(完整)政信类信托项目尽调报告模板
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中融国际信托有限公司
中融-【】项目
尽职调查报告
(报告完成日期：【】年【】月【】日)经办业务部门:【】部
声明与保证
我们在此声明与保证：本报告是按照《中融国际信托有限公司信托业务尽职调查工作指引》和有关规定,根据融资申请人提供的和本人收集的资料,经我们审慎调查、核实、分析和整理，并在此基础上针对项目特点设计交易模式、制定信托计划方案后完成的。报告全面反映了客户及项目最主要、最基本的信息，我们对报告内容的真实性、准确性、完整性及所作判断的合理性负责。
直接调查人签字：
年月日
直接调查人签字：
年月日
部门负责人签字:
年月日
目录
一、项目背景6
二、信托计划要素及交易结构6（一)信托计划要素7 (二)交易结构8（三)流程描述9
1、确认债权债务关系9
2、设立财产权信托，受让应收账款9
3、债权转让通知9
4、委托人回购义务10
5、政府出具相关文件10
6、担保措施10
三、委托人情况10（一）基本情况10（二)公司性质11 (三）财务状况11（四）征信状况11（五）综合评价11四、债务人情况11
（一）基本情况11（二）财政实力情况12
1、财政状况分析12
2、政府债务情况13
五、应收账款项目情况15 (一)项目基本情况15 (二）项目建设情况15（三）该项目与应收账款情况说明15
六、用款项目情况15
七、抵押物(担保人)情况16
八、风险及风险控制措施16（一）信用风险及控制措施16（二)管理风险及控制措施16（三）政策风险及控制措施17（四）操作风险及控制措施17九、结论和建议17
项目摘要：
（此处简要介绍项目总体情况，包括项目交易背景、交易结构、还款来源、风控措施、融资规模、成本与期限等）
一、项目背景
（此处简要介绍项目背景情况）
例如：融资人所在地的地理位置、经济发展情况、区域优势、债务的形成和规模等相关情况介绍。
【】年,某公司承建了某市的某项目。截止【】年【】月,该项目已经完工/完成＊＊％，经查验【竣工决算报告】或【工程监理报告】或【工程形象进度通知书】等，某公司已投入【】金额。根据某公司与某政府签署的《*＊*BT合作协议》，某政府已确认应当向某公司支付项目回购款共计【】万元，该笔工程回购款尚未支付。
鉴于某公司承建的某项目投资额度较大，根据【某】发展和改革委员会【批复】,本项目总投资【】万元，且某项目采取某公司前期投资代建，某政府后期回购模式,导致某公司面临较大资金压力。
某公司向我公司发出融资请求,我部门同当地政府进行了友好协商和充分沟通，拟充分发挥中融国际信托有限公司具有的融资平台功能，由某公司将其对某政府享有的应收账款信托给我司成立“中融—【】信托项目”，同时我司募集资金用以受让信托收益权，并将资金投入到【某项目建设】中.
二、信托计划要素及交易结构
（此处简要描述本项目的交易结构及流程）
（一）信托计划要素
例如：某公司对某政府的【】亿元的应收账款信托给中融信托，成立【】信托，同时中融信托向合格投资者募集资金受让财产信托的收益权（交纳认购资金的合格投资者成为本信托的认购人和受益人），中融信托将所募集资金支付给【】公司。
信托计划存续期内,由【】政府向我公司支付应收账款,以实现本项目的信托收益权.
●信托方式：【】公司以其对【】政府(或管委会等）的应收账款（【】万元)信托给我司成立
【】信托.
●信托类别：
●信托期限：【】月
●信托规模：【】万元
●融资总成本：【】/年
其中：
?公司收入：其中信托报酬方式收取【】% ；财务顾问费形式收取【】％，收入总额为【】万元
?投资人预期收益:【】%
?发行费:【】％
?保管人保管费：【】％
?第三方顾问费:【】%
●项目发行计划（适用于集合类项目）：
?我公司私人银行部发行：【】万元
?【】银行代销：【】万元
?第三方理财机构代发：【】万元
●信托收益分配：分配时间【】、分配比例【】
●资金用途: 融资方拟将我公司提供的信托资金用于【】项目。（二）交易结构
此处简要描述本项目的交易结构，并视情况插入交易结构图。举例如下:
（三）流程描述
1、确认债权债务关系
委托人【】公司与债务人【】市/区/县人民政府将签署《债权债务确认书》，明确因【】公司进行【】项目建设而形成的拟转让部分债权债务及其具体支付时间等，以便我司据此受让该部分债权及其该债权有关的所有从权利。
上述《债权债务确认书》核心内容包括：
1）委托人：
2）债务人：
3)应收账款债权金额: 《BT合作协议》项下回购款【】万元；
4）还款方式及时间.
2、设立财产权信托，受让应收账款
【】公司作为委托人将其对【】政府合法拥有的【】万元的债权信托给中融信托，设立财产权信托.
我司与【】公司签署《信托合同》，核心内容包括：
1）债权信托；
2）向合格投资人推介信托受益权，合格投资人认购信托受益权后成为本财产信托的受益人;
3、债权转让通知
【】公司（原债权人）向【】政府（债务人）出具债权转让通知书，告知其债权转让事宜，【】政府在收到通知后向中融出具回单。
4、委托人回购义务
在债权无法实现的情况下，由委托人承担回购义务，回购受益人享有的信托受益权。
5、政府出具相关文件
此处根据具体情形进行描述，通常为政府财政资金的安排、债务偿还承诺函、相关合同、人大预算决议等。
例如：为了进一步明确政府的债务及相关财政资金的安排,【】市/区/县财政局将出具财政资金安排文件，承诺在信托到期前，优先以该市/区/县人民政府财政收入和土地收入支付到期债务，若仍不足支付的，由其督促安排资金，用于向我司支付到期债务.
6、担保措施
此处根据具体情形进行描述，如有抵押物的，描述抵押物情况;如有第三方保证的，描述保证人情况;如有收益权质押的，描述质押物情况.
例如：【】公司将名下的土地抵押给我司,作为【】政府还款义务的担保。抵押土地的评估价值为【】亿元人民币, 抵押率为【】.
【】公司出具《担保函》，为【】政府的还款义务提供无限连带责任保证.
三、委托人情况
（一）基本情况
此处详细介绍公司基本情况，包括但不限于以下内容：公司名称、注册号、住所、法定代表人、注册资本、实收资本、公司类型、经营范围、成立日期、营业期限、股东情况
（二）公司性质
此处说明融资人是否属于政府融资平台，是否已经整改为一般（特殊)公司类，并提供省银监局出具的定性文件。（应选择非融资平台公司和银监会“名单制”管理系统范围内的“退出类”融资平台公司,不接受“名单制"管理系统以外的融资平台作为交易对手。）
（三）财务状况
此处提供公司近三年审计报告及最近一期的财务报表，并对公司的财务状况、重要财务指标进行分析.
（四）征信状况
此处提供融资公司在中国人民银行征信系统查询的信息以及融资公司对外担保以及对外抵/质押的详细情况.
（五）综合评价
此处对融资公司的总体情况进行评价，包括但不限于融资公司的经营情况、征信情况、发债情况以及还款能力等。
四、债务人情况
（一）基本情况
（此处详细介绍债务人的地理位置、近年来的财政情况以及经济发展状况等，并附上区位图）
（二）财政实力情况
1、财政状况分析
(此处提供债务人近几年的财政收支表，并对财政收入以及财政支出情况进行详细分析。)
（此处提供债务人近年来的财政收支表，并对表中财政收入以及财政支出情况进行详细的分析,包括但不限于以下内容：
1> 财政收入规模评价
（1)绝对量分析：狭义与广义财政收入的增速以及其比较。
（2)相对量分析：近几年财政平均收益率（一般预算收入/GDP）的趋势情况.
2> 财政收入结构评价
计算一般预算收入以及基金预算收入的占比并进行分析。
3> 税收收入和非税收收入的结构分析
计算税收收入以及非税收收入的占比,并详细披露近年来债务人税收收入情况。
4〉土地出让收入情况
详细披露近年来债务人土地出让收入情况以及未来土地出让收入的预测。
5> 财政支出情况评价
计算近年来债务人财政支出中各项支出的占比，分析财政支出的结构，判断财政支出的灵活性，比较财政收支情况）。
2、政府债务情况
20XX年，某政府偿还债务共计【】亿元，占当年财政总收入比为【】.截止【】年【】月,某政府总负债为【】亿元，以短期/长期债务为主，信托存续期内的【】年、【】年到期债务为【】亿元。
偿债能力分析
信托期限【】年间,某政府共计可支配财政收入约【】亿，需还款的负债为【】亿，考虑到本次融资的【】亿，收入对债务的覆盖率为【】.
计算地方政府的债务率与负债率，判断是否在合理范围.
参考标准如下：
原则上要求本年度本级政府债务率不高于100%，负债率不高于20％。其中:
1)债务率=（地方政府债务余额÷地方综合财力）×100％
其中:地方政府债务余额由直接债务余额和担保债务余额共同组成,主要包括国债转贷资金、金融机构借款、债权融资、向单位及个人的借款和拖欠的各种工程款以及由政府担保的金融机
构借款等。
2）负债率=(地方政府债务余额÷地方生产总值）×100%
3）综合财力＝本年度地方本级可支配财政收入＋上年结余－体制上解－专项上解。
其中：本年度地方本机可支配财政收入=地方一般预算本级收入（税收收入和非税收收入）+转移支付和税收返还收入+国有土地使用权出让收入+预算外财政专户收入
五、应收账款项目情况
（一）项目基本情况
（此处介绍委托人建设该项目的法律依据（委托代建协议或政府批复等）、该项目的基本概况，包括项目的规模、地理位置以及技术指标等）
（二）项目建设情况
（此处介绍项目的施工情况、进度及完成的情况,如已经完工的，应说明是否经过竣工验收，验收结果等)
（三）该项目与应收账款情况说明
（此处介绍该项目与应收账款产生的情况,并列明基础债权产生的所有备查文件，包括该应收账款是否经过专项审计、是否已经调查过资金投入的凭证。）
六、用款项目情况
（此处介绍募集资金所投项目的具体情况，包括但不限于项目的位置、项目类型及明细情况、动工时间、预计完成时间、项目规模、总投资等情况，并提供与项目相关的所有审批文件）
七、抵押物（担保人)情况
此处介绍抵押物情况，包括抵押物基本现状、相关技术指标、评估价值、抵押率等，或介绍保证人的担保情况。
八、风险及风险控制措施
（一）信用风险及控制措施
风险:某人民政府的偿债能力将直接影响本信托受益人的收益.若因某政府的财政收支状况和偿债能力发生不利变化，将可能影响信托到期信托受益权的实现。
控制措施:
1）为了进一步强调和落实还款时间与金额，要求相关单位出具《债权转让确认书》，确认付款时间和金额，放弃原有抗辩权。同时，在某人民政府未能履约、某公司未能履行回购义务的情况下,我司有权以向第三方出售等方式处置相应标的债权。
2）为了进一步明确政府的债务及相关财政资金的安排,某人民政府出具债权债务确认书；太仓市人大将出具决议，将项目回购款【】万元纳入某政府年度财政预算；某财政局将出具财政资金安排文件,承诺优先以某人民政府财政收入和土地出让收入支付到期债务，若仍不足支付的，由其督促安排资金，用于向我司支付到期债务。
3）委托人承诺到期债权无法实现的情况,由其回购认购人持有的信托受益权。
4）抵押或者保证
（二）管理风险及控制措施
风险：在信托资金的管理运用过程中，可能发生受托人因其知识、管理水平有缺陷,获取的信息不完全或存在误差,以及对经济形势、政策走势等判断失误，从而影响信托资金运作的收益水平和收益兑付。
控制措施:为保证受益人能够按时、足额获取收益，受托人将发挥在金融信托领域的专业优势，严格实行相关责任制度和分离制度，坚持各种调查、审查、检查制度，建立严格有效的风险防范和控制制度。
（三）政策风险及控制措施
风险：国家或地方相关政策如货币政策、财政政策、税收政策等相关配套法规的调整与变化，可能会影响信托计划收益水平.
控制措施：本项目操作是受让某公司对政府的应收账款作为信托财产，成立财产信托。根据《**BT协议》和相应的文件形成了某公司对政府的应收账款。本项目的政策风险较小。（四)操作风险及控制措施
风险：即受托人未履行合同规定的各项受托人职责和义务而产生的风险。
管理措施：将在严格按照合同要求管理信托事务管理,包括信托财产管理、对投资者收益分配、信息披露等具体工作，以保证本信托计划项目的顺利进展。同时，将落实债权的法律效力，定期收集、整理、分析债务人、回购方的财务数据和运营状况，对其履约能力进行持续监控，防范项目当事方的履约风险，加强项目过程管理。如出现到期偿付风险,及时与某人民政府、某财政局、当地银行等协商，全力保证信托计划按时足额兑付。
九、结论和建议
（此处给出业务部门对本项目的操作建议）
信托公司项目选择标准 Prepared on 22 November 2020
信托公司项目选择标准 一、政信类项目 （一）地市级及以上层级项目 1、必须具备的条件： （1）借款主体或担保方至少一个为地级市或以上层级的平台企业已发债主体，发债主体评级AA及以上，债券存续期间覆盖信托期间； （2）地级市政府财政局出具兜底函（还款安排承诺函）； （3）接受信托公司的最低融资成本（如果是银行等金融机构的通道项目，只要保证信托公司的基本收益即可）。 2、其他条件（能够提高审批通过可能性的条件）： （1）地方人大出具将债务还款纳入财政预算的决议； （2）提供抵押物。抵押物包括土地、在建工程、现房抵押等。土地和在建工程抵押，抵押率不超过50%；现房抵押抵押率不超过60%。但储备类土地不被认可为有效的抵押物。 （3）质押物包括股票质押、当地大型国企的股权质押、融资方或担保方对当地政府的应收账款质押等； （4）较大企业的保证担保。 上述补充条件中，以（1）、（2）更为有利。 3、特别说明：上年度一般预算收入达到50亿、发债主体评级达到AA+的县级借款主体项目视同地级市项目。 （二）县级项目 1、必须具备的条件 （1）借款主体为县级及同等层级，且地方上一年度一般预算收入超过30亿元，但未达到50亿的，需达到以下至少一个条件：
A、借款主体已发债，并安排另一个已发债主体作为担保方（发债主体评级AA及以上，债券存续期间覆盖信托期间）。 B、借款主体未发债，但安排二个已发债主体作为担保方（发债主体评级AA及以上，债券存续期间覆盖信托期间）。 （2）发债主体作为借款主体或担保方，同时提供符合公司要求的抵押物、质押物。 抵押物包括土地、在建工程、现房抵押等。土地和在建工程抵押，抵押率不超过50%；现房抵押抵押率不超过60%。但储备类土地不被认可为有效的抵押物。 质押物包括股票质押、当地大型国企的股权质押、融资方或担保方对当地政府的应收账款质押等（可参考江苏如东项目、阜宁澳投项目、高密国资2号项目等项目）。 2、其他条件（有利于提高审批通过可能性的条件） （1）地方人大出具将债务还款纳入财政预算的决议； （2）规模较大的企业提高保证担保。 （三）融资额度控制说明 1、单笔融资规模：对于省级融资平台，单笔合作规模不超过5亿元；地市级不超过3亿元；县、区级不超过2亿元； 2、地区累计融资规模：地区以地市级作为统计标准口径，一般预算收入小于50亿元（含）的地区，累计融资额度控制在20%以内；一般预算收入大于50亿元的地区，累计融资额度控制在25%以内。 3、同一地区的向下额度应适当分散下属各区县，不应集中同一借款主体或某一固定借款主体所在区域。 4、同一地区属下的单一区县的累计合作额度，不超过该地区总合作额度的50%。 （四）区域选择
第一章基本情况调查 一、公司概况 二、经营范围及主营业务 （一）公司经营范围 （二）公司主营业务 （三）公司主要产品 三、公司历史沿革及股权变动情况 （一）发行人改制与设立情况 （二）发行人设立后至今的历次股本变动情况 四、历次分红及转增股本情况 （一）历次分红及转增股本情况 （二）利润分配政策 （三）股东回报规划 五、报告期内重大资产重组情况 （一）重大资产重组情况 （二）其他资产重组情况 六、主要股东及实际控制人情况 （一）前十大股东持股情况 （二）公司与控股股东和实际控制人的股权关系 （三）公司主要股东与实际控制人情况 七、公司对外投资情况 （一）对外投资企业概况 （二）控股子公司情况调查 （三）控股子公司对外投资企业情况调查 （四）参股公司情况调查 八、员工情况调查 （一）年龄构成情况 （二）专业构成情况 （三）教育程度情况 九、独立性调查 （一）人员独立性调查 （二）资产独立性调查 （三）财务独立性调查 （四）业务独立性调查 （五）机构独立性调查 十、内部职工股情况 十一、商业信用情况 第二章业务与技术调查 一、公司的主营业务 （一）公司的主营业务 （二）公司的主要产品及其用途 二、公司所处行业基本情况 （一）行业的主管部门和监管体制 （二）行业主要法律法规和政策 （三）行业市场前景 （四）行业竞争格局 （五）行业壁垒 （六）行业技术水平及技术特点 （七）行业的周期性、区域性及季节性特征 （八）行业与上下游之间的关联性 （九）公司的行业地位 （十）公司的竞争优势 三、采购情况 （一）主要原材料、辅助材料及能源动力的供应情况（二）采购模式 （三）供应商情况 四、生产情况 （一）生产流程 （二）公司主要产品产能、产量、销量情况 （三）主要固定资产和无形资产 （四）境外生产经营情况 （五）质量控制情况 （六）安全生产情况 （七）环境保护情况 五、销售情况 （一）销售模式 （二）主要客户情况 六、核心技术人员、技术与研发情况 （一）研发机构设置及研发人员情况 （二）主要技术及所处阶段 （三）在研项目 （四）研发激励机制 （五）保密体系 第三章同业竞争与关联交易调查 一、同业竞争情况调查 （一）公司与控股股东之间的同业竞争情况 （二）公司与实际控制人控制的其他企业之间的同业竞争情况（三）公司实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 （四）避免同业竞争的相关承诺 （五）独立董事关于同业竞争的独立意见 二、关联交易情况调查 （一）关联方及关联关系 （二）年至年月经常性关联交易情况 （三）年至年月偶发性关联交易情况 （四）应收应付关联方款项余额 （五）减少和规范关联交易的措施 （六）独立董事对关联交易发表的专项意见 第四章董事、监事和高级管理人员调查 一、董事、监事和高级管理人员任职情况及任职资格 （一）董事会成员基本情况 （二）监事会成员基本情况 （三）高级管理人员基本情况 二、董事、监事和高级管理人员的经历及行为操守 （一）现任董事主要工作经历 （二）现任监事主要工作经历 （三）现任高级管理人员主要工作经历 三、董事、监事和高级管理人员胜任能力和勤勉尽责 四、董事、监事和高级管理人员薪酬及兼职情况 （一）董事、监事、高级管理人员最近一年在公司领取薪酬或津贴情况 （二）现任董事、监事、高级管理人员兼职情况 五、董事、监事和高级管理人员变动情况 （一）董事变动情况 （二）监事变动情况 （三）高级管理人员变动情况 六、现任董事、监事和高级管理人员是否具备上市公司高级管理 人员资格 七、现任董事、监事和高级管理人员持股及其他对外投资情况 （一）公司董事、监事、高级管理人员报告期内持股变化情况（二）公司董事、监事、高级管理人员其他对外投资情况 八、现任董事、监事和高级管理人员最近月内是否受证监会处罚 九、现任董事、监事和高级管理人员是否存在涉嫌犯罪的情形第五章组织结构与内部控制调查 一、公司章程及其规范运行情况 （一）发行人设立时章程的制订 （二）发行人上市以来章程的修改 （三）发行人现行的《公司章程》 二、组织结构和三会运作情况 （一）组织机构 （二）公司治理制度
XXXXXXXXXXXXX 公司 尽调报告
风险管理部 2017年XX月XX日 目录 第一章基本情况调查 ............................................................ III. 一、.................................................................... 公司概况III. 二、经营围及主营业务 III. （一）............................................................. 公司经营围III. （二）........................................................... 公司主营业务III. （三）公司主要产品III. 三、.................................................. 公司历史沿革及股权变动情况 III （一）..................................................................... 发行人改制与设立情况 ............................................................... （二）..................................... 发行人设立后至今的历次股本变动情况山 四、.......................................................................... 历次分红及转增股本情况 ............................................................. I.I.I.
中融国际信托XX 中融-【】项目 尽职调查报告 （报告完成日期：【】年【】月【】日）经办业务部门：【】部
声明与保证 我们在此声明与保证：本报告是按照《中融国际信托XX信托业务尽职调查工作指引》和有关规定，根据融资申请人提供的和本人收集的资料，经我们审慎调查、核实、分析和整理，并在此基础上针对项目特点设计交易模式、制定信托计划方案后完成的。报告全面反映了客户及项目最主要、最基本的信息，我们对报告内容的真实性、准确性、完整性及所作判断的合理性负责。 直接调查人签字： 年月日 直接调查人签字： 年月日 部门负责人签字： 年月日
目录 一、项目背景5 二、信托计划要素及交易结构5（一）信托计划要素5 （二）交易结构6 （三）流程描述7 1、确认债权债务关系7 2、设立财产权信托，受让应收账款8 3、债权转让通知8 4、委托人回购义务8 5、政府出具相关文件8 6、担保措施8 三、委托人情况9（一）基本情况9（二）公司性质9（三）财务状况9（四）征信状况9（五）综合评价9四、债务人情况9（一）基本情况10（二）财政实力情况10
1、财政状况分析10 2、政府债务情况11 五、应收账款项目情况12（一）项目基本情况12（二）项目建设情况13（三）该项目与应收账款情况说明13 六、用款项目情况13 七、抵押物(担保人)情况13 八、风险及风险控制措施13（一）信用风险及控制措施13（二）管理风险及控制措施14（三）政策风险及控制措施14（四）操作风险及控制措施14九、结论和建议14
项目摘要： （此处简要介绍项目总体情况，包括项目交易背景、交易结构、还款来源、风控措施、融资规模、成本与期限等） 一、项目背景 （此处简要介绍项目背景情况） 例如：融资人所在地的地理位置、经济发展情况、区域优势、债务的形成和规模等相关情况介绍。 【】年，某公司承建了某市的某项目。截止【】年【】月，该项目已经完工/完成**%，经查验【竣工决算报告】或【工程监理报告】或【工程形象进度通知书】等，某公司已投入【】金额。根据某公司与某政府签署的《***BT合作协议》，某政府已确认应当向某公司支付项目回购款共计【】万元，该笔工程回购款尚未支付。 鉴于某公司承建的某项目投资额度较大，根据【某】发展和改革委员会【批复】，本项目总投资【】万元，且某项目采取某公司前期投资代建，某政府后期回购模式，导致某公司面临较大资金压力。 某公司向我公司发出融资请求，我部门同当地政府进行了友好协商和充分沟通，拟充分发挥中融国际信托XX具有的融资平台功能，由某公司将其对某政府享有的应收账款信托给我司成立“中融-【】信托项目”，同时我司募集资金用以受让信托收益权，并将资金投入到【某项目建设】中。 二、信托计划要素及交易结构 （此处简要描述本项目的交易结构及流程） （一）信托计划要素 例如：某公司对某政府的【】亿元的应收账款信托给中融信托，成立【】信托，同时中融信托向合格投资者募集资金受让财产信托的收益权（交纳认购资金的合格投资者成为本信托的认购人和受益人），中融信托将所募集资金支付给【】公司。
业务尽职调查报告 一、主体信息 1、企业注册时间、年限、股东、法人情况，企业章程、企业征信报告。 关注：企业成立年限，成立时间较短的可能在银行暂无授信、贷款；股东为非自然人，需要穿透多层股权信息，深挖实际控制人；法人是否为实际控制人，是否存在股权代持协议；企业章程关注股东信息、实缴情况及章程修正案，对变更重要信息需要关注，如股东、法人、注册资本、经营范围、企业名称等信息；企业征信中信息是否准确，强关联公司情况，企业贷款，对外贷款情况，企业不良征信情况等。 2、法人、实际控制人工作履历及征信报告及资产情况 关注：法人、实际控制人工作履历情况，是否同现在企业从事岗位一致或相似；征信报告中个人基本信息是否一致、信用卡情况、贷款情况、担保情况、被查询情况等；名下资产是否真实有效，房产证信息及市场估价、车辆信息及市场估价。 3、企业主营业务 关注：企业主要经营范围、市场占有率、产品市场前景、业务拓展渠道、特许经营权、所拥有资质、企业获利模式等方面。 4、企业团队情况 关注：企业员工数量是否稳定；管理团队是否稳定；核心技术人员是否稳定等。 二、市场环境 1、宏观环境（政策及行业变动情况） 关注：企业属于什么行业，是否会受到国际国内经济环境影响，国家或国际出台相关政策有什么影响，行业是属于朝阳、夕阳类产业，是否属于支持类企业。可参考项目公司同类上市公司行业研究。
2、微观环境（生产经营情况及上下游情况） 关注：企业每个月产量、销量情况、市场占有率，是否存在应收账款回款问题及应收账款周期问题、是否存在存货周转率问题等。上下游主要客户群变动情况、采购成本及销售成本变动情况。 三、风险分析（流动性风险、信用风险、法律风险等） 关注：企业现金流情况、对外担保情况、被执行情况、涉及法律诉讼等问题。 四、财务状况 1、偿债能力（财务杠杆比率） 关注：流动比率、速动比率、现金比率、应收账款周转率等指标。 2、盈利能力（盈利比率） 关注：销售毛利率、销售净利率等指标。 3、营运能力（效率比率） 关注:全部资产、全部负债、总资产报酬率等情况 4、上下游合同 关注：往年购销合同，新增的购销合同，合同的甲方，合同金额及付款时间等信息 五、结论 项目能否开展、金额、期限、利率（担保费）
信托公司项目选择标准标准化管理部编码-[99968T-6889628-J68568-1689N]
信托公司项目选择标准 一、政信类项目 （一）地市级及以上层级项目 1、必须具备的条件： （1）借款主体或担保方至少一个为地级市或以上层级的平台企业已发债主体，发债主体评级AA及以上，债券存续期间覆盖信托期间； （2）地级市政府财政局出具兜底函（还款安排承诺函）； （3）接受信托公司的最低融资成本（如果是银行等金融机构的通道项目，只要保证信托公司的基本收益即可）。 2、其他条件（能够提高审批通过可能性的条件）： （1）地方人大出具将债务还款纳入财政预算的决议； （2）提供抵押物。抵押物包括土地、在建工程、现房抵押等。土地和在建工程抵押，抵押率不超过50%；现房抵押抵押率不超过60%。但储备类土地不被认可为有效的抵押物。 （3）质押物包括股票质押、当地大型国企的股权质押、融资方或担保方对当地政府的应收账款质押等； （4）较大企业的保证担保。 上述补充条件中，以（1）、（2）更为有利。 3、特别说明：上年度一般预算收入达到50亿、发债主体评级达到AA+的县级借款主体项目视同地级市项目。 （二）县级项目 1、必须具备的条件 （1）借款主体为县级及同等层级，且地方上一年度一般预算收入超过30亿元，但未达到50亿的，需达到以下至少一个条件：
A、借款主体已发债，并安排另一个已发债主体作为担保方（发债主体评级AA及以上，债券存续期间覆盖信托期间）。 B、借款主体未发债，但安排二个已发债主体作为担保方（发债主体评级AA及以上，债券存续期间覆盖信托期间）。 （2）发债主体作为借款主体或担保方，同时提供符合公司要求的抵押物、质押物。 抵押物包括土地、在建工程、现房抵押等。土地和在建工程抵押，抵押率不超过50%；现房抵押抵押率不超过60%。但储备类土地不被认可为有效的抵押物。 质押物包括股票质押、当地大型国企的股权质押、融资方或担保方对当地政府的应收账款质押等（可参考江苏如东项目、阜宁澳投项目、高密国资2号项目等项目）。 2、其他条件（有利于提高审批通过可能性的条件） （1）地方人大出具将债务还款纳入财政预算的决议； （2）规模较大的企业提高保证担保。 （三）融资额度控制说明 1、单笔融资规模：对于省级融资平台，单笔合作规模不超过5亿元；地市级不超过3亿元；县、区级不超过2亿元； 2、地区累计融资规模：地区以地市级作为统计标准口径，一般预算收入小于50亿元（含）的地区，累计融资额度控制在20%以内；一般预算收入大于50亿元的地区，累计融资额度控制在25%以内。 3、同一地区的向下额度应适当分散下属各区县，不应集中同一借款主体或某一固定借款主体所在区域。 4、同一地区属下的单一区县的累计合作额度，不超过该地区总合作额度的50%。 （四）区域选择
主动管理型信托的七大优势 “信托”故名思义“相信委托”，又有“受人之托，代客理财”之意。从西方国家引入中国的信托业务本身就是一种资产管理服务。主动管理型信托项目，代表信托公司真正的资产管理能力。 目前我国信托公司项目主要分：投资类(主动投资管理类信托)和融资类(以信贷为主的被动型信托管理)两类，而目前我们常见的绝大部分都是融资类产品。紧缩银信合作资产规模之后，银监会开始强调信托公司不仅仅只是作为一个融资的通道，要鼓励信托公司业务转型，积极倡导信托公司加大主动管理类信托产品的开发，培育核心资产管理水平和自主理财能力。 因此，信托产品从融资类向主动管理类转变是大势所趋。主动管理类信托项目是各大信托公司彰显自身资产管理能力的产品，项目的优劣直接考验一家信托公司的品牌，口碑和市场竞争力，这才也是信托公司存在真正的意义。 二、主动管理型受重视程度更高 《中华人民共和国信托法》明确规定，信托公司因主动管理不善导致信托亏损，信托公司是要付全责的。所以主动管理型项目在任何一类信托项目里面，它的受重视程度是最高的。 2014年4月8日银监会《关于信托公司风险监管的指导意见》明确要求“信托公司建立流动性支持和资本补充机制。信托公司股东应承诺或在信托公司章程中约定，当信托公司出现流动性风险时，给与必要的流动性支持。信托公司经营损失侵蚀资本的，应在净资本中全额扣减，并相应压缩业务规模，或由股东及时补充资本。” 三、信托公司即是融资主体 主动管理型项目的融资主体就是信托公司，股东大多都是央企，国企，地方政府或者大型的金融机构，所以信托公司作为融资主体比任何一家实体企业都更具实力。 四、投资策略更加灵活，资金使用效率更高 为了提高资金的使用效率，在保证信托资产安全性和流动性的基础上，信托公司通过自主管理，建立投资决策委员会，设置具体的投资限制，除了投资优质的信托计划之外，将主动管理类信托项下的闲置资金用于受让银行信贷资产、货币市场投资、银行存款等短期且具有稳定收益的投资品种。同时根据不同的投资方式采用相应的风控措施，有效分散投资风险，采用长短期收益差价的盈利模，资金使用效率更高，以便获得长期稳定增值，有效的保障了信托计划的如期兑付。 五、融资成本相对更低
项 目 尽 职 调 查 报 告 融资申请人：正兴新能源 项目调查单位： 项目调查人： 项目主管： 报告时间：2016年11月29日 编写说明 XXXX资产管理有限公司作为xx发展义安产业投资基金（有限合伙）的授权
的项目调查实施单位，按照务实高效和勤勉尽职的的原则和标准，对融资申请人xx正兴新能源股份有限公司（以下简称“正兴新能源”）的基本情况、融资资金使用计划及发展规划等材料进行了审慎核查，并在此基础上出具尽职调查报告。 在调查过程中，项目尽调组实施了查证、询问、实地考察等必要的调查程序，查阅了正兴新能源提供的书面文件资料和相关财务数据，并就有关事项向正兴新能源的高级管理人员及其他相关人员进行了咨询和必要的论证。 对于正兴新能源的各方面情况，本报告力求反映全面、真实、完整、公正、详尽，以供投资方案设计及投资决策参考。
目录 第一章基本情况调查 (1) 一、公司简介 (1) 二、公司股权情况 (2) 三、公司的主要资质 (3) 四、员工及高级管理人员情况调查 (3) 五、商业信用及法律诉讼情况 (5) 第二章组织结构与内部控制调查 (5) 一、组织结构 (5) 二、公司治理 (5) 三、内部控制情况 (6) 第三章业务与技术调查 (7) 一、公司的主营业务 (7) 二、公司所处行业基本情况 (7) 三、采购情况 (15) 四、生产情况 (15) 五、销售情况 (16) 六、核心技术人员、技术与研发情况 (17) 第四章同业竞争与关联交易调查 (17) 一、同业竞争情况调查 (17) 二、关联交易情况调查 (18) 第五章财务与会计调查 (18) 一、财务基本情况调查 (18) 二、企业财务状况 (19) 三、抵押担保事项 (24) 第六章业务发展目标调查 (24) 一、公司发展战略规划 (24) 二、公司未来三年（2017-2019）发展计划和目标 (24) 三、实施上述计划将会面临的主要困难 (25) 第七章融资资金运用情况 (26)
债权类项目尽职调查要点与风险防范 本文的债权类项目主要是指以信托、资管或者基金子公司为通道或者交易对手索投资的债权型项目，本文以信托为范本。信托行业的价值在于能够发现好的 投资项目并能够运用专业手段降低风险，从而实现不同风险偏好的社会资本与 具有不同利润创造能力的企业的对接。自有资本不过数十亿的信托公司管理着 数以千亿计的资产，每个项目出现问题都不容小视。随着近年来兑付危机的初 步显现，面对诸多的质疑，持乐观态度的人士往往提出信托风控的强大，核心 便是担保物的足值。实际上，信托业的风控手段远不限于抵押担保，信托风控 实有十八般武艺可以施展。真正的问题在于，每一种武艺都有他的弱点甚至是 致命伤。 一、项目审查篇 （一）遴选交易对手 遴选交易对手是信托风控的重要一环。最优质的融资方往往能够凭借自身信用 从银行取得贷款。信托公司除非有特殊资源，很难在这些优质融资主体上有所 斩获。不过，追求稳健和资金来源充足的信托公司可能会以较低的融资成本赢 得这类项目。 在目前的国情之下，选择良好的交易对手的确是降低风险最简单、有效的方式。但是过于注重交易对手也有可能会走向两种极端，一是只看交易对手，只要交 易对手资信较强，就放松项目设计中的风控措施，结果埋下隐患，二是对于一 些交易对手不够强大但可以通过项目设计防控风险的项目也拒绝操作。前者是 过于轻信，后者是不够自信，都是应当避免的。 总体而言，信托项目融资方的资信要劣于银行的贷款客户。但是如果融资方资 信存在重大问题，比如存在高额民间借贷或者违法预售等严重不规范情形，无 论其是否能够提供足额抵押担保，信托公司都应当避免与其合作。因为对于这 类企业，无法按照常理来预期其未来的经营行为，也无法对其进行有效的中后 期管理，甚至连抵押物也可能存在重大瑕疵。实践中已经暴露出这样的问题。
风控措施： 1、信托资金投向限制： 本信托计划项下信托资金不得用于资金拆入、对外担保；不得将资金运用于房地产领域，不得直接投资于债券正回购、QDII产品（代理客户境外理财产品）、黄金期货等商品期货、股指期权、股票期权等产品以及法律禁止投资的领域、对象； 2、流动性支持： 1. 次级受益人在其与受托人签署的《信托合同》项下同时承诺，在本信托计划存续期间，受托人认为信托财产专户内的现金资产不足以支付对应的支付日预计支付的信托费用、信托税费及预计应予分配的信托收益/信托利益金额或受托人调整信托计划项下优先级信托资金和次级信托资金比例的，次级受益人应以其自有资金随时追加认购次级信托单位； 2. 信托计划存续期间，受托人有权指定第三方为本信托计划提供进一步流动性保障，具体安排以受托人与第三方签订的合作协议为准。 产品优势： 1、（从法律层面）《信托法》明确规定，信托公司因主动管理不善导致信托亏损，信托公司要付全责。所以主动管理型项目在任何一类信托项目中，它的受重视程度是最高的； 2、（从实力背景层面）主动管理型项目的融资主体就是信托公司，股东都是央企、国企、地方政府或者大型金融机构，所以信托公司作为融资主体比一般的实体企业都更具实力，况且在目前信托刚性兑付的大背景下，信托公司帮其他融资主体融的资金，在融资方不能按期兑付投资者本息的情况下，都是信托公司以自有资金垫付，然后再通过风控措施去处置抵押或者是质押物，而自主管理型信托融资主体是信托公司本身，信托项目到期信托公司更应该按时兑付投资者的本息，所以信托公司自主管理型项目是目前最安全的类型； 3、（从政策引导以及发展趋势层面）主动管理型信托项目代表信托公司真正的管理能力。目前信托公司产品主要分投资类（主动投资管理类信托）和融资类（以信贷为主的被动型信托管理）两类，而目前信托公司绝大部分都是融资类产品。紧缩银信合作资产规模之后，银监会是有发文要求信托公司不仅仅只是作为一个融资的通道，要鼓励信托公司业务转型，积极倡导信托公司加大主动管理类产品开发，培育核心资产管理水平和自主管理能力。主动管理型信托项目是各大信托公司彰显自身资产管理能力的产品，项目的优劣直接考验一家信托公司的品牌、口碑和市场竞争力，这才是信托公司存在的真正意义，他们是非常重视的； 4、（从收益的实际兑现层面）如今信托行业快速发展，信托是完全暴露在公众视野范围之内的，不仅受到银监会的大力监管，而且受到广大媒体和投资者的重点关注。超过10万亿的信托规模，确实存在个别项目出了问题，但是这些出问题的项目最后都是由信托公司本身采取风控手段实现刚性兑付。您平时关注信托行业新闻比较多的话，不难发现这些出问题的项目，基本上都是房地产信托为主。而主动管理类信托项目，全部都是到期100%足额兑付，因为这是信托自身作为融资主体的项目，信托公司责无旁贷； 5、（从投资策略层面）为了提高资金的使用效率，除了投资大陆上优质的信托计划外，主动管理型信托项下的闲置资金可用于受让银行信贷资产、货币市场投资、银行存款等短期且具有稳定收益的投资品种。在保证信托资产安全性和流动性的基础上，获得长期稳定增值。信托公司通过自主管理，建立投资决策委员会，并设置了具体的投资限制，根据不同的投资方式采用相应的风控措施，多元化投资，有效分散投资风险，有效的保障了信托计划的如期兑付； 6、（从资产管理规模层面）从2013年末的主动管理型信托资产规模排名来看，前三名分别是：中信信托、中融信托、兴业信托，其中排名第二的中融信托，其主动管理型资产在信托资产中占比高达90%以上。这些都是综合实力排名靠前的信托公司，从数据中不难发现，主动管理型信托项目已经成为主流投资方式了； 7、（从融资成本层面）市面上的信托类型分为四类，房地产信托、工商企业贷款类信托、政信
业务尽职调查报告 尽职调查报告应包括财务，法律，业务等方面的内容。以下是业务尽职调查报告，欢迎阅读。 业务尽职调查报告1 一、内容完整，可供参考性强 业务尽职调查报告内容需包括以下几个方面： 1、商务模式调查 2、公司核心竞争力调查 3、募集资金投向调查 4、行业发展前景调查 5、管理体系及运营情况调查 6、公司的影响力调查知名度、公司提高企业形象的做法与措施、公司与政府和社会的关系等） 7、公司的产品与市场 8、核心技术 9、风险分析 10、公司对未来的展望 11、法律、财务尽职调查中相关的企业历史沿革、基本财务状况、资产状况、诉讼等问题的辅助业务调查。 二、途径完备，证明材料齐全 项目经理在进行业务尽职调查时，需做到的业务尽调步骤及提供的相关证明材料或备案材料如下： 1、收集资料：通过网络信息检索、行业报告阅读等多种形式收集企业资料。
相关证明材料：建立相应的资料搜索文件夹，对收集的材料进行整理、分类，表明出处，确定其可行度，选择性使用其中的观点或数据。 2、高管面谈：非常重要的环节，与公司总经理、分管财务、销售、生产、质量、人事、采购等机构的副总或部门经理座谈。了解公司完整的运营流程，并了解高管的精神状态或敬业精神以及公司的企业文化。 相关证明材料：整理高管面谈记录，清晰记录面谈时间、参加人及会谈内容，各高管的名片整理。 3、企业考察：对企业的经营、研发、生产、管理、资源等实施实地考察；对高管以下的员工进行随机或不经意的访谈，能够得出更深层次的印象或结论。 相关证明材料：记录考察流程及了解到的相关信息，获得相关证明文件的复印件整理，相关复印件请企业加盖公章，相关照片的整理汇总，若可能，提供相应产品样品。 4、竞争调查：梳理清楚该市场中的竞争格局和对手的情况。通过各种方式和途径对竞争企业进行考察、访谈或第三方评价；对比清楚市场中的各种竞争力量及其竞争优劣势。对竞争企业的信息和对比掌握得越充分、投资的判断就会越准！ 相关证明材料：对获得的相关信息来源分类标注，如据企业介绍、网络搜索、竞争者实地考察、第三方访谈等。
XXXXX律师事务所 关于XXXXX 之初步法律尽职调查报告 二零xx年·xx
释义 本报告中提到的下列简称，除非根据上下文另有解释外，其含义如下：
XXXXX律师事务所 关于XXXXX有限公司 之初步法律尽职调查报告 （20XX）XXXXX字第【】号致：XXXXX有限公司 XXXXX律师事务所接受XXXXX的委托，对XXXXX有限公司的基本状况进行法律尽职调查，现根据调查结果出具本尽职调查报告。 前言 20XX年XX月XX日至XX月XX日，本所律师接受XXXXX委托到XXXXX有限公司进行尽职调查，目前第一次现场调查已基本结束。 为出具本报告之目的，本所律师根据中国现行的法律、法规和规范性文件的相关规定，对目标公司的基本情况进行了调查。但由于时间仓促，本所律师本次调查工作主要采取以下工作方式： 1、向目标公司出具尽职调查清单及补充清单，要求该公司按照调查清单提供纸质材料，并对相关纸质材料进行查阅； 2、到目标公司进行现场调查； 3、听取目标公司有关管理人员的陈述和说明，向其询问、了解相关事宜； 4、到XXXXX市工商行政管理局查阅目标公司工商注册登记情况及变更情况； 5、到XXXXX市国土资源局调查目标公司土地登记情况。 由于本次尽职调查时间比较仓促，上述查验的方式不尽完整，本所律师对
所调查事项难以进一步的核实和查验。因此，本所不能确保本报告不存在疏漏、瑕疵等情况。 本所律师声明： 本尽职调查报告系依据出具日以前已经发生或存在的有关事实，以及在本尽职调查报告出具日在中国境内有效的中国法律、行政法规、地方性法规和各类规章、其他规范性文件，同时也是基于本所对有关事实的了解和对有关法律的理解。 本尽职调查报告中仅涉及被调查目标截至报告出具日已发生的法律事项，而不涉及任何有关会计、审计及资产评估等专业事项。本所在本尽职调查报告中对有关会计报表、审计报告和资产评估报告书中某些数据和结论的引述，并不意味着本所对这些数据、结论的真实性和准确性作出任何明示或默示的保证，对于这些文件的内容本所并不具备核查和作出评价的适当资格。除非另有说明，本尽职调查报告中列出的财务数据和财务方面的内容（如资产负债表情况、相关财务数据摘录等）仅基于目标公司提供的相关财务资料，尚未经审计师核实，此部分内容仅供贵公司作为参考，确切的财务状况应以审计报告为准。 本尽职调查报告依赖于目标公司提供的资料、相关人员口头介绍的情况及网上查询信息，对于该等资料及信息，本所假定其均真实、准确、全面且不存在误导性陈述。 本报告仅供委托人XXXXX公司之目的使用，除非事先取得本所律师的书面授权，任何单位和个人均不得将本报告或其任何部分用作其他任何目的。 本报告为初稿，并非最终完整版本，仅供委托人参考。
方正东亚信托有限责任公司 尽职调查报告 信托项目名称： 信托业务部门： 部门负责人： 信托经理： 申报时间：
目录 第一部分信托项目概况 第二部分交易对手基本情况 一、交易对手基本信息 二、交易对手股权结构 三、交易对手经营情况分析情况分析 四、交易对手内部治理 五、实际控制人基本情况 六、交易对手财务情况 七、交易对手资信状况 第三部分单位保证人基本情况 一、保证人基本信息 二、保证人股权结构 三、保证人业务简介 四、保证人内部治理 五、保证人财务情况 六、保证人资信状况 第四部分个人保证基本情况 第五部分资金用途与偿债能力分析 一、资金用途分析 二、偿债能力分析 第六部分房地产抵押物情况 第七部分质押物（权利）情况 第八部分信托项目可行性分析 一、项目背景 二、项目法律合规可行性 三、项目风险控制可行性分析 四、其他需要说明的事项及其分析 五、本项目银行为什么不贷款 六、本项目发行和销售草案 七、结论与建议结论与建议 附件1 尽调资料清单 附件2 尽职调查工作底稿
第一部分信托项目概况 信托项目名称 项目性质 委托人(受益人) 信托规模 信托期限 交易对手 信托资金运用方式 信托资金退出方式 信托资金最终用途 还款来源 资金归集方式 保管银行 受益人预期年化收益率及分配方式 信托报酬年费率 其他信托费用 信托计划销售方式 风险控制措施 交易结构示意图 第二部分交易对手基本情况（广厦建设集团有限责任公司） 一、交易对手基本信息 营业执照注册号 组织机构证号码 成立时间 法定代表人姓名 及身份证号 注册地址 经营范围 企业性质按照所有制划分 按照组织形式划分 房地产开发资质 贷款卡号 二、交易对手股权结构 交易对手股东名称 出资方式 投资额（万元） 注册资本占比 实收资本占比 三、交易对手经营情况分析 四、交易对手内部治理 五、实际控制人的基本情况 六、交易对手财务情况 1、资产负债情况、(单位：单位：元)(最近三年审计报表及一期财务报表)
信托公司项目选择标准 一、政信类项目 （一）地市级及以上层级项目 1、必须具备的条件： （1）借款主体或担保方至少一个为地级市或以上层级的平台企业已发债主体，发债主体评级AA及以上，债券存续期间覆盖信托期间； （2）地级市政府财政局出具兜底函（还款安排承诺函）； （3）接受信托公司的最低融资成本（如果是银行等金融机构的通道项目，只要保证信托公司的基本收益即可）。 2、其他条件（能够提高审批通过可能性的条件）： （1）地方人大出具将债务还款纳入财政预算的决议； （2）提供抵押物。抵押物包括土地、在建工程、现房抵押等。土地和在建工程抵押，抵押率不超过50%；现房抵押抵押率不超过60%。但储备类土地不被认可为有效的抵押物。 （3）质押物包括股票质押、当地大型国企的股权质押、融资方或担保方对当地政府的应收账款质押等； （4）较大企业的保证担保。 上述补充条件中，以（1）、（2）更为有利。 3、特别说明：上年度一般预算收入达到50亿、发债主体评级达到AA+的县级借款主体项目视同地级市项目。 （二）县级项目 1、必须具备的条件 （1）借款主体为县级及同等层级，且地方上一年度一般预算收入超过30亿元，但未达到50亿的，需达到以下至少一个条件：
A、借款主体已发债，并安排另一个已发债主体作为担保方（发债主体评级AA及以上，债券存续期间覆盖信托期间）。 B、借款主体未发债，但安排二个已发债主体作为担保方（发债主体评级AA 及以上，债券存续期间覆盖信托期间）。 （2）发债主体作为借款主体或担保方，同时提供符合公司要求的抵押物、质押物。 抵押物包括土地、在建工程、现房抵押等。土地和在建工程抵押，抵押率不超过50%；现房抵押抵押率不超过60%。但储备类土地不被认可为有效的抵押物。 质押物包括股票质押、当地大型国企的股权质押、融资方或担保方对当地政府的应收账款质押等（可参考江苏如东项目、阜宁澳投项目、高密国资2号项目等项目）。 2、其他条件（有利于提高审批通过可能性的条件） （1）地方人大出具将债务还款纳入财政预算的决议； （2）规模较大的企业提高保证担保。 （三）融资额度控制说明 1、单笔融资规模：对于省级融资平台，单笔合作规模不超过5亿元；地市级不超过3亿元；县、区级不超过2亿元； 2、地区累计融资规模：地区以地市级作为统计标准口径，一般预算收入小于50亿元（含）的地区，累计融资额度控制在20%以内；一般预算收入大于50亿元的地区，累计融资额度控制在25%以内。 3、同一地区的向下额度应适当分散下属各区县，不应集中同一借款主体或某一固定借款主体所在区域。 4、同一地区属下的单一区县的累计合作额度，不超过该地区总合作额度的50%。 （四）区域选择
财务尽调报告模板 篇一：财务尽职调查报告标准范本 关于张家界旅游公司 财务尽职调查报告 张家界旅游有限公司： 我们接受委托，对张家界旅游有限公司（以下简称“公司）截至XXXX年1XX月30日的财务情况进行了尽职调查。我们是基于贵公司提供的尽职调查提纲进行的，尽职调查主要从公司概况、公司组织与管理、业务考察与市场分析、生产过程与生产分析、公司财务、拟投资计划、其他相关情况等方面展开，其中我们主要负责与公司财务有关的部分的调查。在调查过程中，我们主要采取访谈、实地考察、查阅、收集有关资料等方式，访谈对象包括公司相关职能部门的负责人和财务部人员。我们所提供的财务尽职调查报告，是在对公司所提供资料及与公司相关人员访谈结果的基础上进行分析，并按照贵公司的尽职调查提纲规定的内容进行编写的。由于受客观条件、公司相关人员主观判断及公司提供资料的限制，部分资料和信息的真实性、完整性可能受到影响。本报告仅为委托方提供分析参考作用，任何不当使用与本所及其尽职调查人员无关。 一、公司概况： 1、公司的基本情况：
公司原名为张家界旅游有限公司，系xxx年xx月xxx 日xxx号文批准设立的中外合资有限责任公司，该公司于xxx 年xx月xx日成立，取得xxx工商行政管理局注册号为xxx 的企业法人营业执照。住所：xxx。经营范围：xxxx。经营期限xxx年。法定代表人：xxx。 公司股权及注册资本经历次变更后，现注册资本xxx 万元，由股东以现金投足，其中：张家界旅游有限公司出资xxx万元，占xx%、xxx有限公司出资xxx万元，占xxx%。 2、公司享受的重大优惠政策情况： 公司生产项目分阶段建设、分期投产，其中一期项目XXX年建成投产，从XXX 年至XXX年享受外商投资企业和外国企业所得税“两免三减半”的税收优惠，因公司XXX年认定为先进技术型企业，从XXX年至XXX年享受先进技术型企业减按10%税率缴纳外商投资企业和外国企业所得税的优惠。 二期项目于XXX年追加投资XXX万元进行，根据XXXX 地方税务局XX文件，认定公司一、二期投资分别设立账册、凭证核算，能够准确计算各自的应纳税所得额。经XXX同意二期追加投资的生产经营所得可以单独计算并享受企业所得税定期减免优惠。从XXX年至XXXX年享受外商投资企业和外国企业所得税“两免三减半”的税收优惠，并从XXX年至XXX年预享受先进技术型企业减按10%税率缴纳外商投资
信托项目尽职调查 要点 1
信托项目尽职调查要点 本文的债权类项目主要是指以信托、资管或者基金子公司为通道或者交易对手索投资的债权型项目，本文以信托为范本。信托行业的价值在于能够发现好的投资项目并能够运用专业手段降低风险，从而实现不同风险偏好的社会资本与具有不同利润创造能力的企业的对接。自有资本不过数十亿的信托公司管理着数以千亿计的资产，每个项目出现问题都不容小视。随着近年来兑付危机的初步显现，面对诸多的质疑，持乐观态度的人士往往提出信托风控的强大，核心便是担保物的足值。实际上，信托业的风控手段远不限于抵押担保，信托风控实有十八般武艺能够施展。真正的问题在于，每一种武艺都有她的弱点甚至是致命伤。 一、项目审查篇 （一）遴选交易对手 遴选交易对手是信托风控的重要一环。最优质的融资方往往能够凭借自身信用从银行取得贷款。信托公司除非有特殊资源，很难在这些优质融资主体上有所斩获。不过，追求稳健和资金来源充分的信托公司可能会以较低的融资成本赢得这类项目。 在当前的国情之下，选择良好的交易对手的确是降低风险最简单、有效的方式。可是过于注重交易对手也有可能会走向两种极端，一是只看交易对手，只要交易对手资信较强，就放松项目设
计中的风控措施，结果埋下隐患，二是对于一些交易对手不够强大但能够经过项目设计防控风险的项目也拒绝操作。前者是过于轻信，后者是不够自信，都是应当避免的。 总体而言，信托项目融资方的资信要劣于银行的贷款客户。可是如果融资方资信存在重大问题，比如存在高额民间借贷或者违法预售等严重不规范情形，无论其是否能够提供足额抵押担保，信托公司都应当避免与其合作。因为对于这类企业，无法按照常理来预期其未来的经营行为，也无法对其进行有效的中后期管理，甚至连抵押物也可能存在重大瑕疵。实践中已经暴露出这样的问题。 政信合作项目的大量开展也是基于对政府的信任。当前有些地方政府经过融资平台大规模借道信托融资，并以人大预算函、政府承诺等方式提供隐形保障。信托公司对此类项目趋之若鹜，虽明知政府的保证在法律上没有效力，但还是认为政府是资信最好的客户。可是，如果地方政府为了得到信托融资把自己的公章都变成了橡皮图章，我们也无法预期她们提供的材料在多大程度上是可信的。她们对信托公司百般迎合，并不是因为信托公司有多么牛气，而是屈从于自身利益需要，我们也无法预期等她们无力偿债、发生纠纷后，会如何运用手中的权力，以迎合她们彼时的利益。
XXXXXXXXXXXXX公司 尽调报告 风险管理部 2017年XX月XX日
目录 第一章基本情况调查 ................................................. - 1 - 一、公司概况....................................................... - 1 - 二、经营范围及主营业务 ............................................. - 1 - （一）公司经营范围 ............................................... - 1 -（二）公司主营业务 ............................................... - 1 -（三）公司主要产品 ............................................... - 1 -三、公司历史沿革及股权变动情况 ..................................... - 1 - （一）发行人改制与设立情况 ....................................... - 1 -（二）发行人设立后至今的历次股本变动情况 ......................... - 1 -四、历次分红及转增股本情况 ......................................... - 1 - （一）历次分红及转增股本情况 ..................................... - 1 -（二）利润分配政策 ............................................... - 1 -（三）股东回报规划 ............................................... - 1 -五、报告期内重大资产重组情况 ....................................... - 1 - （一）重大资产重组情况 ........................................... - 1 -（二）其他资产重组情况 ........................................... - 2 -六、主要股东及实际控制人情况 ....................................... - 2 - （一）前十大股东持股情况 ......................................... - 2 -（二）公司与控股股东和实际控制人的股权关系 ....................... - 2 -（三）公司主要股东与实际控制人情况 ............................... - 2 -七、公司对外投资情况 ............................................... - 2 - （一）对外投资企业概况 ........................................... - 2 -（二）控股子公司情况调查 ......................................... - 2 -（三）控股子公司对外投资企业情况调查 ............................. - 2 -（四）参股公司情况调查 ........................................... - 2 -八、员工情况调查 ................................................... - 2 - （一）年龄构成情况 ............................................... - 2 -（二）专业构成情况 ............................................... - 2 -