括监事会、审计委员会以及银行的稽核部门。
1.试分析商业银行的职能？ 2.银行怎么进行同业比较分析？ 3.简述商业银行资本的作用？ 4.《白赛尔协议》主要思想是什么？ 5.影响商业银行资本需要量的因素有哪些？ 6.简述储蓄存款和定期存款的含义及特点？ 7.衡量商业银行流动性指标有哪些？ 8.简述商业银行贷款分析原则的含义？ 9.贷款风险分类法的含义？ 10.影响商业银行贷款利率的因素主要有哪些？ 11.商业银行证券投资的主要对象有哪些？ 12.商业银行证券投资面临那些风险？ 13.简述融资性租赁的特征？ 14.简述办理商业汇票应遵循的原则和规定？ 15.融资性租赁特征有哪些？ 16.银行信用卡主要功能是？ 17.商业银行异地结算方式？ 18.商业银行国际业务产生原因？ 19.国际结算含义基本工具？ 20.什么是银团贷款？ 21.资产管理理论主要特点？ 22.资产转移理论优缺点？ 23.全面推进资产负债比例管理应采取哪些措施？ 24.商业银行风险主要特征？ 25.商业银行风险主要种类？ 26.风险预防的方法有哪些？1.试分析商业银行的职能？第一，信用中介职能。他是商业银行最基本、也是最能反映其经营活动特征的职能。这一职能实质是通过商业银行的负债业务，把社会上的各种闲散的资金集中进行，再通过商业银行的资产业务，把它投向社会经济各部门。第二，支付中介职能。商业银行除了作为信用中介、融通货币资本意外，还执行者货币经营业的职能。通过存款在账户上的转移，代理客户支付；在存款的基础上，为客户付现款等，成为工商业团体和个人的货币保管者，出纳者和支付代理人。这样，以商业银行为中心，形成了经济社会无始无终的支付链条盒债权债务关系。支付中介职能的发挥，大大减少了现金的使用，节约了社会流通费用，加速了结算过程和货币资金周转，促进了经济发展。第三，信用创造职能。它是在信用终中介和支付中介的职能基础之上产生的。商业银行利用吸收的存款发房贷款，在这种存款不提取或不完全提现的情况下，就增加了商业银行的资金来源。最后在整个商业银行体系，形成数倍于原始存款的派生存款。第四，金融服务功能。随着经济的发展，各个经济单位之间 的联系更加复杂，各金融中介 机构之间的竞争也日益激烈。 人们对财富的管理要求也相应 提高，商业银行根据客户的要 求不断拓展自己的金融服务领 域，并在商业银行经营中占据 越来越重要的地位。 2.银行怎样进行同业比较分 析？可以通过本银行的数据与 同业值相比得知自己的竞争地 位。实际上就是把银行财务状 况的静态分析及动态分析结果 和同业银行相比，以此来看双 方的差别。由于其他银行经营 业绩不一定都处于先进水平， 所以一般采用业平均值作为比 较标准。如果财务状况的不良 趋势于同业金融结构不同，那 么，产业这种趋势的原因就是 内部的原因，是可以改善的， 而当财务状况不良趋势在同业 中也存在，银行自身不能控制， 只能采取一系列措施来抵制和 回避。事实上，银行在进行财 务分析时，一般要同时使用比 率分析、趋势分析、结构分析 和同业比较分析几种方法，才 能得到较为准确的答案。 3.简述商业银行资本的作用？ 第一，资本可以吸收银行的经 营亏损，保护银行的正常经营， 以使银行的管理者能有一定的 时间解决存在的问题，为银行 避免破产提供了缓冲的余地。 第二，资本为银行的注册、组 织营业及存款进入前的经营提 供启动资金，诸如土地获得、 建设办公楼等。第三，银行资 本有助于树立公众对银行的信 心，他向银行的债权人显示了 银行的实力。第四，银行资本 为银行的扩张、银行新业务、 新计划的开拓与发展提供资 金。许多银行的增长超出其开 业时设施的承受能力，追加资 本的注入允许银行增加办公设 备、增设分行、以便痛市场的 扩大保持同步发展。第五，银 行资本作为银行增长的监测 者，有助于保证单个银行增长 的长期可持续性。由此可见， 银行资本的关键作用是吸收意 外损失和消除银行的不稳定因 素。 4.《白赛尔协议》的主要思想 是什么？商业银行的最低资本 与银行资产结构形成的资产风 险有关，资产风险越大，最低 资本额越高；银行的主要资本 是银行持股人股本，构成银行 的核心资本；协议签署国银行 的最低资本限额为银行风险的 8%，核心资本不能低于风险资 产的4%；国际间的银行业务竞 争应使银行资本金达到相似的 水平。 5.影响商业银行资本需要量的 因素有哪些？第一，有关的法 律规定。各国金融监管部门为 了加强控制与管理，一般都以 法律的形势对银行资本做出了 具体的规定。第二，宏观经济 形势。经济形势状况对银行的 业务经营活动具有直接影响。 第三，资产负债结构。从负债 看，不同的负债流动性不同， 从而需要保持的资本储备不 用。第四，银行的信誉。资本 多少是决定一个银行信誉高低 的重要因素。 6.简述储蓄存款和定期存款的 含义及特点？储蓄存款一半是 个人为积蓄货币和取得利息收 入而开立的存款账户。他不可 以使用支票，而是用存折和存 单，手续比较简单。分为活期 和定期。活期存款无一定期限， 只凭存折便可提现。存折一般 不能转让流通，不可以透支。 定期储蓄存款类似于定期存 款，须先约定期限，利率较高。 /定期存款是相对于活期存款 而言的，是一种有存户预先约 定存续期限的存款。期限一般 为3、6个月和一年不等，但总 是高于活期利率。他存期固定， 而且期限较长，从而为商业银 行提供了稳定的资金来源，对 商业银行长期贷款和投资具有 重要意义。 7.衡量商业银行流动性指标有 哪些？(1)现金指标：（现金+同 业存款）/总资产。该比率越高， 表明银行的流动性越强；（2） 流动证券比率：政府证券/总资 产；（3）无险资产比率：（现金 +同业存款+政府证券）/总资 产；（4）同业拆借净值率：（同 业拆除—同业拆入）/总资产 （5）流动资产比率：（现金+ 政府证券+同业拆借净值）/总 资产；（6）能力比率：贷款和 租赁净额/总资产。他是一个负 面的流动性资产指标，因为贷 款与租赁是银行所持有得罪不 具备流动性的资产。（7）流动 性货币率：货币市场资产/货币 市场负债。这个比率反映银行 短期资产满足短期负债的能 力。（8）短期投资比率：（短期 同业存款+同业拆出+短期证 券）/总资产。（9）短期投资与 敏感负债率：短期投资/敏感性 负债。（10）核心存款比率：核 心存款/总资产 8.简述商业银行贷款分析原则 的含义？国际上通行评价借款 人信誉状况的原则，即“6C” 原则。（1）品质。这里指借款 人有明确的目的，并有能力按 时足额偿还贷款。对借款人品 质的判断可以通过以往客户的 还款记录，其他贷款人与该客 户往来的经验，以及客户的信 用评级。只有确认借款人具有 对贷款认真负责的态度，才能 考虑发放贷款。（2）能力。这 是借款人具有申请贷款的资格 和刑事法律义务的能力。对于 没有合法资格的借款人不能与 之签署贷款协议。（3）现金。 它是直接可以用于偿还贷款 的，只有充足的现金流量才能 保证银行贷款的基石偿还。（4） 抵押。借款人用于抵押的资产 质量如何是银行所关心的问 题，特别适用于抵押资产的流 动性、价值稳定性等关系到贷 款安全的保证程度。（5）环境。 是指贷款人或者行业的近期发 展趋势，经济周期的变化对借 款人的影响等。（6）控制。主 要涉及到法律的改变，监管当 局的要求和一笔贷款是否符合 银行的质量标准问题。 9.简述贷款风险分类法的含 义？正常类：借款人能够履行 合同，与充分把握按时足额偿 还本息。关注类：尽管借款人 目前有能力偿还贷款本息，但 是存在一些可能对偿还产生不 利影响的因素。次级类：借款 人还息的能力出现了明显的问 题，依靠其正常经营收入已无 法保证足够偿还本息。可疑类： 借款人无法足额偿还本息，及 时执行抵押或担保，也肯定要 造成一部分损失。损失类:在采 取所有可能的措施和一切必要 的法律程序之后，本息仍然无 法收回，或只能收回极少部分。 10.影响商业银行贷款利率的 因素主要有哪些？第一，借款 资本的供求。第二，中央银行 利率，第三，银行吸收资本的 成本。 11.商业银行证券投资的主要 对象有哪些？随着金融市场上 不断出现新的投资工具和银行 业经营范围的扩大，使得可供 银行选择的证券投资种类也越 来越多。第一，政府债券；第 二，公司债券；第三，股票； 第四，商业票据；第五，银行 承兑票据；第六，创新的金融 工具。 12.商业银行证券投资面临那 些风险？是指商业银行在进行 证券投资中存在的本金或收益 损失的可能性。证券投资遭受 损失的可能性越大，风险就越 大。这些风险包括：信用风险、 市场风险、利率风险和购买力 风险。 13.简述融资性租赁的特征？ 当企业需要筹款添置设备时， 银行不是直接提供贷款，而是 为了其代沟有关设备等，然后 出租给改企业，以“融物”的 形式达到“融资”的目的。银 行与承租人的合同一旦签订， 不可中途解约，且合同期限基 恩上与设备耐用年限相同，一 般设备3—5年期限，大型设备 可至10年以上。承担人按合同 分期向银行缴纳基金，租金包 括成本、利息、手续费和利润。 设备的安装、保养、保险、纳 税等由承租人负责；租赁期满 后，设备可采取退还银行、续 租和留租三种形式处理，我国 一般采取第三种形式。
《商业银行经营管理》各章练习题 第一章导论 一、名词解释： 商业银行公众存款分支行制持股公司制流动性目标安全性目标 二、填空题： 1、年成立的银行是历史上第一家股份制银行，也是现代商业银行产生的象征。 2、商业银行在现代经济活动中所发挥的功能主要有：、支付中介、 、和等五项。 3、各国商业银行的发展基本上是循着两种传统模式，一是 模式；二是模式。 4、商业银行在现代经济活动中发挥的功能主要有、、、信用创造和调节经济五项功能。 5、根据《中华人民共和国商业银行法》的解释，商业银行是依照《商业银行法》和《公司法》设立的吸收（）、（）办理（）等业务的企业法人。 三、选择题（包括单选和多选）： 1、最早在中国出现的以银行为名称的金融机构是1844年在广东东莞建立的（）银行。 a.英资汇丰 b.英资丽如 c.英资麦加利 d.大清 2、由中国人自己出资建立的第一家银行是（）银行。 a.大清 b.户部 c.交通 d.中国通商 3、商业银行的性质表现为：（）。 a. 商业银行具有一般的企业特征 b.商业银行可以发放贷款 c. 商业银行是特殊的企业 c.商业银行不同于其他金融机构 4、按组织形式可以把商业银行分为（）。 a.单元制银行 b.分行制银行 c.股份制银行 d.持股公司制银行 四、问题 1、现代银行和早期银行有何区别？ 2、如何理解商业银行的性质？ 3、商业银行的两种发展模式有何区别？其形成原因如何？ 4、简述商业银行的主要功能。
5、商业银行的类型如何？ 6、商业银行设立的条件和程序如何？ 7、商业银行经营目标有哪些？实现这些目标的基本策略有哪些？ 8、近年来国际银行体系的发展趋势如何？其优点和问题如何？ 五、论述题 1、国际银行为什么要建立超大银行为主的银行体系？其弊病如何？ 2、当前国际商业银行的经营环境。 第二章商业银行的资本和负债业务 一、名词解释 核心资本附属资本可转让支付命令账户银行资本充足性加权风险资产证券回购巴塞尔协议同业拆借 可转让定期存单 二、填空题 1、资本盈余由三部分内容组成，即：（）、（）和（）。 2、银行存款经营管理的内容包括四方面，即：（）、（ ）、（）和（）。 3、负债业务的管理目标是：（）、（）和（）。 4、巴塞尔协约把银行资本分为两部分：第一级资本称为（）资本，由股本和税后留利中提取的储备金组成；第二级资本称为（）资本，由未公开储备、重估准备、普通呆账准备金、带有债务性质的资本债券、长期次级债券所组成。 三、选择题（含单选和多选） 1、在以下借入资金的项目中，属于长期借款的项目是（）。 a.可转让定期存单 b.向中央银行借款 c.回购协议 d.一般性金融债券 2、银行负债的构成内容包括：（）。 a. 存款 b.借入款项 c. 同业拆借 c.其他负债 3、在中国大陆，成立全国性商业银行、城市商业银行和农村商业银行所需的最
论述题1. 什么是金融法？试述金融法的调整对象 金融法，是调整货币资金融通和信用活动中所发生的金融关系的法律规范总称。具体讲，金融法是由国家制定或认可的，用以确定金融机构的性质、地位和职责权限，并调整在金融活动中所形成的金融关系的法律规范的总称。 金融法的调整对象是在金融活动中产生的各种金融关系。金融活动包括商业金融活动与政府金融活动。其中商业金融活动既包括传统的直接金融活动、间接金融活动、金融中介活动，又包括具有创新意义的衍生金融活动；政府金融活动则包括金融调控与金融监管活动。由此，金融法调整的对象即为在商业金融活动中形成的金融交易关系和在政府金融活动中形成的金融调控与金融监管关系。 1、金融宏观调控关系 2、金融监管关系 3、金融业务经营关系 ①间接金融关系②直接融资关系③金融中介服务关系④衍生金融关系 4、金融机构的内部关系 论述题2.试述我国金融法体系。 金融法的体系是一国调整不同领域金融关系的法律法规所组成的有机联系统一的整体，依据我国的金融立法实践，金融法体系主要由下列几个部分构成 1、金融主体法，也称金融组织法，或金融业法，是关于各类金融关系的参加者， 主要是金融机构的性质、地位、组织形式、组织机构及其设立、变更和终止的规则。概括地讲，金融主体法，就是金融主体及其市场准入和市场退出的规则体系。 2、金融调控、监管法 金融调控、监管法是调整国家实施金融调控、监管活动中所发生的社会关系的法律规范，其任务是明确金融调控，监督目标，确定调控，监管机构，规范调控，监管手段，打击破坏货币金融秩序的行为。 3、融资行为法 融资行为法是指规范主体融资行为的法律法规的总称，它包括： （1）直接融资法----调整直接融资关系的法律法规 （2）间接融资法----调整间接融资关系的法律法规 （3）特殊融资法----期权，期货，外汇的法律法规 4、金融中介业务法-----调整金融机构和客户之间中介业务关系的法律法规。 简答题1.金融管理法律关系和金融业务经营法律关系各有何特点？ 1．金融管理法律关系 金融管理法律关系，是指国家金融管理机关或其他部门与金融机构、法人、公民之间依法产生的权利、义务关系。 金融管理法律关系的特点主要表现为： （1）主体的地位具有不平等性。 （2）权利和义务具有法定性。 （3）权利和义务不存在财产的对偿性。 （4）权利与义务具有相对性。 （5）权利和义务的实现具有强制性。 2．金融业务经营法律关系 金融业务经营法律关系，是指金融机构之间、金融机构与其他平等主体之间依法形成的权利和义务关系。 金融业务经营法律关系的特点主要表现为：
商业银行法概述 商业银行是指依照《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。 商业银行主要有五个基本职能：①信用中介职能;②支付中介职能;③信用创造功能;④创造金融工具的职能;⑤金融服务职能。 二、商业银行的市场准入与退出★ (一)银行业的特许经营 设立商业银行应当向银监会申请经营金融业务许可证，并凭该许可证向工商行政管理部门办理登记，领取营业执照。 (二)设立商业银行的条件 (1)有符合《商业银行法》和《公司法》规定的章程。 (2)符合《商业银行法》规定的注册资本最低限额。 (3)有具备任职专业知识和业务工作经验的董事、高级管理人员。有下列情形之一的，不得担任商业银行的董事、高级管理人员： ①因犯有贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产罪或者破坏社会经济秩序罪，被判处刑罚，或者因犯罪被剥夺政治权利的。 ②担任因经营不善破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，并对该公司、企业的破产负有个人责任的。 ③担任因违法被吊销营业执照的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的。 ④个人所负数额较大的债务到期未清偿的。 (4)有健全的组织机构和管理制度。 商业银行的组织形式分为有限责任公司和股份有限公司，内部治理结构依《公司法》的规定。 【注意】 (1)任何单位和个人购买商业银行股份总额5%以上的，应当事先经国务院银行业监督管理机构批准。
(2)国有独资商业银行设立监事会，监事会的产生办法由国务院规定。 监事会对国有独资商业银行的信贷资产质量、资产负债比例、国有资产保值增值等情况以及高级管理人员违反法律、行政法规或者章程的行为和损害银行利益的行为进行监督。 (5)有符合要求的营业场所、安全防范设施和与业务有关的其他设施。 (三)分支机构的设立 (1)设前审批，设立分支机构必须经国务院银行业监督管理机构审查批准。分支机构可按行政区划设立，也可不按。 (2)拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的60%。 (3)商业银行分支机构不具有法人资格，其民事责任由总行承担，但是在民事诉讼中可以作为当事人。 (4)商业银行及其分支机构自取得营业执照之日起无正当理由超过6个月未开业的，或者开业后自行停业连续6个月以上的，由国务院银行业监督管理机构吊销其经营许可证，并予以公告。 (四)商业银行的变更 下列事项变更应当经过银监会的批准： (1)变更银行的名称。 (2)变更注册资本。 (3)变更总行或者分支机构所在地。 (4)调整业务范围。 (5)变更持有资本总额或者股份总额5%以上的股东。 (6)修改章程。 (7)银监会规定的其他银行变更的事项。 中国银监会规定了银行董事、高管的变更也属于需要审批的变更事项。银监会在审批变更申请前，需要先就拟任人员的任职资格进行审查。
商业银行经营管理学试 卷 Document number：BGCG-0857-BTDO-0089-2022
商业银行经营学 一.名词解释 1.信用创造：商业银行通过吸收活期存款、发放贷款，从而增加银行资金来源、扩大社会货币供应量。信用创造是商业银行的主要职能之一，是区别于其他金融机构的一个重要特点。 2.融资缺口模型：银行根据对利率波动趋势的预测，利用利率敏感资金的配置组合技术，在不同阶段运用不同的缺口策略以获取更高收益的一种模型。 3.负债：在经营活动中尚未偿还的经济义务，须用自己的资产或提供的劳务去偿付，其是商业银行重要来源，包括主动负债和被动负债。 4.再贴现：商业银行在需要资金时将自己已贴现但尚未到期的商业票据交给央行，央行按一定的贴现率扣除一部分资金，然后将剩余资金贷给商业银行的一种行为。 5.头寸调度：在正确预测头寸变化趋势基础上，及时灵活地调节头寸余缺，保证资金短缺时，能以最低成本和最快速度调入所需资金；资金短缺时，能及时调出头寸，获取较高收益。 二.单项选择 (1).下列不属于创立商业银行的程序的是（ D ）。 A.申请登记 B.招募股份 C.验资营业 D.进行市场调查 (2). 下列属于信用中介的作用的是（ A ）。 A.将闲散资本得到充分利用 B.节约了流通费用
C.降低银行的筹资成本，扩大银行的资金来源 D.将长期资金转化为短期资金 (3).下列关于商业银行经营的“三性”目标错误的是( C )。 A.安全性 B.流动性 C.创新性 D.盈利性 (4).（ D ）是资金运用。 A.活期存款 B.发行债券 C.短期借入款 D.贷款 (5).固定资产投资不包括（ B ）。 A.土地 B.现金 C设备 D.营业用房 (6).预期收入理论是一种（ D ）。 A资产负债外管理理论 B资产负债综合管理理论 C负债管理理论 D资产管理理论 (7).《巴塞尔协议》规定，银行核心资本比率应大于或等于（ A ）。 (8).我国商业银行法规定银行的贷款/存款比率不得超过（ B ）。A．100% B．75% C．50% D．25% (9).下列不属于资本外部筹集方法的是（ C ）。 A.发行普通股 B.发行优先股 C.增加准备金 D.发行资本票据和债券 (10).应有利于货币供求平衡、生产和消费关系的调整、商品供应和货币购买力矛盾的缓和指的是存款工具创新的（A）原则。 A.社会性 B.规范性 C.连续性 D.效益型 (11). 为获取存款这一资金来源而发生的一切支出属于（D) A.利息成本 B.营业成本 C.可用资金成本 D.资金成本 (12).下列不属于现金资产的构成的是（A）