?专题综述?当代石油石化 ＰＥＴＲＯＬＥＵＭ＆ＰＥＴＲＯＣＨＥＭＩＣＡＬＴＯＤＡＹＶ０１．１７Ｎｏ．１２Ｄｅｃ．２００９ 全球碳排放权交易市场概述 孟宪玲安福何祚云 （中国石化咨询公司，北京１０００２９） 摘要：介绍了全球碳排放权交易市场的产生背景和分类，以及世界主要的碳交易体系，分析了全球碳交易市场的现状及发展趋势，提出了有关建议。 关键词：碳排放交易体系发展趋势建议世界 近年来，气候变化问题日益受到国际社会的广泛关注。为了更好地在全球范围内采取有效措施减缓全球气候变暖的进程，联合国于１９９２年５月通过了《联合国气候变化框架公约》（简称ＵＮＦＣＣＣ），规定发达国家必须将２０００年温室气体排放量下降到１９９０年水平；而２００５年２月１６日正式生效的《京都议定书》则标志着人们用法律法规来规范人类活动的时代已经开始。 鉴于不同国家的减排任务、实现减排目标难易程度等的差异，《京都议定书》在对发达国家减排义务作出规定的同时，也规定了３种非常灵活的履行义务机制。即：在承担减排义务的发达国家之间实施的联合履约（ＪＩ）；发达国家提供资金和技术在发展中国家实施减排的清洁发展机制（ＣＤＭ）；基于市场的国际排放贸易（ＩＥＴ）。这些灵活履行排放义务的机制就促成了国际碳排放权交易市场的产生。 １碳排放权交易的概念及分类 １．１碳交易的基本概念 碳排放权交易是指各国政府根据其实现对《京都议定书》的减排承诺，对本国企业实行ＣＯ：排放额度控制的同时允许其进行交易。一个公司如果排放了少于预期的ＣＯ：，那么就可以出售剩余的额度；而那些排放量超出限额的公司，则必须购买额外的许可额度，以避免政府的罚款和制裁，从而实现国家对ＣＯ，排放的总量控制。 １．２碳交易市场分类 全球碳交易市场可分为配额交易市场和自愿减排交易市场。配额交易市场为那些有温室气体排放上限的国家或企业提供碳交易平台以实现减排目标。自愿交易市场则是从其他目标（如企业社会责任、品牌建设、社会效益等）出发自愿进行碳交易以实现减排。 配额碳交易又可以分成两大类：一是基于配额的交易，即在“碳总量与贸易机制”下由管理者确定和分配（或拍卖）的。例如：《京都议定书》下发达国家相互转让的分配数量单位，或在欧盟温室气体排放贸易机制下各成员国所拥有的欧盟配额。二是基于项目的典型交易，即以《京都议定书》中规定的联合履行和清洁发展机制为基础的交易形式。全球碳交易市场分类见图１。 ２国外碳排放权交易体系 目前，在欧洲、美国等金融发达国家和地区已形成了一些大型的碳排放交易中心。发展比较成熟的有欧盟ＣＯ，排放量交易体系、芝加哥气候交易所等。 ２．１欧洲ＣＯ：排放权交易体系（ＥＵＥＴＳ） 为帮助其成员国履行《京都议定书》的减排承诺，欧盟于２００５年１月１日正式启动了欧盟排放交易体系。交易体系范围涵盖２７个欧盟成员国，其概况如下：①欧盟现行的碳排放贸易体系可以概括为“配额一贸易”体系。欧盟所有成员国都制定了国家分配方案，明确规定成员国每年的ＣＯ，许可排放量（与《京都议定书》规定的减排目标一致），各国政府根据总排放量向各企业分发配额。如果企业在一定期限内没有用完配额，则可以出售；若企业排放量 收稿日期：２００９—１１—２６。 作者简介：孟宪玲，高级工程师，１９９８年毕业于中国石油大学化工专业，主要从事石油化工规划、咨询、项目评估等工作。
一、碳交易的起源与分类 气候变化深刻影响着人类生存和发展，是世界各国共同面临的重大挑战。二氧化碳是人类生产活动中排放量最大、最常见的温室气体，对环境的影响是全球性的、长期性的。为减少温室气体排放、降低减排目标成本，2005年世界各国确立了《京都议定书》并规定了三种市场机制，包括：国际排放权交易（IET）、联合实施机制（JI）以及清洁发展机制（CDM）。 《京都议定书》根据各国工业发展水平对温室气体减排量做出了指标规定，并同时允许难以完成减排任务的发达国家出钱出技术在发展中国家合作开发温室气体减排项目，最后核准的减排量（CER）算作发达国家的指标，用于完成他们承诺的数额。[1]这一规定，使温室气体减排量成为可以交易的无形商品，为碳交易市场的发展奠定了基础。 碳交易市场经过多年的发展及探索，到目前为止，国内外碳交易市场主要分为两类：一是自愿碳交易市场（简称VER市场或“非京都市场”），如美国芝加哥气候交易所（CCX）、澳洲国家信托（NSW）以及我国北京环境交易所、上海环境交易所、天津交易所等都属于这种类型；二是配额碳交易市场（简称CER市场或“京都市场”），如欧盟排放权交易体系（EUETS）、英国排放权交易组织（ETO）等都属于这种类型。 二、广东建立碳交易市场的必要性与意义 根据世界银行的数据显示，碳市场自建立伊始，全球碳交易量就显现出迅猛的增长势头。2005年国际碳交易市场的交易总额为100亿美元，2008年全球碳交易总额已达1260亿美元，是2005年的10倍多。据英国新能源财务公司2009年6月的预测报告显示，世界碳交易市场2020年要增长到3.5万亿美元，将超过石油市场，成为全球第一大市场。 随着我国低碳经济的提出和清洁发展机制项目的展开，我国清洁发展机制项目产生的核证减排量的成交量已占世界总成交量的80％左右。据有关专家预测，到2012年，我国的碳交易有望中占据全球3成以上的份额。但是，由于我国碳交易市场建设的滞后已经使中国丧失了在全球碳交易市场的定价权和主动权，不得不接受国外碳交易机构设定的较低的碳价格。证减排量价格低于欧洲国家1-2欧元/t左右。[2]因此，构建一个以中国碳减排的计量核定体系和定价机制为核心的交易体系，争取碳交易的话语权和定价权的交易平台就显得尤为重要了。 广东省经济以“三高一低”的粗放型增长方式为主，能源消耗水平位居国内前列。面对我国的节能减排工作的深入开展，特别是 我国在哥本哈根联合国气候变化会议上的向国际社会作出的到2020年单位GDP碳强度排放比2005年下降40%—45%的承诺，广东的经济发展面临着巨大压力。而实现经济由粗放型增长向集约型增长这一过程，需要不断的高新技术投入和碳排放权支持。因此，为保证经济“双转移”成功，有效管理和利用省内以及周边地区的因碳排放而带来的碳资产，广东必须加速建设适合广东省情的碳交易市场。[3]碳交易市场的建立对广东来说具有以下几个方面的意义： （一）有利于促进广东发展低碳经济，优化经济发展结构。碳交易市场的建立必然会催生一批先进的新技术、新产业，这对于培育新的经济增长点、经济发展方式转变和结构战略调整将产生巨大的推动力量。 （二）有利于加强CDM项目的交流与合作，调整广东能源消费结构。碳交易市场的建立，为率先采用节能减排技术的企业提供碳交易，有利用调动企业、社会节能减排的积极性，从而可有效的调整广东能源供求问题。 （三）有利于广东经济向创新型转化。广东的经济发展一定程度上建立在低劳动力成本和低环境成本上，碳交易市场的建立，将通过市场化的手段和金融手段控制温室气体排放，可提高企业节能减排自主性，从而达到推动节能生产技术的开发和应用的目的。 三、广东碳交易市场发展方向 （一）碳交易市场建设情况 当前，美国CCX与欧盟EUETS分别代表了当今世界自愿碳市场与配额碳市场的最高水平，它们在创建有效的市场框架方面取得了重大的成功。其成功经验主要体现在：制定了碳排放交易标准、交易过程透明化和信息公开化、IT技术的应用、兼顾了各国差异性和各国利益。但是，他们在排放权发放、价格大幅波动等方面的还略显不足。例如属于高污染的火力发电企业通常能得到较多排放权，结果电力行业并没有用排放权抵免实际排放量，而是把排放权放到市场上出售，获取暴利。 由于我国统一的碳交易市场还在探索中，不同地区在相关制度安排上存在很大的差异，例如北京环交所制定了VER市场的“熊猫标准”、上海环交所建立了碳排放强度标准等，所以我国的交易市场既有由政府管制产生的市场，也有参加者自愿形成的市场。[4]我国碳交易市场建设呈现出如下特点：一是CDM项目较多，VER场内交易少；二是交易平台之间没有形成统一的交易框架，各自独立运作或通过与国际上的交易平台合作运营；三是主动改革 （下转第59页） 广东碳交易市场研究 刘月峰 （广东工业大学管理学院MBA教育中心广州510800） 摘要：随着国际社会对气候问题重视的不断加深，二氧化碳排放权交易日益受到各国的关注，碳交易在全球迅速发展。 碳交易市场建设是广东发展低碳经济、优化调整能源结构的必由之路，是实现广东双转移、发展广东省经济的必要手段。文章对国际和中国国内碳交易市场建设进行了综述，对广东碳交易市场发展方向提出了一些观点。 关键字：碳排放权；碳交易；碳金融；碳市场；广东省经济 刘月峰：广东碳交易市场研究 54 ··
国内碳排放权交易简介 一、中国“十二五”控制温室气体排放总体要求及目标 国务院于2011年12月1日，印发了《“十二五”控制温室气体排放工作方案》，该方案中确立了总体要求及主要目标。 总体要求。坚持科学发展为主题，以加快转变经济发展方式为主线，牢固树立绿色，统筹国际国内两个大局，把积极应对气候变化作为经济社会发展的重大战略、作为加快转变经济发展方式、调整经济结构和推进新的产业革命的重大机遇，坚持走新型工业化道路，合理控制能源消费总量，综合运用优化产业结构和能源结构、节约能源和提高能效、增加碳汇等多种手段，开展低碳实验试点，完善体制机制和政策体系，健全激励和约束机制，更多地发挥市场机制作用，加强低碳技术研发和推广应用，加快建立以低碳为特征的工业、能源、建筑、交通等产业体系和消费模式，有效控制温室气体排放，提高应对气候变化能力，促进经济社会可持续发展，为应对全球气候变化作出积极贡献。 主要目标。大幅度降低单位国内生产总值二氧化碳排放，到2015年全国单位国内生产总值二氧化碳排放比2010年下降17%。控制非能源活动二氧化碳排放和甲烷，氧化亚氮，氢氟碳化物、全氟化碳、六氟化硫等温室气体排放取得成效。应对气候变化政策体系、体制机制进一步完善，温室气体排放统计核算体系基本建立，碳排放交易市场逐步形成。通过低碳试验试点，形成一批具有特色的低碳省区和城
市，建成一批具有典型示范意义的低碳园区和低碳社区，推广一批具有良好减排效果的低碳技术和产品，控制温室气体排放能力得到全面提升。 其中该方案关于“探索建立碳排放交易市场”有以下描述：①建立自愿减排交易体制。制定温室气体自愿减排交易管理办法，确立自愿减排交易机制的基本管理框架、交易流程和监管办法，建立交易登记注册系统和信息发布制度，开展自愿减排交易活动。②开展碳排放权交易试点。根据形势发展并结合合理控制能源消费总量的要求，建立碳排放总量控制制度，开展碳排放权交易试点，制定相应法规和管理办法，研究提出温室气体排放权分配方案，逐步形成区域碳排放权交易体系。③加强碳排放交易支撑体系建设。制定我国碳排放权交易市场建设总体方案。研究制定减排量核算方法，制定相关工作规范和认证准则。加强碳排放交易机构和第三方核查认证机构资质审核，严格审批条件和程序，加强监督管理和能力建设。在试点地区建立碳排放权交易登记注册系统、交易平台和监管核证制度。充实管理机构，培养专业人才。逐步建立统一的登记注册和监督管理系统。 二、中国国内碳排放权交易试点简介 基于以上要求，中国国家发改委于2011年10月29日发布了《国家发展改革委办公厅关于开展碳排放权交易试点工作的通知》，中国国家发改委同意北京市、天津市、上海市、重庆市、湖北省、广东省及深圳市开展碳排放权交易试点。通知中要求各试点地区抓紧组织编制碳排放权交易试点实施方案，明确总体思路、工作目标、主要
碳排放权交易 1.引言 严重依赖以煤炭为主的化石能源以及重工业在经济结构中占主导地位，导致中国目前面临诸多严峻的环境问题，包括空气质量急剧下降，近期极易遭受气候变化的影响，水污染和水资源短缺。环境污染无一例外会造成重大的经济损失和健康损失。比如，据世界银行2012年估计，污染导致的死亡率和发病率上升造成的全年经济损失估计在1000亿美元到3000亿美元之间。 中国在制定应对气候变化政策方面正发挥着领导作用。过去十年，中国在能源节约、能源安全、清洁空气和削减温室气体排放等方面设立了一系列目标。在发展排放权交易市场方面，中国也处于主导地位。“十二五”规划的指导性纲领和十八届三中全会的决定肯定了通过碳排放权交易体系这个手段来整合多项国家政策目标，如能源效率、低碳能源以及PM2.5浓度等。碳排放权交易体系为一部分企业设置了碳排放上限，允许企业选择最经济的方法实现排放量目标，并允许通过碳排放配额交易实现强制性的碳排放目标。 2.中国碳排放交易现状 国家发展和改革委员会于 2011 年 10 月 29 日发布了第2601号文，宣布实施碳交易试点项目，以落实“‘十二五’规划关于逐步建立国内碳排放权交易市场的要求，推动运用市场机制以较低成本实现2020年我国控制温室气体排放行动目标”。 截至2015年7月31日，五个试点地区的首个完整履约期结束。78 结果显示，深圳和上海100%履约，而天津、北京和广东的履约率从96.5%至98.9% 不等。79 第二年的初步履约情况是：深圳（99.7%），上海（100%），北京（100%），广东（99.5%）和湖北（100%）。
3.中国碳排放权交易体系的趋势 中国准备在试点后推出全国性碳排放权交易市场。虽然最终形式尚未确定，但官方的各种信息表明可能会具备以下趋势： （1）重点放在八大行业，即电力和供暖、冶金，有色、化工、造纸、建材，国内航空及交通。 （2）排放上限为30-40亿吨。 （3）市场规模为每年96-640亿元人民币。 （4）政府表示项目可能在2017年之前启动，第一次履约可能定于2017年或2018年，在2020年之前全面落实。 4.湖北碳排放权交易现状 2011年10月，湖北被国家发改委确定为全国7个碳排放权交易试点省市之一。湖北省碳排放权交易主体包括纳入碳排放配额管理的企业、自愿参与碳排放权交易活动的法人机构、其他组织和个人。其中，纳入碳排放
企业碳排放权交易的核算及问题分析 摘要：低碳经济席卷全球，人们已经普遍意识到环境问题在严重威胁着人类生存和安全，而其中扮演重要角色的企业将如何更好地履行社会责任成为人们日益关注的问题。本文旨在研究企业碳排放权交易问题进行核算，并通过对目前碳排放权交易对环境会计需求问题的分析提出一些建议。 关键词：碳排放权交易核算需求分析 一、引言 当前，我国绝大多数企业仍然在味地追求利润最大化，并没有意识到对自然资源过度开发是种无节制的浪费。虽然人们本身已经对环境问题有了保护意识，但是对于企业仍然只为了自身眼前的利益而不顾其对环境造成的污染。我国的温室效应问题日渐明显，在很大程度上，是由于我国的能源结构以煤炭为主，并且煤炭的使用效率也很低的原因。 二、碳排放权交易面临的问题 （一）环境会计的不确定性 环境会计作为会计的新兴分支，学科自身具有不确定性。虽然国际环境会计报告中指出了环境会计以传统会计模式 为基础进行会计处理，并给环境会计的各个概念，如环境资产、环境负债、环境成本等做出了定义，同时也在实务指南
给出了环境信息披露的框架，但是，目前，国内外仍然没有关于环境会计这方面的专门的规范与准则。 （二）碳排放权交易自身的不确定性 碳排放权交易作为 项新兴交易，相关方面的交易规定、核算准则等都有待颁布，尤其是碳排放权交易的会计确认和计量，给交易的核算带来困难。 （三）碳排放权交易市场的不完善 1.相关的会计准则不明确。会计制度经过几个世纪的发展才得以逐渐有现在的完善，作为碳排放权交易核算基础的环境会计，本身也是门新兴学科，相关的会计准则目前只是个别学者的构想，国际上并没有明确颁布相关交易的准则。 2.没有完善的法律法规。我国现有的法律法规在环境会计这方面几乎是空白的，因此不能为实务操作更好地提供依据。 三、碳排放权交易对环境会计的需求分析及核算设计 （一）碳排放权交易对环境会计的需求分析 1.碳排放权交易对会计要素的需求。 环境会计是在传统会计基础上，加以考虑了环境因素等的影响而发展起来的种会计，因此在会计要素的划分上和传统会计大致相同，但是在具体内容上，两者又存在着一些差异。
中国碳交易市场发展趋势 碳交易是为促进全球温室气体减排，减少全球二氧化碳（CO2）排放所采用的市场机制。联合国政府间气候变化专门委员会（Intergovernmental Panel on Climate Change，IPCC)通过艰难谈判，于1992年5月9日通过《联合国气候变化框架公约》；1997年12月于日本京都通过了公约的第一个附加协议，即《京都议定书》。《京都议定书》把市场机制作为解决二氧化碳为代表的温室气体减排问题的新路径，即把二氧化碳排放权作为一种商品，从而形成了二氧化碳排放权的交易，简称碳交易。所谓碳金融，是指由《京都议定书》而兴起的低碳经济投融资活动，或称碳融资和碳物质的买卖，即服务于限制温室气体排放等技术和项目的直接投融资、碳权交易和银行贷款等金融活动。 碳交易的基本原理是，合同的一方通过支付另一方获得温室气体减排额，买方可以将购得的减排额用于减缓温室效应从而实现其减排的目标。在六种被要求排减的温室气体中，二氧化碳为最大宗，所以这种交易以每吨二氧化碳当量（tCO2e）为计算单位，所以通称为碳交易，其交易市场称为碳市场（Carbon Market）。 在碳市场的构成要素中，规则是最初、也是最重要的核心要素。有的规则具有强制性，如《京都议定书》便是碳市场的最重要强制性规则之一，其规定了《联合国气候变化框架公约》附件一国家（发达国家和经济转型国家）的量化减排指标，即在2008—2012年间其温室气体排放量在1990年的水平上平均削减5.2%。其他规则从《京都议定书》中衍生，如规定欧盟的集体减排目标为到2012年，比1990年排放水平降低8%，欧盟从中再分配给各成员国，并于2005年设立了欧盟排放交易体系，确立交易规则。当然有的规则是自愿性的，没有国际、国家政策或法律强制约束，由区域、企业或个人自愿发起，以履行环保责任。 2005年《京都议定书》正式生效后，全球碳交易市场出现了爆炸式的增长。2007年碳交易量从2006年的16亿吨跃升到27亿吨，上升68.75%。成交额的增长更为迅速。2007年全球碳交易市场价值达400亿欧元，比2006年的220亿欧元上升了81.8%，2008年上半年全球碳交易市场总值甚至与2007年全年持平。全球银行统计数据显示，2012年全球碳交易市场达到1500亿美元，超越石油交易成为全球第一大市场。英国新能源财务公司发布的预测报告显示，全球碳交易市场2020年将达到3.5万亿美元。 碳交易机制就是规范国际碳交易市场的一种制度。碳资产，原本并非商品，也没有显著的开发价值。然而，1997年《京都议定书》的签订改变了这一切。 按照《京都议定书》规定，到2010年，所有发达国家排放的包括二氧化碳、甲烷等在内的六种温室气体的数量，要比1990年减少5.2%。但由于发达国家的能源利用效率高，能源结构优化，新的能源技术被大量采用，因此进一步减排的成本高，难度较大。而发展中国家能源效率低，减排空间大，成本也低。这导致了同一减排量在不同国家之间存在着不同的成本，形成了价格差。发达国家有需求，发展中国家有供应能力，碳交易市场由此产生。
碳排放交易体系的国外经验借鉴 一、导言 目前，人们越来越认识到由于无节制的排放而带来的危害，气候问题越来越严重，各国都开始重视温室气体的排放问题。为了应对气候变化带来的挑战，国际社会合作探索寻求规制该问题的方法。《联合国气候变化框架公约》以及在此基础上形成的具体制度设计的《京都议定书》成为两个最重要的治理温室气体排放的公约，首次以法规的形式限制温室其他排放。议定书规定国家间可以进行碳排放交易，也就是说难以完成减排任务的国家可以从超额完成任务的国家买进超出的配额，来用于本国的发展。 在不同的国家碳排放交易有不同的形式，各国都在积极寻找适合本国的交易形式，因此建立完善的碳排放交易体系显得尤为重要。 二、碳排放及碳排放交易体系的概念 （一）碳排放交易体系的概念 根据王陟昀博士对碳排放的定义，碳排放权的概念是源自于排污权。排污权交易起源于美国，是指在污染物排放总量控制指标确定的条件下，建立合法的污染物排放权，利用市场机制，实现污染物的排放控制，达到减少排放量、保护环境目的。碳排放交易是排污权交易的一种形式。碳排放
交易是以《京都议定书》为基本依据的，在市场交易的基础上，以总量控制与减排目标位约束条件，以此来对二氧化碳进行管制的一种手段。碳排放交易的主要特点是对单个排放主体下发排放配额，各单个排放主体只能在约束的排放目标下进行碳排放，排放需求低于配额的主体可通过市场交易将排放配额有偿转让给排放需求超过配额的主体。依据笔者的理解，笔者认为以上解释能比较全面的概括碳排放交易的概念。 碳排放权是一种可以投入到市场中进行交易和获得利润的稀缺资源。这样的交易模式一方面可以鼓励企业积极开展污染治理并通过技术创新减少碳排放来节约碳排放权指标，既可以为未来发展而进行储备，也可以投入市场获利；另一方面，若企业为实现减排目标需承担较大的成本，可以通过向碳市场交易购买碳排放权来降低企业减排成本。由于这种碳排放模式是建立在供求关系的基础上，所以碳排放权交易市场由此而形成。 （二）碳排放交易体系的内容 碳排放交易体系包括很多方面，王文军对碳排放交易体系内容的介绍，该作者把碳交易体系的范围界定与总量目标的确定，分配机制问题，碳抵消制度以及监测、报告和核查四个方面作为碳排放交易体系的主要方面的内容。笔者较赞同将碳排放交易体系划定为三个方面的内容，确定碳排放
碳排放管理及交易分析报告 一碳排放交易的实现方式与交易形式 碳交易的实现方式为：所有被纳入碳排放权交易体系的企业，都将在上一年度获得政府发放的一定量的配额，如果企业的配额大于实际排放量，则企业多余的配额可以拿到碳市场上去出售；反之，企业就需要从碳市场上购买配额。 碳交易的两种形式分别是CCER交易与碳配额交易。 CCER即温室气体核证自愿减排量，来自于光伏、风电、生物质等项目，在试点碳市场可用于抵消控排企业的碳排放量。 碳配额即按照企业所处行业及生产经营状况，根据相应的配额分配方法（如基准线法、历史强度下降法等）计算企业的配额量。配额是政府分配的碳排放权的凭证和载体。1个配额代表持有的重点排放单位被允许向大气中排放1吨二氧化碳当量的温室气体的权利。一般情况，政府通过免费发放及有偿分配相结合的形式向企业发放配额。 碳交易的原理如下图所示。
二相关政策及发展现状 2011年国家发改委下发《关于开展碳排放权交易试点工作的通知》，确定北京、上海、广东、深圳、湖北、重庆、天津7个碳交易试点；2013年6月深圳碳市场运行并交易，其他试点也陆续启动。各试点都支持CCER抵消机制，比如深圳试点规定：“一份核证自愿减排量等同于一份配额，最高抵消比例不高于管控单位年度碳排放量的百分之十”。 国家发改委在2016年1月印发《关于切实做好全国碳排放权交易市场启动工作的通知》，明确2017年启动全国碳排放权交易，实施碳排放权交易制度，第一阶段的交易范围将涵盖石化、化工、建材、钢铁、有色、造纸、电力、航空等重点排放行业，参与主体其2013至2015年中任意一年综合能源消费总量达到1万吨标准煤以上。
中国碳排放权交易市场存在的问题及对策研究 摘要：本文通过研究我国碳排放权交易市场存在的问题，进而提出相关的对策建议，以期为全国碳排放交易市场的发展做出贡献。 关键词：碳排放权交易；问题；对策 碳排放权交易作为一种利用市场机制解决气候问题的 环境治理措施，在全世界范围内受到了广泛的肯定和应用。中国作为世界上最大的二氧化碳排放国，一直在为促进温室气体减排、缓解气候变化做着不懈的努力。 目前，我国七大碳排放权交易试点运行平稳效应初显。但是，相比于欧盟碳排放权交易市场，我国的碳交易市场还处于探索阶段，很多方面的制度还不完善，阻碍了我国“减少二氧化碳排放”目标的实现。所以，分析目前我国碳排放权交易市场面临的主要问题，提出适合中国国情的对策建议，逐步推进全国碳排放交易市场是我国当前的主要任务。 一、我国碳排放权交易市场面临的主要问题 目前，我国碳排放交易市场存在很多问题，归纳起来主要表现在以下几个方面： （一）目前，各试点省市碳排放权交易市场主要以一级市场为主，二级市场交易少，企业间交易参与度低，成交价
格偏低。当前，我国各试点省市碳排放权交易市场主要是以政府确定控排企业，控排企业之外的企业和个人投资者不允许参与碳排放交易，虽然，包括深圳、广州等试点地区的碳排放权交易市场已经允许投资机构等不属于控排范围的企业、个人投资者参与到碳排放交易，但许多企业以及个人担心如果现在减少排放，等实施总量控制的时候，自己所能分配到的排放量可能会很少，所以，目前仍没有出现控排企业之外的企业和个人参与到碳排放权交易中。碳排放权交易市场不活跃，碳排放交易市场存在“有市场无交易”问题。我国碳交易市场没有自己的定价机制，交易价格一般是依据国外的定价机制来定价，成交价格偏低，不能反映出交易标的的真实价值。 （二）碳排放权交易市场法律体系不健全。虽然各试点以及全国范围内制定了政策法规，然而这些规章政策大部分都没实施，有的甚至都没有运用过，缺乏实用性，经常与我国碳排放权交易市场的具体工作分离开，再加上统计、报告以及监测系统不完备，并且管理者习惯运用行政手段，进而忽视了市场的作用，一些政策缺乏实用性和连续性，并且制定的激励措施也起不到激励的效果等，造成很多的政策都是摆设，无法发挥作用。并且，随着我国碳排放交易试点工作的不断推进，之前制定的法律法规已经不能够满足当前碳交易市场的发展要求。因此，必须根据我国的实际情况，不同
文献综述 国际碳排放权交易机制对中国“低碳之路”的影响研究《京都议定书》的生效，标志着国际间在气候等环境问题上更深层次、更广范围的合作，同时也开辟了国际经贸合作的新领域，形成以减排废气为商品的排放权交易市场。这是缓解温室效应的一项重要措施，也是当前研究的热点之一。国内外学者对排放权交易问题开展了深入探讨，本文主要在以下这些方面梳理国内外学者关于排放权交易问题的研究,并进行简要评议：国际碳排放权交易；中国的碳排放交易市场；国际碳排放权交易的机制；中国碳排放权交易机制的设想与构建等。 1 国内研究成果： 1.1 碳排放权交易 1.1.1碳排放权交易的产生 杨华（2008）认为《京都议定书》规定的灵活减排机制有三个方面的作用，一是减少温室气体的排放，二是增强大气的恢复能力，三是减排的经济可行性促成了潜在的碳交易市场，所以《京都议定书》确定的三种机制共同催生了碳交易的出现，形成了碳交易市场。并且提出碳排放权供给是碳交易的属性及其财产法基础。 1.1.2碳排放权交易的分类 于天飞（2007）碳排放权交易主要分成两大类。一类是基于配额的交易, 即买家在“限量与贸易”体制下购买由管理者制定、分配(或拍卖)的减排配额, 譬如京都议定书下的分配数量单位(AAU), 或者欧盟排放交易体系(EU ETS)下的欧盟配额(EUAs)。另一类是基于项目的交易。买主向可证实减低温室气体排放的项目购买减排额。最典型的此类交易为京都议定书中CDM以及联合履行机制下分别产生核证减排量和减排单位(ERUs)。 1.1.3国际碳排放权交易的现状 曾鸣（2010）分别从基于目的和基于配额的的碳排放交易市场来分析国际碳排放交易的现状，得出基于项目的碳排放交易占比超过整个交易量的90%，配额交易的源头是排放贸易机制，该机制主要用于发达国家之间的温室气体排放贸易合作，目前已形成国际碳排放配额交易体系。 1.2碳排放权交易机制 刘伟平，戴永务（2004）认为京都议定书建立的三种国际合作减排机制:国际排放贸易( IET,International Emission Trade);联合履行机制( JI, Jointly Implemented);清洁发展机制( CDM, Clean Development Mechanism) ,
碳排放权交易管理暂行办法 【法规类别】环保综合规定 【发文字号】中华人民共和国国家发展和改革委员会令第17号 【发布部门】国家发展和改革委员会(含原国家发展计划委员会、原国家计划委员会) 【发布日期】2014.12.10 【实施日期】2015.01.10 【时效性】现行有效 【效力级别】部门规章 中华人民共和国国家发展和改革委员会令 （第17号） 为落实党的十八届三中全会决定、“十二五”规划《纲要》和国务院《“十二五”控制温室气体排放工作方案》的要求，推动建立全国碳排放权交易市场，我委组织起草了《碳排放权交易管理暂行办法》。现予以发布，自发布之日起30日后施行。 主任徐绍史 2014年12月10日 碳排放权交易管理暂行办法
第一章总则 第一条为推进生态文明建设，加快经济发展方式转变，促进体制机制创新，充分发挥市场在温室气体排放资源配置中的决定性作用，加强对温室气体排放的控制和管理，规范碳排放权交易市场的建设和运行，制定本办法。 第二条在中华人民共和国境内，对碳排放权交易活动的监督和管理，适用本办法。 第三条本办法所称碳排放权交易，是指交易主体按照本办法开展的排放配额和国家核证自愿减排量的交易活动。 第四条碳排放权交易坚持政府引导与市场运作相结合，遵循公开、公平、公正和诚信原则。 第五条国家发展和改革委员会是碳排放权交易的国务院碳交易主管部门（以下称国务院碳交易主管部门），依据本办法负责碳排放权交易市场的建设，并对其运行进行管理、监督和指导。 各省、自治区、直辖市发展和改革委员会是碳排放权交易的省级碳交易主管部门（以下称省级碳交易主管部门），依据本办法对本行政区域内的碳排放权交易相关活动进行管理、监督和指导。 其它各有关部门应按照各自职责，协同做好与碳排放权交易相关的管理工作。 第六条国务院碳交易主管部门应适时公布碳排放权交易纳入的温室气体种类、行业范围和重点排放单位确定标准。 第二章配额管理 第七条省级碳交易主管部门应根据国务院碳交易主管部门公布的重点排放单位确定
碳交易市场建设的先进经验 2015年巴黎气候变化大会是国际气候治理进程中的关键节点，发达国家与发展中国家的减排原则发生转移，从“共同但有区别的责任”的原则转变为在一个共同平台上为2020年后的全球减排目标贡献力量；同时减排机制也发生了根本性变化，《京都议定书》“自上而下”的强制承诺减排开始转变为巴黎时期“自下而上”的“国家自主决定贡献”（INDC）机制。中国作为世界最大的发展中国家和碳排放大国，正积极参与应对气候变化的全球治理。 传统的非市场化的环境政策，如命令与管制手段以及技术标准，会导致资源配置的高成本。基于市场的温室气体减排工具包括碳税和碳交易两种方式。相比碳税，碳排放管理有如下优势：总量控制目标明确、企业履约相对灵活、促进碳价格发现与催生碳金融发展，这些都是碳税等政策工具无法达到的。 以《京都议定书》制度模式为原型，控制温室气体排放的全球碳交易市场迅速规模化发展，并随着对碳排放空间的稀缺性认识程度的进一步深化，在全球低碳发展的浪潮中吸引了金融机构的积极参与，推动了碳金融及相关衍生品的繁荣，从而进一步促进了全球碳交易市场的发展。碳交易对气候治理的影响主要有以下途径：第一，有利于以较低成本实现既定的控排目标。碳交易的减排目标是限定的，因此可以形成产业结构转型、能源结构转型和技术进步的倒逼机制，充分发挥市场配置资源的作用。第二，有利于促进全球能源安全和能源清洁的发展。碳交易将以更少的资源消耗换来更大的经济效益，而且碳交易可以使清洁能源相比于高碳能源型产业形成相对的价格优势。第三，有利于带来环境保护的协同效应，减少环境污染。碳交易可以有效地减少化石能源消费引发的区域性环境污染问题和生态破坏问题，带来全球与区域环境保护的协同效应。第四，有利于形成新的绿色经济发展增长点。碳交易有利于促进节能环保产业和新型能源产业等战略性新兴产业的发展，带动碳金融、碳审计和碳咨询等新型环境服务产业链的蓬勃发展。 中国启动了7个试点碳市场。7个试点横跨了中国东中西部地区，区域经济差异性较大，制度设计体现了一定的区域特征。深圳的制度设计以市场化为导向，湖北则重视市场的流动性，北京和上海注重履约管理，而广东碳市场重视一级市场，重庆实行企业配额自主申报的配发模式。7个试点的制度设计体现了发展中国家不完全市场条件下碳交易机制的广泛性、多样性、差异性和灵活性，从而与欧美等发达国家相比形成了自己的特色。 碳交易试点促进各省市开展了各项基础工作，形成了全面完整的碳交易制度体系，为建立全国性的统一碳交易市场奠定了坚实的基础。作为一种环境政策工具，碳交易的作用首先是对减排的贡献，表现为控排行业的碳排放总量和碳强度保持下降趋势。同时，碳交易作为我国现有环境政策组合中的一种新的市场化政策工具，各试点通过对配额分配方式的试错和创新，维持了碳交易市场的稳定。深圳运用有限理性重复博弈理论、创新配额分配方法等控排措施，通过配额供求均衡来影响或者决定碳市场的价格；而广东省将碳交易视为推行资源有偿使用制度的重要契机，率先试点配额有偿拍卖的方式，直接跨过了欧盟初期的无偿配额发放阶段，同步建立两级市场，对政府调控碳市场流动性和稳定性发挥了积极的作用。
碳排放权交易管理暂行办法 国家发展改革委令2014年第17号 为落实党的十八届三中全会决定、“十二五”规划《纲要》和国务院《“十二五”控制温室气体排放工作方案》的要求，推动建立全国碳排放权交易市场，我委组织起草了《碳排放权交易管理暂行办法》。现予以发布，自发布之日起30日后施行。 附件：碳排放权交易管理暂行办法 2014年12月10日 附件 碳排放权交易管理暂行办法 第一章总则 第一条为推进生态文明建设，加快经济发展方式转变，促进体制机制创新，充分发挥市场在温室气体排放资源配置中的决定性作用，加强对温室气体排放的控制和管理，规范碳排放权交易市场的建设和运行，制定本办法。 第二条在中华人民共和国境内，对碳排放权交易活动的监督和管理，适用本办法。 第三条本办法所称碳排放权交易，是指交易主体按照本办法开展的排放配额和国家核证自愿减排量的交易活动。 第四条碳排放权交易坚持政府引导与市场运作相结合，遵循公开、公平、公正和诚信原则。 第五条国家发展和改革委员会是碳排放权交易的国务院碳交易主管部门(以下称国务院碳交易主管部门)，依据本办法负责碳排放权交易市场的建设，并对其运行进行管理、监督和指导。 各省、自治区、直辖市发展和改革委员会是碳排放权交易的省级碳交易主管部门(以下称省级碳交易主管部门)，依据本办法对本行政区域内的碳排放权交易相关活动进行管理、监督和指导。 其它各有关部门应按照各自职责，协同做好与碳排放权交易相关的管理工作。 第六条国务院碳交易主管部门应适时公布碳排放权交易纳入的温室气体种类、行业范围和重点排放单位确定标准。 第二章配额管理 第七条省级碳交易主管部门应根据国务院碳交易主管部门公布的重点排放单位确定标准，提出本行政区域内所有符合标准的重点排放单位名单并报国务院碳交易主管部门，国务
黄杰夫对本报表示，希望在“十二五”规划政府分配碳强度等指标的时候，在某些行业或者某些地区尝试市场化分配的方式。 他还表示，希望通过建立农业方法学标准，将农业与林业纳入到市场减排机制中，使普通农民在碳市场中受益。 可以尝试把排放温室气体的指标分配到各家企业，企业如果超标排放，就需向其他拥有剩余排放指标的企业购买。有的企业排放指标不够用，有的企业排放指标又用不完，碳交易市场可以为他们提供一个买卖排放指标的平台。”田丹宇建议。 在《京都议定书》的框架下，发展中国家主要通过CDM机制参与国际碳排放交易。减排的实质是能源问题。发达国家的能源利用效率高，能源结构优化，新的能源技术被大量采用，因此进一步减排的成本极高，难度较大。而发展中国家的能源效率低，减排空间大，成本也低。这导致同一减排单位在不同国家的成本不同，形成了高价差，碳交易市场应运而生。 碳交易市场究竟有多大？根据联合国相关机构测算，全球降低碳排放活动的市场将达到2万亿美元。这也意味着，新鲜的空气可以变成巨大的财富。这个诱人的“蛋糕”将引发各国利益的博弈。 中国的碳排放交易市场正在迅速壮大。来自煤炭、钢铁、有色金属和再生能源等行业的企业，正透过清洁发展机制，从发达国家引入先进技术，实现减少二氧化碳气体排放的目的。与此同时，将减排所取得的排污权，出售给像富通银行这样的碳交易商，或世界银行等国际组织买家，从而获得利润。 中央财经大学法学院教授朱家贤表示，中国处于整个碳交易产业链的最低端。由于碳交易的市场和标准都在国外，中国为全球碳市场创造的巨大减排量，被发达国家以低价购买后，包装、开发成价格更高的金融产品在国外进行交易。 “在低碳领域里，做产品是初级，做技术是中级，而做标准是最‘高级’的层面。”黄杰夫说，如果中国掌握了碳市场定价和制定游戏规则的能力，这种金融创新将创造新增长点。 利用市场机制调动各方参与和资金，通过碳市场对资本、技术等稀缺资源进行合理分配 。“政府主要负责制定规则和监督管理，而排放权价格制定、买卖等具体交易，更多地依靠市场本身去完成。“ 如果在中国也有这样一套技术标准和市场体系，按照公开、公正、透明的价格来交易，好的
龙源期刊网 https://www.doczj.com/doc/843866748.html, 国际碳排放权交易及其对我国的启示 作者：张妙仙林道海 来源：《行政与法》2011年第01期 摘要：全球气候变化对各国产生了一系列的影响，碳排放权已成为新兴的交易客体，国际碳排放权的产生与发展，既为我国带来机遇，也使我国面临挑战。我国碳排放权交易市场尚处于起步阶段，建立与完善我国碳排放市场机制显得尤为重要与迫切。因此，我们应当借鉴国际碳排放权交易的经验，从法律、政策、信息透明度、政府职能等方面进行改进。 关键词：碳排放权；市场机制；法律构建；信息透明 中图分类号：Ｄ９９６．１文献标识码：Ａ文章编号：１００７－８２０７（２０１１）０１－００７２－０５ 收稿日期：２０１０－１１－２５ 作者简介：张妙仙（１９８３—），女，江西吉安人，南京财经大学法学院２０１０级国际法学硕士研究生，研究方向为国际贸易法学；林道海（１９６７—），男，浙江平原人，南京财经大学法学院副教授，法学博士，法律基础学系主任，研究方向为法理学。 基金项目：本文系江苏省软科学研究计划２０１０年项目“江苏低碳经济发展路径选择和政策设计研究”的阶段性成果，项目编号：ＢＲ２０１００８４。 当前，全球气候变化对各国政治、经济的走向产生了深远的影响，应对气候变化问题已成为全世界关注的焦点。在减缓气候变化、改善环境的共识下，全球都在进行不懈的探索，国际碳排放权市场获得了难得的发展机会，美国和欧盟在碳排放权交易方面取得了成功的经验。在新一轮的国际碳排放权交易上，我国在迎来了发展机遇的同时也面临着巨大的挑战。目前，我国在碳排放权交易市场的参与程度和地位还比较低，迫切需要借鉴国际碳排放权交易市场的先进经验，建立良性的碳排放权交易市场并推动其向前发展。 一、国际碳排放权交易市场的兴起与发展 随着经济的发展，碳排放产生的温室效应影响越来越明显，经济全球化进程的加快使原来区域性关注的问题成为一个全球性共同关注的问题。为了解决环境问题，１９６８年，美国经济学家戴尔斯首先提出了“排放权交易”，即建立合法的污染物排放的权利，将其通过排放许可证的形式表现出来。１９９２年通过的《联合国气候变化框架公约》是世界上第一个为全面控制二氧化碳等温室气体排放，以应对全球气候变暖给人类经济和社会带来不利影响的国际公约，也是国际社会在应对全球气候变化问题上进行国际合作的一个基本框架。１９９７年通过
附件1 全国碳排放权交易管理办法（试行） （征求意见稿） 第一章总则 第一条【目的依据】为推进生态文明建设，更好履行《联合国气候变化框架公约》和《巴黎协定》，在应对气候变化和促进低碳发展中充分发挥市场机制作用，加强对温室气体排放的控制和管理，规范全国碳排放权交易及相关活动，制定本办法。 第二条【适用范围】全国碳排放权交易及相关活动是指在全国碳排放权交易市场开展的排放配额等交易以及排放报告与核查、排放配额分配、排放配额清缴等活动，上述活动的监督管理，适用本办法。 第三条【活动原则】全国碳排放权交易及相关活动必须坚持市场导向、政府服务、循序渐进、公平公开和诚实守信的原则。 第四条【监管部门及职责】生态环境部负责全国碳排放权交易市场建设，制定全国碳排放权交易及相关活动政策与技术规范，并对全国碳排放权交易及相关活动进行管理、监督和指导。 各省、自治区、直辖市、新疆生产建设兵团生态环境部门（以下简称省级生态环境主管部门）负责组织开展本行政区域内全国碳排放权交易数据报送、核查、配额分配、清缴履约等相关活动，并进行管理、监督和指导。
设区的市级生态环境主管部门（以下简称市级生态环境主管部门）负责配合省级生态环境主管部门落实相关具体工作。 第五条【重点排放单位】重点排放单位为全国碳排放权交易市场覆盖行业内年度温室气体排放量达到2.6万吨二氧化碳当量（综合能源消费量约1万吨标准煤）及以上的企业或者其他经济组织。 符合条件的重点排放单位，应当通过环境信息管理平台或生态环境部规定的其他方式，向生产经营场所所在地的省级生态环境主管部门主动报告纳入重点排放单位名录。省级生态环境主管部门将本行政区域内所有符合条件的重点排放单位报生态环境部汇总。 非重点排放单位不纳入全国碳排放权交易市场管理。 第六条【试点碳市场对接】自本办法实施之日起，参与全国碳排放权交易市场的重点排放单位，不重复参与相关省（市）碳排放权交易试点市场的排放配额分配和清缴等活动。相关细则由生态环境部另行制定并发布。 第二章排放配额管理 第七条【配额分配方法制定】生态环境部综合考虑国家温室气体排放控制目标、经济增长、产业结构调整、大气污染物排放控制等因素，制定并公布重点排放单位排放配额分配方法。 第八条【配额分配方式】排放配额分配初期以免费分配为主，适时引入有偿分配，并逐步提高有偿分配的比例。有偿分配收入实行收支两条线，纳入财政管理。 第九条【预留配额】生态环境部可预留一定数量排放配额，用
国际碳交易市场由来和主要机制 “碳交易”又称“碳排放权交易”，“温室气体排放权”交易，来源于两个国际公约——《联合国气候变化框架公约》和《京都议定书》。 1992年6月在巴西里约热内卢举行的联合国环境与发展大会上，150多个国家制定了《联合国气候变化框架公约》，其目标是将大气中温室气体浓度稳定在不对气候系统造成危害的水平。 1997年12月11日，公约第3次缔约方大会在日本京都召开。149个国家和地区的代表通过了《京都议定书》。在《京都议定书》的第一承诺期，即从2008年到2012年期间，主要工业发达国家的以二氧化碳为代表的6种温室气体排放量要在1990年的基础上平均减少5.2%。包括中国在内发展中国家则没有强制减排的义务。美国是目前唯一游离于议定书之外的发达国家。 《京都议定书》建立了旨在减排温室气体的三个灵活合作机制： ■ 国际排放贸易机制ET：一个发达国家，将其超额完成减排义务的指标，以贸易的方式转让给另外一个未能完成减排义务的发达国家，并同时从转让方的允许排放限额上扣减相应的转让额度。 ■ 联合履行机制JI：发达国家之间通过项目级的合作，其所实现的减排单位（简称ERU），可以转让给另一发达国家缔约方，但是同时必须在转让方的“分配数量”(简称AAU)配额上扣减相应的额度。 ■ 清洁发展机制CDM：CDM是京都议定书下面唯一一个包括发展中国家的弹性机制，发达国家通过提供资金和技术的方式，与发展中国家开展项目级的合作，通过项目所实现的“经核证的减排量”(CER)，用于发达国家缔约方完成在议定书中的承诺。 新华网哥本哈根12月8日电（记者郇公弟尚军）世界银行8日在哥本哈根发布报告，介绍碳融资实施10年来的情况。世行称，碳融资如今已成为全球碳市场的基石，但在资金规模、效益评估等方面还存在一些不足。 所谓碳融资，是指为了落实《京都议定书》规定的清洁发展机制和联合履行机制，世界银行建立不同 的碳基金，由发达国家企业出资，来购买发展中国家或其他发达国家环保项目的减排额度。 自2000年世界银行设立首个碳融资基金以来，10年间已经发展到10个基金，总融资额超过25亿美元。现有的10个基金用途不同，比如“生态碳基金”