财务单据填写要求
财务单据填写要求
为规范大家填写财务单据，避免因填写不规范而造成退单影响费用支付，特对单据填写的要求做如下说明：
一、财务款项支出方式分为两种：现金和转账；现金支付金额超2000元必须提前一天通知财务部，以便财务部准备足额现金；转账支付请正确填写收款人或单位全称（个人请以身份证上名字为准，单位则以单位证照上名称为准），开户银行请完整填写（如农行义乌城中支行），账号请完整填写。
二、财务单据实行书面与OA系统的同步操作，即书面单据填写完后在OA系统里做相应申请，申请完毕后在书面单据的右上角写上OA申请中的流水号。
三、单据填写时需注意金额，大写与小写均要顶格填写；人民币金额大写参考：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、元、角、分、整。
四、单据填写注意点：
1、所有财务单据填写必须使用黑色中性笔，不允许使用圆珠笔、铅笔、红笔；
2、借款单：借款理由简单明了；
3、付款申请单：用款用途填写须简单明了，如是采购付款请附上采购申请批复或采购合同，
预付款项也需附上相应合同或协议；
4、费用报销单：①费用名称必须填写规范且简单明了，②招待费须在备注里写明是招待具
体人员的名字，汽车油费需写明里程数，③票据张数必须填写；
5、差旅费报销单：①出差事由必须必须简单明了，②出差报销单上只填写出差相关的费用，
如车票、机票、住宿费、误餐补助、市内打车费、公交费、订票手续费、自驾车费用（如过路、停车费、油费），其他费用如招待费等则用费用报销单来报销，③票据附件张数必须填写，④出差时住宿标准、误餐补助标准、交通工具标准需按公司3号文件执行，超出标准不予报销，⑤出差时因公需要发生招待费时，则相应的误餐补助取消。
五、费用支出票据要求：
1、必须是正规发票，即发票上有税务局的监制章，发票上盖有收款单位的发票专用章或财
务专用章；
财务单据填写要求
2、收据、白条、无发票专用章或财务专用章发票均视为无效票据，不予报销。
六、单据粘贴注意点
1、所有报销票据必须全部粘在报销单据或报销单据粘贴单上，粘贴单据中不允许使用订书
针、大头钉、回形针等金属物品；
2、对票进行整理分类，同类费用粘贴在一起（如招待费、电话费、差旅费等），如果同类
票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先大后小的顺序粘贴；
3、粘贴时将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴纸装订线内侧和粘贴纸的上、下、右三个
边依次均匀排开横向粘贴，避免将票据贴出票外；
4、粘贴时保持票面内容要点清晰，如开票时间、名称、费用类别、金额、地点等都不能在
粘贴时覆盖掉。
5、粘贴时不要将票据颠倒粘贴。
财务部
2011.9.25
财务单据填写要求
中国邮政储蓄银行小额贷款标准业务单式填写规范
一、贷前申请受理类 1．单式1中国邮政储蓄银行小额贷款业务受理台帐 用途：了解分析小额贷款受理申请情况并采取相应措施。 1）分析受理情况。如分析一段时间内，客户申请的数量、贷款类型、从事的行业等，有针对性的制定营销策略。 2）分析营销情况。如根据信息来源，选择有效的营销方法；根据受理量分析营销的效果。 3）分析业务处理效率和申请通过率的情况。如通过一段时间的贷款发放量和受理量的比较，分析申请的拒绝率，以及拒绝率变化的原因。 4）建立客户信息数据库。记录有意向还未正式申请、暂时不满足要求等客户的信息。 填写要求： 对于有贷款意向的客户（不论是否符合我行条件）都需要在业务受理台帐中登记，记录客户的基本信息及受理结果等。 用法： 装订成册放在受理台，同时在电脑中做成电子受理台帐；不作为贷款档案，但应由小额贷款营业机构小额贷款业务主管岗长期保管。 2．单式2中国邮政储蓄银行“好借好还”小额贷款贷款申请表单式3中国邮政储蓄银行“好借好还”小额联保贷款额度申请表 用途：借款人通过填写本表正式向我行提出小额贷款申请（额度申请）。 1）初步了解客户的基本信息及经营状况，判断是否符合贷款条件； 2）为现场调查提供信息来源，对比客户申请时的陈述与现场调查获得的信息，进行交叉检验；
3）信贷员在现场调查前仔细阅读受理信息，进行贷前准备； 4）信贷员进行现场调查时根据受理表里基本材料提供情况，要求客户提供尚未提供的材料，以免遗漏。 填写要求： 1）客户到营业机构、营销机构申请贷款时，受理岗核对客户提交的资料合格后，指导客户填写贷款申请表。申请联保贷款的客户，应同时填写联保贷款额度申请表； 2）应尽可能让客户本人填写，如客户不方便填写可由受理岗代填，但客户签名和日期必须由客户和相关人员本人填写； 3）联保贷款额度申请表中最后的小组组长、小组成员签字处，相关人员签名即可，不用按手印。贷款申请表中最后的客户、配偶（主要财产共有人）、保证人签字处，相 关人员签名即可，不用按手印。 4）在联保贷款中，若客户本人不立即用款则不需要填写贷款申请表，待用款时再 填写；对于不立即用款的客户，出于授信的需要，需要查询其配偶的征信报告，应该让其配偶一同在其签名处旁边签字，以便查询客户配偶的征信报告。 填写说明： 1）贷款申请表中，第五贷款申请资料和第六借款人基本经营信息由受理岗填写，客户确认。 2）贷款历史仅限老客户填写； 3）借款用途应尽可能详细具体； 4）对比申请表所列条目与客户提供的文本材料，选择“是”或者“否”； 5）若申请商户贷款，客户有其他的参股或经营项目，需注明商户或企业名称、经营项目、年限和地址，注明可能影响到贷款的其他信息。 用法： 客户离开后，受理岗根据客户提供的资料及贷款申请信息，对客户进行综合判断，在“受理岗意见”栏出具是否进行调查的建议；小额贷款营业机构小额贷款业务主管据此判断是否指派信贷员进行现场调查，并填写指定去调查的信贷员姓名。联保贷款额度申请表和贷款申请均作为贷款档案保管。 二、调查分析类
报关单业务填写规范 中华人民共和国海关 进出口物资报关单填制规范 为统一进出口物资报关单填报要求，保证报关单数据质量，依照《海关法》及有关法规，制定本规范。 本规范在一般情况下采纳"报关单"或"进口报关单"、"出口报关单"的提法，需要分不讲明不同要求时，则分不采纳以下用语: 1、报关单录入凭单：指申报单位按海关规定的格式填写的凭单，用作报关单预录入的依据（可将现行报关单放大后使用）。 2、预录入报关单：指预录入公司录入、打印，并联网将录入数据传送到海关，由申报单位向海关申报的报关单。 3、EDI报关单：指申报单位采纳EDI方式向海关申报的电子报文形式的报关单及事后打印、补交备核的书面报关单。 4、报关单证明联：指海关在核实物资实际入、出境后按报关单格式提供的证明，用作企业向税务、外汇治理部门办结有关手续的证明文件。
进出口物资报关单各栏目的填制规范如下： 一、预录入编号 指申报单位或预录入单位对该单位填制录入的报关单的编号，用于该单位与海关之间引用其申报后尚未批准放行的报关单。报关单录入凭单的编号规则由申报单位自行决定。预录入报关单及EDI报关单的预录入编号由同意申报的海关决定编号规则，计算机自动打印。 二、海关编号 指海关同意申报时给予报关单的编号。海关编号由各海关在同意申报环节确定，应标识在报关单的每一联上。报关单海关编号为9位数码，其中前两位为分关（办事处）编号，第三位由各关自定义，后六位为顺序编号。各直属海关对进口报关单和出口报关单应分不编号，并确保在同一公历年度内，能按进口和出口唯一地标识本关区的每一份报关单。各直属海关的理单岗位能够对归档的报关单另行编制理单归档编号。理单归档编号不得在部门以外用于报关单标识。
财务常用业务单据填写规范（试行） 财务常用业务单据填写规范（试行） 为规范财务常用单据填写，规避支付风险，保证支付审批准确、有效，特制定该填写规范，要求公司各部门在日常工作予以执行： 一、《请款单》 适用范围：用于申请对外单位、个人付款 填写项目： 1.请款人：必填项，此处填列申请付款的业务当事人；代他人经办，需备注代办人 姓名。 2.请款单位：必填项，此处填列请款人所属部门； 3.申请时间：必填项，此处填列申请付款的具体日期； 4.收款单位名称：必填项，此处准确填列具体的收款单位/个人名称； 5.收款单位开户行名称:非必填项,此处填列收款单位的开户行；若付款为票据或现金， 可不填列； 6.收款单位开户行账号：非必填项，此处填列收款单位的账号；若付款为票据或现 金，可不填列； 7.请款事由：必填项，此处填列简明扼要的请款事由。 8.付款留言：非必填项，此处填列用于向收款人的留言（限20个字符/10个汉字内）。 9.具体明细：非必填项，若付款对应明细简单单一，可在明细中填列；若付款明细 复杂，或滚动付款，可不填列；付款金额在总应付额度内可支付。 10.人民币（大写）/小写：必填项，此处填写付款金额的大小写，且大小写必须正确 一致，无涂改，否则为无效单据。 11.支付方式：必填项，在转帐支票/汇票/本票/网银/其他中选择填列。 审批路径： 1.部门领导：针对付款金额及事项进行审核确认，同意后签字。 2.会计人员：必填项，由经办审核的会计人员签名或签章，填列下列两项数据： 收款单位是否挂账：必填项，由经办审核的会计人员填列是否挂账。 挂账金额：必填项，由经办审核的会计人员填列实际挂账金额或在途金额；针对内 部往来，可不填列或备注内部往来。 3.分管领导：针对付款金额及事项进行审核确认，同意后签字。 4.总经理：针对付款金额及事项进行审核确认，同意后签字。
财务单据管理规范 1.目的 为规范常用财务单据的接收、整理、填制、传递，加强财务单据的管理和财务监督，保障公司经济往来行为符合财务基础管理工作规范和税收征管法律法规的要求，制定本规范。 2.适用范围 各部门通常使用的财务类单据包括：1、法定格式单据。如税务监制票据（发票）、国家规定特殊行业票据（银行、邮电等）、财政监制收据（行政事业收据）、财政监制收据（资金往来收据）；2、非法定格式单据。是为适应不同单位的管理需要，单据格式可以自由设计选定，国家不作统一规范和约束的单据。如财务部门内部自制或从外部购买的费用报销单、差旅费报销单、付款通知书、借款单、发票清单、对账单、普通收款收据等。其它部门业务流转单据，财务部门专用表单、银行支票、汇票等不在本制度规范。 3.部门职责 3.1.财务部：负责制定常用财务单据管理的流程及制度，按要求开具财务单据，并负责对各部门提交的财务单据进行审核； 3.2.业务部门：包括各职能部门，从外单位第一手接到的发票、收据时应进行初审，必要时在取得单据前和财务部门沟通，并按照规范向财务部门填报传递财务单据。 4.主要单据用途 4.1.外部来源财务单据 4.2.内部来源财务单据
5.单据总体规范 5.1.单据的内容 5.1.1.主要包括：单据名称；填制单据的日期；填制单据单位的名称或填制人的姓名；经办人的签名或盖单；接受单据的单位名称；经济业务的内容；数量、单价和金额。 5.1.2.发票必须符合《发票管理办法》和实施细则的规定。 5.2.单据的填制 5.2.1.内容必须填写完整，字迹清晰、工整，手写不得连笔，无涂改、污染，印章清晰可辨。 5.2.2.阿拉伯数字 5.2.2.1.阿拉伯金额数字前面应当书写币种符号或者货币名称简写。币种符号与阿拉伯金额数字之间不得留有空白。如金额为952元，则在阿拉伯数字填写栏内填写￥952元。 5.2.2.2.所有以元为单位（其他货币种类为货币基本单位，下同）的阿拉伯数字，除表示单价等情况外，一律填写到角分；无角分的，角位和分位可写“00”，或者符号“—”；有角无分的，分位应当写“0”，不得用符号“—”代替。 5.2.3.汉字大写数字
单据填写说明 为了各部门能够更好的配合工作，现将单据填写要求规范作如下说明： 一、单据分类： 1.费用报销单：填写费用类报销，如业务招待费，办公费，市内差旅费等费用。 2.出差旅费报销单：只填写市外出差旅费报销。 3.领借款单：填写预付类款项、借支类款项，如预付货款，预付人工费、个人借款等。 4.付款单：填写应付类款项，如货款、已挂账类款项、会员提现等。 二、填写要求： 1.在填写单据前整理好附件（包含：发票、收据、合同付款条例等），检查附件是否齐全、合法、合规，附件数量填写到报销单附件张数处。 2.在单据年月日处填写报销日期，费用名称栏填写该费用名称（如：业务招待费，办公费用，销售费用等），摘要栏填写业务简述，金额栏填写该业务的金额，在合计栏填写金额大小写。 3.费用报销单可填写多笔费用，请按费用类别分类填写（如有办公费、业务招待费等，请分开填写两张报销单）。 4.出差旅费报销单要在出差事由处填写出差事由，起止地点栏填
写地点（如重庆至成都），本行的车船费等费用填写重庆至成都时产生的费用，在右侧栏填写本行合计金额，可多笔填写，但只能填写一次出差费用（如即到成都考察，也到北京考察，请分开两张单据填写），如出差途中产生业务招待费请用费用报销单填写报销。 5.单据填写要求干净整洁，不允许涂改、挖补等，该单据金额不得大于附件金额，大小写必须一致，单据填写完成后将附件按规定粘贴到单据背面。 6.单据数字大写：壹贰叁肆伍陆柒捌玖零。 7.在业务发生时（合同签字时），应取得合法合规的发票，发票开具时应该填写单位台头、纳税识别号、地址、电话、开户行及账号等信息，如重庆渝财林国际贸易有限公司不可填写简写渝财林国际。如购买的货物较多，发票无法填写完整的，发票数量可以一批为单位开具，且附上盖有单位财务章或发货专用章的货物清单。发票是记录该业务发生的重要凭证，不可用收据代替，财政部门专用收据除外。 8.该业务为保证金或者押金的情况，须对方单位开具盖有财务专用章的正式收据，要求字迹清晰，不得涂改、挖补等情况。 9.在填写单据时或签订合同时，应遵守“四流合一”原则，即货物流、资金流、发票流、合同流的流向统一。
广州雄马投资有限公司 财务单据使用规范 一、“借款单”的使用规范 公司内部人员因急需借用资金（包括备用金及零星急用款），在获得领导同意借支后，可到财务部填写“借款单”借支款项，所借资金事项完结后到财务部进行核销。外单位因业务情况需要借支或预支由集团总经理核准后另行办理。 填写借款单的要求： 1、资金性质注明是现金或支票； 2、借款理由写明是支付何种费用； 3、金额大小写统一； 4、准确填写日期； 5、收款人签字； 6、有权签批人签字； 7、财务人员签字； 注明：如果借款单已经登记入账（通过财务软件录入）则借款单要作为做账依据，不能销毁也不能退还，结清时财务人员另出具收据。如果借款单还未登记入账（通过财务软件录入）则借款单不用作为做账依据，结清后可以销毁或退还借款人。
二、“费用报销单”的使用规范 公司员工在执行公务往来中所发生由个人预先支付或在公司已借支款项支付的日常行政费用（不包括材料、工程等非行政支出和由公司账户划款的行政性支出），具体包括办公费、生活费、招待费、差旅费、车辆行驶费用、零星行政采购等。报销时以原始单据为依据填写“费用报销单”。无原始单据的事实性支出填写“支出证明单”。 填写费用报销单的要求： 1、以报销人提供的原始单据为依据 2、详细写明何种费用； 3、准确填写日期； 4、金额大小写统一； 5、报销人签字； 6、财务人员签字； 7、有权签批人签字； 三、“付款审批单”的使用规范 对外申请支付材料、工程等款项或已借支款项申请核销时统一填制付款审批单，由经办人或部门申请。 填写付款审批单的要求 1、写清收款单位全称、银行帐户等相关资料，原则上不能使用现 金支付，必须通过银行转帐； 2、付款理由写明是支付何种费用（如：支付XX工程款、材料款、 租金、车辆维修费、办公用品费等等） 3、金额大小写统一；
财务报销流程及细则 (总2页) -CAL-FENGHAI.-(YICAI)-Company One1 -CAL-本页仅作为文档封面，使用请直接删除
公司报销流程及细则 第一条为了提高公司工作效率，明确审批和核销工作流程，做到有效预算支出、合理控制费用，现结合实际制订本财务细则。 第二条费用报销流程： 费用报销人报销申请（填制费用报销单）——报销人部门负责人（或上级主管）确认签字——财务主管审核（单据、数据等方面要求）——公司总经理（或委托授权人）审批（侧重真实、合理性等方面负全责）——出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。规定各项单据或费用必须在发生结束后7天内到财务进行费用核销及报销工作，如因其它事情不能按时核销或报销时，必须和财务讲明原因。 第三条费用单据要求： 为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。 报销费用一般范围和要求： 1、办公费：办公费主要是指维持公司日常工作需要而发生的办公用品方面的支出。办公室购买办公用品的经办人凭正式发票及清单，印章齐全，经手人、验收人签字，经部门领导签字，经财务审核后方可报销。 2、交通费：公司员工外出办事，自行乘座公交车。原则上不能乘座出租车，若确因工作需要须乘座出租车，要事先请示公司主管领导，并在报销单据上注明原因，方可报销。 3、电话费：凭预存话费的收据报账。 4、业务招待费：各部门报销业务招待费之前，须经总经理在报销单据上签字后，方可到财务报销。 5、燃料费：报销燃料费必须有用车人签属的证明及用车去向，如无用车人证明签字，不予报销。 6、材料采购报销：无论现金购买及预付购买，需拿发票或出入库单到财务报账及核销预付款项。 7、维修保养相关人工费报销：各部门报销维保费之前，须经总经理在报销单据上签字后，方可到财务报销 具体要求为： 1、所有费用单据原则上要求是税务局统一印制的正式发票，在付款单位栏中填写本公司全称及公司统一信号代码，且加盖开出单位的“财务专用章”或“发票专用章”方为有效。 2、特殊原因不能开具正式发票的，要提供收据（如购货收据，物流发货单、收货单等），不能出现白条。收据上要注明开出单位的名称，地址和电话。特殊情况需事前请示或报总经理同意可以特殊处理。 3、凡是购买货物或物品的发票、收据及清单上要有货品明确的名称、规格、数量、单价、合计，否则不予报销，经办人必须要求开票单位如实，清晰填写发票或收据上的所有内容。票据涂改、大小写金额不符的不能报销。 4、对于丢失发票的，由当事人联系开票单位补开发票（补开发票所产生的费用由当事人负责），或由丢失人写出详细情况，经所属部门领导签字，报总经理审批后方可报销。 5、无发票，亦无收据，不予报销。 6、特殊情况无票据的，如三轮车费、摩的费等，报总经理批准后可报销。 第四条单据整理要求：
业务单据规范填写 一、业务受理单的填写（必填项） 1.所属运营公司：指所在运营公司（如运营七公司）。 2.用户编号：用户账号（由营帐提供给业务人员，开户时必须填写） 3.申请类型：指用户目前需要办理的业务．（如新装、搬迁等） 4.客户名称：指客户所提供的有效证件复印件资料上的名字. 5.有效证件及证件号码：身份证，护照，学生证，老师证，军官证及证 件上的证件号码． 6.联系电话：指能与客户联系上的电话，包括移动电话和固定电话. 7.接入地址：指客户需要开通的接入地址，填写格式为：广州市+地区+XX 路+XX号+社区名称+第X期+楼栋+房号 8.产品类别：指用户选择的带宽．（如2M、3M等，选择其它要注明） 9.社区性质：指安装地址是属于社区还是商业． 10.支付方式：目前只支持现金、刷卡和支票． 11.使用期限：指用户所选套餐的启始时间及截止时间（如用户选择半年 交，使用期限＝2011年3月17日至2011年9月17日），如赠送1个月，赠送月份要在期满赠送里填写1，截止时间包括赠送时间，即要填写2011年10月17日） 12.收费项目：一次性入网安装调试费指：安装费200元； 网络使用费：套餐金额； 手续费：搬迁、暂停等所收的费用； 共计：指实际收到的金额小写（需要豁免或打折的要减去） 大写：与小写相对应的大写金额． 15.确认签名：指客户对受理单上所填写资料的确认签名
16.业务受理人：指办理开户手续经手人签名 13.日期：指为客户办理业务当天的日期。 14.变更前信息：指办理变更或搬迁的用户，填写用户变更前的信息或地 址． 15.老用户介绍新用户：指介绍新用户的老用户的信息． 二、业务开通单的填写（必填项） 1.服务日期：指工作人员上门安装的日期． 2.客户姓名：指客户受理单上提供的客户姓名. 3.联系电话：指能与客户联系上的电话，包括移动电话和固定电话. 4.用户编号：用户账号，与业务受理单上的帐号必需一致． 5.到达时间：指工作人员到达用户家的时间． 6.接入地址：指客户需要开通的接入地址，填写格式为：地区社区名称+ 楼栋+房号 7.用户要求：指用户的特别要求（如需要提供网卡等）． 8.任务类别：指用户目前需要办理新开、搬迁、改线业务等． 9.工程材料：安装所使用的材料数量． 10.施工说明：由工作人员填写(如已调试开通可以写已开通或已调试等)． 11.调试情况：指路由器或单机． 12.接入机箱编号、位置设备端口：填写接入机箱的位置（与工单系统中 登记信息一致），接入的设备及端口号． 13.服务反馈：由客户按照实际情况填写． 15.客户签名：指客户对开通单上所填写资料的确认签名，并确认开通． 16.用服签名：指为用户开通服务的工作人员签名．
财务单据使用规范 1．报销单：针对所有费用类支出在取得发票或相关付款凭证的同时需要填写的单据，在能够取得而尚未取得发票之前需要付款的须填写《借款单》或《用款申请单》，待取得发票时填写费用报销单冲账。 报销单 2．借款单：借款单是指因工作或业务需要在完成相关报销或付款手续之前需要提前借款办理的业务而填写的单据，另因工作性质的特殊性而需要向公司借支备用金也须填写借款单，借款或备用金需要及时清理，还款期限不得超过三个月，否则强制处理，费用报账冲借款或现金还款时由出纳开据收具给还款人，做为冲账的依据。 借款单 年月日 3．用款申请单是指需要财务直接付款给对方的费用支出或采购货款的支付（ERP流程付款除外），由内部经办人员填写《用款申请单》按相关流程审批后交财务部安排付款，或由对方人员陪同直接到财务部办理结款。如果为现金付款由收款人在单据上签字确认，如果直接打入对方账户
的需要附相关银行付款凭证。 用款申请单 4．委托收款单：当收款人不能亲自前去办理收款或交款人无法亲自来交款时，收款方可委托内部人员办理异地收款，但必须填写《委托收款单》，此单一式两联，委托联和受托联格式相同，委托人和受托人各执一联，双方签字后即产生法律效力，此时收托人须对受托金额予以确认，委托人凭受托人签字的存根联向受托人收回款项，当款项交回并确认无误时委托人须在两联签字确认后将原存根联交给受托人，同时受托人须将款项及原受托人联归还委托人，此委托结束。 委托收款单
5．委托交款单：当交款人由于特殊原因无法亲自办理交款时，交款方可同样委托内部员工办理异地交款，但须填《委托交款单》，此单一式两联，分为委托联和受托联，委托人和受托人各执一联，委托联由受托人签字后即产生法律效力，受托须对自己需要上交的款项金额予以确认，金额一经确认须如数上交该金额，款项上交后受托人必须要求收款人在受托联上签字确认，做为收款收据返还给委托方，委托方见到有收款人签字确认的受托联后在委托联注“款已缴”字样并签字确认后返还受托人，此业务结束。 委托交款单（委托联） 委托交款单（受托联） 6．转账通知单 转账通知单
. . 关于支出单据填制及粘贴要求 所有开支必须填自制原始凭证（单据），与该业务相关的外来单据作为该自制 原始凭证的附件，审核、审批人在自制原始凭证上签署意见。 与支出相关的自制原始凭证包括：费用报销单、差旅费报销单、付款通知单、 工资表、付款计划表等。 外来单据是从其他单位或个人直接取得的凭证，如发票、收据、送货单等 一、自制原始凭证使用要求： 1、使用与业务事项相符的单据，如差旅费报销不能使用费用报销单。 2、同一事项的业务，填制一份凭证。 3、不同种类费用尽量分开报销，不要用一张报销凭单报销。 二、单据的基本要求： 1、单据的内容必须具备：凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证单位名称 （部门）或填制人姓名；经办人员的签名或盖章；接受凭证单位名称；经济业务内容；数量、单价和金额。 2、填制报销单时应按费用类别填制附件张数，文件或合同等也要作为报销单的 附件张数统计。 2、从外单位取得的单据必须加盖单位公章；从个人取得的单据必须有填制人员 的签名或盖章。自制单据必须有经办人员的签名或盖章。 3、有大写和小写金额的大小写金额必须相符。购买实物的单据，应当有出入库单，不需要开具出入库单的必须有验收证明。 4、经批准的经济业务，应当将批准文件作为附件，如合同、采购申请等。 三、单据粘贴要求： 1、为便于装订归档，如所附票据较多，票据大小不规范、票据过小的，应原始 凭证进行粘贴整理。 2、粘贴纸不得大于费用报销单、差旅费报销单、付款通知单等自制原始凭证。 3、粘贴原则：不得使用回型针、订书钉、燕尾小夹子等；从下向上，从右向左，齐线齐边，超大折叠；每张单据均应以“鱼鳞式”直接粘贴在单据粘贴单上， 不可直接粘贴在发票上；粘贴时不要将面额数字粘住，保证每张单据内容清晰可见。 4、粘贴纸的左上角4cm等腰三角形区域为装订区域，较小单据不得粘贴在这 个区域里。 5、粘贴稀密的程度根据票据的多少具体确定，一张粘贴纸不够的可用两张甚至 多张。 5、单据先按同类型、再安金额由小到大的顺序粘贴。
费用报销单据填写指引 为了各位同事更规范地填写报销单，节约双方时间；为了将来审计没有漏洞，报销各环节不出错，请各位同事认真阅读并严格遵守格式。若有填写不规范，报销单一律不予接受。 1、报销单填写字迹清晰工整； 2、同一类目的例如打车费，业务招待费请填写在一张报销单上。写明发生日期，用途，详细说明，不同类目的请分开几张报销单填写； 3、中文大写：壹、贰、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元（圆）、角、分、零、整； 4、金额填写阿拉伯数字时小数点精确到2位，如果为0，请填写例如：适0.00 ,请勿写成￥50.-,如果小数点为1位，请填写￥50.10 , 勿写成￥50.1-； 5、报销单必须附带合法合理真实的发票、原始凭证，没有发票用其它发票代替的，必须有盖公章的收据用曲别针附在其后；如都没有，经领导批复酌情处理。 6、发票和原始凭证按时间顺序粘贴在报销单据粘贴单上，正面朝上，如同时粘贴多张，请勿重叠粘贴导致看不清； 7、差旅费报销，同一趟多个员工同时出差的，请填写在同一张报销单上。实际发生费用较多的，请附一张电子版详单列明事项用曲别针附在报销单背面。 8、报销部门分为：X部、Y部 （一）费用报销单填写说明
■fiH 啜一起： t!K1l#wM4 _#1 吕.=晋 https://www.doczj.com/doc/d07191352.html, 左 4 承 出蛙名1? 口轴亡 即别 兀竝 出差?由 出at 起止曰頫岂 廷口甲1冃曰尿至 年 冃曰止ft 天 白 W! 曰 车 m 腐 出豎补助 住荷冇 榊 Bfi 11妁 「 小 计 ------------------------------ 1 嚮犁■广州崗 □ d 合 计 L 费用扌艮销孚 注： 1、 备注一栏请写在便签纸上贴在报销单上 2、 滴滴打车发票及餐费报销请附便签纸写明时间 事件 地点 费用 人物 3、 发票必须上网验证真伪，验证无问题后在发票背后写：发票已验 +日 期+ （报销人签名）。友商网及各地国地税网站均可查询发票真伪。核对发票代 码、发票号码、金额及开具单位与发票上的信息一致即为合规发票，并请谨记发 票一定是要盖发票专用章的。 4、 单据及附件共页，是指后面粘贴发票及凭据的总张数 （二）差旅费报销单填写说明 墓旅费报销单一 謝覇人三甘理 会忖 車疫 舉门主齊餵忙朋 出売人 ":: jfl 2jb- 金 麹s>t ） 营注耶甘i ?RH 便熬抵枫卷刚氏细说則IA 関在此⑷可 炭JR 内售制:力^用品 舶湎戲 交握费 萬戲 側:?MP4K] 审 1&计直耶:倒： ￥ &DQ.QQ 詛用昔计的大写 金:糅丸禹： 抽 巧 ff 価 拗 」 疋 馬 命 原fi ?就.无flHMPm 珂e 七 应1￡炊鞅： it] 爾/昶枉M 襄列杓日即 m :境平国际创新溉自卩 恂丽阳笈■效■的 0*0 战悄人和極蕊人番名谓件 斥昭昭时一样皆嗨 年；H ■<曰
附件6： 令狐采学 财务报销单据规范指引 一、报账申请单据类别及适用范围： 1．《差旅费报销申请单》：员工差旅费用报销时填写本单据。 2．《财务报账申请单（非差旅费）》：除差旅费以外的其他成本费用和资本性支出报账时填写本单据。 3．《固定资产、无形资产购置明细表》：购置固定资产或无形资产进行财务报账时除了需要填写《财务报账申请单（非差旅费）》外，还需要填写本表。 4．《借款申请单》：员工因公需要借款时填写本单据。 二、报销单据规范要求： 1．报账申请单据填写要求： （1）必须使用蓝、黑钢笔或签字笔填写，不得使用圆珠笔。 （2）字迹工整，不得涂改，单据内容填写完整。 2．外来发票要求： （1）业务经办人对发票的真实性、合法性、有效性负责；经办人应登陆相关税务局网站或电话查询系统进行发票真伪验证。 （2）发票的抬头必须与本公司营业执照登记的名称完全一致，发票开具人必须与收款单位名称完全一致。
（3）发票上的商品名称因种类太多，显示为一批商品的，必须附上商品采购明细单，列明所有采购的商品明细，包括品名、数量、单价等。 （4）所有发票必须加盖收款单位的发票专用章，未盖章发票属于无效发票，不予报销。 （5）外来发票一般不得涂改，如确有改动（但发票金额不得改动），改动处必须加盖发票开具方的发票专用章。 （6）所有报销的发票一般必须是原件，不得用复印件代替；如果取得的是发票分割单，应在分割单上加盖分割单位的发票专用章，并附上原始发票的复印件。 3．单据粘贴要求： （1）发票等单据一律以胶水粘贴，不得用订书针。 （2）发票以及所有单据均需粘贴在单据粘贴单（附件7）上，粘贴单用A4规格纸张。粘贴时请从左往右或从上往下呈鱼鳞状粘贴，预留出左边装订线位置，凡超过右边和下边的单据应逐张折叠在粘贴单内。 （3）定额发票请按金额从大到小粘贴。 4．单据审核要求： （1）报销单据按上述要求整理完毕后，经办人按审批流程和权限完成相关审批后，方可交到财务部门报销。 （2）对于发票不符合规定、审批手续不完整、填写和粘贴不符合要求的报销单据，财务人员应退回经办人重新填报。
费用报销单填写规范及单据粘贴要求 前言 财务报销是会计工作的基础部分，牵涉面广，受限于会计法、税法、合同法、发票管理办法等国家法律、法规。为规范会计工作，保证会计工作的合法性、合理性、有效性，现对费用报销及单据填写依照以下会计工作管理规定进行执行： 1）每项经济业务均需有对应发票，个别案例确无发票的需用其他发票替代； 2）餐票后面需注明业务事宜，交通票后需注明业务事宜、起止点； 3）每月末填报当月报销单据，次月5日内寄回公司入账及报销； 1.费用报销单填写样例
2.粘贴单填写样例 注：外出人员如没有粘贴单购买可用同等大小白纸替代粘贴单 3.单据粘贴样例及要求 3.1粘贴样例
3.2方法/步骤 1）发票或原始单据从右到左，先小张后大张粘贴，粘贴时请切勿使用双面胶！！ 2）粘贴的票据与粘贴单上下、左右对齐，不可超过贴贴单上下及左右边界，每张票据约错开1厘米左右的距离，票据呈鱼鳞状分布。
3）每张粘贴单粘贴票据10-15张左右（餐费和车费可适当增加到15-20张），粘贴发票或原始单据总的要求是“分类粘贴，粘贴单整齐、平整、均匀”。 4）当遇到发票面积较大，超过粘贴单上下限或左右限，则以可见发票内容明细的情况下，以粘贴单的上下右边为基准，并将超出粘贴单的部分折叠好。 a.发票比粘贴单“宽”粘贴样例：
b.发票比粘贴单“长”粘贴样例： c.发票尺寸大于粘贴单粘贴步骤：
5）错误粘贴范例 左边这张过于集中和密集，单据前后厚度不一。 右边这张单据相叠并超出粘贴单的范围。这些凭证装订成册归档时因粘贴面很小很容易掉出凭证，而且厚度不一给装订凭证时造成不便。 6）如出现以下情况，不符合会计管理规定，票据应退回，报销人须重新填写及粘贴！！
关于如何填写财务相关单证的说明 为规范会计基础工作，同时为了全校教职工在履行财务报销手续时，更加高速有效和便捷，现将有关新制作的财务报销单证的用途和填写说明如下： 一、划卡付款凭证的填写 （一）划卡付款凭证样式如下： （二）划卡付款凭证的用途 划卡付款凭证是现金支款凭证的演变形式，其用途是用于报销在学校开展教学、教务、科研、行政、后勤等业务活动中的零星开支，如购买小额的办公用品、制作费、图书资料、通讯费和劳务费等等。 （三）划卡付款凭证的填写 1.由报销人或经办人正确填写请款单位（部门），如实填写请款日期，并在“收款人/经办人”处签上本人的名字。 2. 由报销人或经办人简明扼要地填写报账事由，正确填写大小写金额，正确填写所附单据张数。
3.由请款单位(部门)的负责人或项目负责人根据业务性质按照学校的经费预 算填写“预算项目”。 4 报销人或经办人应根据不同的具体情况精准无误地填写将报销款项划入何人，其开户行名称和卡号以及报销人或经办人的联系电话。 5. 报销人或经办人应根据学校相关报账程序请单位（部门）主管和校领导签 署意见后，到财务处由相关人员审核，财务负责人审定。 二、借款单的填写 （一）借款单第一联的样式如下： （二）借款单的用途 借款单主要用于在学校开展经济业务中需要支付的预付款、职工因公业务活动借款。 （三）借款单的填写 1.借款单一式三联，现仅就第一联的填写方法予以说明。 2.由借款人或经办人正确填写借款单位（部门），如实填写借款日期，并在“收款人/经办人”处签上本人的名字。 3.由借款人或经办人简明扼要地填写借款用途，正确填写大小写金额。 4.应根据不同的情况正确填写收款人的名称、开户行、账号以及联系人电话。
维也纳酒店餐饮常用的各种单据及使用 1、“点菜单”—此单一式三联，第一联由收银员交财务，第二联送交后厨，第三联交给客人。 2、“吧台酒水单”—此单一式三联，第一联酒水员留底，第二联交给收银员，第三联交给客人， 3、“菜肴更正单”—此单主要是应客人要求加减菜肴，与“点菜单”的使用方法相同。 4、“酒水商品入库单”—此单一式三联，第一联留底，第二联交给财务，第三联交供货方。 5、“原材料商品入库单”—其使用方法如同“酒水商品入库单”。 6、“原材料商品出库单”—此单一式三联，第一联留底，第二联交财务，第三联交领料部门。 7、“原材料验收单”或“原材料验收表”，此表由仓管员填制，分别有采购部、后厨主管签字认可。 8、“日成本计算单”—此单有仓管员填制，财务核实。 9、“维也纳酒店采购材料计划单”—此单由后厨主管在前一营业日结束后填制交采购部，采购部严格按计划单购进，购进的各种材料及时交有关人员进行验收。 10、“营业收入日报表“—此表一式三联，分别由财务、部门主管、收银员签字认可后，由收银员送交有关部门。 11、“物品消耗单”—此单是客人在酒店损坏各种物品进行赔偿
时开出的凭据，一联交财务，一联交客人。 12、“营业款项代存表”—此表是在当日收取营业款无法存入银行的情况下暂时封包存放前台保险柜的一种临时凭据，由前台接待和部门收银员分别签字认可。 13、“酒店商品盘存表”—此表每月有仓管员根据实物盘点情况进行填制。 14、“特别原材料核对表”—此表由后厨与仓管员核对。 15、“应收款营业统计表”—此表有收银员填制，按规定时间提供给有关部门，控制、督促其资金回笼。 维也纳财务 2011年3月1日
**有限公司 报销单据填写说明 一、《差旅费报销单》 报销部门、日期、姓名、职别：根据负责填写的人员资料如实填写。 出差事由：必须简要说明本次出差事由或任务。 出差起止日期、天数：如实填写。 附单据张数：要填准确。单据张数的计算，以自然张数为准，凡是与经济业务有关的每一张单据，都应作为附件张数计算在内。 日期：填写从出发地出发的日期。 起讫地点：填写出发地与目的地的地理位置，中间可用箭头表示。 天数、机票费、车船费、市内交通费、住宿费：均要分项目准确填列。 出差补助、住宿节约补助：根据公司实际情况填写。 其他：如出差途中餐饮费，以及特殊情况未含在其中的，请到财务部咨询。小计、合计：每一行要小计出金额，每一列要合计出金额，且合计金额大小写必须一致。 预支、补助：根据本次出差实际填写。 相关人员签字：报销单依次由出差人、部门主管、会计、单位负责人签字方可报销。如多人共填一张报销单的，出差人员均应在“出差人”处签字。附： （1）单据粘贴要求：出差人必须将收集到的费用单据加以整理归类，采用“报销单据粘贴单”规范粘贴。粘贴时，应将相近（指日期、业务内容等）
的票据贴在一起，应分散、平铺粘贴，不应过分累叠，被粘贴的发票不应超出粘贴单的边缘。 （2）适用范围：既包括出差外地不能即日来回的差旅费报销，也包括即日来回的出差地的误餐补贴。 二、《费用报销单》 报销部门、日期：如实填写。 单据及附件页数：参照“差旅费报销单”单据张数填法。附件包括 建筑装修、维修合同复印件等，如有购进实物（固定资产、低值易耗品）的，必须有负责管理的部门验收人签字，购入原材料必须附进仓单。 用途：表达清晰，简要说明。可以确定所属期的费用必须写明所属时期，如：公司10月份电话费；报销时凡涉及加班、误餐而发生费用，须写明加班、误餐时间。 金额、合计：如实填写，合计栏金额前面须有人民币“￥”符号，合计金额大小写须一致。 原借款￥：原预借款金额。 应补/退差额￥：为“0”则不用填。应退差额为“原借款￥”大于“合计”时，两者之差额；应补差额为“合计”大于“原借款￥”时，两者之差额。部门主管意见：部门主管签字。 领导审批：总经理签字。 相关人员签字：报销单依次由经手人、证明人、部门主管、会计主管、领
报销单据填制说明 为了进一步规范员工填写报销单据，促进公司财务整体管理水平日渐完善，现就员工报销单据标准填写作出如下说明： 一、（现金）借款单： 1、凡员工借款用于商务活动，填写借款单时在“日常借款”摘要处只填写“个人借款”四个字。 例：张三为争取尽快催收xxx城市项目款，经公司批准，可以向财务借款1万元用于商务招待。 二、（费用）报销单： 1、“（费用）报销单”右上角“项目”处填写清楚。 如：安徽淮南、合肥蜀山。 2、在“摘要”栏中只能填写以下字样： A．发生购物发票写明“办公用品”的，填写“办公费或办公用品”，金额填写在相对应空格内。 B．发生业务招待费的，在摘要栏填写“招待费或接待费”，另详实填写“业务招待费明细单”（不准报销人员直接用铅笔或其他笔在发票背面注明）。 C．发生“交通费”的，在摘要栏填写“车费或交通费”三个字，并另外详细据实填写“交通费明细单”。 D．“其他”一栏填写前六栏费用以外的费用开支。发生该项费用支出时，在摘要栏填写“参观、参会、观光、其他费用”字样。另详实填写“业务招待费明细单”（不准报销人员直接用铅笔或其他笔在发票背面注明）。
例如：张三在合肥招待XXX 一行3人，其中宴请花费4800，送礼1000（开的办公用品发票)，总共花费5800元。 则：张三填写“（费用）报销单” 及“业务招待报销明细表”如下所示： （费用）报销单 姓名： 张三 部门： 运营部 2015年5月 5日 项目: 合肥蜀山 公司领导: 财务总监: 部门总监: 报销人: 业务招待报销明细表 姓名: 张三 部门:运营部 项目 :合肥蜀山 三、差旅费报销单： 1、“招待费”项目发生金额的，需另外详细据实填写“业务招待费明细单”； 2、“其他”项目发生金额的，需另外再填写一张说明，详细说明此栏发生金额的具体原因或明细。不允许用铅笔或其他笔直接写在报销发票背面或“报销单据粘贴单”上面。 3、具体报销填制说明参见“（费用）报销单”相关示例说明以及公司“财务管理制度”中有关规定。 四、关于填写报销用笔的说明： 员工填制财务报销单据时，不得使用圆珠笔、红笔，只可使用黑色、蓝色钢笔或黑色签字笔。 五、凡不按上述规定填写有关财务单据者，财务有权不予报销，直至改正为止。
会计中常见的四种单据文稿归稿存档编号：[KKUY-KKIO69-OTM243-OLUI129-G00I-FDQS58-
第一、收料单的妙用 当我们与供应商(供应商就是卖材料或商品给我们的厂家)购入材料或商品时，供应商要给我们两联的增值税专用发票，一联为发票联，另一联为抵扣联，要发票联就是让会计做账的记账联。抵扣联就是让我们会计人员报税所用的发票。每月都要报税，而且报税的时候，要先把抵扣联拿到国税局进行认证后，如果认证通过了，在抵扣联上要盖"认证相符"章和认证时间。这个时候抵扣联上的税额才能做为当月的进项税额来抵扣，才能报税。除了这些已外，还要附收料单，收料单是证明材料已经验收入库，如果没有收料单就证明材料还没有验收入库。 税法规定 1、工业生产企业购进货物，必须在购进的货物验收入后，才能申报抵扣进项税额，没有到达企业或尚未验收入库的不得作为当期进项税额抵扣。 2、商业企业购进货物必须在购进的货物物验收入和付款后，才能申报抵扣进项税额，尚未付款或尚未开出承兑汇票的，不得作为当期进项税额抵扣; 这两种类型的企业，都规定了材料或商品必须验收入库，也就是说，如果没有验收入库的收料单，当月购入的进项税额当月不能抵扣，也就是说不能报税，这样这话，我们的进项税额就是减少，那根据应交增值税=销项税额―进项税额的公式来看，当月的销项税额如果不变的情况下，
进项税额减少，那就意味着当月的应交增值税就为增加。所以我们在认证进项税额时，一定要记住，要附一张收料单，千万别把收料单忘了或漏了。如果这样的话，那问题就大了。当税务局人员在查账的时候，如果发现进项税额发票没有附收料单的话，就算是已经报税，甚至报税成功，也会被进项税额转出，补交增值税。 第二、领料单的妙用 车间要生产产品，如果没有材料，那车间就没有材料可做，要让车间有材料可做，就要去材料仓库领料，而领料单就是证明到材料仓库领料的一种凭证。车间要是没有材料，就做不出产品出来。也无法核算成本，如果车间没有产品又能做出成本，那绝对是虚假的，那是不可能的，就会影响到整个会计核算的程序。这是一个链条，也是会计核算不可缺少的一步。 第三、入库单的妙用 当车间把所有半成品，产成品作成成品后，就要把这些产品送到成品仓库，入库的过程要附入库单。入库单就是证明产品入库的一个凭证。如果没有入库单，就证明产品没有入库，没有入库的产品，那只能证明还在生产过程中，哪有产品卖，这是不可能的，没有入库单也就不用算成本。没有成本就会影响利润核算，利润总额就会大大的升高起来，这样要交的所得税也就会跟着要多交了。也就是说如果没有入库单，就要多交所得税，因此，入库单是非附不可的。 第四、出库单的妙用
财务部单据流程规范 第一条进仓单 1、进仓单亦称入库单、入仓单。所有物资、物员、采购材料等进仓，均需填写进仓单。本单一式四联，由仓管员凭供应商送货单、采购合同、请购单或经审批的采购计划据实填写与验收。 2、四联单分配：第一联为仓库存根并记账；第二联为财务记账入账；第三联为结算联；第四联为采购留存与财务对账。 3、品质部应同时出示质检报告，与仓库、采购三方同时签字，方可入库，否则判定为待检区存放，不能入库、不能发货出库。 4、附：进仓单流程图： 采购部提供： ①实物进仓②送货单③采购合同④请购单或采购计划⑤货物发票⑥货物发票 采购员跟进： ①第二、三、四联进仓单交财务复核，采购留存第四联 ②凭送货单及采购发票等制现金物料报销单 ③采购留存第四联 仓库凭单验收入库： ①填写四联进仓单、验收报告 ②四联进仓单必须采购员、质检员、仓管员同时签字 ③仓库留存第一联存根联 财务部跟进： ①凭第二联进仓单及送货单、发票等填制记账凭证 ②凭第三联进仓单结算 仓库与财务结账： ①仓库与采购核实当月采购与收发存汇总表一致，交财务部 ②财务部凭收发存汇总表及入库汇总表与财务帐核对 采购与财务对账： ①月结供应商当月采购量对账 ②月结供应商购货发票对账与签收 ③应付账款余额对账 ④付账计划核定 第二条产成品（半成品）入库单： 1、成品（半成品）入库，所有让售、销售、加工料销售等产成品（半成品）均需填写本入库单。本单一式四联，由仓管员依据生产部产成品加工入库单填写：第一联为仓库存根联；第二联为财务记账联；第三联为仓库仓管结账联（月终交财务）；第四联为生产部对账联。 2、产成品（半成品）入库单流程图： 生产部填写原产成品入库单一式二联，与仓管员共同签字，各留一联 财务部凭入库单、成本计算及发出商品，留存第二联 仓库依据生产部入库单填写一式四联入库，同时留存第一联存根 仓库月终计算产成品（半成品）原材料数入账，与财务部结账，报财务部第三联 生产部依据原填写入库单一式二联单，同时留存第四联对账联 第三条出仓单： 1、出仓单，含产成品（半成品）、加工料、废次品等。除消耗领料单外的销售让售，均需填写出仓单。本单一式六联，由营业部（业务组）凭销售合同（协议）、销售计划、客户通知等填写。对发生质量退货或重开出仓单的由业务部重新开具红字出仓单，经质检等部门确认，各方冲账。详见前述第五十六条第4项规定，流程同下出仓单流程图。 2、联单分配： ①营业部存根记账；②收货单位随货同行，（客户入账）；