公司借款及报销治理制度
1．目的：为了加强借款、报销治理，规范借款、报销手续，特制定本规定。
2．适用范围：本规定适用于本公司的全体职员。
3．借款、报销办理流程：
合格
4．借款报销单据种类及适用范围：
4.1借款单：用于除劳务费外其他所有费用类、采购类的借款业务。
4.2报销单：用于除差旅费、劳务费外其他所有费用类、采购类的报销业务。
4.3差旅费报销单：专门用于差旅费报销业务。
4.4招待费支出审批清单：用于招待费报销业务。（暂用4.2报销单）
5．借款的办理规定：
5.1公司内人员借款必须是因公借款，坚持“前账不清后账不
立”原则。
5.2因公借款必须是正式职员（含试用期职员），临时职员不能
借款报销；
5.3所有借款必须写明归还日期，财务方可办理；
5.4借款均必须填列“借款单”，按借款单内容、项目，真实、
完整填写，经审批人或授权人签批并经财务人员审核无误后方可办理借款；
5.5在财务部借支票、汇款或办理汇票均需详细填写借款单，
写明收款单位、用途、金额或限额等，经签字审批人签字审批并经财务审核后方可办理，内容不全或未经签字审批的财务部拒绝办理。
5.6谁的费用谁报销；谁借款谁报销。
6．报销的办理规定：
6.1所有报销业务要填制“报销单”或“差旅费报销单”，将原
始单据顺序粘贴在与报销单同样大小的空白纸张上，并将该纸张粘附在报销单后，假如签立了合同，须后附拨款单，经审批人或其签字授权人在报销单和原始票据上签批后，到财务办理审核和登记手续，经财务审核无误后付款或冲账；
6.2报销招待费需注明招待费支出缘故；
7．专项支出借款报销的治理：
专项支出（如批量购置家具、大型维修、装修、广告、劳务费等）借款时，应该将批准的项目打算报财务部。打算内容应包括项目的总支出金额、明细项目支出打算金额、项目完成时刻、结算方式及结算时刻等，财务部据此办理付款。
（具体规定见资金拨付制度）
8．借款报销签字权限规定：
8.1公司规定按授权权限由总经理，分管副总，办公室主任审批；
8.2职员发生的借款、报销规定：
8.2.1 行政费用支出的借款、报销由项目文员经办并签字，
报项目经理审核后，由办公室主任审批；5000元以上报总经理审批，办公室主任发生的借款，报销由总经理审批；总经理发生借款，报销由财务审批。
8.2.2 经营费用发生的借款，报销由部门负责人经办并签字，报项目经理审核后，由分管副总审批；5000以上报总经理审批；分管副总发生借款，报销由总经理审批。
9．借款报销的时限规定：
9.1现金借款报销的时限：
9.1.1一次性现金借款报销超过2000元的，必须提早一天预约；
9.1.2未借款的现金票据（不包括差旅费）的报销，必须在票据注明日期30天内办理，超期不予报销，票据作废；在财务有借款的票据（不包括差旅费）报销，应在借款后一周内办理。超过报销期15日以内的，每笔处20元罚款；超过报销期15日以上的拒报，票据作废，扣发当事人工薪还款，当事人无力偿还或调离的，扣发借款审批人工薪还款，直至还清为止；
9.1.3差旅费报销应在返回公司后一周内办理，多退少补。
超过报销期15日以内的，每笔处20元罚款；超过报销期15
1目的 加强营销系统员工借款的管理，保障公司资金财产安全。 2适用围 营销系统员工借款的围、程序、限额、审批权限、清收及管理责任。 3核心条款 3.1从营销总部本部借款 3.1.1员工因公出差或其它工作原因借款，填制总部统一格式的“创维公司借款单”， 差旅费借款额应控制在其基本工资2倍以（但最高不超过5000元），由部门总监 审查，报财务副总监审批。 3.1.2有关员工（片区人事、财务、维修经理、食堂主管、行政采购、司机等）因工作 需要借支业务周转金，由借款人提出书面申请，经部门总监审查，运营费用科主 管审核，财务副总监审批，其它形式的借款一律不予办理。 3.1.3总部副总级以上员工，因购房、购车需专项借款的，其借款的最高限额为购房20 万、购车15万，借款人可任选其中一项，但一项专项借款未还清者，不得再申 请另一项专项借款。由借款人向总经理提交专项申请，经批准后，其应与公司签 订统一格式的借款合同（见附件1、2）。凭合同确定的借款金额填写借款单，运 营费用科主管审查、财务副总监及总经理审批。 3.1.4总部员工获集团（事业部）住房基金奖励，由受奖人提交与集团彩业事业部签订 的住房基金奖励协议书、免息购房贷款合同（住房基金奖励部分）、购房证明等， 按文件规定的最高奖励限额填写借款单，运营费用科主管审查、财务副总监及总 经理审批。 3.2从分公司（办事处）借款 3.2.1分公司（办事处）人员 3.2.1.1分公司经理级以上人员（含分公司总经理、分公司本部各部门经理、办事处经理， 下同）因工作原因借款一般应控制在借款人基本工资的2倍（但最高不得超过1 万元）。由员工本人填写总部统一格式的要素齐全的“创维公司借款单”，交分 公司财务经理（含办事处会计，下同）审核，分公司总经理签批；2倍或1万元 以上的上报财务副总监审批。 3.2.1.2分公司经理级以下的普通员工因工作原因借款应控制在借款人基本工资的2倍， 由部门经理（或办事处经理，下同）审核、分公司财务经理审批；2倍以上且5 万元以的报财务经理审批，分公司总经理加批，3倍以上且5万元以上的报财务 副总监加批。 3.2.1.3分公司总经理因工作需要借支业务周转金，其借款额应控制在其交纳风险抵押金
《公司财务借款及报销制度》 第一章总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务借款和报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关财务制度及公司实际情况制定，以下分别说明借款管理规定及流程、费用报销制度及流程、报销时间规定以及报销票据规范性要求等。第三条本制度适用于公司全体员工。 第二章借款管理规定及借款流程 第四条借款管理规定 (一) 差旅费借款：拟出差人员先借款后销账，通过工作管理平台发起借款申请，按批准额度办理借款，出差返回三个工作日内办理报销还款手续。 (二) 费用支出借款：借款人通过工作管理平台发起借款申请，按批准额度借款，借款人员应在取得发票后三个工作日内办理报销还款手续。 (三) 审批权限规定： （1）借款金额不超过1000元，由部门经理审批； （2）借款金额不超过 5000元，由部门经理、主管财务的副总经理逐级审批；（3）借款金额超过 5000元，由部门经理、主管财务的副总经理、总经理逐级审批。 (四)借款人领款方式： （1）公司分支机构办公地员工： 1、借款金额不超过1000元，直接领取现金或通过银行转账，默认账户为工 资卡或提供对方对公账户； 2、借款金额超过1000元，通过银行转账，默认账户为工资卡或提供对方对 公账户。 （2）驻外办公员工借款，通过银行转账，默认账户为工资卡。 (五) 借款销账规定：借款销账时应以工作管理平台的借款记录以及借款申请单为依据，据实报销。 第五条借款流程 (一) 借款人通过工作管理平台的【网上申请及审批——借款】申请借款，注明
借款事由、借款说明、借款金额、预计还款时间。驻外办公员工借款以网上审批流程为准，公司分支机构办公地人员同时还需填写纸质《借款单》。借款人通过工作管理平台查看审批流程,借款流程流转到财务时，前去财务办理借款。(二)前款未清者不予办理新的借款。 第三章报销管理制度及流程 第六条报销流程指员工从发生业务、取得票据、贴票报销、付款，中间所经过的各个环节。 第七条报销总体流程 第八条报销的一般规定 （一）报销人必须取得相应的合法票据。 （二）填写报销单的注意事项： （1）根据费用类型应分类填写对应单据，不同类型的报销单据不允许粘贴于同一报销单，如：招待费与交通费必须分开等； （2）简述费用内容或事由； （3）金额大小写须完全一致(不得涂改)； （4）严格按单据要求项目认真填写，并注明附件张数。 （三）按规定的审批程序报批。 第九条费用报销流程 （一）费用报销流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→主管财务副总经理审批→出纳复核票据、报销。 （二）报销人填写纸质的报销单，正确粘贴报销单据，通过工作管理平台的【网上申请及审批——报销】提交审批，主管人员在工作管理平台上对报销进行审批，具备签字条件的主管人员须同步在纸质报销单据上签字，待审批流程流转到财务部门时，报销人前去办理报销。若该报销人已申请借款，将借款生成的单据号用铅笔标注在报销单右上角，便于财务工作人员核账。 第十条日常费用报销
一、目的 本管理文件明确了公司各部门借款及销帐过程的管理要求与操作规范，以规范借款业务的基本程序。二、范围本程序管理文件规范公司借款业务，适用于会计部、结算中心及发生借款的各部门。三、相关程序及制度·资金使用计划制度(p3-z4-1·现金管理制度(p3-z4-2·银行存款管理制度(p3-z4-3·费用报销管理制度(p3-z4-6·结算中心管理制度(p3-z4-8四、业务流程1、借款环节管理涉及部门及岗位 岗位岗步骤说明借款人填制《资金使用请示报告单(现金)》或《资金使用请示报告(支票)》，注明资金用途，如为出差借款，应填写《出差报告单》，附于请示报告单之后，交部门部长。使用资金在一万元以上(含一万元)，原则上应使用支票部门部长对于金额在一万元以上(含一万元)的借款，审核相关单据，由借款人交总经理； 对于金额在一万元以下的借款，如已列入《周付款计划》，检查申请使用金额与计划是否一致，核实一致批准该借款；如申请使用金额超出计划，审核有关单据，由经办人交主管副总；如该借款未列入《周付款计划》，审核有关单据，由经办人交主管副总主管副总审批金额超出《周付款计划》或未列入《周付款计划》，且在一万元以下的借款总经理审批一万元以上(含一万元)借款经办人将经授权审批的《资金使用请示报告单(现金)》或《资金使用请示报告单(支票)》及《出差报告单》等相关单据交制单会计制单会计核实申请使用资金是否列入《周付款计划》，是否经授权审批，相关单据是否齐全。核实无误交会计部部长会计部部长审核借款相关单据是否经过授权审批，审核无误在单据上签字将经授权审批及会计部部长签字的《资金使用请示报告单(现金)》或《资金使用请示报告单(支票)》及《出差报告单》等相关单据交出纳核实单据各栏目是否填写齐全，是否已经授权审批和会计部部长签字； 核实无误后，借支现金的，按照《资金使用请示报告单(现金)》填报金额支付现金； 借用支票的，当金额在十万元以下时，按照《资金使用请示报告单(支票)》填报金额签发支票交借款人；当金额在十万元以上(含十万元)时，开具《支票付款通知书》，到结算中心办理付款，详见《结算中心管理制度(p3-z4-8)》之"6-1公司付款管理"借支现金的，收取现金，在《资金使用请示报告单(现金)》上签字确认；
借款、报销管理制度 1 总则 1.1 为规范公司费用报销管理，同时加强借款管理，特制定本制度。 1.2 借款是指由于日常零星采购、零星开支或出差等临时借支的现金。 1.3借款人应根据公司业务的实际需要申请借支款项，任何人不得以借款或退押金的名义挪用或长期占用公司资金。 2 借款的管理 2.1 借款必须专款专用，业务完成应立即结清借款，原则上前账不清后账不借。 2.2 借款时必须提供审批手续齐全的借据。 2.3 借款具体要求 2.3.1 借支人应如实、规范填写借据，准确填列借款日期、借款用途、借款金额（大小写填写正确完整）等。 2.3.2 对于未按要求填写的借据，财务部不予受理，由此产生的责任由借支人负责；对于伪造篡改的借据，财务部应立即扣留并及时向公司总经理汇报，请求查明原因，追究当事人的责任。 2.3.3 报销冲账的内容必须和借款时填写的用途一致，如该笔借款未用完，要及时到财务部报销冲账，不能挪做其他用途，否则不予报销。 2.3.4 借款原则上由借支人本人办理，因特殊原因由其他员工代办的，须由借支人本人在借据上签名，否则视同代办人的借款，由此产生的责任由代办人承担。 2.3.5 借款由借支人本人报销，因特殊原因由其他员工代办的，财务部只能冲减借支人借支的借款，因代办人员未遵守对其委托人的承诺而引起误冲的，责任由借支人负责。
2.3.6 除差旅费外，借款必须于当月报账；如逾期未报账，财务部将从下月起按借款金额从借款人员工资中扣除；特殊情况确实不能在当月报销的，需提前经部门负责人和财务负责人批准。 2.3.7 食堂借款周期为一个月，每月末报销本月借款，同时办理下月借款手续。 2.4 借款的监督管理 2.4.1 财务部对借款进行明细核算，及时记录借款的增减变动金额。 2.4.2 财务部和借款使用部门负责人对借款负有监督管理责任，应定期对借款清查。 2.4.3 员工离职时，必须核查其是否有未结清的借款，如果有个人借款未归还，应督促其在离职前进行报销和还款，否则不能办理离职手续，并且从其应付款项中扣除该部分款项。 2.5 借款流程 2.5.1未在资金计划中列支或资金计划中单价超200元的事项，办理借款前需先行提交经总经理批准工作事项的《请示单》，由借款人、部门负责人、分管总监、财务总监、总经理签批（金额在500元以下的附《请示单》总经理不再签批），财务部方可予以借支。 2.5.2在资金计划中列支且金额在200元以下的紧急借支、食堂伙食费及核定限额内的项目备用金，由借款人、部门负责人、分管总监、财务总监签批，财务部可予以借支。 3 费用报销管理办法
集团公司财务报销管理制度 一、目的 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,进一步明确报销流程、审批权限和管理职责，同时按照勤俭节约、从紧必需的原则，特制订本制度。 二、适用范围 根据公司的实际情况，报销分为差旅费、办公费、业务费、交通费、通讯费、教育经费、培训费、会议费、水电费、租房费、车辆使用费、福利费、邮寄费、认证咨询费、审计费、广告宣传费、网络服务费、检测检定费、零星工程维修费、安全环保排污费、知识产权费、TPS专家费用、运费、参展费等。 适用集团公司总部及各下属公司。 三、职责 （一）企业管理处职责 1、负责管理制度的制定、修订、解释、监督执行。 （二）财务处职责 1、负责审核报销凭证的合理性、合法性，报销内容是否符合公司有关制度要求。 2、审查报销项目审批手续的完整性。 3、有权将经审核不符合本制度规定的报销单退还给报销经办人。 （三）子公司总经理职责 1、具有本制度所规定的或其他授权费用的审批权限。 2、兼顾业务需要和成本控制原则，控制和审批本部门/项目内所发生费用报销的合理性。 （四）各子公司中层正职或费用审核人职责 1、负责审查费用项目是否经过申请并得到批准，报销金额是否控制在标准之内。 2、对报销的内容真实性、完整性、必要性，各项附件是否合法性、完整性负责。 （五）报销经办人的职责 1、报销经办人对所报销项目的真实性、准确性、及时性、单据的合法性、完整性负责。 2、如实填写报销单，并按照财务处的要求提供真实、合法的报销或支付凭证。 3、按照本制度所规定的报销流程，完成申请报销审批手续。 四、规定要求 （一）报销的审批权限、流程 1、子公司总经理在董事长授权范围内行使最终审批权，各部所有货币资金支付的审批权
财务借款管理制度 一、目的 为了规范借款管理，减少资金不合理占用，规避借款坏账损失风险，特制订本制度。 二、适用范围 适用于公司全体员工。 三、职责权限 1、各相关部门负责借款单据的申请提出； 2、财务部负责本制度的修订，借款的支出、核算及借款凭证的保存； 四、规定内容 1、员工因私借款 （1）本公司原则上不对个人借款，对于新进员工，在职工作时间满15天，还未领第一个月工资，确因经济困难的，由借款人填写“借款单”（见附件一），所在部门负责人审核，报管理部确认，经总经理批准后，借款人凭“借款单”到财务部办理借款业务，所借款额不应超过500元，每月借款次数仅限1次。 （2）由于员工特殊原因需要借款且数额较大时，由借款人填写“借款单”（见附件一），所在部门负责人审核，报管理部确认，经总经理批准后，借款人凭“借款单”到财务部办理借款业务。 （3）员工个人私用借款原则上在工资发放时予以扣除，但对于特殊借款无法一次扣除时，应按借款时约定还款规定分批从个人工资中扣除，对于数额较大的特殊借款如借款人无法按期偿还的则直接由其担保人负责偿还。由于因相关责任人工作疏忽，造成借款人的借款无法收回的，由直接责任人承担该损失。 2、员工因公借款 （1）对于因公借款的，当事人应填写“借款单”并注明借款理由，“借款单”由借款部门负责人审核呈总经理批准后财务部方可受理。如果是借支差旅费的还需要出具借款部门负责人或分管领导核准的“出差申请”，财务部门方可受理借款手续。
（2）公派业务借款应专款专用，严禁公款私用，不论业务是否完成，业务经办人均须在返回公司3日内，凭有效合法的原始凭证，经签批后办理报销手续冲抵借款单，报销单不足冲抵借款单的，经办人要补交现金；在规定范围内超出借款单的部分由财务支付现金，实际业务未使用或暂不用的借款，借款应如数清偿原借款单。 3、借款额度控制及管理 （1）员工借支现金前必须预计合理的借支额度，部门负责人应进行额度的审核，超出合理范围的员工借款，财务部不予借支。 （2）员工借款的报销应取得真实合法的报销票据，部门负责人应审核其业务的真实性，合理性，财务部门复核业务的合理性及审核票据的合法性，经总经理批准后方可进行报销处理。 （3）员工报销款项应首先用于还借款，如报销同时遇有新工作任务需借支现金时，需再次履行借款审批手续，财务部出纳员不得保留借款人原借款单，而以报销单直接支付现金。 （4）借款单内均应注明借款，还款时间及借款用途，由出纳员负责按规定催还，并及时向财务部负责人反馈情况，个人因私借款还款时间由财务部核定，公派业务借款还款时间的合理性由部门负责人审核把关。 （5）财务部应严格控制员工借款额度、准确掌握员工现金借支、报销和还款的情况，及时清理借支，对超过借款单中约定的还款时间一周的，财务部将下发“员工借款清欠通知单”（见附件二）催收。财务部须每季度对员工借款进行一次清理，对于员工逾期借款且收到“员工借款清欠通知单”3日内仍未清还的员工，财务部将从借款人工资中扣除借款。备用金借款在额度内的或总经理特批可以延期还款的除外。 4、借款责任 （1）如审批人审批的借款造成损失的，审批人需要承担30%的经济责任。 （2）对于员工因私特殊借款经担保人担保后造成损失的，由担保人承担全部责任。 五、附则
借款与报销管理制度 目录 一、借款标准及审批制度 1、借款标准 2、借款程序 3、借款审批人责任 二、费用支付标准及审批制度 1、差旅费报销标准 2、财务核算细则 3、报销程序 借款与报销管理制度 借款标准及审批制度 为进一步完善公司财务管理，严格借款及报销程序。结合公司实际情况，特制定本制度。 一、借款标准 二、借款程序 ㈠出差借款信息化程序 1．员工因公出差借款，先在办公室行政办公人员处领取电子档“出差申请单”或到OA上下载此单据（见附表1 “出差申请单”）； 2．出差人将填写完成的电子档“出差申请单”传给总经理或施工派出人签批； 3．总经理或施工派出人再将签批过的“出差申请单”传给财务主管； 4．出差人员若借款需填写《借款申请单》（见附表三），由总经理依借款标准（见表1）核定借款金额并审批签字；出差者需不需要提交《出差报告》由总经理在《出差申请单》中批示说明。否则，出差者出差归来，必须提交《出差报告》。 5．财务经理见签批过的《借款申请单》安排出纳员付款； 6．财务经理将最终的“出差申请单”传给出差人（传到OA个人中），留做出差人出差归来后，审批
报销用；财务经理应在出差人起程日期前填写《员工出差通知表》（见下表）后传给OA负责人发布出差消息。 员工出差通知表 7．员工前次借款出差返回超过五个工作日未履行报销手续，且未及时向财务部说明原因者，不得再借款。同时，财务部门根据欠款情况当月开始在工资中扣还。 8．出差人没有预支借款发生的情况下，按“出差借款程序”1-7点（除第4、5点外）来执行。 后续流程索引：如属出差，回来时操作流程见本文件第4页“三、报销程序、报销基本流程”。 ㈡招待费借款程序 1．招待人在办公室领取电子档“招待费申请单”或到OA上下载此单据（见附表2“招待费申请单”）； 2．招待人将填写完毕的电子档的“招待费申请单”传给总经理签批； 3．总经理再将签批过的“招待费申请单”传给财务主管，财务主管按照借款标准（见表1）核定借款数额后，审批签字； 4．由财务部出纳员付款； 5．同时，招待人通知办公室人员协助定餐预约。 ㈢正式员工因私借款的程序 员工因私借款，原则上公司不允许借款，此种情况由总经理特批，在总经理同意的情况下，方可办理借款手续。 1．在办公室领取并填写“借款审批单”，借款金额最多不应超过当月工资额（附表3“借款审批单”）； 2．经部门负责人审查签字，再由总经理审批签字； 3．经财务会计审核； 4．到财务部出纳员处办理借款； 5．员工因私借款只涉及还款业务，与报销业务无关； 6．还款方式、期限等财务部门依照《借款申请单》上总经理审批期限、金额、方式等来执行。 ㈣市采购等其他临时借款的程序 第一种情况：若发生借款业务，当日能报销全部借款的情况下，按以下程序办理： 1．填写“付款单”按预计采购货品的全部金额借款； 2．由商务主管报请财务经理签批； 3．由借款经办人员到财务部出纳员处办理借款手续； 4．当日办理完全部采购业务后，到财务部报销，抽回借据。 第二种情况：若发生借款业务，当日不能报销全部借款的情况下，按以下程序办理： 1．在办公室领取并填写“借款审批单”，借款原则：同第一种情况； 2．由商务主管报请财务经理签批； 3．由借款经办人员到财务部出纳员处办理借款手续。
借款与报销管理制 度
借款与报销管理制度 目录 一、借款标准及审批制度 1、借款标准 2、借款程序 3、借款审批人责任 二、费用支付标准及审批制度 1、差旅费报销标准 2、财务核算细则 3、报销程序 借款与报销管理制度 借款标准及审批制度 为进一步完善公司财务管理，严格借款及报销程序。结合公司实际情况，特制定本制度。 一、借款标准
二、借款程序 ㈠出差借款信息化程序 1．员工因公出差借款，先在办公室行政办公人员处领取电子档“出差申请单”或到OA网站上下载此单据（见附表1 “出差申请单”）； 2．出差人将填写完成的电子档“出差申请单”传给总经理或施工派出人签批； 3．总经理或施工派出人再将签批过的“出差申请单”传给财务主管； 4．出差人员若借款需填写《借款申请单》（见附表三），由总经理依借款标准（见表1）核定借款金额并审批签字；出差者需不需要提交《出差报告》由总经理在《出差申请单》中批示说明。否则，出差者出差归来，必须提交《出差报告》。 5．财务经理见签批过的《借款申请单》安排出纳员付款； 6．财务经理将最终的“出差申请单”传给出差人（传到OA个人邮箱中），留做出差人出差归来后，审批报销用；财务经理应在出差人起程日期前填写《员工出差通知表》（见下表）后传给OA负责人发布出差消息。 员工出差通知表 7．员工前次借款出差返回超过五个工作日未履行报销手续，且未及时向财务部说明原因者，不得再借款。同时，财务部门根据欠款情况当月开始
在工资中扣还。 8．出差人没有预支借款发生的情况下，按“出差借款程序”1-7点（除第4、5点外）来执行。 后续流程索引：如属出差，回来时操作流程见本文件第4页“三、报销程序、报销基本流程”。 ㈡招待费借款程序 1．招待人在办公室领取电子档“招待费申请单”或到OA网站上下载此单据（见附表2“招待费申请单”）； 2．招待人将填写完毕的电子档的“招待费申请单”传给总经理签批； 3．总经理再将签批过的“招待费申请单”传给财务主管，财务主管按照借款标准（见表1）核定借款数额后，审批签字； 4．由财务部出纳员付款； 5．同时，招待人通知办公室人员协助定餐预约。 ㈢正式员工因私借款的程序 员工因私借款，原则上公司不允许借款，此种情况由总经理特批，在总经理同意的情况下，方可办理借款手续。 1．在办公室领取并填写“借款审批单”，借款金额最多不应超过当月工资额（附表3“借款审批单”）； 2．经部门负责人审查签字，再由总经理审批签字； 3．经财务会计审核；
财务报销制度及报销流程 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。制度包括以下内容：借款管理制度、日常费用报销管理，工薪福利及相关费用支出制度、专项支出财务报销。以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第一部分借支管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款（借款金额不可超出本人工资，如超出需副总特批），出差返回后7个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须按《报销流程审批》，否则财务人员有权拒绝销帐。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 （六）员工私人借款的额度不得超过本人当月工资50%，返款日为下次发放工资之前，否则将在发放工资时扣除借款。 借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。
(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 借款审批流程 第二部分日常费用报销管理 日常费用主要包括交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、差旅费、培训费、资料费等。 第一条交通费报销制度及流程 (一) 费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经部门经理同意后可以乘坐出租车；(2)因公公交车费应保存相应车票报销。 (二) 报销流程 1. 员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面签经办人名字，并由部门经理签字确认，按规定填好《费用报销单》。 2. 审批:按日常费用审批程序审批。
公司借款管理规定 HEN system office room 【HEN16H-HENS2AHENS8Q8-HENH1688】
借款管理制度 第一章目的 第一条为确保公司借款资金、物品安全，提高公司资金使用效益、减少资金占用，特制定本管理规定。 第二章管理范围 第二条**公司及所属公司。 第三章管理部门 第三条本管理规定由财务部制定、执行和管理。 第四章管理内容 第四条借款是指公司部门或员工因特殊用途向公司临时性的借款，包括：差旅费借款、供应采购借款、备用金借款、个人因私借款、其他临时性借 款。 第五条借款程序 1.借款时必须由借款申请人填写一式两联（一联支付凭证、二联跟踪单） 公司借据，借据填写内容必须要清晰完整，不得划抹改动； 2.借款前，经办人必须根据具体情况估算借款金额，严禁无计划借款和超 预算借款； 3.借款金额在5000(含)元以下的由部门主管和财务经理签字后可以支借， 5000元以上的总经理签字批准后可以支借； 4.相关审批人签字后，借款人持借据到财务部进行借支； 5.资金借据：签字手续完成后，借款人携借据到财务部支取借款，借据支 付凭证上交财务部留存，借据跟踪单由借款人自行保管以备还款时换取 借据支付凭证；因公借款的，必须在借款后2日内携带支付凭证（收 据、发票、汇单等证明）到财务部处进行确认，归还或结账后，借款人 携借据跟踪单到财务部核实确认。超过规定期限没有进行收据和结算确 认的依据本管理规定进行相应负激励。 6.物品借据：签字手续完成后，借用人携借据到物品存放部门提取物品， 借据支付凭证由借出部门转到财务部，借据跟踪单由借用人自行保管以 备归还时换取借据支付凭证，物品抵达借用部门后，由借用部门接收人 验收合格后在借据签字确认，归还时，借用人携借出人签字接收的跟踪 单到财务部撤销支付凭证。 第六条差旅费借款 1.员工因公出差借款，出差返回后2日内必须到财务部进行支付确认，5 日内必须到财务部办理报销手续；
借款、费用报销与对外付款审批制度 添维信息科技(天津)发展有限公司 二零一七年十二月版
目录 目录 (1) 第一章总则 (3) 第二章内部借款 (4) 第三章费用报销 (6) 第四章对外付款 (10) 第五章审批流程 (12) 第六章付款方式 (12) 第七章各类费用表单及票据填写规范 (13) 第八章附则 (15)
第一章总则 第一条为了保障公司经营活动高效、有序的开展，规范费用报销、对外付款等各项业务开支的财务审核与审批，根据国务院颁发的《现金管理暂行条例》及中国人民银行制定的《现金管理暂行条例实施细则》、《支票使用管理暂行规定》，并结合公司的实际情况，特制定本制度。 第二条本制度所指的各项业务开支指公司经营管理活动中，日常发生的费用开支、成本开支、投资性开支、关联公司之间的往来开支等所有以货币资金支付的业务。其中：费用，包括直接形成费用和开支及先形成资产，然后以摊销、折旧等形式形成费用的各类资本性支出。 第三条公司签订的涉及款项收付的合同、协议、文件处理卡或其他内部审批文件，应交一份原件给财务部存档（如果合同原件只有一份，按照有关规定原件不合适存放在财务部的，要提交一份复印件并注明原件存放位置及本复印件与原件相符，加盖公章），财务部严格按合同及相关文件的约定进行审核，并办理款项支付。 第四条公司各项业务开支、总额控制的前提下，实行授权审批。公司财务部必须严格按照审批权限，办理款项支付。 第五条本规定适用于添维信息科技（天津）发展有限公司所有本部（以下简称“公司本部”）及下属单位（包括独立核算的 全资法人企业，控股以及控制公司，以下简称“下属公司”）。 本制度所称“公司”包含“公司本部”与“下属公司”。
财务借款报销规定流程 陕西中康建筑工程有限公司 财务借款报销规定流程 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 (一) 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定:(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在当天办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第1页，共9页
陕西中康建筑工程有限公司 第一条借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。 (二) 审批流程:主管部门经理审核签字?财务经理复核?总经理审批。 (三) 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三部分日常费用报销制度及流程 第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第三条费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单? 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单?部门经理审核签字?财务部门复核?总 经理审批?到出纳处报销。 第2页，共9页 陕西中康建筑工程有限公司 第五条差旅费报销制度及流程。
费用报销流程及管理制度 1.目的 为严格控制费用支出，加强费用管理，为规范本公司报销程序，提升报销流转速度和精确度，充分发挥会计核算及监督职能，提高管理效益，根据公司财务管理制度的有关规定，制定本制度。 2.原则 2.1 费用报销需提前申请 2.2 费用按照标准及要求预算申请 2.3 到司拜访客户由相关负责人带队并统一安排相关食宿 3.适用部门 公司招商部员工 4.执行部门 人力资源部 5.监督部门 财务部总经办 6.借款管理制度 6.1借款审批流程 根据工作需要，公司员工因公出差或业务活动等可预先向公司借支借款（现金或支票），借支人应填写《借款单》，借支额度根据实际情况确定，并注明借款事由及行程，由部门经理审签后，财务总监及总经理签批。 6.2借款申请要求 6.2.1现金借款：员工因公办理业务需要借现金的，应填写《借款单》，详细注明借款的内容、金额；并依照审批流程签批后，方可交财务部记账存档。员工每次借款原则上不得超过人民币1000元，员工须在工作完毕后的第一天将合法的报销单据整齐粘贴后，填写报销单，依照审批流程签批后再交财务部办理报销，结清借款。
6.2.1.1对借款未还清者，不得再借支款项，对超过一个月不归还的借款，从该员工下月工资中扣回。 6.2.2其他预付款项：如购买办公用品、维修费、加油费等，通过填写《借款单》，写明用途、金额，办理审批手续后，财务予以支付。 6.2.3借款流程：经办人预借现金时，填制《借款单》，按审批流程签批后交由费用核算会计编制记账凭证，由财务负责人复核、签章，出纳根据复核后的记账凭证，向经办人支付现金，同时经办人须在记账凭证上签字。如需领用支票，经办人按审批流程签批后直接到出纳处领取支票。 现金借款流程：经办人→部门经理→总经理→费用核算员→财务经理→出纳； 7.差旅费报销 7.1因公出差审批权限 部门经理因公出差（包括拜访代理商、参加工作会议、学习、培训等），应事先填写《出差申请表》。将凭审批后的《出差申请表》到财务部办理差旅费借款及差旅费报销手续。 7.2出差报销流程 7.2.1员工出差会司当天填写《费用报销单》交至上级领导签字，由总经理审批后方可报销 报销人—→部门经理—→财务经理—→总经理 7.2.2报销单后必须附有所报销所有项目的发票或者消费凭据，否则一律不予报销 7.3出差报销程序 报销人按规定要求自行粘贴票据并填制《费用报销单》，按规定流程审批后财务复核，财务根据复核后的记账凭证通过网银打卡方式向报销人支付报销款或收取归还的借款余款；出纳收取归还的借款余款须向报销人开具收据，借款单不予退回 8.招待费报销 此制度仅限于到司来访的代理商使用
第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过500元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第一条借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分日常费用报销制度及流程 第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第三条费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (三) 报销500元以上需提前一天通知财务部以便备款。
员工借款管理制度 为提高公司资金使用效率，减少不合理的资金占用，准确、完整的反映报表数据，规范借款及报销流程时效，结合实际，特制定本制度： 一、借款用途明细 1、出差差旅费借款 2、备用金借款 3、零星采购借款 4、业务接待借款 5、员工个人因私借款 二、借款流程 借款人根据借款用途借款限额填写借据并签名借款人所在部门负责人签署意见总经理或总经理授权人指示出纳支付款项 三、借、还款规定 1、为了减少零星支付，现金借款金额低于500元的由个人先垫付后再报销，能月结或付款 流程支付的，尽量走付款申请流程。 2、谁借款谁使用，谁归还，不允许代替他人借款或以他人名义借款。 3、实行前清后借，前账不清不再借原则。 4、个人因私借款的，应注明还款时间和借款用途，最终经总经理批准。 5、员工私人借款借据应财务入账和挂账，其他的临时借款借据存于出纳处，不作入账处理， 由出纳在报销时扣减借款，借款扣减完退回借款借据借款人。 6、凡出差借款的，应于出差归来7日内办理报销还款手续。 7、凡业务或采购借款的，应于借款日起10日内办理报销还款手续，材料采购报销单后需 附部门《进仓入库单》和《采购订单》。 8、为了保证不影响后期借支，各负责人应注意单据流程的审批时效，如长时间不审批报销 单，造成前账不清，无法再借款，影响日常经营动作或产生不良后果的，由部门负责人自担。 9、针对月末超期未报账的借款，财务人员可直接扣发借款人当月工资，不足扣扣还的，逐 月扣发以后的工资，待借款人报账后再补发工资。
四、监督和处罚 财务部每月清理一次借款明细，每月18日将借款明细统一发至各部门负责人督促清理，对逾期不还款或不报账者，一律视为挪用公款，发送逾期催办通知单当事人和部门负责人，并扣发当月工资，情节严重的，可按借款金额的1%/天计算罚息。 五、本制度自批准公布之日起实施，最终解释权归财务本部。
财务借款管理制度 一.目的 为了规范借款管理，规避借款坏账损失风险，特制订本制度。 二.适用范围 适用于公司全体员工。 三.规定内容 1.员工因私借款； 01.公司原则上不对个人借款，对于新进员工，在入职工作时间满1个月，还未领第一 个月工资，确因经济困难的，由借款人填写《借款单》，所在部门负责人审核，经 批准后，借款人凭《借款单》到财务部办理借款业务，营销部门所借款额不可超过 基本工资的70%，其他部门不可超过基本工资的50%，每月借款次数仅限1次； 02.员工个人私用借款原则上在工资发放时予以扣除，若因相关责任人工作疏忽，造成 借款人的借款无法收回的，由直接责任人承担该损失。 2.员工因公借款 01.对于因公借款的，当事人应填写《借款单》并注明借款理由，《借款单》由借款人 所属部门负责人审核呈总经理批准后财务部方可受理。如果是借支差旅费的还需要 出具借款部门负责人或分管领导核准的《出差申请》，财务部门方可受理借款手续； 02.公派业务借款应专款专用，严禁公款私用，不论业务是否完成，业务经办人均须在 返回公司3日内，凭有效合法的原始凭证，经签批后办理报销手续冲抵借款单，报 销单不足冲抵借款单的，经办人要补交现金；在规定范围内超出借款单的部分由财 务支付现金，实际业务未使用或暂不用的借款，借款应如数清偿原借款单。 3.员工备用周转金借款 01.周转金借款是为了方便有采购或其它经常有业务的部门员工。对于需备用周转金的 部门员工，应填写“借款单”，经部门负责人审核报总经理批准后交财务部备档； 02.备用周转金应专款专用，财务部门有权检查备用金的使用情况，备用金借款实行“前 帐不清，后款不借”的原则，报销还款后仍有超周转金额借款的，财务部门将拒绝 借支（总经理特批的除外）。所有备用周转金的部门员工在每月末、年末或在离岗 前应将所借备用周转金结清。 4.借款额度控制及管理 01.员工借支现金前必须预计合理的借支额度，部门负责人应进行额度的审核，超出合 理范围的员工借款，财务部不予借支；
公司财务借款与报销管 理实施细则 Standardization of sany group #QS8QHH-HHGX8Q8-GNHHJ8-HHMHGN#
****公司借款、报销实施细则 根据**[2006]财字007 号文《借款和报销实施细则》，并结合**当地的实际情况，特对该规定细则如下： 一、适用范围 本细则适用范围包括费用性借款、购买固定资产以及无形资产所发生的借款。费用指**公司发生的除项目工程直接成本、市场推广费支出以外的所有费用，具体包括：工资及福利费、办公费、差旅费、电话费、业务招待费、市内交通费、机动车使用费、市场推广费等费用。 所有借款必须填写《内部借款单》，《业务招待费申请表》、《出差申请审批单》、《劳务费、礼品费申请单》不能代替《内部借款单》。如果发生业务招待费、差旅费、劳务费、礼品费需要借款，必须同时填写《内部借款单》。 工程付款类借款、市场推广费借款的管理参照《**集团工程付款操作规程》的相关规定执行。 二、借款流程 **公司 1、部门经理及以下级员工： 经手人部门经理主管副总/总监财务副总经理 **公司总经理 2、主管副总/总监： 代办人主管副总/总监财务副总经理公司总经理 3、**公司总经理： 公司总经理公司财务副总经理集团财务总监集团总裁 说明：**公司总经理所有费用从借款到报销都必须签批到集团总裁。 三、借款管理
（一）备用金借款管理 取消备用金借款制度，各部门不得以任何名义保留备用金。 （二）其他借款的管理 （一）、现金借款 1、借支范围：适用于各项临时性事务的借款及其他特殊事项的借款，能采用支票付款的不得采用现金借款的形式（对外付款1000元以上应使用转帐支票）。 2、借支管理： 现金借款金额一般为500元-10000元，具体借款金额由借款人所在体系的主管副总经理（无主管副总经理的为项目公司总经理）决定，财务可结合实际审核，对借款金额与实际状况存在较大差异的，可提出异议，并要求另行填制内部借款单。 如现金借款金额在5000元以下（含5000元），必须最迟于实际借款日前1日通知财务具体金额（或大致金额），否则财务有权拒绝或迟延支付款项。 如现金借款金额在5000元以上，必须最迟于实际借款日前2日通知财务具体金额（或大致金额），否则财务有权拒绝或迟延支付款项。 3、还款流程：借款后，借款人应在3日内持报销单到财务进行审核，有差旅费借款的员工出差回到公司后的3日内持报销单到财务审核，财务审核确认后借款人应在2日内办理完后续的签批流程到财务部还款。即正常情况下现金借支应在5日内办理完还款手续。如特殊情况签批的领导不在公司，应在3日内持报销单到财务进行审核，待签批的领导回公司后的2日内办理签批流程并在财务销帐。 4、相关措施：借款人用款后应持合规票据及时办理归还借款手续。差旅费借支应在借款人回公司后及时办理还款手续。否则财务部将每日按借款金额的％加收借款滞纳金（从第五个工作日的次日起计算天数或从领导回公司后第2个工作日的次日起计算天数）。如遇发薪日，借款人仍没有到财务还款则该月工资直接冲抵其借款并扣除应交纳的滞纳金后发放。特殊事项，不能及时到财务办理还款手续时，借款人应提交由主管副总确认的不能及时还款的情况说明及确定的还款日期报财务，经财务确认可暂免征收滞纳金。 （二）、支票、银行汇票、银行本票、银行承兑汇票等票据借款
中国**集团公司借款管理办法 第一章总则 第一条为规范中国**集团公司（以下简称集团公司）系统各企业借款行为,防范财务风险，根据国家有关规定，结合集团公司实际，制定本办法。 第二条本办法适用于集团公司各分公司、子公司、基层企业（以下简称企业）。 第三条本办法所称“借款”是指集团公司系统向国内外金融机构或政府组织借入的中长期及短期借款或委托借款。一般分为基本建设借款和流动资金借款。 基本建设借款是指用于国家相关部门批复的大中型基建项目、限上技改项目的借款、债务置换借款。 流动资金借款是指用于弥补企业生产经营流动资金不足的借款。 第四条本办法所称“借款预算”包括：借款用途、金额、期限、利率、还款计划、还贷资金来源，担保方式选择等内容。 第五条借款必须本着“充分利用企业信用优势、量出为入、严格控制、统筹管理、规范运作”的原则，以充分发挥资金的使用效能，降低资金成本，改善企业财务状况，优化债务结构为目标。 第六条企业不得为非被投资企业、多经企业或个人借
款。 第七条国家有关部门批准的利用外资借款，按照国家有关部门的规定办理。 第二章借款审批权限 第八条基本建设借款审批权限 （一）集团公司负责审批内部核算单位、全资子公司基建项目融资方案，年度借款预算；负责审定控股子公司基建项目融资方案，年度借款预算。 （二）分公司、子公司负责审核所管理、所属企业基建项目融资方案、年度借款预算，报集团公司审批、审定。 （三）基层企业落实项目贷款承诺，负责编制基建项目融资方案、年度借款预算，上报上一级企业。 （四）上市公司负责其直接投资项目的贷款承诺，将项目融资方案、年度借款预算征求集团公司意见，经董事会批准后执行。 第九条流动资金借款审批权限 （一）集团公司负责审批集团公司直接管理的内部核算单位、分公司及其所管理的内部核算单位的授权借款或统借统还；负责审批集团公司直接管理的全资子公司、省发电公司及其所属的内部核算单位和全资子公司的年度借款预算；负责审定控股子公司年度借款预算。 （二）分公司、子公司负责向集团公司上报年度借款预算，在集团公司授权的额度内办理借款；负责审核所管理、所属企