兴业银行资产负债表分析
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公司简介：兴业银行成立于1988年8月，是经国务院、中国人民银行批准成立的首批股份制商业银行之一，总行设在福建省福州市。其经营范围包括吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券等。
比率分析：这里主要从对比相关数据变化来对兴业银行资产负债表进行浅显分析,由于报表中有些数据未公开，这里分析从几个重要指标展开：
1.经营规模分析：
兴业银行从创业之初到目前为止，在资产总额、贷款余额方面年均增长接近40%，存款余额方面年均增长超过50%，资本净额方面年均增长接近30%。兴业银行在贷款方面已经走在了各大银行的前列，前景一片光明，并在2013年入围世界500强
2.行业特点分析：
（1）基本商业模式：兴业银行属于投资类公司
（2）股东投入资本真实性分析：
注：1、中国人民财产保险股份有限公司、中国人民人寿保险股份有限公司均为中国人民保险集团股份有限公司的子公司；福建烟草海晟投资管理有限公司、湖南中烟投资管理有限公司均为中国烟草总公司的下属公司。
2、根据《中国烟草总公司关于湖南中烟工业有限责任公司持有部分股权出资人变更事项的批复》，湖
南中烟工业有限责任公司所持本公司15,120万股股份全部划转归湖南中烟投资管理有限公司持有，详见公司2013年2月26日公告。相关股权过户登记手续已于2013年3月办理完毕。
股东投入情况中，持股前10名股东占资达到48.96%，其中国内资本占有达到35.74%，可见兴业银行吸引国内投资较多，国内投资者是兴业银行主要投资人。此外在本报告期内大多股东增加所持股份，这也促成兴业银行资本进一步扩大。在国外投资中是恒生银行有限公司投资10.87%，国内投资中出去福建省财政局质押或冻结的股份，投资数量均未及恒生银行，由此也可间接反映营业银行的资信状况。
（3）成长性分析
表1
图1
从图1中我们可以看到自2010年到2013年这4年中，兴业银行资产不断增长，从不足2000亿到3500亿，年增长达到23%。而在这4年中，盈余公积和未分配利润也在不断增加，盈余公积在2013年达到近10亿，未分配利润从40亿增长到90亿；资本公积在2011年、2013年都出现了小幅下滑，在2013年达到近50亿，占盈余公积和未分配利润50%以下，这些共同说明兴业银行是一家成长性银
行。
（4）财务结构分析
银行的资产主要用于借贷等投资，这里我们从贷款及投资来对兴业银行的财务结构进行分析：
表2中数据显示兴业银行贷款划分为公司贷款、个人贷款和贴现票据三部分，公
司贷款和票据贴现较上一年度均有增长，而票据贴现业务略有下降。
表3
表3是兴业银行近两年内贷款业务的行业分步，个人贷款、制造业、批发和零售业、房地产业、租赁和商务服务业分列前五，这与我国的宏观经济形势密切相关。截至报告期末，公司行业结构合理，批发和零售业企业受宏观经济政策、市场资
金趋紧等影响，出现产品滞销、货款被拖欠或严重亏损等情况，引发资金链紧张，贷款出现不良，批发和零售业不良率较期初有所上升，但风险可控。其他主要行业不良贷款率均基本保持稳定，实现了信贷行业投向结构和质量的均衡优化发展。
表4
表4是兴业银行对外投资。报告期内，随着资产规模上升，公司适当加大投资规模，重点增持绝对收益较高、风险可控的投资品种。按照会计科目分类，报告期末应收款项类投资余额较期初增长较大，主要是信托及其他受益权投资较期初有较大增长。交易类、可供出售类和持有到期类投资主要为债券投资，报告期末投资规模较期初适度增长，规模较小。
3.财务结构动态分析
表5
图2
从图2中我们可以看出，经过这4年的经营，兴业银行的资产总值和所有者权益增加（增长了近1倍），而且资产负债率逐年缓慢下降（下降了约0.5%），说明资本实现保值，财务风险随之减少，属于优化型。
表6
从表6总资产收益率为64%，可以看出兴业银行总体资产较为优质，可以产生较好现金流，这对于商业银行等金融机构至关重要。而加权按平均净资产收益和扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益超过12%，以及成本收入比23%，相比去年降低1.8%，这些数据支持了兴业银行资产收益较优的观点。
表7
图3
图3显示的是兴业银行资产周转率与同行业的对比，兴业银行的资产周转均低于行业平均水平的一半，表明兴业银行的资产质量优良，变现能力强，公司在正行
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关于兴业银行股份有限公司的尽职调查报告 中国银行业监督管理委员会泉州监管分局： 根据兴业银行股份有限公司泉州分行（以下简称“兴业银行泉州分行”）与我行签订的系列理财产品托管合同，由兴业银行泉州分行作为我行系列型理财产品募集资金的托管人。根据《公司法》等有关法律法规的要求，我行本着行业公认的业务标准、道德规范和勤勉精神，对兴业银行泉州分行的基本情况、公司的主要业务及内部风险管理等方面的材料进行了相关核查。核查主要依据兴业银行泉州分行提供的文件资料。现就具体情况汇报如下:
一、基本情况 兴业银行成立于1988年8月，是经国务院、中国人民银行批准成立的首批股份制商业银行之一，总行设在福建省福州市，注册资本107.86亿元，注册地址福建省福州市湖东路154号，邮政编码350003，法定代表人高建平。 兴业银行2007年2月5日正式在上海证券交易所挂牌上市（股票代码：601166），截至2011年6月末，兴业银行前十大股东依次为：福建省财政厅、恒生银行有限公司、新政泰达投资有限公司、福建烟草海晟投资管理有限公司、中粮集团有限公司、福建省龙岩市财政局、湖南中烟工业有限责任公司、内蒙古西水创业股份有限公司、中国电子信息产业集团有限公司、广发聚丰股票型证券投资基金。 截至2011年6月末，兴业银行资产总额突破2万亿元，达到20899.06亿元，股东权益1011.73亿元，不良贷款比率为0.35%，上半年累计实现净利润122.32亿元。根据英国《银行家》杂志2011年7月发布的全球银行1000强排名，兴业银行按总资产排名列第75位，按一级资本排名第83位。根据美国《福布斯》2010年发布的全球上市公司2000强排名，兴业银行综合排名第245位，在113家上榜的中国内地企业中排名第14位。 二、治理结构 兴业银行股份有限公司按照《公司法》、《证券法》、《商业银行法》的有关规定制订了《公司章程》及配套的管理制度，建立了股东大会、董事会、监事会和经营管理层为主体的法人治理结构。实行统一法人
以兴业银行为例快速读懂银行财报之—资产负债表 以兴业银行为例快速读懂银行财报之—资产负债表 观点精要： 1.资产负债表，顾名思义分作资产和负债两部分。如果你往银行里存钱，这笔存款就是你的资产。但对于银行来说，这笔存款就是它的负债，因为是它欠了你的，当你拿者银行卡去网点提款时，它得还钱给你。在财报中所有的资产和负债，都是站在银行的角度去思考的。 2.银行的资产三大块：贷款、债券、同业资产。投资者需要在各银行之间进行横向对比，看银行重点配置在哪块及哪个行业。投资者还需要针对具体某只银行股，在时间维度上进行纵向比较，由此可以看出银行经营策略的变化。 3.银行的负债不存在质量安全问题，它的主要属性有两点：一是成本高低（利率），二是负债期限的长短。 4.银行的资产减去负债，就是自己“净拥有”的-财务报表上叫“股东权益”，也可以理解为上市公司的净资产。 每股净资产=归属于本行股东权益合计÷股本。 5.对于银行股的报表而言，最重要的是资产负债表，它的变化过程，也是银行经营战略的执行过程。在这里你能看到它的战略发力点，是在同业业务，还是小微贷款、按揭贷款等。 6.在资本充足率的约束下，银行股投资产生了一个新的评判指标“加权风险资产收益率”。加权风险资产收益率=净利润/加权风险资产（三
大类加总），它更适合银行在各业务线条中作为大类资产配置、业绩考核之用。 7.银行的利润表中“业务及管理费”衍生出银行股一个重要的横向比较指标-成本收入比：成本收入比=业务及管理费/营业收入。一般来说，银行的成本收入比越低越好。 8.银行利润表中“归属于母公司股东的净利润”-持有银行股的投资者，这一部分净利润才属于你。归属于母公司股东的净利润=净利润-归属于少数股东的净利润。 9.重点看不良资产的几个指标： 不良贷款拨备负债率=贷款减值准备/不良贷款额 拨贷比=贷款减值准备/总贷款 逾期贷款率=逾期贷款/总贷款 10.银行处理不良贷款有三种办法：一是转让，二是清收，三是核销。第三个尤其要重点关注，哪怕1% - 2%总资产的核销/ 减值引发的结果都很严重。
银行非标业务政策一览表
一、非标资产简介 非标资产的全名为“非标准化债权资产”，是指未在银行间市场及证券交易所市场交易的债权性资产。标准化的融资渠道，如银行贷款、债券融资等，均是在一种相对明确、规范与公平的机制保护下进行的投融资过程，非标产品则是绕过银行或债券审批管理部门，通过某个非标准化的载体(如信托计划等)，从而将投融资双方衔接起来。 在去年3月份银监会出台的“8号文”中，指出当前非标资产的存在形式“包括但不限于信贷资产、信托贷款、委托债权、承兑汇票、信用证、应收账款、各类受(收)益权、带回购条款的股权性融资等”。 一直以来，银监会对银行的信贷规模有着严格的监管，75%的存贷比红线限制了商业银行的信贷资产规模。另外，银监会在银行信贷资产的投资领域上也有所限制，例如限制银行贷款投向地方融资平台、房地产企业、矿产企业等产能过剩行业。因此，在寻求监管套利的动力之下，银行找到了一种新的放贷形式——投资非标资产——来规避银监会的监管。 从投资非标资产的主体——商业银行的角度来看，投资非标资产这种监管套利的行为能够为其带来诸多好处。一方面，与普通贷款相比，通过投资非标资产为实体经济提供“贷款”业务的收益率相对偏高，能够为银行创造更高的效益;另一方面，利用理财资金投资非标资产属于银行表外业务，不在银行的会计科目中体现，银行在做大非标资产规模的同时不需要考虑存贷比限制;通过同业业务投资非标则因属于同业资产，仅需计提20%的风险权重，在银行会计科目中主要体现在买入返售资产以及应收款项投资项下。因此，在过去几年内，银行非标业务实现了快速扩张。 二、银行投资非标资产的方式与监管环境 1、商业银行投资非标的方式 目前我国商业银行投资非标资产的主要方式有以下几种： 一是通过理财资金投资非标资产。 商业银行通过发行各类短期理财产品获得资金，将该部分资金集中起来，投向企业贷款、
兴业银行 一、银行概况 （一）基本情况 兴业银行股份有限公司（简称：兴业银行）成立于1988年8月，是经国务院、中国人民银行批准成立的首批股份制商业银行之一，总行设在福建省福州市，2007年2月5日正式在上海证券交易所挂牌上市（股票代码：601166），注册资本190.52亿元。 兴业银行主要经营范围包括：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；代理发行股票以外的有价证券；买卖、代理买卖股票以外的有价证券；资产托管业务；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；结汇、售汇业务；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；财务顾问、资信调查、咨询、见证业务；经中国银行业监督管理机构批准的其他业务。 目前，兴业银行已在全国各主要城市设立了108家分行、1435家分支机构；旗下拥有兴业国际信托、兴业金融租赁、兴业基金、兴业消费金融等子公司，形成以银行为主体，涵盖信托、租赁、基金、消费金融、期货、资产管理等在内的现代金融服务集团。建立了网上银行“在线兴业”、电话银行、手机银行和直销银行，与全球1500多家银行建立了代理行关系。 （二）经营理念 开业二十多年来，兴业银行始终坚持“真诚服务，相伴成长”的经营理念，致力于为客户提供全面、优质、高效的金融服务。根据2014年年报，截至2014年12月31日，兴业银行资产总额达4.41万亿元，股东权益2579.34亿元，全年实现归属于母公司股东的净利润471.38亿元。 2014年兴业银行市场地位和品牌形象稳步提升，稳居全球银行50强（英国《银行家》杂志排名）、世界企业500强（美国《财富》杂志排名）和全球上市企业200强（美国《福布斯》杂志排名）行列。在国内外各种权威机构组织的评比中，先后荣获最佳中资银行、最佳战略创新银行、最佳绿色银行、最佳互联网金融平台银行、普惠金融实践最佳银行、最具社会责任上市公司、中华慈善突出贡献（单位）奖、中国最佳雇主等荣誉。
2020年第一季度报告 （股票代码：601166）
1、重要提示 1.1公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 1.2公司第九届董事会第二十二次会议审议通过了公司2020年第一季度报告。会议应出席的董事13人，实际出席的董事13人(其中傅安平董事、陈锦光董事委托陶以平董事代为出席会议并行使表决权)。 1.3公司董事、行长陶以平(代为履行法定代表人职权)及财务机构负责人赖富荣保证公司季度报告中财务报表的真实、准确、完整。 1.4公司2020年第一季度报告中的财务报表未经审计。 1.5本季度报告所载财务数据及指标按照中国企业会计准则编制，除特别说明外，为合并报表数据，货币单位以人民币列示。 2、公司基本情况 2.1主要会计数据及财务指标 单位：人民币百万元
注：1、每股收益、加权平均净资产收益率根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）计算。 2、2019年6月30日起，公司不再将收回已核销资产相关损益划分为非经常性损益项目，2019年1-3月相关损益及收益类指标已重述。 2.2补充财务数据
2.3资本充足率 注：上表数据根据《中国银监会关于报送新资本充足率报表的通知》的相关要求编制。 2.4杠杆率 注：上表数据根据《商业银行杠杆率管理办法》的相关要求编制。 2.5流动性覆盖率 单位：人民币百万元 注：上表数据根据《商业银行流动性覆盖率信息披露办法》的相关要求编制。
专项训练一 上市公司报表分析兴业银行财务报表分析
摘要 财务报表分析，是通过收集，整理企业财务会计报告中有关数据，并结合其他有关补充信息，对企业的财务状况、经营成果和现金流量情况进行综合比较和评价，为财务会计报告使用者提供管理决策和控制依据的一项管理工作。银行会计报表是银行一切金融交易的数据描述，它反映了银行经营活动的全貌。因此，对报表进行分析不仅要分析经营活动成果，而且还要分析经营活动过程。作为经营货币的企业，首先要进行资金分析。银行在资金营运的整个过程中有许多不确定因素，银行经营的各个环节都包含着风险，如何防范和控制风险，增强银行资金的流动性和安全性，这也是银行会计报表分析的另一个着重点。 本文共分为三章，第一章对兴业银行做了简单的介绍，并对我国整个银行业的发展及我国银行业目前所面临的问题和需要加强的业务，进行了分析，第二章具体分析了兴业银行08年到10年的财务数据，从流动性、资产质量、资本充足率和盈利性四个方面来说明兴业银行的财务状况，并与同行业之间进行了比较，第三章对兴业银行提出发展建议。通过分析希望能对兴业银行的财务管理有所启示。 关键词：上市银行；兴业银行；财务报表
Abstract Bank accounting statements are all financial transactions bank data description (whether on the form or in off-balance-sheet describe), it reflects the outline of the bank's business activities. Therefore, analysis of statements not just to analyse business activities achievement, but also analysis management activity process. The bank is the special enterprise business monetary credit, its business activities process mainly for capital operation process, so first should undertake fund analysis. Banks in capital operations throughout the process, a lot of uncertainty of bank's operation each link contain, and how to prevent and control the risk of risks, enhancing bank liquidity and security, this also is bank accounting statements analysis another focus. The final results of bank management performance for the profits (or losses), the pursuit of utmost profit is commercial bank management goal, how to increasing earnings, reduce cost, increase profitability needs financial analysis. This paper first chapter on a strategic perspective what socgen overall existing strengths, weaknesses, opportunities and threats, the second chapter analyzes the development status of the entire banking industry in China's banking industry at present, the problem and needs to strengthen the business, the third chapter concretely analyzed societe generale 2008 to 2008, of the financial data from liquidity, asset quality, capital adequacy ratio and nonprofit four aspects to illustrate societe generale's financial condition, and compares with between industry. Keywords: Listed Banks; Societe generale; Financial statements
兴业银行股份有限公司获利能力分析 一．兴业银行概况 1.证券代码，601166 2.所属行业银行业 3.概况，原名福建兴业银行，是总部位于中国福建省福州市的一间全国性股份制商业银行；是经国务院、中国人民银行批准成立的首批股份制商业银行之一，2007年2月5日正式在上海证券交易所挂牌上市，注册资本50亿元。 二.获利能力各项指标 1.兴业银行获利能力各项指标 业务规模稳步增长截至三季度末，公司资产总额万亿元，较年初增加5，亿元，增幅%；归属于母公司股东净资产1，亿元，比年初增长%；资本净额1，亿元，比年初增长%；资本充足率%，比年初上升个百分点。资产负债结构协调匹配，主要指标均符合监管要求。 盈利结构持续优化。前三季度归属于母公司股东净利润亿元，同比增长%，利润增长快于同期业务规模增长；每股净资产元，较上年度期末元增长%净资产收益率%，净利润现金含量%，加权平均净资产收益率%，同比提高个百分点；基本每股收益元，较上年同期增长% 在继续加大拨备计提力度的情况下，第三季度单季实现净利润亿元，较二季度环比增加亿元，增幅%，其中公司中间业务收入显示出良好的持续性。业务成本控制良好，成本收入比%，同比下降个百分点。加权平均净资产收益率%，同比提高个百分点，资本回报水平领先同业。 专业服务更加突出。公司把握金融脱媒与利率市场化进程中的市场机遇，大力推进业务和产品创新，积极介入财富管理、投资银行和资产管理等新兴业务领域，在绿色金融、银银平台、贵金属代理交易、人民币做市交易、资产托管、信托等领域树立起竞争优势，并通过供应链金融、现金管理、金融租赁、私人银行等多种专业服务手段，满足实体经济多样化、差异化的金融服务需求，品牌知名度和市场影响力进一步扩大。 2.同行业指标数值（以浦发银行为例） 浦发银行的净资产收益率%，净利润增长率：%远远低于兴业银行的%，%，净利润现金含量%
第六章操作风险案例分析 一、分析案例，思考法国兴业银行案对我国金融机构的启示？ 答：1、我国银行业最大的问题也是“操作风险”控制 《巴塞尔新资本协议框架》特别强调了银行业的三大风险：信贷风险、市场风险还有操作风险。过去我国银行业比较强调信贷风险，因为呆帐很高，收不回来就是信贷风险。但是，目前我国银行业必须要全面地控制风险，不仅要强调信贷风险，更要重视市场风险和操作风险。像兴业银行诈骗案就完全属于操作风险。片面强调银行的最大风险是信贷风险，不是一个全面的、也不是一个科学的看法。市场波动就会带来风险，这是正常的。目前我国银行业在经济增长很好、市场比较平稳的年份，不会出现问题，但是如果宏观经济出现波动，市场出现大规模波动的时候，可能就会面临一些风险。因此，总体上来说，我国银行的效率是在提高，整个金融部门的效率在提高，但是单个银行破产风险在增加。另外，如果以后我国银行业也深入参与国际市场交易的话，风险控制不健全，那么这个漏洞可以大到不光让一家银行倒闭，可能会引发一个经济体的金融危机，特别是在目前人民币升值风险很大，海外市场风险很大的时候，我们银行走出去一定要比较谨慎。 2、金融机构内部风险控制须铁腕执行 从巴林银行悲剧到现在的法兴银行悲剧，事隔10多年的事，但有着惊人的相似之处：一是都是在金融衍生品市场中翻了跟头；二是给这两家国际大行造成灭顶之灾的不是什么大人物，而是两个交易员；三是这两个交易员的共同问题都是交易活动超过了自己的授权许可；四是他们的错误行为一直得不到及时的发现，最终导致一发不可收拾。金融衍生品市场确实是一个高风险的市场，但从金融衍生品市场产生和发展的动因来看，恰恰是为了管理金融市场中的风险。交易员之所以有机会超出权限进行交易，是因为这些企业对金融衍生品市场的风险熟视无睹，只看到金融衍生品市场的高收益，而忽视了高风险，忽视了对风险的认识与管理。另外，这几个交易员以前往往有得手的违规操作经历，这些经历让这些交易员盲目自信，甚至使管理人员对这些交易员持迷信的态度。法国兴业的交易员热罗姆?凯维埃尔，实际上自己就是监管者，他曾经在法国兴业银行的安全控制部门工作过，他利用在安全控制部门的工作经历和获得的知识来逃避监管，用编造的交易掩盖他的非法交易活动。堡垒的倒塌往往来自内部。该案件对股指期货的参与各方，特别是证券公司和期货公司的内部风险管理和控制体系敲响了警钟。备战股指期货，应该将完善内部风险管理系统作为一项具体而重要的工作去抓。 3、法兴案巨亏善后，值得我国金融机构借鉴 随着包括法国巴黎银行、法国农业信贷银行等欧洲银行，表达对收购法国兴业银行的兴趣，后者在金融衍生品上遭受欺诈交易而巨亏一事，事实上已告一段落。后续调查尽管仍在进行，但法兴毕竟没有如巴林银行般倒下，考虑到中资银行和其他中资金融机构，对进军环球金融市场的雄心，如何借鉴法兴应对足以灭顶的衍生品交易亏损，重要性不言而喻：中航油已提供了负面经验的参照，但法兴可谓是相当漂亮的脱困正面榜样。法兴在向公众和股东披露亏损时，采取了延期披露，其间花了三天时间，关闭其可能高达500亿欧元的头寸。500亿欧元是什么概念？欧洲没有一家金融机构的净资产能达到这一规模，一旦斩仓迟疑，则破产的厄运将不可避免。再次，管理层证明了其对衍生品的风险有足够的认识。法兴上下对衍生品亏损表现出的高度警戒和及时处理手法，却毋庸置疑。在呈杠杆放大的衍生品交易面前，斩仓时间，在很大程度上决定了遭遇亏损的金融机构逃出的机会。对于中资金融机构而言，虽然要建立对衍生品交易的认识，并形成自身投资风格或风险偏好，不可能一蹴而就，但起码有一点是能够考虑立即跟进的，即建立严密的亏损控制和善后程序，包括如何尽快谋求平仓，如何披露及何时披露信息。 4、要加强金融机构内部控制与外部监督 本次事件一方面表明在广泛依赖技术手段管理风险的情况下，也要注意加强对内部人员的管理，防止因人的因素而使风险控制措施失效。另一方面，也表明金融企业要高度重视外界监督的积极作用。在法兴事件中，来自欧洲期货交易所（EUREX）的警示信息如果能够得到积极重视，相应监管人员详细核实凯维埃尔的交易部位及其宣称的对冲风险的相关交易部位，就可能会及早发现该交易员违规交易的事实，减少可能带来的损失。因此，国内金融机构在强化内部风险控制体系和完善人员管理的同时，也要高度重视外部监督带来积极作用。为更好地强化风险控制，监管部门、交易所都可以更多发挥其外部监督的职能。 5、决策层要强化在股指期货上的审慎态度 股指期货等金融衍生品，是市场深化的产物，有助于提高市场效率，有助于对冲风险。这也是我国积极筹备股指期货的初衷。但事实证明，股指期货是一柄双刃剑，它既有上述积极的一面，也蕴含了巨大的风险。因此，决策层目前应该做的是，本着对投资者负责、对市场负责、对金融安全负责、对国家经济稳定负责的态度，沉下心来，扎扎实实地打好基础，特别是要从方方面面扎好防范风险的“篱笆墙”。 1
中国工商银行与兴业银行 经营管理差异浅析 中国工商银行与兴业银行经营管理差异浅析 【内容摘要】2014年，经济增速下行，利率市场化持续推进，互联网金融快速发展等因素对商业银行的发展提出了更大的挑战和机遇：银行传统存贷款业务影响较大，中间业务收入发展较快，本文通过对作为国有独资商业银行之首的中国工商银行与近年来飞速发展的股份制银行的代表兴业银行2014年年报中资本金、负债、流动性、贷款以及非息收入等五方面数据的对比，分析两家银行的经营管理差异以及原因。 一、两家银行概况 中国工商银行股份有限公司前身为中国工商银行，成立于1984年1月1日。2005年10月28日，中国工商银行整体进行了股份制改革，成立中国工商银行股份有限公司（以下简称“工商银行”）。该银行是中国五大银行之首，世界五百强企业之一，拥有中国最大的客户群。作为中国最大的国有独资商业银行，中国工商银行的基本任务是依据国家的法律和法规，通过国内外开展融资活动筹集
社会资金，加强信贷资金管理，支持企业生产和技术改造，为我国经济建设服务。 兴业银行股份有限公司（以下简称“兴业银行”）成立于1988年8月，是经中华人民共和国国务院、中国人民银行批准成立的大陆首批股份制商业银行之一，总行设在福建省福州市，2007年2月5日在上海证券交易所挂牌上市，注册资本190.52亿元。旗下拥有兴业国际信托、兴业金融租赁、兴业基金、兴业消费金融、兴业财富和兴业国信资产管理等子公司，形成以银行为主体，涵盖信托、租赁、基金、证券、消费金融、期货、资产管理等在内的现代金融服务集团。 二、财务报表分析 （一）资本金数量及资本充足率 根据我国《企业财务通则》规定：“设立企业必须有法定的资本金。资本金是指企业在工商行政管理部门登记的注册资金。 资本充足率("CAR")是衡量一个银行的资本对其加权风险比例的以百分比表示的量。 2014年，工商银行核心一级资本净额为1486733百万元，一级资本净额为1521233百万元，总资本净额1812137百万元，与2013年相比各项资本净额均有所增长。在资本充足率指标中资本充足率、一级资本充足率、核心一级资本充足率分别达到14.53%、12.19%、11.92%，比上年末提高141PB、162PB、135PB，优于监管要求。
关于兴业银行股份有限公司的尽职调查报告 中国银行业监督管理委员会泉州监管分局： 根据兴业银行股份有限公司泉州分行（以下简称“兴业银行泉州分行”）与我行签订的系列理财产品托管合同，由兴业银行泉州分行作为我行系列型理财产品募集资金的托管人。根据《公司法》等有关法律法规的要求，我行本着行业公认的业务标准、道德规范和勤勉精神，对兴业银行泉州分行的基本情况、公司的主要业务及内部风险管理等方面的材料进行了相关核查。核查主要依据兴业银行泉州分行提供的文件资料。现就具体情况汇报如下: 一、基本情况 兴业银行成立于1988年8月，是经国务院、中国人民银行批准成立的首批股份制商业银行之一，总行设在福建省福州市，注册资本107.86亿元，注册地址福建省福州市湖东路154号，邮政编码350003，法定代表人高建平。 兴业银行2007年2月5日正式在上海证券交易所挂牌上市（股票代码：601166），截至2011年6月末，兴业银行前十大股东依次为：福建省财政厅、恒生银行有限公司、新政泰达投资有限公司、福建烟草海晟投资管理有限公司、中粮集团有限公司、福建省龙岩市财政局、湖南中烟工业有限责任公司、内蒙古西水创业股份有限公司、中国电子信息产业集团有限公司、广发聚丰股票型证券投资基金。 截至2011年6月末，兴业银行资产总额突破2万亿元，达到
20899.06亿元，股东权益1011.73亿元，不良贷款比率为0.35%，上半年累计实现净利润122.32亿元。根据英国《银行家》杂志2011年7月发布的全球银行1000强排名，兴业银行按总资产排名列第75位，按一级资本排名第83位。根据美国《福布斯》2010年发布的全球上市公司2000强排名，兴业银行综合排名第245位，在113家上榜的中国内地企业中排名第14位。 二、治理结构 兴业银行股份有限公司按照《公司法》、《证券法》、《商业银行法》的有关规定制订了《公司章程》及配套的管理制度，建立了股东大会、董事会、监事会和经营管理层为主体的法人治理结构。实行统一法人的总分行体制，坚持“三会一层”的规范化运作，形成了在监事会监督和董事会领导下的行长负责制。 三、股东 截至2010年末，招商局轮船股份有限公司为第一大股东，持股12.40%，其母公司招商局集团有限公司间接持有股份比例合计为18.58%；香港中央结算（代理人）有限公司其代理的在香港中央结算（代理人）有限公司交易平台上交易的招商银行H 股股东账户的股份总持股17.83%位列第二。 四、招商银行泉州分行基本情况 兴业银行泉州分行成立于1988年9月，现有网点25家，其中分行本部位于泉州市丰泽街兴业大厦，其余网点合理布局于中心市区、泉港区、晋江、石狮、南安、惠安、安溪等区域。
兴业银行股份有限公司2019年资本充足率信息披露报告
目录 1. 引言 (4) 1.1 公司简介 (4) 1.2披露依据 (5) 1.3披露声明 (5) 2. 资本充足率计算范围 (6) 2.1被投资机构的基本情况 (6) 2.2资本缺口及资本转移限制 (7) 3. 资本及资本充足率 (8) 3.1资本充足率指标 (8) 3.2资本构成 (8) 3.2.1主要资本构成项 (8) 3.2.2门槛扣除限额与超额贷款损失准备 (9) 3.3风险加权资产 (10) 4.资本管理 (11) 4.1 内部资本充足评估的方法和程序 (11) 4.2 资本规划与资本充足率管理情况 (11) 5.全面风险管理 (13) 6.信用风险 (15) 6.1信用风险管理 (16) 6.2信用风险暴露 (18)
6.3信用风险缓释 (20) 6.4贷款质量及减值准备 (21) 6.5资产证券化 (22) 6.6交易对手信用风险 (22) 7.市场风险 (25) 7.1市场风险管理 (25) 7.2市场风险计量 (26) 8.操作风险 (27) 8.1操作风险管理 (27) 8.2操作风险计量 (27) 9.其它风险 (28) 9.1银行账簿利率风险 (28) 9.2流动性风险 (29) 10.薪酬 (31) 10.1薪酬管理委员会 (31) 10.2薪酬政策 (31) 10.3高级管理人员薪酬基本情况 (33)
1.引言 1.1 公司简介 兴业银行成立于1988年8月，是经国务院、中国人民银行批准成立的首批股份制商业银行之一，2007年2月5日正式在上海证券交易所挂牌上市。 本行具有良好认知度的产品和服务品牌体系，如“绿色金融”“赤道银行”“银银平台”获得广泛认可，以“三型银行”建设推动业务转型，企金条线已建立“支付直通车”“收付直通车”“财智直通车”，零售条线开展“织网工程”，推动信用卡和全网收单业务快速发展，同业金融开展“非银资金管理云平台”“钱e付”“汇收付”等。资产证券化、资产流转、代客债券销售、代客FICC、CDS、TRS等产品体系不断丰富，债务融资工具承销规模连续七年位于股份制银行第一位，债券投资、股权投资、并购重组等业务领域不断取得突破。集团一体化建设打开发展空间，本行已从单一银行演进为以银行为主体，涵盖租赁、信托、基金、资产管理、消费金融、研究咨询等在内的综合金融服务集团，为客户提供全生命周期、全产品覆盖的金融服务解决方案。以科技引领推动运营支持能力提升，本行是中国第一批按照流程银行理念、构建现代化管理体系的银行之一。 根据英国《银行家》杂志最新排名，本行的国际排名不断提升，2019年在全球银行中按一级资本排名第23位，按总资产排名第28位。
怎么快速从财务报表中判断公司的问题（上篇） 上篇 财报是分析公司的起点，投资者应深刻认识行业及企业的特性，再结合财报数据，才可能做出正确的决定。 而认识行业和企业，阅读财报是必经之路，大量阅读行业内重要企业的财报，是取得投资比较优势的重要途径。 对于资产负债表，先看钱的来源（负债和所有者权益），再看钱的去处（资产）。 首先看公司有多少家当（总资产），再看公司有多少钱是自己的（股东权益），多少钱是借来的（负债）。 其次看跟上年有何变化，总资产增加/减少多少，其中有多少是新借的，有多少是赚来的（差额可能是分红）。 1 1.1 负债分析 针对负债，需要问以下问题：为何借？向谁借？借多久？利息几何？ 这几个问题，是帮助我们理清楚企业借款的原因及迫切程度。 【如果企业借款的代价比较高，通常都是一种危机信号。假如一个企业自有货币资金较多，但仍然以比较高的利率借款，肯定有鬼。】 观察负债的组成，属于有息负债（企业没啥钱才借的）还是无息负债。 负债率 1.1. 1
有价值的负债率计算应该使用“有息负债/总资产”。负债率应该和同时期、同行业的其他企业比较。 【警惕有息负债比率比较高的企业：如果有息负债超过了总资产的六成，企业算比较激进了。如果遇到宏观或行业的突变，企业陷入困境的可能性就比较大。】 看钱的去处，主要看两方面：原来的钱分布有何变化，新钱（新借的和新挣的）花哪儿去了。这两项都需要和前一年的财报对比。 资产项主要看四个要点： （1）生产资产占比；（2）应收占比；（3）有息负债现金覆盖率；（4）非主业资产占比 这些比值可以考虑从三个角度看，即结构、历史、同行。 【其中生产资产包括固定资产、在建工程、工程物资、土地、长期待摊费用等】 生产资产占比 1.2. 1 生产资产占比=生产资产÷总资产 【通过计算生产资产占总资产的比例，可以评价公司类型。占比大的为“重公司”，占比小为“轻公司”（或重资产公司、轻资产公司）。】 1.2.重公司&轻公司
法国兴业银行案例分析启示： 作为世界上最大衍生交易市场的领导者，作为国际公认的风险管理最出色的银行，法国兴业银行的覆灭表面上看是因为一个年轻交易员的错误操作造成的悲剧，但是问 题不是如此简单，此后隐含的更多深层次的问题更需要我们深入的反思。 一、金融机构必须理性认识金融衍生品交易的作用 与其他金融交易不同，金融衍生品交易是一种保证金交易，它是通过预测金融市场 的未来走向，付出少量保证金而从事的一种典型的阿基米德式的以小搏大投机性活动。 因此，这种交易的不确定性非常大，能赚大钱，也能亏大钱。法兴欺诈案表明，在监管 不善、内控不力的情况下，金融衍生品交易会充分暴露其“魔鬼”的一面。 因此对于正在积极发展金融衍生品交易市场，准备推出股指期货的中国来讲，我们 不可能因噎废食而否定发展金融衍生品交易和推出股指期货的积极意义，但是，关键是 要努力防范和克服金融衍生品交易的风险。特别是在市场起步时期，必须有效控制交易 规模，完善风险控制制度，健全风险控制体系，坚持“安全第一”原则。如果我们仅凭一 腔热情，无视金融衍生品交易的内在特性，在各项制度措施和风险管控体系建设尚未到 位的情况下，不适当地加快发展金融衍生品交易，那么，很有可能重演法兴的悲剧。 二、加强操作风险管理是金融机构面临的最大难题 金融机构是一种接受风险、经营风险，并在管理风险中获取利润的企业，在经营 过程中，金融机构通常会面临各种各样的风险。对于操作风险，目前尚缺乏有效的模型 工具，还不能进行有效量化，风险管理的方法还比较原始，风险管理水平也比较低。相 对而言，操作风险已成为金融机构面临的最大风险。法兴这次巨额欺诈案，以及此前1995年英国巴林银行、1999年日本住友公司、2002年爱尔兰联合银行等金融交易丑闻，都充分说明：一单业务的操作风险，就能摧毁一家信誉卓著的金融机构。 随着我国金融综合化经营趋势的日益显著，目前各家银行和金融机构正在积极备战 综合化经营，在这种趋势下，未来的操作风险可能越来越大。如何加强操作风险管理将 是所有金融机构面临的重大难题。我认为，要有效管理操作风险，一方面要加强内部控制，健全内控体系，但更重要的一个方面是要根据巴塞尔新资本协议的要求，不断提升 操作风险的管理技术。具体包括：一是要树立全面管理的风险管理理念，建立适当的操 作风险管理环境；二是要借鉴国际先进银行的经验，建立完整的操作风险管理体系；三 是注重技术创新，积极推进操作风险管理工具的开发和运用；四是健全人才队伍和激励 机制建设，为有效进行操作风险管理提供支持和保障。 三、金融机构强化内部控制必须“行”胜于“言” 法兴这次出问题，关键是内控制度的“言”（制度、系统）与“行”（实践、执行）脱 节了。具体来讲，有两个方面值得注意：一是人员配置不当。从内控角度讲，银行的前
兴业银行2020年三季度财务分析详细报告 一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 资产构成表(万元) 项目名称 2018年三季度2019年三季度2020年三季度 数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%) 总资产654,322,90 0 100.00 698,210,00 100.00 761,953,90 100.00 流动资产0 - 0 - 0 - 交易性金融资产0 - 65,447,900 9.37 67,293,800 8.83 非流动资产0 - 0 - 0 - 递延所得税资产2,999,600 0.46 3,829,700 0.55 4,798,800 0.63 固定资产2,402,600 0.37 1,793,200 0.26 2,579,100 0.34 长期股权投资322,200 0.05 336,600 0.05 354,000 0.05 2.流动资产构成特点
流动资产构成表(万元) 项目名称 2018年三季度2019年三季度2020年三季度 数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%) 流动资产0 - 0 - 0 - 交易性金融资产0 - 65,447,900 - 67,293,800 - 3.资产的增减变化 2020年三季度总资产为761,953,900万元，与2019年三季度的698,210,000万元相比有所增长，增长9.13%。
4.资产的增减变化原因 以下项目的变动使资产总额增加：交易性金融资产增加1,845,900万元，递延所得税资产增加969,100万元，固定资产增加785,900万元，长期股权投资增加17,400万元，无形资产增加6,500万元，共计增加3,624,800万元；以下项目的变动使资产总额减少：在建工程减少568,200万元，共计减少568,200万元。各项科目变化引起资产总额增加63,743,900万元。 5.资产结构的合理性评价 2020年三季度企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。 6.资产结构的变动情况 资产主要项目变动情况表(万元) 项目名称 2019年三季度2020年三季度 数值差值增长率(%) 数值差值增长率(%) 总资产698,210,00 0 43,887,100 6.71 761,953,90 63,743,900 9.13 流动资产0 0 - 0 0 - 交易性金融资产- 1,845,900 2.82
尊敬的客户： 非常感谢您关注宜宾市商业银行提供的理财产品：“兴宜建设”第一期人民币理财产品。在您确定认购本产品前，请协助回答下列问题，这些问题将有助于分析您对金融工具及投资目标的相关风险的态度。请您回答问题后，签字确认您的真实意愿表达无误，谢谢配合。 宜宾市商业银行宜宾市商业银行个人理财业务 客户风险承受能力评估书 一、投资产品适应性测试 1、您的年龄（） A．大于60岁（1分） B．40岁至60岁之间（2分） C．30岁至39岁之间（3分） D. 30岁以下（4分） 2、您的朋友或同事会以下那句话来形容您（） A. 您从来都不愿意承担风险（1分） B. 您是一个小心、谨慎的人（2分） C. 经仔细考虑后，您会愿意承担风险（3分） D. 您是一个喜欢冒险的人（4分） 3、您可支配的闲余资金（银行存款、股票、基金、债券等）总额为（） A．5万元以下（1分） B. 6万—20万（2分） C．21万—50万元（3分） D．51万元以上（4分）
4、您曾经选择的投资理财渠道（可多选）（） A．存款（1分） B．国债、银行稳健型理财产品、债券型基金、货币型基金（2分） C、房产（3分） D．外汇、期货、股票、股票型基金（4分） 5、假设您参加一项有奖电视智力竞赛节目，并且已经胜出。现在，主持人要求您在以下的获奖方式中作出选择，您会选择（） A. 立刻拿到1万元现金 (1分) B. 有50%的机会赢取5万元现金的抽奖（2分） C. 有25%的机会赢取10万元现金的抽奖（3分） D. 有5%的机会赢取100万现金的抽奖（4分） 6、一般情况下，您愿意选择（）投资期限的产品 A．一年以下（1分） B．一年以上两年以内（2分） C．两年以上四年以内（3分） D. 四年以上（4分） 7、以下哪项描述最符合您对本项投资在未来3年内的表现的态度( ) A. 我需要至少获得一定的收益（1分) B. 我几乎不能承受任何亏损（2分） C. 我只能承受较小的亏损（3分） D. 我能承受一定程度的亏损（4分） E. 如果发生亏损，我并不在乎（5分） 8、什么是您目前投资的主要目的（）
☆经营分析☆◇601166 兴业银行更新日期：2016-09-07◇ ★本栏包括：【1.主营业务】【2.主营构成分析】【3.经营投资】 【4.关联企业经营状况】★ 【1.主营业务】 本行主要业务方向分为公司业务、同业业务、资金业务、零售业务四大类。 【2.主营构成分析】 【截止日期】2016-06-30 项目名营业收入营业利润毛利率(%) 占主营业务 (万元) (万元) 收入比例(%) ─────────────────────────────────────贷款利息收入(产品) 4817200.00 - - 59.57 拆借利息收入(产品) 66000.00 - - 0.82 存放央行利息收入(产品) 287400.00 - - 3.55 存放同业及其他金融机构利 126400.00 - - 1.56 息收入(产品) 买入返售利息收入(产品) 314700.00 - - 3.89 投资损益和利息收入(产品) 7024200.00 - - 86.86 手续费及佣金收入(产品) 1786100.00 - - 22.09 融资租赁利息收入(产品) 250300.00 - - 3.10 其他收入(产品) -323300.00 - - -4.00 合计(产品) 8087000.00 - - 100.00 ─────────────────────────────────────总行(地区) 3386800.00 - - 41.88 福建(地区) 734200.00 - - 9.08 北京(地区) 309200.00 - - 3.82 上海(地区) 361000.00 - - 4.46 广东(地区) 440400.00 - - 5.45 浙江(地区) 296200.00 - - 3.66 江苏(地区) 395200.00 - - 4.89 东北部及其他(地区) 795400.00 - - 9.84 西部(地区) 678800.00 - - 8.39 中部(地区) 689800.00 - - 8.53 合计(地区) 8087000.00 - - 100.00 ───────────────────────────────────── 【截止日期】2015-12-31 项目名营业收入营业利润毛利率(%) 占主营业务 (万元) (万元) 收入比例(%) ─────────────────────────────────────贷款利息收入(产品) 10175000.0 - - 65.92 0 拆借利息收入(产品) 209500.00 - - 1.36 存放央行利息收入(产品) 649700.00 - - 4.21 存放同业及其他金融机构利 389400.00 - - 2.52 息收入(产品) 买入返售利息收入(产品) 2738200.00 - - 17.74
兴业银行独立董事2019年度述职报告 保罗希尔（PAUL.M.THEIL） 本人自2013年10月担任本行独立董事以来，勤勉履行职责,积极参加董事会会议、委员会会议及董事会组织的其他各项活动，切实维护本行和全体股东利益。本人毕业于耶鲁大学和哈佛大学，分别获东亚研究学士、硕士学位，法学执业博士和MBA学位。本人原负责并开创了摩根士丹利公司在亚洲的PE业务，并继续与摩根士丹利共同投资项目，曾负责摩根士丹利公司在中国的投资银行业务；曾任美国驻华大使馆一等秘书、商务参赞；曾兼任中国人民银行金融研究所研究生部客座教授，杭州银行独立董事。现任深圳市中安信业创业投资有限公司董事长，中安投资管理（深圳）有限公司董事长、摩氏实业发展（深圳）有限公司法定代表人，深圳龙岗中银富登村镇银行董事，摩根士丹利华鑫基金管理有限公司独立董事，润晖基金管理有限公司董事，恒安国际集团有限公司董事，亲亲食品集团董事,平安保险集团投资管理委员会委员，深圳市小额贷款行业协会会长，中国小额贷款公司协会副会长，深圳市创业投资同业公会副会长，深圳市商业联合会常务副会长。现将本人2019年担任独立董事的工作情况报告如下： 一、亲自出席全部董事会会议并发表意见 2019年，本着对本行和全体股东诚信和负责的态度，本人日常认真审阅本行定期报表和相关报告，亲自出席2019年度七次董事会会议，会前认真审阅相关文件资料，全面了解各项议案的背景，保证决策的质量。本人在会上还对若干重大事项客观发表意见或建议：一是要高度重视流动性风险管理，持续关注和提升流动性指标，加大长期稳定的存款和其他资金吸收力度，适当
拉长负债久期，强化流动性安全。二是要按照国家有关防范系统性金融风险的任务部署，坚持自修自强，保持资产负债健康良好的状态，在财务状况允许的前提下适当加提减值准备，夯实资本基础。三是在经营策略上，考虑到当前经济形势、市场环境等各方面因素，建议进一步完善风险定价机制，在开展金融市场业务时要强化对交易对手资信状况的评估，确保定价与风险相匹配。四是当前经济增长动能加速转换，建议本行要充分发挥自身市场化基因和客户资源优势，发力居民消费领域的金融服务。五是鉴于当前经济下行压力，建议本行积极作为、稳固客户关系，通过为暂时出现困难的优质客户提供支持，建立长期战略合作关系。六是要不断深化对反洗钱工作重要性的认识，严格遵守反洗钱法律法规，持续加强反洗钱工作。 二、召集、主持风险管理与消费者权益保护委员会会议，出席提名委员会会议，辅助董事会决策 2019年，本人继续担任董事会风险管理与消费者权益保护委员会主任委员，召集并主持召开六次风险管理与消费者权益保护委员会会议，审议议案30项，听取报告11项，全面深入了解本行风险管理和消费者权益保护情况，重点关注和分析银行经营管理所面临的主要风险问题，提出一系列关于全面风险管理和消费者权益保护工作的意见和建议，提请董事会关注流动性管理、压力测试、重点与热点风险领域、特殊资产债转股、消费者权益保护等事项，提高了本行风险管理的专业性、管控有效性、市场敏感性和消费者权益保护工作的水平。宏观形势研判方面，当前经济下行压力犹存、监管政策趋严、新金融工具准则实施等影响银行经营的因素对风险管控形成很大挑战，建议本行准确把握外部环境变化，平衡好经营业绩增长与风险管理的关系，在确保银