企业集团资金管理策略研究
1吉林省企业资金管理的现状
2016年,全国31省中GDP总量达到3万亿元以上的省份增至9个。吉林省排名22增速6．9%,增速低于平均水平。在现代化的经济发展道路上,吉林省始终不占优势。而资金管理是企业成立之初就需要面对的,企业的规模不尽相同,展现出的资金管理问题也,各有不同。在企业规模、业务拓展、外部融资环境等因素的影响下,资金管理过程中的矛盾就会逐渐显露。而省内的很多企业的资金管理缺乏系统性,账款周转缓慢;很多企业重视流动资金而忽视对物品的管理,这种原因导致的资金的流失与浪费,造成了很多企业亏损严重,这些都是管理办法的不周全、不严格导致的。
2吉林省企业资金管理中遇到的问题
2．1管理程序紊乱,投资风险过大
企业通常将利润作为衡量企业的唯一手段,因此大力发展生产,提高效率,却忽略了财务上的管理,致使出现企业看起来欣欣向荣,但实际财务上却显露出很多问题。在经济快速发展的今天,很多企业都迫切希望做大做强,在出现资金利润率高于资金成本,特别是行业资金利润率高于社会平均报酬率时,极容易产生冒进行为。企业管理者做出决策,将资金投入到一些周期长风险高的项目,增加了运营成本,却难以保证获得相应回报,很可能致使企业运营资金短缺,资金链断裂,反而影响企业正常运营。企业在投资时应该根据自身情况和特点,在经过准确评估以后,合理进行投资,必须确定项目有可行性才能投资,不应盲目,同时也要随时注意风险的变化,进行自我监控。
2．2资金使用的效率不高
企业资金使用的效率不高表现在:企业的资金的跟踪管理做得不够完整,专项资金的用途无法确保。此类问题对企业的财务管理有很
大的困扰,若不能得到良好的解决,出现混乱也是不可避免的;在一部分企业财务管理中,一些资金无法得到充分的利用,反而被闲置,这必然会影响到企业资金的使用效率;一部分企业对财务管理并不重视,对资金的使用没有严格的使用标准,各项资金之间是交叉使用,长此以往,不仅会使企业潜在的财务危机浮出水面,而且还容易造成企业资金的紧张,如果正好有适合的投资机会,只能看着良机白白浪费。所以,促进企业资金管理的规范化发展,仍是任重而道远。
2．3企业资金监管不力,管理水平落后
现如今,在市场经济大环境下,生产经营活动逐渐变得多种多样,产品种类纷繁复杂,市场也开始分布在各个大中小城市,需求种类多种多样,经营规模也慢慢壮大起来,由此形衍生出规模化生产和集中管理的经营方式,准确数据和信息是这种经营方式的必须条件,把信息流、物流、资金流都及时、准确的汇聚到一起。吉林省属于人才匮乏地区,企业缺少明确的资金管理系统,大部分都还采用传统的管理方法,根本无法完成。企业资金用途不明确,生产产品成本构成不清,原材料消耗,工时定额难以确认,考核与决策来源模糊,无法满足企业
现代化、精细化管理的要求。只是通过最基础的人力计算,来统计,审查,通知和传递在企业运营过程中出现的问题和信息,这种方法办公进程缓慢,效率低下,而且几乎无法跨过管理幅度、地域分布、交通通讯等方面的限制,监管方面必然落后。缺乏监管的企业可能会导致财务方面出现混乱,错失企业发展的良好时机。
3针对吉林省企业资金管理策略方法提出的建议
3．1企业领导重视改革,建立现代企业资金管理机制
大部分领导者对资金管理的重要性都十分认同,领导者要有资金的时间价值观念和现金流量观,要做出详细的资金使用计划和财务分析方法,让企业能与市场变化快速适应,敢于发现和抓住机遇,也能及时规避风险。领导者更要及时关注现金流量的动态,企业发展的时期不同,编制的现金流量计划也各有不同。现金流量是管理资金的核心,只有将现金流量作为把控重点,重点分析,加深对公司货币资金的内
部控制与管理,保证货币资金的安全,提高货币资金的使用效率,才能保证企业生产活动持续不断的进行下去。企业的管理者要对企业逐渐发生的变化过程给予足够的热情、持之以恒的支持,将更利于变革的推行。
3．2资金的集中管理
企业的资金管理主要为了保护企业资金的安全性、流动性、收益性。通常来说,安全性是第一位,流动性为第二位,而收益性排在第三位。有些企业由于市场的需求量增大,规模也在逐渐扩大。在这种现状下看,将收益性放在第一位也是常态;而在资金紧张的情况下,流动性排在第一位。企业的资金管理要进行全面的预算管理,实施资金的集中管理。资金预算为资金管理最重要的一环,资金预算准确才能涉及到后续的资金运营和资金收益。企业发展中的预算管理计划要能保证预算的准确性,除了通过系统的规章制度和科学的资金链编制方法外,如何与其他部门沟通也是极其重要,完善结算中心制度,逐级落实,防止超支。在近几年的观察与实践中,资金集中管理模式已经是企业资金管理模式的首要选择,世界大型跨国公司以及我国的企业集团普
遍采用了集中式资金管理模式,所以这种实践趋势必然有其基础性和必然性。集中管理的资金能让最高管理者一目了然的了解企业近期或长期资金的流向,管理者可以根据判断及时有效做出决策,但资金集中了,风险也集中了,这就对企业的风险评估能力有了很大的要求,否则便失去了变革应有的作用。
3．3尝试利用新型财务软件,实现财务与业务一体化
计算机信息技术快速发展的今天,企业财务与业务一体化管理工作的达成触手可及,企业可以借助于网络技术和信息化手段,建立一个以资金平衡为基础,融合银行的金融服务,满足公司资金计划管理、结算业务管理、资金调度、财务核算、信贷业务、风险监管和决策分析一体化的集团资金管理平台。应用财务软件办公,是信息化时代所导致的必然趋势。企业可以选用国家认可的软件,建立统一的计算机平台。而在具体的开发过程中,要结合具体企业的具体特点和经营状况,建立EＲP软件模式,推动财务管理模式的科学化与信息化。在吉林省的中小型企业中,EＲP软件并没有被普及化,很多企业对自身基础认识不清,对EＲP的内涵、用法和复杂性也知之甚少,应招募技术
过硬、文化素质高的专业技术人员,加大培养和选拔的力度,激发员工的工作热情,也能让传统的财务人员有一些忧患意识,不断学习新知识才能不被取代。
3．4推行预警管理系统
现金及其流动是企业理财的主要目标,就短期而言,企业能否持续经营下去,并不完全取决于是否一致盈利,而是取决于现金能否足够应对企业的各种支出。预警,顾名思义,起着提前警示的作用。预警的前提是企业有利润,对于经营稳定的企业,应收应付账款以及存货都基本趋于稳定,因此经营活动所需的现金流量净额基本大于净利润,现金流量管理是流通在企业管理的各个阶段,现金流量预算的编制是企业资金管理过程中特别重要的一部分,准确的现金流量预算可以为企业提供明确的预警信号,经营者能够及早发觉,及早采取相应措施。但建立预警管理系统有一定的前提,一是要针对企业特点建立,保证做出的财务分析和风险判断真实可靠。二是预警指标体系要能全面系统的反映企业可能面对的每种的财务风险,既不重复也不遗漏。三是在确立了预警系统后,还能根据企业未来的发展趋势,不断修正和补
充指标体系,确保预警的时效性。四是要能明确简易的在财务状况恶化和危机发生之前做出警报。
作者:孟子惠沈英单位:延边大学经济管理学院
参考文献:
［1］覃玲慧．企业资金管理［J］．环球市场信息导报,2014(37):38．
［2］王宇凤．关于集团企业实行资金集中管理的思考［J］．企业观察,2011(6)．
［3］蔡雪梅．浅谈EＲP在财务管理中的应用［J］．经济视角,2013(36):89～90．
集团企业资金管理研究 （姓名：孙其祖单位：宁波维科精华集团股份有限公司） 【摘要：】资金管理属于企业财务管理的重要组成部分，对企业各项经营管理活动的正常开展有着重要的意义，尤其是对于集团企业来说。集团企业由于其规模大、资金管理复杂程度高等原因，资金管理中存在着效率低下等问题。本文从集团企业资金管理中存在的问题出发，对如何加强集团企业资金管理进行研究，旨在提升集团企业的资金管理效率，使得集团企业可以发展的更长远。 【关键词：】集团企业；资金管理；问题研究；对策 一、集团企业资金管理中存在的问题分析 目前，随着我国市场经济体制的不断深化，我国集团企业的规模和数量越来越大，资金管理发展也取得了很大的成绩，为我国经济以及企业财务管理活动完善都做出了贡献[1]。但是，与此同时，集团企业资金管理的发展过程中也存在一定的问题，本论文将这些问题总结为以下几个方面： （一）资金分散管理模式导致集团企业资金的利用效率不高。 我国很多集团企业采用的都是多级法人化的组织机构，这种组织结构的组织层次比较复杂，加之集团企业下属的子公司地域分布往往比较广，导致企业的管理链条非常长。集团的下属企业一般都是多头开户，资金存在体外循环的现象，资金周转的速度慢，使用效率低下，投资比较随意。例如，有的集团下属企业存在资金大量闲置和沉淀的情况，资金利用效率低下；有的企业缺存在资金严重短缺，经营管理都难以维系的状况。这种状况表明了集团企业的资金从整体上没有达到资源最优利用，资金集中管理的需要以及各单位资金分散占用的矛盾已经成为集团企业资金管理最需要解决的问题[2]。 （二）全面预算管理尚没有得到有效的落实。 全面预算管理是一种先进的资金管理模式，尤其对于大型的集团企业而言具有重要的意义。尽管我国的大多数集团企业都引入了全面预算管理，但是由于各种因素的制约，全面预算管理没有得到有效的落实。很多集团企业内部还存在产权不清晰的问题，内部控制监督力度不足。集团企业与下属企业之间的归属关系往往没有理清，内部的联系比较脆弱，经营管理的职能和边界没有厘清，集团企业的发展往往偏重于规模的扩张而忽视效益的提高。在这种背景下，很多集团企
乡镇财政性资金管理平台 用户手册 （预算共编）
目录 第一章系统功能介绍 (2) 1.1系统登录 (2) 1.2主界面介绍 (5) 1.3公共按钮说明 (6) 第二章预算共编 (7) 2.1【预算共编】-- 单位基本情况 (8) 2.2【项目管理】 (10) 2.3【预算共编】-- 填写预算明细 (12) 2.4【预算共编】-- 报表查询 (15)
第一章系统功能介绍 1.1系统登录 乡镇财政性资金管理平台系统数据库及应用服务器架设在区财政内，故乡镇财政及所辖单位需登录乡镇平台系统，需与区财政联网（联网方式可以为涉密网、政务网、公网三种网络中的一种）。登录系统的计算机需安装Windows2000以上操作系统，IE 6.0以上版本浏览器。 在IE栏中输入网址： http://12.112.201.11:8080/web ，即可进入上海市乡镇财政性资金管理平台首页界面，如图1.1-1所示： 图1.1-1 乡镇管理平台首页 此时为了您日后更方便登录管理平台，请收藏本站点。点击IE浏览器工具栏【收藏夹】--->【添加到收藏夹】，添加“乡镇财政性资金管理平台”到收藏夹，或发送至桌面。下次登录只需在浏览器的【收藏夹】或电脑桌面上，选择“乡镇财政性资金管理平台”图标即可，无需重新输入网址。 将本站点设置为可信站点，具体操作步骤如下：点击IE浏览器工具栏【工具】-【Internet 选项】，弹出如图1.1-2界面：
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中央广播电视大学人才培 养模式改革和开放教育试 点会计本科毕业论文 浅谈企业集团的资金管理 分校(站、点)：福鼎分校 学生姓名：王丽琴 学号： 0935001258864 指导老师：张金龙 完稿时间： 2011年10月14日
浅谈企业集团的资金管理 目录 写作提纲 (1) 内容摘要 (2) 关键词 (2) 正文 (2) 一、企业集团资金管理的概述 (2) 二、企业集团资金管理存在的主要问题以及形成原因 (6) 三、解决企业集团资金管理存在问题的措施 (9) 参考文献 (13)
浅谈企业集团的资金管理 写作提纲 一、企业集团资金管理的概述 （一）企业集团的资金管理 （二）企业集团资金管理的内容 （三）、企业集团资金管理的特点 （四）企业集团资金管理的意义及重要性 二、企业集团资金管理存在的主要问题以及形成原因 （一）子公司与母公司资金管理制度不统一，协调难度较大（二）资金运用不合理，缺乏有效监管 （三）融资能力较弱，支持集团各子分企业的中长期资金不足三、解决企业集团资金管理存在问题的措施 （一）改变企业内部的资金管理模式 （二）完善内部各项机制和加强宣传教育 （三）加强融资管理，拓宽融资渠道
浅谈企业集团的资金管理 王丽琴 【内容摘要】：随着我国改革开放的深入，大型集企业集团不断涌现，逐渐成为我国企业的主流。企业集团由于自身的规模效益，在市场竞争中更具优势。企业集团的资金管理也逐渐成为管理的重要部分，在整个企业运营中发挥着重要的作用。 首先介绍了资金管理的相关知识，以及企业集团资金管理的特点以及意义，在此基础上对我国企业集团资金管理存在的制度不统一、缺乏监管、融资能力表较弱等问题进行分析，之后提出了改善企业内部管理，完善内部各项机制和拓宽融资渠道等一系列解决问题的措施。 【关键词】：企业集团资金管理融资能力 一、企业集团资金管理的概述 世界经济已进入了以大企业为中心的时代。面对经济全球化、竞争国际化，我国实施大公司、大集团战略，以参与国际竞争。因此，我国的企业集团必须有一个大的发展。然而，当前随着企业集团的不断扩大，结构复杂化，管理链拉得过长，带来资金管理上的困难，同时，我国的企业集团在资金管理方面仍旧存在着很多问题，因此，很有必要对我国当期企业集团的资金管理存在的主要问题进行分析，并且找出问题所在，然后提出解决相关问题的措施建议，这对于提升当今我国企业集团的整体管理水平和核心竞争力具有十分重要的意义。
资金管理和交易成功的基本原则
资金管理和交易成功的基本原则 在多年交易理论的研究和实战操盘中，我们发现了很多交易方法和基本原则是非常有用的，下面几条就是我在华尔街多年交易实战操盘经验的总结和在我教学生时大部份人会问的问题。 1、不要预测股价的未来 股市大部份的投资者和我的学生，都错误地认为股市的专家或者什么投资天才可以预测到市场将会发生什么事，认为他们是成功的投资者的主要原因是他们知道如何去预测股票市场。 但是问题是，股价是不可以预测的。 如果他们真有如此技术，他们知道市场要如何走，为什么他们还在兜售他们一套技术分析指标和收费会员制度；他们真有如此高明和能耐，他们应该很富有，为什么还坐飞机在全国跑来跑
去，在技术分析班上课；事实是他们比所有人都工作幸苦，比所有人用钱都小气，比所有人营销都卖力，这说明他们在股市输的很悲惨，希望从软件的销售中挽回他们的损失。 一次我去听一个技术分析指标，设计者说“他们设计的技术分析指标采用大量的密秘技术，有几十个证券类博士生参与开发，总结市场上几十位操盘手的操盘经验，这个方法是用超级计算机计算了几天几夜才算出来的，可以保证你每天找到一支股价上升10%的黑马。”如此强大的技术力量，在场的近100位听众深信不疑。这时会场上突然有一个人发言说：“大家不要上当，他的说法不可能实现，大家想想，如果每天能找到一支上升10%的黑马股票，一年有250个交易日，每次10%的复利增长，这是一个天文数字，你只要投资一万元，一年你可以赚利33万亿。股市被他一个人赚走了，他不用到这里卖技术分析指标了，你自已用吧。”这样骗人的故事每天发生在我们的周围、电台和媒体，你能抵抗吗？
仓位控制与资金管理集萃 在投资活动中，仓位控制与资金管理所占位置是极其重要的，也是生存之本，赢利之源。因收集的时间比较长，各资料原文作者不知，我只能感谢这些资料原作者。谨在此向这些作者们致以敬意！ 所收资料不易，虽经过本人精心编辑校对，也会有不妥之处，同时，希望阅读此专辑的朋友也提供更多更好的关于仓位控制与资金管理有关资料，以便让此专辑更完善！谢谢各位！
目录 什么是资金管理______________________________________________________7 仓位控制（头寸管理）____________________________________________________ 8 风险控制（止损）________________________________________________________ 9 止损的重要性——鳄鱼法则_____________________________________________________ 9止损的几种基本方法__________________________________________________________ 10资金管理————基本风险控制__________________________________________ 11 个人交易系统中几条主要原则和资金管理___________________________________ 14 翻倍的10 万——交易活命之资金管理______________________________________ 15 散户投资者如何正确把握资金的管理与运作_________________________________ 19 仓位控制与资金管理_________________________________________________20 股票买卖仓位控制 _______________________________________________________ 20 一、简单投入模式：__________________________________________________________ 20 二、复合投资模式：__________________________________________________________ 20 三、组合资金投资模式________________________________________________________ 21散户资金管理术_________________________________________________________ 23 不买什么？__________________________________________________________________ 23 要买什么？__________________________________________________________________ 23 资金运作____________________________________________________________________ 24 仓位控制的诀窍_________________________________________________________ 25被人忽视的资金管理_____________________________________________________ 26 一、一个资金管理的游戏______________________________________________________ 26 二、资金管理与止损__________________________________________________________ 27 三、资金管理与分析系统______________________________________________________ 27 四、几种资金管理的策略______________________________________________________ 27 资金管理的重要性_______________________________________________________ 28资金管理也是交易技术___________________________________________________ 29Ａ股交易中的资金管理：_________________________________________________ 29
我国现阶段企业集团资金管理研究 发表时间：2011-04-29T16:00:47.280Z 来源：《魅力中国》2011年3月上作者：辛明胜 [导读] 我国的企业集团随着经济体制改革的不断深化而孕育产生和走向成熟。 辛明胜 焦作煤业（集团）有限责任公司 中图分类号：F27 文献标识码：A 文章编号：1673-0992（2011）03-0000-01 摘要：我国的企业集团随着经济体制改革的不断深化而孕育产生和走向成熟，逐步形成以一个实力雄厚的大型企业为核心，以产权联结和产品、技术、经济成套契约为纽带，以母子公司为主体的具有多层次结构的多法人经济联合体。市场经济条件下的企业提出了企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为核心的管理理念，刷新了人们企业管理的观念，大多数独立法人企业的经营管理水平得到提升。 关键词：我国；企业集团；资金管理； 前言 我国自1978年起开始进行经济体制改革，由计划经济体制逐步向市场经济体制转轨。在这一过程中，国有企业的改革居于十分重要的地位。明智的国有企业管理者吸收了国外企业的成功经验，树立核心企业，发展关联企业，逐步实现了独立企业的战略性转移。然而，企业集团的产生与发展向企业管理的各要素提出了适应性要求，企业管理的各要素又不同程度的推动或制约着企业集团的发展壮大。 一、企业集团的概述及基本特征 企业集团一词最早出现于20世纪50年代的日本，现今学术界对企业集团的一般定义为:企业集团是以产权为主要联结纽带，同时结合企业之间的协议方式为补充纽带的多法人企业联合组织。随着经济全球化的发展和科学技术的进步，企业集团在世界各国经济与社会生活中占有越来越重要的地位。其主要具有以下特征。 （1）多法人。企业集团是由多个法人组成的企业联合体。从法律地位上看，企业集团本身不是法人，不具有独立承担民事责任的主体资格，也没有相应的企业法人财产权。企业集团内部各成员企业则是独立的法人，有其独立的财产并承担民事责任。 （2）具有联结纽带。企业集团的各成员企业之间主要是由控股、参股所产生的资本纽带相联系，此外还可以具有经营、技术、人事、契约等多方面的联结纽带。 （3）多样化经营。企业集团一般都不是从事单一产品的生产与经营，为了充分利用资源、分散经营风险，企业集团往往横跨几个经营领域或行业。 二、我国企业集团资金管理的原则 (l)集中性原则 集中性原则体现集权管理思想，是要保证在集团内迅速而有效地控制集团全部的资金，并使这些资金的保存与运用最优化。其原因在于:一般地说，国内企业集团正处于发展状态中，资金这种资源的短缺性都或多或少的存在于企业中，因而，企业不可能在所有方面平均地运用其资金，必须把资金集中投放于个别具有重要战略价值，对竞争成功具有决定性的方向上，集中力量，突破一点，以形成超过竞争对手的差别优势，使企业在竞争中处于有利地位。 (2)协同性原则 协同性原则有几方面的含义:一是对不同职能之间的资金投入要保持合理的比例关系;二是对不同产品之间的资金投放要保持合理的比例关系；三是战术资金与战略资金之间要有合理的比例关系；四是集团内部各部门之间的相互调剂相互融通资金的关系；五是与集团外部的企业或合作者共同协调和投放资金，达到成果共享，利益均沾，特别是与竞争者的协调，能起到单纯竞争起不到的作用。 (3)权变性原则 权变性原则要求企业集团的资金投放与管理不能一成不变，而必须及时根据企业外部环境和对手的变化等做出相应调整。当集团各子(分)公司的管理尚弱、应变能力和竞争能力有限时，或者集团总部为了对有关重要产品的制造、营销和技术转让等取得最有效率的控制、指挥和协调，以便集团总部达到其全球经营战略目标时，对货币资金的投放和管理宜采取集中控制。 三、如何加强企业资金管理 资金管理是对企业的资金流、资金结算、资金调度和资金运作等进行的系统化管理,是企业从筹集资金到产品销售、现金回流全过程的组织、控制、协调的全过程。加强企业资金管理应注意： 1、加强资金协同管理 资金是企业发展运行的“血液”，所以企业要保持良好的协同发展,就必须充分发挥资金运用的协同效应。资金协同的管理主要做到以下几点：一是战术资金与战略资金之间要有合理的比例关系；二是各部门业务经营资金有统—、合理的规划；三是对不同职能之间的资金投入要保持合理的比例关系，对不同产品之间的资金投放要保持合理的比例关系；四是企业内部各部门之间的资金要进行相互调剂、相互融通。 2、加强资金效益的管理 加强资金效益的管理是指企业应尽可能将资金投放到提高企业盈利能力的项目上，使更多的资金参与周转。当然,效益性与企业资金的流动性存在一定的矛盾，往往获利大的项目占用时间长，变现能力慢,风险较大。为了满足流动性的要求(如偿债,支付各种款项，对付意外事件等)，企业只有将部分货币资金投放于获利性较小但流动性强、风险低的项目上，才能应付短期偿付的需要。 3、加强资金时机的管理 加强资金时机的管理就是要求企业的资金投放与管理不能一成不变，而必须及时根据企业外部环境和对手的变化等做出相应调整。当企业为了对有关重要产品的制造、营销和技术转让等取得最有效率的控制、指挥和协调,以便使企业整体达到其经营战略目标时，对货币资金的投放和管理宜采取集中控制。 四、现阶段我国企业资金管理中存在的问题 随着企业改革的不断深化和企业间的资产重组力度进一步加大，企业规模迅速扩张，集团公司大量涌现，随之而来的是企业内部财务
浪潮资金管理解决方案 资金是企业的血液。对于集团企业，财资管理所涉及的资金金额庞大，开户银行众多，资金收付频繁，集团内资金结算、划拨手续复杂，资金计息考核工作量繁琐，决策层难以及时了解资金信息等。解决问题一方面需要集团有效的财资管理制度，另一方面也需要合适的财资管理工具。 浪潮集团企业资金管理解决方案，为企业构建个性化、专业化的资金管理信息平台，通过企业ERP与外部结算银行的无缝集成，实现内部管理与银行结算流程的高效协同，帮助企业管理层对企业资金流进行集中有效的预测、监控及管理，实现资金的良性循环，降低财务成本和资金风险，增加资金收益，实现集团整体效益最大化。 管理模式 集团企业的资金管理建设，应首先选择与集团类型及管控力度相适应的资金管理模式，通常可采用的模式有以下几种： 集中监管模式：分子公司独立开户，资金业务独立开展，总公司借助银企直联平台将把集团所有成员企业在各家银行的账户及收支信息集中起来，及时了解成员企业的资金状况。 关键业务：银企直联、账户管理、资金监控分析 该模式不改变各成员企业现行资金运行方式，各成员企业独立进行收支处理，通常适用于行业跨度大，地域分布广，管理相对松散的集团企业。 资金划拨模式：集团开设归集账户（现金池），分子公司在集团统一管理和要求下，在相应的银行以实名制原则在各银行独立开户。收入账户资金根据与集团约定的归集策略进行资金归集，支出时则根据资金预算、资金计划经集团审批后，将资金从集团总账户下拨到企业支出户。
资金归集时，根据资金归集策略的不同，可以支持不同的资金归集模式，如： 根据资金上划频率不同，可以支持实时上划、定时上划或日终上划等； 根据上划的额度不同，可以支持全额上划、限额上划、比例上划； 根据资金归集发起方的不同，可以支持银行自动归集、企业手工上划、集团强制上划等； 关键业务：账户管理、资金预算、资金计划、银企直联、划拨管理、内部结算、利息管理、内部调剂、资金监控、对账管理 该模式下成员单位仍旧保留银行账户，自行开展收支业务。集团进行对闲置资金的归集、内部调剂和资金预算计划下的资金下拨，同时不会加大集团的工作量。适合有资金集中管理、内部调剂需求但同时资金管理岗位设置不是很充足的集团企业。 集中结算模式：集团统一管理所有分子公司的银行账户、对外的收支结算。集中结算模式与资金划拨模式的账户开设模式、归集类似，主要是对外付款的管理流程不同。集中结算模式下，由集团审批企业的每笔对外付款，然后将付款指令通过银企直联平台发送到结算银行进行业务支付，支付时银行自动将资金从集团总账户先下拨到企业的子账户，然后再从企业的子账户完成对外支付。 关键业务：账户管理、资金预算、银企直联、资金结算、内部结算、利息管理、内部调剂、资金监控、票据管理、对帐管理等； 考虑到资金集中结算模式下，资金管理的业务内容比较多，集团的业务量特别是企业的对外付款比较多，这种模式适用于已经建立相应资金管理机构如结算中心，且具有一定资金集中管理经验、岗位设置比较充足的集团公司。 整体方案 在集团公司内部建立统一的资金管理平台，该平台既是集团资金中心进行业务审批和处理的平台，同时也是下属所有分子公司进行业务申请、反馈和业务查询的平台，覆盖集团决策层、业务管控层、业务处理层和企业服务层。
1吉林省企业资金管理的现状 2016年，全国31省中GDP总量达到3万亿元以上的省份增至9个。吉林省排名22增速6．9%，增速低于平均水平。在现代化的经济发展道路上，吉林省始终不占优势。而资金管理是企业成立之初就需要面对的，企业的规模不尽相同，展现出的资金管理问题也，各有不同。在企业规模、业务拓展、外部融资环境等因素的影响下，资金管理过程中的矛盾就会逐渐显露。而省内的很多企业的资金管理缺乏系统性，账款周转缓慢;很多企业重视流动资金而忽视对物品的管理，这种原因导致的资金的流失与浪费，造成了很多企业亏损严重，这些都是管理办法的不周全、不严格导致的。 2吉林省企业资金管理中遇到的问题 2．1管理程序紊乱，投资风险过大 企业通常将利润作为衡量企业的唯一手段，因此大力发展生产，提高效率，却忽略了财务上的管理，致使出现企业看起来欣欣向荣，但实际财务上却显露出很多问题。在经济快速发展的今天，很多企业都迫切希望做大做强，在出现资金利润率高于资金成本，特别是行业资金利润率高于社会平均报酬率时，极容易产生冒进行为。企业管理者做出决策，将资金投入到一些周期长风险高的项目，增加了运营成本，却难以保证获得相应回报，很可能致使企业运营资金短缺，资金链断裂，反而影响企业正常运营。企业在投资时应该根据自身情况和特点，在经过准确评估以后，合理进行投资，必须确定项目有可行性才能投资，不应盲目，同时也要随时注意风险的变化，进行自我监控。 2．2资金使用的效率不高 企业资金使用的效率不高表现在:企业的资金的跟踪管理做得不够完整，专项资金的用途无法确保。此类问题对企业的财务管理有很大的困扰，若不能得到良好的解决，出现混乱也是不可避免的;在一部分企业财务管理中，一些资金无法得到充分的利用，反而被闲置，这必然会影响到企业资金的使用效率;一部分企业对财务管理并不重视，对资金的使用没有严格的使用标准，各项资金之间是交叉使用，长此以往，不仅会使企业潜在的财务危机浮出水面，而且还容易造成企业资金的紧张，如果正好有适合的投资机会，只能看着良机白白浪费。所以，促进企业资金管理的规范化发展，仍是任重而道远。 2．3企业资金监管不力，管理水平落后 现如今，在市场经济大环境下，生产经营活动逐渐变得多种多样，产品种类纷繁复杂，市场也开始分布在各个大中小城市，需求种类多种多样，经营规模也慢慢壮大起来，由此形衍生出规模化生产和集中管理的经营方式，准确数据和信息是这种经营方式的必须条件，把信息流、物流、资金流都及时、准确的汇聚到一起。吉林省属于人才匮乏地区，企业缺少明确的资金管理系统，大部分都还采用传统的管理方法，根本无法完成。企业资金用途不明确，生产产品成本构成不清，原材料消耗，工时定额难以确认，考核与决策来源模糊，无法满足企业现代化、精细化管理的要求。只是通过最基础的人力计算，来统计，审查，通知和传递在企业运营过程中出现的问题和信息，这种方法办公进程缓慢，效率低下，而且几乎无法跨过管理幅度、地域分布、交通通讯等方面的限制，监管方面必然落后。缺乏监管的企业可能会导致财务方面出现混乱，错失企业发展的良好时机。 3针对吉林省企业资金管理策略方法提出的建议 3．1企业领导重视改革，建立现代企业资金管理机制 大部分领导者对资金管理的重要性都十分认同，领导者要有资金的时间价值观念和现金流量观，要做出详细的资金使用计划和财务分析方法，让企业能与市场变化快速适应，敢于发现和抓住机遇，也能及时规避风险。领导者更要及时关注现金流量的动态，企业发展的时期不同，编制的现金流量计划也各有不同。现金流量是管理资金的核心，只有将现金流量作为把控重点，重点分析，加深对公司货币资金的内部控制与管理，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效率，才能保证企业生产活动持续不断的进行下去。企业的管理者要对企业逐渐发生的变化过程给予足够的热情、持之以恒的支持，将更利于变革的推行。 3．2资金的集中管理 企业的资金管理主要为了保护企业资金的安全性、流动性、收益性。通常来说，安全性是第一位，流动性为第二位，而收益性排在第三位。有些企业由于市场的需求量增大，规模也在逐渐扩大。在这种现状下看，将收益性放在第一位也是常态;而在资金紧张的情况下，流动性排在第一位。企业的资金管理要进行全面的预算管理，实施资金的集中管理。资金预算为资金管理最重要的一环，资金预算准确才能涉及到后续的资金运营和资金收益。企业发展中的预算管理计划要能保证预算的准确性，除了通过系统的规章制度和科学的资金链编制方法外，如何与其他部门沟通也是极其重要，完善结算中心制度，逐级落实，防止超支。在近几年的观察与实践中，资金集中管理模式已经是企业资金管理模式的首要选择，世界大型跨国公司以及我国的企业集团普遍采用了集中式资金管理模式，所以这种实践趋势必然有其基础性和必然性。集中管理的资金能让最高管理者一目了然的了解企业近期或长期资金的流向，管理者可以根据判断及时有效做出决策，但资金集中了，风险也集中了，这就对企业的风险评估能力有了很大的要求，否则便失去了变革应有的作用。 3．3尝试利用新型财务软件，实现财务与业务一体化
第一节、树立正确的投资理念 一、期货市场运行遵循经济规律和军事规律，投资获胜的基本思想是认识规律、顺应规律。期货投资是一门严谨的学问，抓住每一枚飞过的铜板都需要扎实的基本功，及精心的策划、周密的布署、耐心的等待和果断的行动。 二、用历史和哲学的角度看问题要凌驾于用经济和数学的角度之上。 三、学习投资技能要走“正道”，从成熟的体系入手努力提高自己的分析判断能力和交易反映能力，切不可误入歧途。在交易上不要迷信玄学和风水，用孙子兵法的一句话来说：“不可取于鬼神，不可象于事，不可验于度，必取于人，知敌之情者也”。 四、要相信眼睛看到的，不要相信耳朵听到的。价格是最真实的，不要随便听信消息。 五、多看是什么，少问为什么。紧盯价格变化，不要过多的去打听原因。 六、任何情况限定风险都是第一位的，看住风险利润会自己往前跑。 七、进出场的唯一依据是价格，基本面供求关系、成交量、技术指标、时间周期都是次要的。因为只有依据价格作出的交易决策才能够在交易之前就“量化风险”，而不能量化风险的数据，都不可以作出进出场的依据。 第二节、决定盈亏的直接因素 为什么众多的期货市场投资者多数都成为了输家，而只有少数人能够保持盈利？不同的人也许会有不同的答案，但如果要抓住问题的本质，首先就要弄清楚决定盈亏的最直接因素是什么。 如果要计算一定时期内的盈亏金额，就要确定三个方面：一是交易的成功率。即在总的交易次数中，多少笔交易是盈利的，多少笔交易是亏损的；二是每次交易的盈亏幅度大小。即看对行情时能赚多少点，看错行情时能亏多少点；三是盈利或亏损时的单量，即盈利时是多少手单子在赚钱，亏损时多少手单子在亏钱。
一、决定盈亏的三个直接因素： 1、交易的成功率： 2、每次交易的盈亏幅度比率（盈亏比）： 3、盈利和亏损时的单量大小： 二、市场上赢家与输家在三个方面的能力对比： 1、赢家和输家在成功率上的对比。 2、赢家和输家在“盈亏比”和“盈利与亏损时单量大小”的对比。 第三节、交易策略与资金管理的目标 既然在一定时期内决定交易盈亏的三个最直接因素是“交易成功率、盈亏比和每次盈亏时的单量大小”，那么交易者就需要从这三个方面来提高自己的交易能力。提高交易成功率的方法是提高自身对行情的分析判断能力；提高“盈亏比”的途径是“选择更理想的交易策略”；而要做到让盈利时的单量比亏损时的单量大，则是“资金管理”的任务。 一、交易策略的目标及制定方法： （一）期货市场的三等机会： （二）常用的交易策略选择： 任何一个完整的交易策略都包括三个内容： 一是进场时机； 二是止损位的设置； 三是预期的盈利目标。 比较可靠的交易时机有以下几种： 1、空间、时间及指标相互验证的重要周期性拐点出现之际： 2、针对形态或趋势“突破”成立之际，进行顺势操作跟进操作，这是最常用的一种交易策略。经常被使用的交易信号包括：
一位交易者几年前所制定的交易策略和原则，在实施过程中有较好的效果，但也存在一些问题待改进。 第一节、策略 一、只参与那些行情趋势强烈或者说行情主要走势正在形成的市场，认清每一个市场当前的主要走势并只持有符合这一主要走势方向的头寸，或者是不予参与。 二、假定交易的方向与行情趋势一致，在以前或从属的趋势已产生的较大价差基础上建立头寸，或者把头寸建立在对当前行情主趋势的适度逆行位置上。 三、不同行情趋势强烈度下的操作策略： 1、在市场处于活跃强势时期（成交量放大），这个时候的操作策略是”长多短空”，操作战术是”追涨龙头 2、市场处于疲惫弱势时期（成交量萎缩），这个时候的操作策略是”长空短多”，操作战术是”超跌为王” 3、市场处于平衡箱体时期（成交量区间），这个时候的操作策略是”高卖低买”，操作战术是”筹码分布”； 四、追市头寸形成有利变动时坚持持有，不从反趋势交易中迅速获利；在持有头寸的变动有利时可适当的增加所持有的头寸；除非趋势分析表明趋势已经反转，并且触及止损位，否则一路持有。、市场的走势与预期的方向相反，则迅速逃避。系统的、客观的风险控制和制约的方法包含三个方面： 1、限制每一交易头寸的风险。 2、避免过渡交易。 3、截断损失。 4、有怀疑，即平仓离场。 五、坚持双重策略，即：在盈利的头寸上是一个长线持股者；在相反的头寸上是一个短线交易者。
六、收益原则是保持获利的稳定性与持续性，而不是最大化。 七、连战皆败后，减低入市头寸或停止交易。 八、不设定目标价位出入市，只服从市场走势；不因为价位太低而吸纳，也不因为价位太高而沽空。 九、不因为不耐烦而入市，也不因为不耐烦而平仓；入市要等候机会，不宜买卖太密。 十、无适当理由，不更改所持股票的买卖策略。 第二节、资金使用原则 一、资金量管理的原则： 1、入市买、卖，损失不应超过资金的十分之一；不过量买卖。 2、买、卖招损时，永不加码。 3、仓位大小与市场状态相一致。市场处于平衡状态时，应参与较少，而市场处于活跃状态时，应参与较多。 4、仓位大小与自身状态相一致。一旦出现连续失手，需要赶快警惕起来，减低仓位直至离场休息。 二、仓位控制原则： （一）、永不满仓，始终保持30%以上的备用资金。 （二）、根据大盘风险系数来决定仓位高低，如果当前大盘风险系数是70%，那么仓位就应该是30%。 1、市场出现无风险机会的时候，可以放大资金操作； 2、在市场出现波段操作机会的时候可以重仓短线操作； 3、在市场出现极品庄股行情机会的时候可以三分仓中线操作； 4、在市场出现技术分析机会的时候可以轻仓短线操作。（三）、根据中、短周期两种投资模式来决定资金的划分模式，将总体资金划分为60%和40%两等份。 三、加仓原则： 1、第一个1/3资金的使用：在大势低迷时，即跌势末期，以短线操作为主快进快出、高卖低买。操作一些超跌或启动个股，买入股票后，大势明朗可中线持有，否则短线获利了结。
商务服务平台项目资金 管理规定 HEN system office room 【HEN16H-HENS2AHENS8Q8-HENH1688】
江苏省财政厅 江苏省商务厅 苏财规〔2010〕41号 关于印发《江苏省商务服务平台项目 资金管理办法（试行）》的通知 各市、县（市）财政局、商务局，省属有关单位： 根据《财政部商务部关于做好外贸公共服务平台建设资金管理工作的通知》（财企〔2010〕166号）及江苏省财政厅、商务厅《关于调整专项资金结构加快商务领域科学发展的指导意见（2010－2012）》（苏财工贸〔2010〕43号）精神，为加快江苏商务创新载体工程建设，推进江苏外贸发展方式转变，促进内外贸融合，有效提升我省商务事业发展质量和水平，结合我省商务事业发展现状，我们特制定了《江苏省商务服务平台项目资金管理办法（试行）》。现印发给你们，请遵照执行。 附件：江苏省商务服务平台项目资金管理办法（试行） 江苏省财政厅江苏省商务厅 二○一○年十二月三十日 主题词：商务公共服务平台△资金办法 抄送：省政府办公厅。 江苏省财政厅办公室2010年12月31日印发 共印200份附件： 江苏省商务服务平台项目资金管理办法（试行） 第一章总则 第一条根据《财政部商务部关于做好外贸公共服务平台建设资金管理工、的通知》（财企〔2010〕166号）及江苏省财政厅、商务厅《关于调整专项资金结构加快商务领域科学发展的指导意见（2010-2012）》（苏财工贸〔2010〕43号），为加快建设江苏商务创新载体工程，推进江苏外贸发展方式转变，促进内外贸融合，有效提升我省商务事业发展质量和水平，结合我省商务事业发展现
1 以资金管理为中心的集团财务管理模式 摘要 随着我国市场经济体制的建立和世界经济一体化格局形成，国内 和国际市场的竞争加剧，通过并购、联合等形式组建的企业集团越来越多，而财务管理是企业集团管理的核心内容。 本文对企业集团及财务管理的主要含义及财务特征作了详细的 介绍，同时结合财务管理的主要内容说明了企业集团财务管理的组织结构和主要职责。并对影响企业集团财务管理模式的因素及集权型财务管理模式、分权型财务管理模式、集权和分权结合型财务管理模式作了详尽的介绍。 重点研究了企业集团资金管理在集团财务管控中起的作用、存在 的问题，以应该取以资金管理为中心的财务管理制度：并对不同发展阶段的企业集团采用的资金管理模式与建设内容作了深入的阐述和探讨。 关键词：企业集团，财务管理，财务管理模式,资金管理 1、企业集团含义及其财务特征 1.1 企业集团的含义 企业集团这一概念是由日本提出和广泛使用的，它有别于集团公司的概念。 企业集团是由众多独立或相对独立的企业形成的具有相对稳定核心层的经营联合体。企业集团内部一般拥有数个实力强大，相互关系稳定的核心企业。每个核心企业各自有自己的系列企业群及其控股子公司、孙公司及持股的关联公司。企业集团本身从整体上看一般不具有独立法人地位，而是经营合作联合体。 2 企业集团的内部包含若干独立的核心企业，每个核心企业均具备独立的法人资
格，各有其子公司及关联公司组成的系列企业群，即企业集团是由若干集团公司或控股公司联合而成的。集团控股母公司处于企业集团联合体的金字塔顶端。企业集团内部的联结不是靠控股母公司等总部性机构来垂直联系，而主要靠 核心企业之间横向的相互持股（或环状持股）和集团内贷款这种资本参与关系为主要纽带，集团内各核心企业在资本关系上是平等的。 1.2 企业集团财务管理特征 基于以上对企业集团含义的分析，企业集团在财务管理方面具有以下特征： 1.2.1 财务主体多元化。企业集团的一个重要特点是母公司与被控股的 子公司之间以资本关系为基础产生控制与被控制关系，但它们又都是独立的法人主体。集团公司中的各子公司作为独立的法人，都是利润管理中心或投资管理中心，具有独立的经营管理机构并独自承担财务上的法律责任，形成“公司内的公司”。所以集团公司本身就意味着多个财务主体并存。 1.2.2 财务决策多层次化。在企业集团中，母公司作为核心企业，与其 属下各级子公司分别处于不同的管理层次，各自的财务决策权利也不相同，导致集团内部财务决策的多层次化。因此，企业集团在确定母公司主导地位的基础上，必须充分考虑不同产业、地区、管理层次的企业的不同情况，合理处理集权与分权的关系，最大限度地减少内部矛盾，真正调动集团各层次成员企业的积极性和创造性，保证企业集团发展规划和经营战略的顺利实施。 1.2.3 投资领域多元化。企业集团凭借其财力雄厚的条件，普遍采用多 元化投资经营战略，注重产品的系列化和产业的多元化，通过进入市场经济的多种领域，在增强其竞争发展能力的同时，提高了抵御不同市场风险的能力，从而可以加速整个集团的资本扩张与资本增值速度。 1.2.4 母公司职能双重化。母公司作为整个集团发展目标的制定与实施 的组织者、指挥者，其职能不再仅仅局限于自身单一的经营，更为重要的职能在于通过控股等多种方式，以股权关系为基础从事资本经营和管理，推动下属各成员公司的经营管理，使整个公司作为一个有机整体有效地协调运营并迅速扩张。 1.2.5 关联交易经常化。关联交易指在关联企业之间发生的转移资源和 3 义务的事项。企业集团内部母子公司之间、由母公司控制的子公司、合营企业、联营企业之间等都会或多或少地发生关联交易。如果这些关联交易能够以市价作为交易的定价原则，则不会对交易双方产生异常的影响。但事实上大量关联交易采取的是协议定价原则，交易价格的高低在一定程度上取决于企业集团的需要，使利润得以在各公司之间选择。 2、财务管理的主要内容 集团公司财务管理涉及的内容较多,面较广,并与集团公司的集权和分权模 式有关,其主要的内容有: 2.1 投资管理
交易中的资金管理（整理） 交易中的资金管理 01 首先说一下交易的三个原则 1，顺势 2，做足盈利 3，控制亏损 市场分析和技术分析帮助我们确定趋势，通过交易系统的模式，确定买卖点，通过出场点的设置，来控制亏损（当出场点是止损点时）和做足盈利（当出场点是止赢点或者是移动止损后的出场触发，就趋势跟踪的观点来说，认为，只有移动止损才能做足盈利。前提是这个移动止损是符合交易三原则的。） 合理的资金管理能让是让交易成功的有力保证。所谓合理，是指资金管理方案能够使交易结果符合三大原则，且符合交易员的个性而能持之以恒的执行。 A股市场没有使用保证金交易，而且暂时也只能做多，所以最好的做足盈利的方法是在底部区域满仓，然后持有到顶部区域卖出。这样最能做足盈利。当然这很明显要确认是底部区域才行，否则就是置身于超大风险之中。 在保证金交易中，资金管理的效用就很明显。比方在黄金现货的交易中，就使用了保证金杠杆交易。假设从1000涨到1050，在1000买多1手，每涨10美金，帐户增加1000美金，如果平台做一手需要的是保证金是1000美金的话，那么帐户上每增加1000美金，我们都可以多做一手，以10美金为一档,当涨到1050的时候，我们手上已经不是1手，而是89手！巨大的资本舱位带来的是巨大的利润，也伴随着巨大的风险。 市场是混沌的，非线性的。技术分析是高概率工具。概率意味着即使只有1%，也是有可能出现的。这是技术分析的本质所决定，无法避免，只有接受，所以对每一次交易，即使有99%的确定性，也要配以适当的资金管理方式来应对1%的不确定性。 交易之前，使用技术分析和市场心理分析来判断市场的状态，从而制订策略、交易计划，然后随着行情的发展触发交易计划，执行计划。执行计划期间做好市场的技术、心理方面的记录。执行计划完毕，总结回顾。这就是交易的全部。 一、资金管理和顺势
本篇论文目录导航： 【题目】物流集团公司资金管理困境探究 【第一章】集团资金集中管理模式探析导论 【第二章】国内外资金管理研究的现状 【第三章】J·H 物流集团资金管理现状与问题分析 【4.1】选择企业最适合的资金管理模式 【4.2】与管理模式相对应的配套管理机制 【结论/】物流企业资金管理机制研究结论与参考文献 第二章文献回顾 一直以来资金集中管理都是全球化的跨国企业集团领域研究的热点问题之一，国内外研究学者在资金以及模式等多方面展开了研究。 第一节国外研究现状 一、资金管理研究发展阶段 资金集中管理最早起源于国外，并且经历和发展了较长时间，实践得出的管理方式和技术应用目前已较为成熟，国外相关资金管理的研究可以分为大致以下三个阶段： 第一、启蒙阶段：从 19 世纪末发展到 20 世纪 30 年代，这个阶段随着工业革命成功，企业规模开始逐步扩大，对资金的需求量也随之增加。当时资金管理的重点是筹集资金，资金管理的目标是资金成本最低化，而且从初期注重企业的内部经营、逐步向加强内部资金的控制方向发展。这个阶段只是资金管理的思想启蒙，企业开始逐渐意识到了资金管理的重要性，但并未涉及资金运用及资金管理方式。 第二、理论阶段：从 20 世纪 40 年代发展到 20 世纪 70 年代之间，资金控制的理论逐步形成，资金管理和控制只是纳入了财务管理中的一项基本职能，但并没有切实将理论和企业集团的实际发展结合起来。 第三、理论与实践应用阶段：从 20 世纪 70 年代到 90 年代，随着世界经济迅速的发展，国外一些企业集团逐步发展并且具有相当的规模，并积累了一些资金管理的实际经验。这个时期，经过学术界的深入研究，形成了丰富的研究成果：主要集中在资金管理方式上集权和分权的研究，以及资金管理的控制方式方面。 其中有代表性的有：内部控制理论、委托代理及交易成本理论、内部资本市场和优序融资理论等。这些理论又推动了资金集中管理的进一步发展与完善。资金管理已经逐步发展为集团总部控制其下属分公司、子公司的重要管理内容。
资金治理规定 第一条为加强对公司系统内资金使用的监督和治理，加速资金周转，提高资金利润率，保证资金安全，特制定本规定。 第二条治理机构 (一)公司设立资金治理部，在财务总监领导下，办理各二级公司以及公司内部独立单位的结算、贷款、外汇调剂和资金治理工作。 (二)结算中心具有治理和服务的双重职能。与下属公司在资金治理工作中是监督与被监督，治理与同意治理的关系，在结算业务中是服务与被服务的客户关系。 第三条存款治理 公司内各二级公司除在附近银行保留一个存款户，办理小额零星结算外，必须在资金部开设存款帐户，办理各种结算业务，在资金部的结算量和旬、月末余额的比例不得低于80%，10万元
以上的大额款项支付必须在资金治理部办理专门情况需专题报告，经批准同意后，方可保留其他银行结算业务。 第四条借款和担保业务治理 (一)借款和担保限额。集团内各二级公司应在每年年初依照董事会下达的利润任务编制资金打算，报资金治理部，资金治理部依照公司的年度任务，经营民展规划，资金来源以及各二级的资金效益状况进行综合平衡后，编制总公司及二级公司定额借款，全部借款的最高限额以及为二级公司信用担保的最高限额，报董事会审批后下达执行。 年度中，资金治理部将严格按照限额打算操纵各二级公司借款规模，如因经营进展，贷款或担保超限额的，应专题报告讲明资金超限额的缘故，以及新增资金的投向、投量和使用效益，经资金治理部审查核实后，提出意见，报财委、董事会审批追加。 (二)集团内借款的审批。凡集团内借款金额在300万元(含300万元，外币按记帐汇率折算，下同)以内的，由资金治理部
审查同意后，报财务总监审批；借款金额在300万元以上的，由资金治理部审查，财务总监加签同意后报董事长审批。 (三)担保的审批。各二级公司向银行借款需要总公司担保时，担保额在300万元以下的由财务总监审批，担保额在300-2000万元的，由财务总监核准，董事长审批。担保额在2000万元以上的，一律由财委加签后报董事长审批，并经董事长办公会议通过。借款担保审批后，由资金部办理具体手续。对外担保，由资金部审核，财务总监和总裁加签后报董事长审批。 第四条其他业务的审批 (一)领用空白支票。在资金部办理结算业务的企业，能够向资金部领用空白支票，每次领用张数不超5张，每张空白支票限额不超过5万元，由资金部办理，领用空白支票时，必须在资金部有充足的存款。 (二)外汇调剂。集团内各二级公司的外汇调剂由资金部统一办理，专门情况需自行调剂的，一律报财务审批，审批同意后，