公司财务预算工作安排
为全面搞好年全面预算管理与财务管理工作，我们计划重点抓好以下几个方面的工作。为全面搞好年全面预算管理与财务管理工作，我们计划重点抓好以下几个方面的工作：
（一）根据公司目标，进一步搞好预算管理工作。预算管理作为财务管理中的重要一环，与全面做好财务工作息息相关。在明年的工作当中，要进一步加强对生产，采购，销售的费用预算指导与预算管理，认真做好预算的分析、分解与落实工作，使全面预算管理真正成为全员预算管理，让预算真正发挥其应有的作用。
为全面搞好年全面预算管理与财务管理工作，我们计划重点抓好以下几个方面的工作。
（三）减少费用开支。坚持费用管理“算、控、降”三字诀，算是全面预算，将费用按预算分解到各部门。控是严格预算管理，超过预算的一律从个人月奖中扣回，实行“定额包干、责任到人、超支自付、节约奖励”的管理办法。降是按上年实际费用，每年下浮一定比例确定费用总额，进一步完善财务公开制度，逐项剖析费用成因，通过分工明确，层层把关，促使各总站挖潜节支、堵塞漏洞。
（四）会计核算要更落实。一是摸清“家底”，开展全系统的“清仓、清产、清资、清债”活动，对现有资产存量进行认真细致的分析，找出潜在薄弱环节，组织整理各部门历年的会计档案，促进公司的会
计基础工作更上一层楼。二是科学理财，学习聚财、生财、用财之道，
在深度上从事后反映转变到事前控制、事后考核分析的管理会计上来，在广度上把会计核算和财务管理职能渗透到商品的进销存诸环节，推进会计电算化甩帐验收达标，使会计信息更加具有时效性和真实性。（五）审计监督要更加严格。加强审计监督，审查公司的资金、商品、财产、损益、收支是否真实合法，公正客观的评价各部门经营业绩，严格考核管理，严肃查处小金库、赊销挪用、潜亏挂帐、虚开发票等违规违纪行为，坚决抵制假凭证、假规范、假审计弄虚作假的作法，推动审计监督进一步规范化、制度化、透明化。
（六）不断提高人员素质
在思想素质上，通过学习《会计法》、《审计法》，强化会计人员实事求是，如实反映的工作作风，学习“两个务必”，加强会计人员艰苦奋斗、勤俭节约的理财作风；在业务素质上，学习财务、审计准则制度，税收法律法规，保证知法、懂法、用法、护法，学习行业、省局有关规定，保证依法理财、依法监督、依法审计，学习新的财务会计管理方法、微机操作技术，适应企业管理新形势发展要求，并定期对会计人员进行检查、考核、评比，评“理财能手”，全面提高会计人员素质。
总之，来年的任务更重，压力更大，我们财务科全体成员在CEC的支持与帮助下，在各部门的配合下，将变压力为动力，积极进取，开拓创
新，充分发挥财务管理在企业管理中的核心作用，为企业的发展壮
大做出新的更大的贡献。
公司财务预算工作安排责任编辑：陈老师阅读：人次
做好今后五年的财政工作，核心就是要把科学发展观与构建和谐社会的要求主动地、自觉地、全面地贯彻落实到各项财政工作之中，不断壮大财政实力，加快完善公共财政体制。在推进社会主义新农村建设上要有新进展，在促进构建和谐社会主义社会上要有新作为，在支持经济又好又快发展上要有新思路，在深化财政改革上要有新突破，在提高财政管理水平上要有新举措，为加快经济发展做出更大贡献。
—、总体思路
以科学发展观为指导，加强收入征管，优化支出结构，强化财政管理, 推动信息公开，着力建设民生财政、绿色财政、活力财政和效益财政，促进全县经济社会科学发展。
二、任务目标与工作规划
（一）今后五年继续保持财政收入的稳定增长，到2018年县财政收入力争达到6亿元，年均递增15%提升财政收入总量在全省位次。（二）项目单位除基本支出以外的项目，都要纳入项目库管理。县财政预算安排的项目支出均从财政项目库中抽取，追加项目支出原则上
从项目库中抽取，没有进入财政项目库的项目原则上不能编入年度预算及调整预算。
（三）加强预算绩效评价。财政局以项目事前绩效审核结果作为支出
项目是否列入年度预算或支出项目库的重要依据。对于前期工作准备
充分、预计效益好的优秀项目，可优先列入年度预算；对预计效益好但由于财力原因无法当年安排的项目可以纳入项目库，实行滚动预算管理，在今后财力允许时做出安排，同时其事前绩效审核分值将作为项目
安排次序的重要依据；对预计效益差、考评结论为不及格或者各方对事前绩效审核结果有异议及可能存在重大缺陷的项目，不予安排资金。应审未审的财政支出项目，不得列入年度预算或纳入项目库。
（四）认真贯彻各项农业补贴政策，确保农资综合直补、粮食直补、良种补贴等资金落实，提咼农民种粮积极性。落实扶持粮食、生猪、奶业、退耕还林、水库移民后期扶持补贴等政策，增加农民收入。整合资金支持农村新民居建设，科学统筹城乡发展，大力推进城乡一体化建设。
（五）大力推进“金财工程”建设，深入推进财政一体化系统建设，全面提升财政信息化应用水平。完善财政专项资金即时分析监控系
统，实现对各种财政性资金运行情况的可视化动态监控。加强网络和安全建设，为财政业务运行提供安全高效的网络环境。
（六）推动财政信息公开，保障群众知情权。以县政府门户网站为主渠道，采取多种方式进行财政信息公开，让群众看得到，看得懂，保障群众的知情权、参与权和监督权。
（七）进一步完善包括国有资产管理机构、国有资产运营机构和国有投资企业的全方位的监管体系，建立国有资产经营预算，对国有股转让、国有资产收益全部纳入国有资产经营预算，以专项用于国有资本扩股、参股、增值和解决社会保障资金不足问题，从而形成完整的监督机制，防止国有资产流失。
（八）深入推进行政、事业单位办公资源整合，改善有关单位的办公环境；支持国有企业改制，通过盘活土地资产，解决国有企业职工利益，培育新的经济增长点；加大土地收储出让力度。
（九）按照“收支并举、监管并重、内外并行”的要求，建立完善涵
盖财政收支、体现财政管理特色，具备对财政运行全过程进行监测、分析、矫正功能的财政监督新机制，提高财政监督效能。
县财政工作五年规划责任编辑：陈老师阅读：人次
党校财务部工作计划（1）
2018年我们财务科将根据上级财务管理规定和本校年度工作要求，加强财务规范管理，认真做好会计核算工作，使财务工作在规范化、制度化中更好地运作，特制定以下年度工作计划：
一、加强管理，进一步做好日常工作
会计工作是一项政策性、业务性强，而且比较繁杂的工作，我们将进一步加强管理，严格按会计制度要求办理一切会计业务。
1、做好出纳核算工作。按制度规定审核每一张原始凭证，对不合理、
不合法、手续不全的凭证不予办理或退回补办。按规定办理现金收付
和银行结算业务，严格支票领用手续，不签发空头支票。
2、做好预决算工作。根据财政要求和本校实际情况编制年度预算收支
计划，并严格执行，全面做好财务年终决算工作。合理安排和节约
使用资金，严格按制度办事，使有限的资金得到合理的运用，保证党校事业经费的正常运行。
3、做好办班收费工作。有条不紊地做好函授大专、本科、电大班和研究生班，各类内外联班的收费、结报、核算工作。并按规定管理、使用非税票据。
4、做好各类账户的收支登记工作。对行政、工会、基建、行政备查账等账户的日常收、支业务进行凭证编制、审核、并及时登记入账。正确、无误报出各类账户报表，为领导决策提供真实、可靠的依据。
5、做好各类缴费的结报工作。根据上级要求做好在职、离退休人员医药费结报、发放，和在编人员公积金、社会保险金基数调整、汇缴工作。认真做好统计报表编制、上报等工作。
6、做好固定资产的登记核查工作。配合校产办建立健全学校固定资产管理制度，对新购、报废固定资产及时登记与核查，做到帐帐相符，帐实相符。
7、做好领导临时交办的其他工作。
二、加强成本核算，进一步强化财务监督
根据校部要求，从党校事业发展的需要出发，配合中心财务做好餐饮、客房、会务等部门会计成本核算工作，同时加强对培训中心财务工作的监督与检查，真正实现会计核算规范化，费用合理化，成本最优化。三、加强学习，进一步提高业务素质
全体财会人员积极参加会计继续教育和各种财会业务培训，根据要求认真做好会计年审、换证工作。在日常工作中加强学习会计制度和法规，学习业务知识和政府平台新财会软件运用操作，不断提高自身素质和业务水平。熟练运用新软件进行帐务处理、相关业务操作和报表的编制。
在新的一年里，我们财务科在上级财政部门和校领导的正确领导下，充分发挥财务部门的职能作用，努力做好工作，确保各项工作计划的顺利
完成，为党校发展作出更大的贡献。
党校财务部工作计划（2）
1、进一步巩固会计核算改革工作
搞好会计核算是做好学校财务工作的基础，因此,必须在巩固会计核算改革的基础上，进一步规范会计基础工作，提高会计核算的水平。
2、完善财务制度建设
我们将在年制度建设的基础上，进一步制定和完善一些校内财务规章制度，诸如：《清华大学非贸易非经营性外汇财务管理办法》、《清华大学二级核算单位会计工作制度》等，使会计工作有一个更加完善的制度环境。
3、进一步加强财务系统信息化建设
我们将进一步开发财务专网在财务管理和会计核算中的作用；进一步加强财务处网页建设，做好财务信息的日常发布工作，方便教师查询，提高办公效率；完善内部报表制度，开发财务分析系统，为决策提供科学依据。
4、配合后勤部门做好社会化改革工作
从财务角度认真总结年后勤改革的经验，修订和完善后勤单位的经济管理办法，使其在自我发展的轨道上实现良性循环；设立后勤专管员了解后勤财务状况，帮助主管校长进行后勤理财；扩大后勤改革的范
围，制定饮食服务中心、接待服务中心等部门的管理办法，配合后勤部门把后勤改革推向深入。
5、加强会计人员的业务培训，提高会计人员的整体核算水平
年将定期对会计核算和使用天财财务软件过程出现的问题对会计人
员进行业务培训。结合年的决算和总复核中发现的问题，有针对地对
一些重点科目进行讲解。
6、拓宽、完善天财软件在管理上的应用
年将重点开发为各系财务负责人和系会计人员使用的财务报表分析
系统以及开发离任审计的财务指标评价系统。
7、管好、用好各种专项经费
做好” 21T工程的验收检查及财务文件的归档以及财务数据和财务统计分析工作。掌握” 985”经费的使用计划（规划）,加强平日管理、检查、分析和控制工作。
&清理会计档案库，开发票据管理软件
对所有的会计档案进行整理、清查和分类,开发票据管理软件，加强票
据的管理和监督。
9、完成助学金一级核算工作
在工资实现一级核算之后，完成助学金一级核算的动员、说服、组织、协调以及数据的采集、核算、岗位责任方面的工作，实现助学金的银
行代发,从而提高助学金管理的运行效率。
10、加强平安互助基金、住房公积金的管理及核算工作进一步加强平安互助基金的管理，落实财务处、校医院和工会三方面
的责任,建立科学、现代化的平安互助基金管理体系。
11、拓宽结算中心业务，实现金融创新
恢复结算中心对公（主要指后勤资金）部分核算业务；配合校园卡工程研究落实校园卡”小钱包”结算功能方案；研究资金增值方案及方式参
与全国结算中心工作的研究；在总结年学生学费收取工作的基础上进一步做好年的收费工作。
12、进一步做好部门预算工作，探索基层单位预算管理规律
按照教育部、财政部的要求，总结”大口径”预算工作的规律，提高预算工作的预见性、民主性和科学性，做好学校部门预算的编制和落实工作。在试点的基础上，探索院系等基层单位预算管理的规律，促进资源配置优化和基层管理水平的提高。
13、加强财务管理体制和会计委派制的研究、落实工作
鉴于天财财务软件适于规模化、分工流水作业的特点，年将着力研究办公地点比较近的院一级财务的实质性合并工作，合理调配校内资源实现资源共享，为进一步实现财务分区办公服务和会计人员委派制打好基础。
党校财务部工作计划（3）
2018年我们财务科将根据上级财务管理规定和本校年度工作要求，
加强财务规范管理，认真做好会计核算工作，使财务工作在规范化、制度化中更好地运作，特制定以下年度工作计划：
一、加强管理，进一步做好日常工作
会计工作是一项政策性、业务性强，而且比较繁杂的工作，我们将进一步加强管理，严格按会计制度要求办理一切会计业务。
1、做好出纳核算工作。按制度规定审核每一张原始凭证，对不合理、不合法、手续不全的凭证不予办理或退回补办。按规定办理现金收付和银行结算业务，严格支票领用手续，不签发空头支票。
2、做好预决算工作。根据财政要求和本校实际情况编制年度预算收支
计划，并严格执行，全面做好财务年终决算工作。合理安排和节约使用资金，严格按制度办事，使有限的资金得到合理的运用，保证党校事业经费的正常运行。
3、做好办班收费工作。有条不紊地做好函授大专、本科、电大班和研究生班，各类内外联班的收费、结报、核算工作。并按规定管理、使用非税票据。
4、做好各类账户的收支登记工作。对行政、工会、基建、行政备查账等账户的日常收、支业务进行凭证编制、审核、并及时登记入账。正确、无误报出各类账户报表，为领导决策提供真实、可靠的依据。
5、做好各类缴费的结报工作。根据上级要求做好在职、离退休人员医药费结报、发放，和在编人员公积金、社会保险金基数调整、汇缴工作。认真做好统计报表编制、上报等工作。
6、做好固定资产的登记核查工作。配合校产办建立健全学校固定资产管理制度，对新购、报废固定资产及时登记与核查，做到帐帐相符, 帐
实相符。
7、做好领导临时交办的其他工作
二、加强成本核算，进一步强化财务监督
根据校部要求，从党校事业发展的需要出发，配合中心财务做好餐饮、客房、会务等部门会计成本核算工作，同时加强对培训中心财务工作的监督与检查，真正实现会计核算规范化，费用合理化，成本最优化。三、加强学习，进一步提高业务素质
全体财会人员积极参加会计继续教育和各种财会业务培训，根据要求认真做好会计年审、换证工作。在日常工作中加强学习会计制度和法规，学习业务知识和政府平台新财会软件运用操作，不断提高自身素质和业务水平。熟练运用新软件进行帐务处理、相关业务操作和报表的编制。
在新的一年里，我们财务科在上级财政部门和校领导的正确领导下，充分发挥财务部门的职能作用，努力做好工作，确保各项工作计划的顺利完成，为党校发展作出更大的贡献。
党校财务部工作计划3则责任编辑：陈老师阅读：人次
公司财务年度工作计划 导读：本文公司财务年度工作计划，仅供参考，如果觉得很不错，欢迎点评和分享。 公司财务年度工作计划（一） 一、理顺工作思路，做好财务基础工作。 1、搭建集团公司财务组织构架，明确岗位及职责。 岗位职责： 财务部长：对公司的财务管理负全面责任，拟定筹资，投资方案，编制财务预算。 会计主管：记录经济业务，组织会计核算；登记帐簿；对帐，结帐；编制财务报表。 出纳：负责现金收讫，登记日记帐等。 库管员：管理财产物资，及时提供购销存情况。 2、健全和完善财务制度。 在原有财务制度的基础上，根据集团公司财务核算的新要求，进一步健全和完善财务管理制度，严格财务人员核算管理，制定完善内部财务规章制度，使会计工作有一个更加规范、完善的制度环境。 3、规范建立财务档案，提高档案管理质量。 收集整理好以前财务档案，进行合理分类，整齐化一，归档存查，确保会计核算资料的完整性、严密性，以便核查方便。 二、加强财务人员培训，提高财务人员素质。
目前，财务部半数人员为新进人员，必须规范人员管理，稳定财务队伍。以强化财务人员教育培养为基础，全面提高财务部人员整体素质，扎扎实实的把全公司的财务工作推上一个新台阶。主要从下几方面入手： 1、稳定增强财务队伍。对现有财务从业人员进行业务考核，坚持"试用"观念，坚持选拔引纳优秀的会计人员加入财务队伍，实行优胜劣汰，增强公司财务队伍的实力，为全公司的经营稳定打牢基础。 2、加强理论培训，增强财务的宏观经济管理意识。使财务人员从仅仅应付日常业务的工作状态得到改变，充分认识财务工作的连续性、复杂性，培养超前意识。 三、开展会计信息化建设，尽快实现会计电算化。 利用好电脑系统，开展网上数据报送，归集和整理会计数据，增强会计数据传递的时效性和准确性。有条件时，首先实现电算化与手工记账同时进行，逐步实现计算机替代手工计账的财务管理模式，解决会计手工核算中的计账不规范和大量重复劳动极易产生的错记、漏计、错算等错误。大量的信息可以准确、及时的记录、汇总、分析、传送，从而使得这些信息快速地转变为能够预测前景的数据，提高会计核算的质量，使公司会计核算工作更加正规化、科学化，现代化。 财务部将严格遵守财经法律、法规和国家统一会计制度，遵守职业道德，树立良好的职业品质，严谨工作作风，严守工作纪律，坚持原则，秉公办事，当好家理好财，努力提高工作效率和工作质量。全面、细致、及时地为公司及相关部门提供翔实信息，为领导决策提供
公司财务预算管理制度 1.0 总则 1.1为了明确公司各部门在实现各项经营目标中的财务关系及责任，规划、控制公司的经营活动，确保各项经营目标的顺利完成，根据公司领导层的要求，结合公司的实际情况，特制订本制度。 1.2财务预算是在预测和决策的基础上，围绕公司经营目标，对一定时期内公司资金取得和投放、各项收入和支出、公司经营成果及其分配等资金运动所作的具体安排。 1.3财务预算一般按年度编制，根据实际发生情况逐月编制滚动预算，由公司财务部组织实施，分级归口管理，并将财务预算作为制定、落实内部绩效考核的依据。 1.4编制财务预算应当遵循效益优先、积极稳健、权责对等的原则，确保切实可行，将各项成本、效益指标“横向到边，纵向到底”层层分解、落实，并负责到位。 2.0财务预算管理的组织机构及其职能 2.1公司成立财务预算领导小组，由助理总经理担任组长，财务部经理担任副组长，各部门负责人为小组成员。同时成立财务预算工作小组，负责财务预算的制定和日常管理具体事宜，并对财务预算领导小组负责。工作小组由财务部经理担任组长，财务部人员为小组成员。 2.2财务部根据公司要求拟订财务预算的目标、政策，制定财务预算管理的具体措施和办法，审议、平衡财务预算方案，组织下达财务预算，协调解决财务预算编制和执行中的问题，分析财务预算与实际执行的差异及原因，提出改进管理的措施和建议，督促各部门按时完成财务预算目标。 2.3各部门具体负责本单位业务涉及的财务预算的编制、执行、分析、控制等工作，并配合财务部做好公司整体预算的工作。各部门经理（主管）及财务部经
理对本单位财务预算执行结果承担直接责任。 3.0 财务预算的主要内容及编制依据 3.1财务预算的编制应当按照先业务预算、资本预算、资金预算，后财务预算的流程进行，并按照各执行部门所承担经济业务的类型及其责任权限，编制不同形式的财务预算。 3.2业务预算是反映预算期内各部门可能形成现金收付的生产经营活动的预算，主要包括： 3.2.1收入预算主要是指在预算期内各作业板块（办事处）对提供各种劳务可能实现的业务量及其收入的预算，主要依据年度目标利润、预测的市场劳务需求及提供的市场价格编制。 3.2.2成本费用预算主要是指各作业板块（办事处）在预算期内所要达到的营运规模，主要是在收入预算的基础上，依据各作业板块（办事处）的各种设施的营运能力、各项成本费用的消耗，具体编制如下： 3.2.2.1人工成本的测算：根据本年度的实际直接工资(不含公司办公室人员)及下年度的工资支出情况作测算；根据工资总额作出提取“三费”的测算；以及本年度职工的工资收入作出下年度社会保险费的测算；根据本年度劳动保护费的情况作出下年度费用的测算。 3.2.2.2劳务成本的测算：主要是燃料费、养路费、营运证费、路桥费等运输费用及修理费的测算，可参照本年度的实际情况及下年度的经营计划。燃料费及路桥费根据下年度的经营情况预测，养路费及营运证费根据实际使用的车辆情况预测，修理费用主要根据设备使用情况及维修安排计划，并结合本年度实际情况作测算。 3.2.2.3其他直接费用的测算：（主要为各作业板块发生的费用）主要是折旧和其他费用项目（如租金、财产保险、办公费、电话费、差旅费、水电费、事故损失费等）可参考本年度的实际情况及下年度的经营计划。折旧按规定的折旧率作测算。 3.2.3期间费用预算主要是指公司各管理部门（既机关人员）组织经营活动必要
XX公司年财务预算 预算项目一季度二季度三季度四季度合计 一、日常经营费用41,300.00109,400.00119,400.00126,200.00396,300.00（一）、人员经费23,000.0076,200.0086,200.0085,000.00270,400.00 1、工资14,000.0060,000.0070,000.0070,000.00214,000.00 1.1、工资 14,000.00 60,000.00 70,000.00 70,000.00214,000.00 1.2、加班工资 - - - -- 1.3、年底双薪 - - - -- 2、劳动保险 9,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.0045,000.00 3、住房公积金 - - - -- 4、福利费 - 1,200.00 1,200.00 -2,400.00 4.1、节日费 - 1,200.00 1,200.00 -2,400.00 4.2、生日礼金 - - - -- 4.3、体检费 - - - -- 5、伙食费 - 3,000.00 3,000.00 3,000.009,000.00 6、住宿费 - - - -- 7、工会经费 - - - -- 7、高温补贴 - - - --（二）、日常行政经费 18,300.00 33,200.00 33,200.00 33,200.00117,900.00 1、办公费 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.006,000.00 2、差旅费 2,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.0038,000.00 3、通信费 500.00 1,400.00 1,400.00 1,400.004,700.00 3.1 固定电话 300.00 300.00 300.00 300.001,200.00 3.2 上网（全公司） 200.00 200.00 200.00 200.00800.00 3.3 手机补贴 - 900.00 900.00 900.002,700.00 4、业务招待费 3,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.0030,000.00 5、审计费 - - - -- 6、培训费- 7、会议费- 8、交通费 - - - -- 9、电费及水费 900.00 900.00 900.00 900.003,600.00 10、租金及管理费 5,400.00 5,400.00 5,400.00 5,400.0021,600.00 11、宣传费 2,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.007,000.00 11.1、VI设计费 1,000.00 -1,000.00 11.2、宣传品印刷费 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.006,000.00
某软件公司财务预算治理制度 第一章总则 为了全面提高某软件公司治理水平，支持公司灵活高效的分权治理体系，加强公司成本费用治理和监控，并为业绩考核提供科学的依据和支持，特制定本财务预算制度。 公司财务部汇总各业务单元及各部门的预算，综合平衡并提出调整方案建议，依照预算委员会决议，拟定公司整体预算。 公司的年度预算要紧由公司预算、业务单元/分支机构/职能部门预算和项目预算三级预算构成，初期以弹性预算和滚动预算方式结合方式进行，逐步完善和细化。每月度辅以较详细的各部门的资金和成本支出打算。 施行初期（1－2年内），考虑到预算的合理性和预算核算的准确性不足，建议不作为考核的要紧指标和直接依据。 本预算制度的解释权和修改权属公司预算治理委员会，公司财务部是预算治理委员会的常设机构。 第二章预算的组织形式和相应职责 1、某公司预算委员会 为保证某公司打算预算治理权威性、科学性、规范化和有效实施，特设立某公司预算委员会。预算委员会在某公司预算组织体系中居于
核心地位，在决策委员会授权下处理和决定打算预算治理的重大事宜。公司财务部是预算治理委员会的常设机构。 组织分工 公司预算委员会设主席一名，执行主席一名，成员若干。主席由公司董事长担任，执行主席建议由公司财务中心总监担任；委员：建议由各个业务中心总监和资源中心、财务中心、人力资源部等职能治理部门的总监及外聘专家担任。 职责与权力 依照公司目标制定出年度预算总目标、总方针，报决策委员会批准； 审议公司年度预算，报决策委员会批准； 提出预算组织、规划、操纵工作的改进意见；协调、裁定公司预算重大冲突（在预算编制和执行过程中，对部门与部门之间 可能发生或差不多发生的分歧进行协调） 审议财务中心提交的公司年度决算； 同意预算与实际比较的定期预算报告并予以审查、分析，提出改善的措施； 依照需要，就预算的修正进行审议并作出决定； 2、公司预算工作组
某软件公司财务预算管理制度 第一章总则 为了全面提高某软件公司管理水平，支持公司灵活高效的分权管理体系，加强公司成本费用管理和监控，并为业绩考核提供科学的依据和支持，特制定本财务预算制度。 公司财务部汇总各业务单元及各部门的预算，综合平衡并提出调整方案建议，根据预算委员会决议，拟定公司整体预算。 公司的年度预算主要由公司预算、业务单元/分支机构/职能部门预算和项目预算三级预算构成，初期以弹性预算和滚动预算方式结合方式进行，逐步完善和细化。每月度辅以较详细的各部门的资金和成本支出计划。 施行初期（1－2年内），考虑到预算的合理性和预算核算的准确性不足，建议不作为考核的主要指标和直接依据。 本预算制度的解释权和修改权属公司预算管理委员会，公司财务部是预算管理委员会的常设机构。 第二章预算的组织形式和相应职责 1、某公司预算委员会
为保证某公司计划预算管理权威性、科学性、规范化和有效实施，特设立某公司预算委员会。预算委员会在某公司预算组织体系中居于核心地位，在决策委员会授权下处理和决定计划预算管理的重大事宜。公司财务部是预算管理委员会的常设机构。 组织分工 公司预算委员会设主席一名，执行主席一名，成员若干。主席由公司董事长担任，执行主席建议由公司财务中心总监担任；委员：建议由各个业务中心总监和资源中心、财务中心、人力资源部等职能管理部门的总监及外聘专家担任。 职责与权力 根据公司目标制定出年度预算总目标、总方针，报决策委员会批准； 审议公司年度预算，报决策委员会批准； 提出预算组织、规划、控制工作的改进意见；协调、裁定公司预算重大冲突（在预算编制和执行过程中，对部门与部门之间可能发生或已经发生的分歧进行协调） 审议财务中心提交的公司年度决算； 接受预算与实际比较的定期预算报告并予以审查、分析，提出改善的措施； 根据需要，就预算的修正进行审议并作出决定； 2、公司预算工作组 预算工作组是公司的一个非常设机构，在预算委员会直接领导下具体负责计划预算管理文件编纂、指标测算、预算组织和下达等全局性组织工作。 预算工作组成员由预算委员会提名产生，建议组长由公司财务中心总监兼任，财务中心财务经理任执行副组长，副组长由公司相关职能管理部门总监担任，成员由财务中心、人力资源部、资源中心、行政部、各个业务中心等部门经理担任。成员人数在9人左右。 预算工作组的常设机构为财务部，专职负责计划预算管理文件编纂、资料整理、汇总等工作。 职责与权力 对各部门、各单位申报的年度预算初步方案进行预审，审核这些方案和指标是否符合公司的方针、目标，财务和其他经济数据与指标是否达到基本要求,讨论通过或驳回重编。 在此基础上，形成初步确立的结论，报预算委员会审议； 在预算执行过程中，及时搜集情况，提供预算推进中的各种动态分析报告，在规定的权责范围内处理相关问题；
公司财务预算工作安排 各位读友大家好！你有你的木棉，我有我的文章，为了你的木棉，应读我的文章！若为比翼双飞鸟，定是人间有情人！若读此篇优秀文，必成天上比翼鸟！ 为全面搞好年全面预算管理与财务管理工作，我们计划重点抓好以下几个方面的工作。为全面搞好年全面预算管理与财务管理工作，我们计划重点抓好以下几个方面的工作：(一)根据公司目标，进一步搞好预算管理工作。预算管理作为财务管理中的重要一环，与全面做好财务工作息息相关。在明年的工作当中，要进一步加强对生产，采购，销售的费用预算指导与预算管理，认真做好预算的分析、分解与落实工作，使全面预算管理真正成为全员预算管理，让预算真正发挥其应有的作用。(二)认真研究市场，结合开发产品和市场的需求，搞好ISO9000，ISO14000质量认证。公司已走上了良性发展的快车道，产品经营质
量不断提高，企业资产得到进一步净化与整合，可以进一走优化资本结构。从我们公司的第七年末资产负债表可以看出，其资产负债率在36.52%，对于一个制造业企业来说，是一个负债偏低的结构，这证明该公司偿债能力较强，未来盈利空间较大。再从其负债结构分析，流动负债910万元，占负债总额的39.06%，长期负债1420万元，占负债总额的60.94%。由此可以看出，公司较多的选择了低风险的融资决策，虽然长期负债能带来较低财务风险的财务杠杆利益，但其融资成本比短期负债高。如果公司高层有足够能力筹集短期负债，并且能够循环使用短期负债或者能用新债偿还旧债的话，那么，较多的使用短期负债能够提升公司价值。对于一个公司来讲，短期负债和长期负债应该保持一个适当的比例，过多的短期负债或长期负债对公司的经营都会产生不利影响。所以，公司在以后的一年发展里，准备适当的提高短期负债的比例，增加短期
一、论文选题：××公司财务预算控制研究 二、选题建议：（1）要求选此论题的必须是从事会计工作或会计专业的学生，能够收集到相关数据资料者；（2）论述对象可以是本人工作的企业，也可以是能够收集到相关数据的其他公司（包括上市公司）。 三、设计内容：按照如下任务书的框架，进一步细化二级、三级目录。 第一章引言 简要介绍选题背景和选题意义、论文逻辑思路和研究方法等。 第二章财务预算控制理论概述 一、预算控制理论简介 二、财务预算的概念和内容 三、××公司财务预算控制的重要性 （注：只要求介绍论文中分析问题、解决问题时需要应用的相关知识和理论） 第三章××公司财务预算的现状分析 一、××公司简介 二、××公司财务预算控制的现状 （此部分为论文的重点内容之一，必须收集本公司财务预算近两年控制现状的详细原始数据资料，并阐述清楚数据的来源依据，包括现金预算、预计资产负债表、预计损益表和预计现金流量表等，必须要有具体的预算表，并进行分析。） 三、××公司财务预算控制存在的问题及原因分析 （此部分要求收集预算完成的数据，与前文中的预算数据进行比较分析，计算差异值，并进行差异的原因分析，阐述预算编制、执行及控制中存在的问题！为第四章有针对性的提出改进措施做好铺垫！） 第四章××公司财务预算控制的改进措施 （此部分为论文重点内容之一，提出的改进措施要与第三章的问题和原因分析相呼应，要根据问题逐条有针对性的提出财务预算的控制方案，方案要具体并富有建设性。） 第五章结束语 论文研究的结论、论文研究的不足及有待解决的问题等。 四、任务书使用注意事项： 1．在写任务书时请将××改为论文所写的具体公司的名称； 2．建议撰写论文前阅读管理会计、预算会计等方面的书籍，强化理论基础； 3．论文重点在第三、四章。论文要联系企业实际，要有具体的财务预算的各项预算表； 4．主要参考文献请根据情况学生自己填写。
公司财务工作总结及财务工作计划 健康工作，轻松减压。相信很多的人在写工作总结的时候一定会比较头疼，因为工作总结非常重要，必须认真完成，不能马虎了事。所以工作总结网为大家提供日，周，月，季，年的个人或团队工作总结写法以及销售、财务工作总结的写作指导和格式校正等各版本工作总结范文，今天总结的范文是：财务工作总结-公司财务工作总结及财务工作计划。希望能对大家有所帮助，也欢迎大家进行阅读借鉴。 XX年财务科在公司领导的正确指导下，一丝不苟地开展工作，以高度的责任感做好公司的财务统计工作，下面是我们一年来的工作情况总结： 一、以质量贯标为契机，不断增强全员的预算管理意识。今年市局（公司）将我公司列为第一批质量认证达标单位，职工的质量规范意识明显增强。我们以此为契机，根据财务管理的特点以及财务管理的需要，及时出台了局（公司）《全面预算管理制度》，各科室站所分别配备了预算管理员，从而使每项工作有计划、有落实、有监督、有考核。在费用控制方面，一是采取定额包干的方式，将手机、座机费、办公费、油料费定额控制，节约归已、超支自负，培养了职工的节约意识。二是采取预算审批的方式，对定额以外的费用，必须先层层审批，没有审批发生的费用，一律不予报销。在现金预算方面，为提高现金预算的准确性，在实际支付时做到，没有现金预算项目的不予支付，超预算支付标准的不予支付，从而提高了现金预算意识。在职工借款还款方面，规定了借款必须于出发后十五日内还款，并将其写入科室方针目标，确实起到了降低借款数额，减少资金占用，避免呆帐发生的积极作用。通过预算管理这一有效的管理手段，职工的规范意识进一步增强，促进了各项工作的开展。二、以培训为动力，不断提高财会人员的业务水平。 几年来，市局（公司）一直把人员培训视为企业发展，增强企业竞争力的突破口，财务管理工作同样迫切需要素质较高的会计从业人员，因此我们根据实际工作的要求，年初就制定了基层会计人员培训计划，有步骤有目的的进行培训，今年共举办了三期会计人员培训班，分别学习了《会计法》、《烟站财务管理核算办法》、《企业管理工作意见》、《工作质量与方针目标考核办法》。通过学习，进一步了解了公司的各项管理制度，懂得了基层烟站会计人员的工作要求，如何更好地做好基层财务工作等。提高了干好基层财务工作的主动性与积极性。同时，我们还加强了财务科全体人员的业务培训，财务科全体成员积极参加各种形式的学习，努力提高业务水平，在市局组织的大比武中取得了较好的成绩，同时在财政局组织的财务基础工作检查中，得到好评。财务科成员更是把提高自身素质当成是能否胜任工作，能否提高财务管理水平的头等大事来做。积极进取，努力学习，今年先后有三人次参加了全国会计中级职称考试，二人次参加了全国会计初级考试。烟站会计人员也有多人次报名参加了全国会计初级考试。局（公司）全体财务人员业务技能水平不断提高，为干好工作提供了素质保证。 三、以考核为手段，促进财务基础管理水平的提高。 随着企业管理的进一步深入，财务的管理职能逐渐增强。今年，市局（公司）为加大责任制考核力度，保证责任制的贯彻落实，专门成立了考核组织，财务科同企管科及办公室一起积极参与考核，严格按责任制考核兑现，保证了各项工作的顺利开展。体现了责任制的严肃性与公正性。工作中，最重要的一点就是借市局（公司）的考核体系，采取了工作质量与方针目标的考核机制，将管理的要求与重点，纳入工作质量与方针目标考核。制定了烟站会计、保管方针目标工作质量考核标准，将科室费用预算、职工借款写入方针目标。通过月份考核与工资挂钩，季度与奖金挂钩等兑现按《财务会计制度》和《会计法》的要求，全面提高财务核算质量，实事求是的体现财务经营成果，做诚信纳税单位。并顺利通过每年一次的国税、地税关于纳税情况的检查。
企业财务预算报表编制说明(doc 26页)
附件2 2009年度中央企业财务预算报表编制说明 一、编制范围 本套报表编制范围包括中央企业及其所能控制的全资或控股的子企业（含境外子企业、金融子企业、事业单位、实行法人责任制基建项目等）。 二、编制会计政策 本套报表编制会计政策是《企业会计准则》（以下简称新准则）。 三、录入级次 凡纳入本套报表范围的企业及其二级子企业都应逐户录入本套报表，所属二级以下子企业并入第二级进行填报。需单独上报预算报表的二级以下重要子企业由国资委另行规定。 四、报表组成 本套报表包括： （一）报表封面。 （二）主表：资产负债预算表（国资企预01表）、利润预算表（国资企预02表）、现金流量预算表（国资企预03表）。 （三）附表：成本费用预算表（国资企预04表）、主要业务损益预算表（国资企预05表）、主要业务经营预算表（国资企预06表）、对外筹资预算表（国资企预07表）、金融工具情况预算表（国资企预08表）、长期股权投资预算表（国资企预09表）、固定资产投资预算表（国资企预10表）、2009年度主要财务指标预报表（国资企预补01表）、2009年度财务预算调整主要指标表（国资企预补02表）、主要分析指标表。 五、报表封面填制说明
其中“上一级企业代码”与“集团企业（公司）总部代码”相同。 ③集团公司本部视同集团二级企业填列，“本企业代码”“上一级企业代码”与“集团企业（公司）总部代码”相同。 2.隶属关系：本代码由“行政隶属关系代码”和“部门标识代码”两部分组成。中央企业“行政隶属关系代码”均填“0”，后3位“部门标识代码”根据国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》（GB/T4657-2002）编制。 3.所在地区：根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（GB/T2260-2002），按企业主要办事机构所在的省、市、县或区的代码直接填列。境外企业所在地区代码统一填“900000”。 4.所属行业码：“国民经济行业分类代码”依据国家标准《国民经济行业分类与代码》（GB/T4754-2002），结合企业主要从事的社会经济活动性质，按“小类”划分填列。其中：各类国有资本运营管理公司、投资控股公司填列“7412”。 5.经营规模：按照原国家经济贸易委员会、原国家发展计划委员会、财政部、国家统计局《关于印发中小企业标准暂行通知》（国经贸中小企[2003]143号）、国家统计局《统计上大中小型企业划分办法（暂行）》（国统字[2003]17号），以及国务院国资委《关于在财务统计工作中执行新的企业规模划分标准的通知》（国资厅评价函[2003]327号）规定的分类标准填列。 6.组织形式：根据企业在工商行政管理部门注册登记的类型及有关性质填列。国有独资的有限责任公司选“1.独资公司”项填列。 上市股份有限公司还应填报其股票代码，为6位数字。如果企业已发行A股股票并有其他类别股票上市（如B股、
企业财务预算与操纵措施 在企业中实行财务预算，是对企业的经营实行优化的重要方法。要想 对企业内部财务的操纵水平进一步提升并对企业的资源配置进一步优化，展开科学和进一步巩固企业的财务预算机制很有必要。在国内， 企业中的财务运算和操纵存有的问题较多，如：运算体系不健全、没 有清楚的对预算实行编制等等。这些问题的存有为企业进一步的进展 带来了防碍。所以，合理的对企业预算实行操纵尤为重要。 1实施企业财务预算操纵的意义 在企业中展开财务预算，能够有效地规避企业经营和财务运作过程中 的风险。企业做出的商业决策、经营治理等通过预防方案的制定，统 筹企业其他个部门的工作。其最大的优点是能够掌控现有资源的利用 以及经营后期利润的回报，进一步提升资源的利用效率，让企业的成 本有效的降低，在经营环境出现变化的时候能够有针对性的实行调整，让治理决策的科学性有合理的依据。 2我国企业财务预算操纵现状 国内企业多、展开财务预算操纵的规模差异较大，所以，在国内推广 的财务预算治理，预算操纵水平不统一问题比较突出。之所以要在企 业中展开财务预算与操纵，其目的就是让企业的经营水平进一步提升，获得更多的经济效益。所以，对企业来讲财务预算与操纵应该是一项 长期坚持的工作。国内很多的企业仅仅是迫于市场经济的压力而实行 财务运算与操纵，在这样的背景下设计的组织治理会存有各种问题。 没有合理的设置财务人员和财务审批决策，财务预算治理组织体系不 健全，和企业内部的员工没有实行很好的交流，客观有用性不强，很 难达到预定的操纵效果。 3企业财务预算操纵措施 3.1选择科学的财务预算与操纵方法在企业中实施财务运算与操纵最 重要的一点是合理有效的实行预算操纵，也就是说提升预算过程的规
公司财务预算部署 1、根据公司目标,进一步搞好预算管理工作。预算管理作为财务管理中的重要一环,与全面做好财务工作息息相关。在明年的工作当中,要进一步加强对生产,采购,销售的费用预算指导与预算管理,认真做好预算的分析、分解与落实工作,使全面预算管理真正成为全员预算管理,让预算真正发挥其应有的作用。 2、认真研究市场,结合开发产品和市场的需求,搞好ISO9000,ISO14000质量认证。公司已走上了良性发展的快车道,产品经营质量不断提高,企业资产得到进一步净化与整合,可以进一走优化资本结构。从我们公司的第七年末资产负债表可以看出,其资产负债率在36.52%,对于一个制造业企业来说,是一个负债偏低的结构,这证明该公司偿债能力较强,未来盈利空间较大。 再从其负债结构分析,流动负债910万元,占负债总额的39.06％,长期负债1420万元,占负债总额的60.94％。由此可以看出,公司较多的选择了低风险的融资决策,虽然长期负债能带来较低财务风险的财务杠杆利益,但其融资成本比短期负债高。如果公司高层有足够能力筹集短期负债,并且能够循环使用短期负债或者能用新债偿还旧债的话,那么,较多的使用短期负债能够提升公司价值。对于一个公司来讲,短期负债和长期负债应该保持一个适当的比例,过多的短期负债或长期负债对公司的经营都会产生不利影响。所以,公司在以后的一年发展里,准备适当的提高短期负债的比例,增加短期借款来筹措资金,实现充分利用到短期负债和长期负债的好处,扬长避短。
3、减少费用开支。坚持费用管理“算、控、降”三字诀,算是全面预算,将费用按预算分解到各部门。控是严格预算管理,超过预算的一律从个人月奖中扣回,实行“定额包干、责任到人、超支自付、节约奖励”的管理办法。降是按上年实际费用,每年下浮一定比例确定费用总额,进一步完善财务公开制度,逐项剖析费用成因,通过分工明确,层层把关,促使各总站挖潜节支、堵塞漏洞。 4、会计核算要更落实。一是摸清“家底”,开展全系统的“清仓、清产、清资、清债”活动,对现有资产存量进行认真细致的分析,找出潜在薄弱环节,组织整理各部门历年的会计档案,促进公司的会计基础工作更上一层楼。二是科学理财,学习聚财、生财、用财之道,在深度上从事后反映转变到事前控制、事后考核分析的管理会计上来,在广度上把会计核算和财务管理职能渗透到商品的进销存诸环节,推进会计电算化甩帐验收达标,使会计信息更加具有时效性和真实性。HttP:// 5、审计监督要更加严格。加强审计监督,审查公司的资金、商品、财产、损益、收支是否真实合法,公正客观的评价各部门经营业绩,严格考核管理,严肃查处小金库、赊销挪用、潜亏挂帐、虚开发票等违规违纪行为,坚决抵制假凭证、假规范、假审计弄虚作假的作法,推动审计监督进一步规范化、制度化、透明化。 6、不断提高人员素质在思想素质上,通过学习《会计法》、《审计法》,强化会计人员实事求是,如实反映的工作作风,学习“两个务必”,加强会计人员艰苦奋斗、勤俭节约的理财作风;在业务素质上,学习财
年度财务预算编制实务 财务预算编制包括五项内容:资本支出预算、现金预算、融资预算、财务费用预算、预计财务报表编制。 一、资本支出预算编制 一般来说，资本支出预算包含三方面内容： 1.固定资产的改扩建预算 改建固定资产，如改建厂房、机器设备等；扩建固定资产，就是将公司所属的固定资产扩大建设，如扩大办公面积、增加生产机器设备等。 2.固定资产的购建预算 购建不是扩建，而是新建，如增加新的生产流水线。 3.对外股权投资预算 公司如果有闲置钱款，遇到好项目、好机会时，就要进行参股、入股投资，把闲置资金利用到最大化。 二、现金预算管理编制 1.现金预算的作用 企业进行现金预算管理的作用有： 了解企业现金的来源及去向 企业的预算编制人员要明确企业的现金从哪里来，用到哪里去。 通过现金来源预算评测公司的收支平衡状况 企业收支平衡的公式为： 收支平衡力＝收入总额÷支出总额 企业收支平衡力至少要大于或等于1。如果企业的资金投入经过生产、销售等环节循环一次后，所获得收入与当初的投入是相等的，就是所谓的收支平衡。如果企业的收入大于支出，那么企业就有造血功能了。 确定资金余额及整顿资金缺口 如果知道企业的现金期初余额、本期现金收款、本期现金支出，就能得出期末余额，而期末余额就是预算的资金余额。 每个公司都有流动资金的需求，如果预算的资金余额大于公司所需的流动资金，这就是正缺口；相反，如果预算出的资金余额小于公司需要的流动资金，那么公司在未来某个阶段就会出现负缺口。公司一旦出现负缺口而不去解决，就会发生财务危机。
制定企业的融资方案及财务费用预算 公司发生财务危机，就需要制定企业的融资方案及财务费用的预算。如果资金余额大于公司的流动资金，就不需要到银行贷款，还可以将余款存入银行，获得利息收入。由于预算数据是按季度计算得来的，如果出现负缺口，公司必须在上一季度就向银行贷款，而不是哪个季度有缺口，就在哪个季度贷款，也即融资一定要提前进行。 融资产生的财务费用要提前预算，如果公司有融资方案，预算有正缺口，就计算利息，预算有负缺口，就要知道大概的贷款额度，这就是融资需求。 2.现金预算的前提 现金预算的前提包括： 第一，销售预算； 第二，采购预算； 第三，成本预算； 第四，费用预算； 第五，资本支出预算。 将这些预算中涉及的现金的部分摘抄在现金预算表上，期初的现金余额是已知，按照季度编制现金预算表，而不能按照全年编制。如表1所示。 表1 旺财公司资金预算表 年 度： 金额单位：元季度Q1Q2Q3Q4全年资料来源及计算依据现金期初余额历史资料 销售现金收入销售收款预算现金收入小计 采购现金支出采购付款预算 直接人工现金支出直接人工预算 制造费用现金支出制造费用预算 营业费用现金支出营业费用预算 管理费用现金支出管理费用预算 财务费用现金支出财务费用预算增值税现金支出应交税金预算
财务部年度工作计划范文-财务工作计划 工作计划主要分以下几个部分； 1、财务核算 2、财务管理与监督 3、组织架构与岗位职责 4、财务培训计划 5、工作重点和难点 6、本年主要经济指标预测。各部分分别叙述 一、财务核算工作 1、会计电算化。 会计电算化是搞好我部财务工作的必要前提之一。为了保证会计信息的快速准确，靠传统的手工来记帐、汇总、分析数据，满足不了公司的发展需求。财务部门既是一个职能管理部门、同时更是一个信息部门，要求随时为公司的决策提供准确的参考信息或决策依据。因此，在传统手工帐的基础上，逐步过渡到会计电算化。运用金蝶系统进行会计核算并生成报表和进行信息分析。 2、会计报表体系 我部目前的会计报表体系主要包括 日报：资金日报表、应收帐款日报表、在途资金日报表 月报：资产负债表、损益表、费用预算表、实际费用汇总表、往
来明细表 年报：资产负债表、损益表、现金流量表、费用预算表、实际费用汇总表、往来明细表 日报和月报通过金蝶系统生成，并进行必要的检验。年报用传统的手工方式进行，并与金蝶系统生成的报表进行对照检查。 财务人员考核中增加一个项目，即会计报表数据准确性的考核。并以此作为衡量其工作质量的一个重要指标。对工作质量较差者实行淘汰，比如末位淘汰制，以促进财务工作质量的提高。 二、财务管理与监督 1、资金管理 从工作内容分包括：资金的筹集（回款回笼及融资）和资金的运用； 从资金所处形态分包括：批发系统资金和零售系统资金。 目标：通过与银行的合作，搭建安全、快捷的资金结算网络。 通过内部管理控制，合理筹措、统筹安排运用资金。 先谈批发； 从批发系统看，资金管理主要包括：存货的管理、应收帐款的管理、在途资金的管理三个方面。 存货的管理包括两个内容：存货的安全性、存货的合理性。存货的安全通过规范商品进出库流程，严格出货管理制度，加强仓库安全设施等手段从根本上来保证。作为必要的辅助措施商品运输保险和仓储保险工作不可不做。存货的合理性我部主要是通过合理的定货计划
导语 财务预算是一系列专门反映企业未来一定期限内预计财务状况和经营成果，以及现金收支等价值指标的各种预算的总称。本文详细介绍了财务预算的50个原则。 1、预算是基于过程控制的管理，企业效益全靠对经营过程资源投入的控制。 2、预算以业务过程及其控制为核心，这与传统预算有本质的区别。 3、现代预算管理控制更强调预算的动态性和组织目标的相关性。 4、人——尤其是作为中坚力量的经理层——是决定企业预算能否成功实施的关键。 5、资源决定目标，反之不成立。 6、企业面临的机会有两个边界：绝对性和相对性。绝对性是指任何企业都无法左右的外部环境，如系统性风险；相对性指由于企业管理技术不同、资源配置优劣，导致的不同经营结果。 7、资源对一个企业而言，永远是有限的！不同企业间的差距就在于资源的优化组合方式及其程度。 8、预算目标的合理性由实现路径（目标拆分）决定：路径存在，目标存在；路径合理，目标合理。 9、战略规划与预算的正确链接是业务部门预算编制的基础。
10、切忌制定目标时闭门造车，目标确定后却大鸣大放、各行其是。 11、财务机构在预算编制过程中的角色重点在于组织和平衡，而非一味削减预算的“刀斧手”。 12、真正的企业利益保证是以“企业目标实现和投入产出最优”为唯一衡量标准，这是专业财务人员必须在观念上解决的大问题！ 13、预算的刚性原则不是机械的，若确定能证明市场有产出机会，必须以灵活的预算调整机制来适应市场，弥补静态预算编制的缺失。 14、组织目标从设定开始，就是一个不断修正和适应的过程。在确定阶段，以资源能力来调整目标；在实施阶段，以调整资源投入方式来动态地适应市场（未必调整目标本身）。 15、预算的重点在于过程控制，不仅意味着对投入必要性的过滤，同时也表明对业务活动实施过程中“变异因素”的关注——对相关资源配置作出快速反应。 16、实现预算目标的三个关键要素：资源、路径结构、控制。控制的作用是在资源、路径结构、目标之间建立动态连接与干预。 17、实现预算目标的组织路径：凡事有人做，合适的人做合适的事。 18、实现预算目标的信息路径：以企业为核心，建立上下、左右及其内外的完整信息网。
CY集团财务预算管理制度 CY集团 二零零一年十一月
目录
第一章总则 第一条为加强CY集团财务预算管理，充分发挥财务预算工作的预测、控制作用，根据《企业财务通则》，特制定本规定。 第二条本规定主要包括财务预算编制、审批、控制与反馈。 第三条本规定适用于CY集团公司以及其控股子公司。 第二章财务预算的管理体制和组织体系 第四条集团对财务预算实行统一计划、分级管理的财务预算管理体制。 第五条统一计划是指集团的年度经营目标实行集中统一的管理原则。 第六条分级管理是指各项财务预算指标统一向各事业部（子公司）分解、下达；业经下达的财务预算指标由各事业部（子公司）负责落实，并向其所辖部门进行指标的再分解。 第七条各事业部（子公司）要将财务预算作为控制日常经营活动和进行财务管理的依据，切实保证各项预算指标的实施。通过年终考核，检查财务预算指标的完成情况。完成或超额完成年度财务预算指标的事业部（子公司），由总部根据有关规定对该事业部（子公司）及其负责人给予表彰和奖励；对完不成年度财务预算指标的事业部（子公司），根据不同情节，对该企业及其主要负责人给予相应的处罚，追究其经济或行政责任，并在安排下年度财务预算时，在财务指标及优惠政策上对该事业部（子公司）予以区别对待。 第八条组织体系 （一）计划、预算与考核委员会是在集团总裁的直接领导下的企业集团预算管理的常设机构。其主要职责是：企业预算目标、预算政策、预算程序的审议与制定权；将企业预算提交给经营者与董事局审核报批的报送权；已获批准预算的下达执行权；各项预算的审定、监督、控制与调整修订权；奖惩标准与奖
惩形式的制定权；预算纠纷的仲裁权等。 （二）总部财务部是主管财务预算管理的职能部门。其主要职责是：汇总、平衡各事业部（子公司）的年度财务预算；研究、编制集团的年度财务预算；对集团未来经营的持续增长做出预测；向计划、预算与考核委员会、董事局上报年度财务预算；分解和下达各项财务预算指标；月（季）度监督、检查、分析、总结和评价各事业部（子公司）的财务预算执行情况，并形成书面文件上报给财务总监和总裁。 （三）各事业部（子公司）应根据自身的业务情况，负责本单位的财务预算管理工作，编制、上报本企业的财务预算，检查、分析、总结和上报本单位的财务预算执行情况。 第三章财务预算期和编制工作期 第九条财务预算期指财务预算的执行期。集团的财务预算期为每年的1月1日至12月31日。 第十条财务预算的编制工作期指财务预算实际编制的时间。集团的预算应在预算期上一年度的11月开始着手编制。 第四章财务预算的编制内容和编制方法 第十一条财务预算编制的范围：集团实行全面预算管理，所有的财务收支必须纳入预算编制。 第十二条财务预算编制应遵循的原则：遵循合法性、可行性、客观性、科学性和经济性原则。 ? 第十三条集团财务预算编制的主要内容：
公司财务预算工作安排 为全面搞好年全面预算管理与财务管理工作， 我们计划重点 抓好以下几个方面的工作。 为全面搞好年全面预算管理与财务管 理工作，我们计划重点抓好以下几个方面的工作: （一）根据公司目标，进一步搞好预算管理工作。 预算管理 作为财务管理中的重要一环， 与全面做好财务工作息息相关。 在 明年的工作当中，要进一步加强对生产，采购， 销售的费用预算 指导与预算管理，认真做好预算的分析、分解与落实工作， 面预算管理 真正成为全员预算管理，让预算真正发挥其应有的作 用。 （二）认真研究市场，结合开发产品和市场的需求，搞好 IS09000, IS014000质量认证。公司已走上了良性发展的快车道， 产品经营质量不断提高， 企业资产得到进一步净化与整合， 进一走优化资本结构。从我们公司的第七年末资产负债表可以看 出，其资产负债率在 36.52%，对于一个制造业企业来说，是 个负债偏低的结构，这证明该公司偿债能力较强， 未来盈利空间 较大。再从其负债结构分析， 流动负债910万元，占负债总额的 39.06%，长期负债1420万元，占负债总额的 60.94%。由此可以 看出，公司较多的选择了低风险的融资决策， 虽然长期负债能带 来较低财务风险的财务杠杆利益，但其融资成本比短期负债高。 使全 可以
如果公司高层有足够能力筹集短期负债， 并且能够循环使用短期 负债或者能用新债偿还旧债的话， 那么，较多的使用短期负债能 够提升公司价值。对于一个公司来讲，短期负债和长期负债应该 保持一个适当的比例，过多的短期负债或长期负债对公司的经营 用到短期负债和长期负债的好处，扬长避短。 为全面搞好年全面预算管理与财务管理工作， 点抓好以下几个方面的工作。 算是全面预算，将费用按预算分解到各部门。 控是严格预算管理， 超过预算的一律从个人月奖中扣回， 实行“定额包干、责任到人、 超支自付、节约奖励”的管理办法。 降是按上年实际费用， 析费用成因，通过分工明确，层层把关，促使各总站挖潜节支、 堵塞漏洞。 的“清仓、清产、清资、清债”活动，对现有资产存量进行认真 细致的分析，找出潜在薄弱环节， 组织整理各部门历年的会计档 案，促进公司的会计基础工作更上一层楼。二是科学理财， 都会产生不利影响。所以，公司在以后的一年发展里， 准备适当 的提高短期负债的比例， 增加短期借款来筹措资金， 实现充分利 （三）减少费用开支。坚持费用管理“算、控、 降”三字诀， F 浮一定比例确定费用总额， 进一步完善财务公开制度，逐项剖 每年 （四）会计核算要更落实。 是摸清“家底”，开展全系统 学习
2018财年预算编制规定 一、预算编制的基本流程与时间安排： 1、11月24-27日：各部门负责人召开部门预算会议，根据公司年度经营目标，制订各部门的年度经营目标，责成下属主管着手拟订各项经营、管理计划大纲及完成进度表，并设定组织架构，并将预算编制的具体责任人报财务部备案。营销部及工程部应先行编制各月系列产品销量及安装量预算，并在27日下班前报财务部及生产部、安装部等部门； 2、11月28日-12月7日：各部门开始编制预算，并于12月4日前上报财务部初步预算；同时将部门组织结构图报人资部审核。 3、12月8日-12月13日：财务部汇总各职能部门的初步预算及计划大纲、人资部审核后的组织结构的定编人数及工资等，汇总初步预算，经审核后从财务角度另编初步修正预算，提交总经理审批； 4、12月14日-16日：召开公司首次预算评审会； 5、12月16日-19日：各职能部门根据公司总经理要求，重新修正本部门年度预算、用料定额、费用标准等，并上报公司财务部； 6、12月20日-22日：公司财务部再次汇总各职能部门修改后的预算，审核后编制修正预算，提交总经理进行第二次审批； 7、12月23日-24日：召开公司终审预算评审会； 8、12月25日：颁布年度经营计划及年度预算； 9、若公司因故需调整时间的，以具体通知为准。 二、年度财务预算编制的具体程序： 1、公司各职能部门根据管理职能，围绕已定的预算框架、目标，制定本部门的总体预算及分解指标。 2、营销管理部 A 部门组织结构表 B不同产品销量及销售收入分月计划表（分品种系列及规格） C 不同销量下的各月销售费用预算计划表（弹性） 3、工程事业部 A 部门组织结构表 B工程合同不同销量（分品种系列及规格）、工程合同预算分月计划表（合同收入、合同成