金融名词一、名词解释
1. 期初：年报报表中的期初是指年初，比如2011年年报中的期初是指2011年1月1日。
2. 期末：年报报表中的期末是指年末，比如2011年年报中的期末是指2011年12月31日。
3. 代偿回收额：填写本期实际回收的担保代偿金额。
4. 担保代偿额：指担保机构发生代偿的金额，报表中担保代偿额的“本期增加值”指本年新增的担保代偿额，不扣除追偿额。
5. 担保损失额：担保损失额指有诉讼判决书或仲裁书和强制执行书，或者其他足以证明损失已形成的证据，证明担保代偿已无法收
回的部分。
6. 委贷：委贷是由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由金融机构（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、
金额、期限、利率等发放的贷款。受托金融机构只负责代为发放、监督使用并协助收回，从中只收取手续费，不承担任何形式的贷款风险。
7. 存入保证金：指担保机构按照担保合同约定向受保企业收取的一定数量的保证金，构成担保机构的一项流动负债。
8. 贷款担保：担保机构与银行业金融机构（含小额贷款公司或信托公司）约定，当被担保人不履行对银行业金融机构的贷款债务时，
由担保机构依法承担合同约定的担保责任。主要包括企业融资类贷款担保及个人消费类贷款担保等。
9. 票据承兑担保：指债务人以外的第三人对票据承兑所发生的债务予以保证的行为，包括银行承兑汇票担保、商业汇票担保及其他
票据担保等。
10. 信用证担保是指客户向银行申请开立信用证时，融资性担保机构就客户依约偿债能力向银行提供的担保
11. 信托计划担保：为保证购买信托计划的投资人利益，为信托计划的发行人，对投资人投资本金的安全以及约定的收益而担保的一
种担保。
12. 短期融资券担保：为短期融资券的发行人提供担保，以保证债券到期本金、利息的及时偿还。
13. 融资租赁担保：融资租赁担保是指承租人采用租赁方式取得设备时，委托担保人为出租人提供保证。当承租人未按租赁合同规定
的期限给付租金时，由担保人代为给付。
14. 非融资性担保：包括诉讼保全担保及履约担保，如投标担保、预付款担保、工程履约担保、尾付款如约偿付担保等。
15. 履约担保：受保企业履行了其所应履行的合同义务之后，保证人将保证购销合同中有关货款支付、货物供应等结算条款或违约金
支付条款得到执行的业务。
二、指标含义
1、担保责任余额：指担保余额扣除未承担责任额后的余额。其中未承担责任额包括但不限于客户保证金、银行分担金额、分保金额等。
2、期初担保责任余额：本年初或季初在保的担保责任余额。
3、期末担保责任余额：本年末或季末在保的担保责任余额。
4、本期新增担保额：本期初至本期末新增担保发生额。
5、本期担保笔数：本期初至本期末新增担保笔数。
6、本期新增企业户数：本期初至本期末累计新增的担保户数，即本期发生担保业务的企业户数。
7、本期受保企业：指本年与担保机构新发生担保业务或存在担保关系的企业。
8、资产总额：担保机构拥有或控制的全部资产。包括流动资产、长期投资、固定资产、无形及递延资产、其他长期资产等，即为企业资产负债表的资产总计项。
9、流动资产合计：担保机构可以在一年内或者超过一年的一个生产周期内变现或耗用的资产合计。包括现金及各种存款、短期投资、应收及预付款项、存货等。
10、短期投资：短期投资是指企业购入能够随时变现，并且持有时间不超过一年（含一年）的有价证券以及不超过一年（含一年）的其他投资，包括各种股票、债券、基金等。
11、担保业务成本：包含担保业务成本包括：“担保赔偿支出”、“分担保费支出”、“手续费支出”、“营业税金及附加”等。
12、业务及管理费：包含公司管理费用，准备金提取金额等。
三、担保机构常见问题
1、没有独立法人的担保机构不进行报表填报。如果省级管理部门要求填报的话，可以选择登记注册类型里面的“分公司”，并把总公司的详细信息填入。
2、如果担保机构在2011年未进行任何担保业务，则只填写基础信息表即可。
3、“按照单笔金额划分”科目里面不用填写担保户数项目。
4、如果担保机构目前只有个人类业务，则“按企业规模划分”几项不用填写。
5、未到期责任准备金如何提取？如何做会计分录？
一般是按年度提取，不需要按照季度提取；融资性担保公司可按照当年担保费收入的50％提取。会计分录：借“营业费用”，贷“未到期责任准备金”。
6、担保赔偿准备金如何提取？如何做会计分录？
一般按照不低于当年年末担保责任余额1%的比例提取，累计达到当年担保责任余额10%的，实行差额提取。
会计分录：借“营业费用”，贷“担保赔偿准备金”。
7、一般风险准备金如何提取？
一般按照当年净利润的10%提取，担保机构根据当地监管政策有关规定或自行确定提取比例。
8、担保业务状况表、代偿及准备金提取、两表中不会出现负数的情况。
9、若本期增加担保业务数量小于解保额（即担保到期，不需承担责任）会出现期初担保责任余额小于期末担保责任余额的现象，这是正常的没有问题。
10、代偿及准备金提取一项中未到期责任准备、担保赔偿准备项中的本期增加值可能为负，主要是由于业务减少或提取方法变化所致，属正常现象。
11、“按单笔金额划分”、“按担保业务品种”两项统计时包括下岗职工创业担保贷款发放额、个人类担保业务。
12、“按单笔金额划分” 中单笔金额指的是受保企业单笔担保额度。
13、按照受保企业类型划分，主要分为大、中、小、微型企业，工信部联企业[2011]300号《中小企业划型标准规定》
14、“本年度社会效益情况”在统计困难的情况下，可根据历年受保企业大体情况进行估算。
15、机构的“删除”与“迁移”操作只能由系统管理员进行操作，如果有需要可以向系统管理员提出申请。
四、报表基础计算公式
担保业务合计=按照单笔金额划分的各项之和
担保业务合计>=按照按受保企业类型划分各项之和
担保业务合计>=按照按融资性担保业务+非融资性担保业务各项之和
担保总额≥下岗职工创业担保贷款发放额
期初担保代偿额+本期增加代偿额-本期代偿回收额=期末担保代偿额
资产总额=负债+所有者权益
担保业务利润=担保业务收入-担保业务成本
流动资产合计≥（货币资金+短期投资+存出保证金）
流动负债合计≥（短期借款+存入保证金）
五、担保机构填写最常出现的错误
1、基础信息表
注册机关级别，根据注册登记的工商部门来判断公司的注册机关级别。
填写电话号码时按照报表提示的格式，并采用英文输入法输入真实号码。
融资性担保机构许可证信息必须填写，其中“许可证机构编码”是指许可证上的“机构编号”；“许可证机构编号”是指许可证的NO号码。
2、财务及业绩表
把户数和笔数分清楚，户数的数据只包括受保对象是企业的担保业务；笔数的数据包含企业担保业务和个人担保业务。
财务状况表在填写时，一定要注意，按照单笔金额划分，与按照担保业务类型划分的数字要对应清楚。
担保业务利润是担保业务收入减去担保业务成本的值。
受保企业职工人数，不要填写成为担保机构自己的职工人数。
六、再担保机构相关问题
注：一般责任保证再担保——是指再担保人与担保人签订一般保证协议，在担保人无力清偿债务，或破产清算时，由再担保人代位承担全部或者部分担保责任。
比例风险分担再担保业务——是由担保人和再担保人约定，对在一定担保责任限额内的业务，担保人将全部同类担保业务都按约定的同一比例向再担保人进行再担保，每项业务的担保费和发生的损失，也按双方约定的比例进行分配和分摊。(共保及联保业务计入直保业务)当再担保人对同一家担保公司同时承担一般责任性再担保和固定比例再担保或溢额共同担保时，其所发生的担保额应互不包含。
期初（期末）担保责任余额是指期初（期末）再担保机构保证责任比例范围内的担保数额。
本期新增担保额指本年初至本年末新增再担保担保业务发生额，按照担保公司与债权人签署的担保合同上的担保金额统计。
本期解除担保额指本年初至本年末解除的再担保担保业务发生额，按照担保公司与债权人签署的担保合同上的担保金额统计。
担保笔数和受保业务户数指开展再担保业务实际发生的担保笔数和受保企业户数。
按单笔担保金额划分时，以担保机构与债权人签署的担保合同上的担保金额为划分标准。
按受保企业类型划分时，受保企业是指作为债权人的一般企业，而不是担保机构。
涉及合同金额指再担保机构和担保公司签订的所有再担保合同涉及的金额总计。
再担保风险分担情况项下的代偿项目均是指开展再担保业务过程中发生的代偿情况
10 、直接融资：间接融资的对称。是指资金供求双方通过一定的金融工具直接形成债权债务关 系的融资形式。 11 、间接融资：直接融资的对称。是指资金供求双方通过金融中介机构间接实现资金融通的活 动。 12 、金融工具：是在信用活动中产生的、能够证明债权债务或所有权关系并据以进行货币资金 交易的合法凭证。 13 、贴现：指商业票据持有人在票据到期前为获取现款向金融机构贴付一定的利息所作的票据 转让。实质上是一种特殊形式的放款。 14 、承兑：指汇票到期前，汇票付款人或指定银行确认票据记明事项，在票面上作出承诺付款 并签章的一种行为。 15 、股票价格指数：即反映股票行市变动的价格平均数。 16 、法定存款准备金：一国金融当局以法律形式规定商业银行吸收的活期存款，必须按一定比 例转存中央银行，这部分存款被称为商业银行的法定准备金，该比例被称作法定准备金率。 17 、证券行市：是指在二级市场上买卖有价证券的实际交易价格。有价证券的行市主要取决于 两个因素：一是有价证券的收益；二是当时的市场利率。 18. 固定汇率：是按照汇率是否固定来分的。固定汇率是一国的货币与他国货币的比率，是在一 定的幅度内波动的。 19 、浮动汇率：浮动汇率是指不规定上下浮动的幅度的汇率。 20. 直接标价法：又称应付标价法。是指用一定单位的外国货币为标准，来计算应付若干单位的 本国货币的汇率表示方法。 21. 间接标价法：又称应收标价法。是指用一定单位的本国货币来计算应收若干单位的外国货币 的汇率表示方法。 22 、超额准备金率：指商业银行超过法定存款准备金而保留的准备紧占全部存款的比率。 超额准备金： 是指准备金中法律规定的部分， 必须存储于中央银行， 超过法律规定的部分即为商 业银行的超额准备金。 23 、派生存款：又称衍生存款，是指商业银行发放贷款、办理贴现或投资业务等引申而来的存 款。它是相对于原始存款的一个范畴。 银行创造派生存款的实质， 是以非现金形式为社会提供货 币供应量。 24 、原始存款：一般是指商业银行（或专业银行）接受的客户现金和中央银行对商业银行的再 贷款。它是商业银行从事资产业务的基础。 25 、通货膨胀：是指由于货币供应过多，引起货币贬值、物价普遍上涨的货币现象。 1 、 准货币：一般是指由银行存款的定期存款、储蓄存款、外币存款以及各种短期信用工具， 如银行 承兑汇票、短期国库券等构成。 2 、有限法偿：无限法偿的对称。是指辅币具有有限的支付能力，即每次支付超过一定的限额， 对方有权拒绝收受。 3 、无限法偿：有限法偿的对称。是指本位货币具有无限的支付能力，既法律上赋予它流通的权 力，不论每次支付的金额多大，受款人均不得拒绝收受。 4 、支付手段：当货币不是用作交换的媒介，而是作为价值的独立运动形式进行单方面转移时， 执行支付手段职能。 商业信用：工商企业之间在买卖商品时，以商品形式提供的信用。 银行信用：是指银行或其他金融机构以货币形态提供的信用。 消费信用：是企业、银行和其他金融机构向消费者个人提供的直接用于生活消费的信用。 名义利率：名义利率则是包含了通货膨胀因素的利率。 实际利率：实际利率是指物价不变从而货币购买力不变条件下的利率。 5、 6、 7、 8、 9、
名词解释： 1、技术经济学的含义和特点 技术经济学是研究技术政策、技术措施和技术方案的经济效果的科学，它是对达到某种特定的目的而可能被采取的各项不同的技术政策、技术方案、技术措施的经济效果进行计算、分析比较和评价，从而选择技术上先进、经济上合理的最优方案的科学。 技术经济学是一门研究技术领域经济问题和经济规律，研究技术进步与经济增长的相互关系。 具有以下特点：1、综合性2、系统性3、预测性4、实践性5、选择性 2、固定资产，流动资产，无形资产 固定资产：是指使用年限在一年以上，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产。 无形资产：无形资产是指由特定主体控制的不具有独立实体，对生产经营能长期持续地发挥作用，并具有获利能力的资产。(无形资产分类见P14，记住公共关系的分类) 流动资产：流动资产是指可以在一年或者超过一年的一个营业周期变现或者耗用的资产。 3、制造成本法费用或成本构成 制造成本法是在核算产品成本时，只分配生产经营过程中最直接和关系密切的费用，与生产经营没有直接关系和关系不密切的费用计入当期损益。即直接材料、直接工资、其他直接支出和制造费用计入产品制造成本，也成生产成本，管理费用、财务费用和销售费用则直接计入当期损益。 1.直接费用： 是指直接为生产商品和提供劳务所发生的各项费用，包括以下：直接材料费、直接燃料、动力费、直接工资、其他直接费用 2.制造费用： 是指企业各生产单位为组织和管理生产活动而发生的费用 3.期间费用： 期间费用包括管理费用、财务费用和销售费用三部分 4、经营成本、机会成本、沉没成本 经营成本：是指项目总成本中扣除固定资产折旧费、无形资产及递延资产摊销费和利息支出以后的全部费用。 沉没成本：是以往发生的与当前决策无关的费用。 机会成本：是指一种具有多种用途的有限资源置于特定用途时所放弃的最大利益。 5、资产时间价值、利息、利率、名义利率、实际利率 资金时间价值：把货币作为社会生产资金（或资本）投入到生产或流通领域…就会得到资金的增值，资金的增值现象就叫做资金时间价值。 狭义利息是指占用资金所付出的代价（或放弃使用资金所得到的补偿） 广义利息是指资金投入到生产和流通领域中，一定时间后增值部分。它包括存款（或贷款）所得到（或付出）的报酬额和投资的净收益（或利润） 利率是资金在单位时间所生产的增值（利息或利润）与投入的资金额（本金）之比 名义利率：所谓名义利率，是指按年计息的利率，即计息周期为一年的利率。它是以一年为计息基础，等于每一计息期的利率与每年的计息期数的乘积。 实际利率：实际利率又称为有效利率，是把各种不同计息的利率换算成以年为计息期的利率。 6、什么是可行性研究？
一、贷款银行或其他金融机构按一定利率和必须归还等条件出借货币资金的一种信用活动形式。广义的贷款指贷款、贴现、透支等出贷资金的总称。银行通过贷款的方式将所集中的货币和货币资金投放出去，可以满足社会扩大再生产对补充资金的需要，促进经济的发展；同时，银行也可以由此取得贷款利息收入，增加银行自身的积累。 二、贷款利息利息是指借款人为取得资金使用权而向贷款人支付的报酬，它是资本（即贷出的本金）在一定期间内的使用价格。 三、贷款利率一定期限内利息与贷款资金总额的比率，是贷款价格的表达形式。即：利率=利息额/贷款本金利率分为日利率、月利率、年度利率。 四、房产抵押贷款又称住房抵押贷款和按揭，是指银行向贷款者提供大部分购房款项，购房者以稳定的收入分期向银行还本付息，而在未还清本息之前，用其购房契约向银行作抵押，若购房者不能按照期限还本付息，银行可将房屋出售，以抵消欠款。 五、无抵押贷款无抵押贷款，又称无担保贷款，或者是信用贷款。不需要任何抵押物，只需身份证明，收入证明，住址证明等材料（具体证明材料要看是什么银行）向银行申请的贷款，银行根据的是个人的信用情况来发放贷款，利率一般稍高于有抵押贷款，客户可根据个人的具体情况来选择贷款年限，然后跟银行签订合同，有保障。 六、汽车抵押贷款是以借款人或第三人的汽车或自购车作为抵押物向金融机构或汽车消费贷款公司取得的贷款。 七、企业贷款是指企业为了生产经营的需要，向银行或其他金融机构按照规定利率和期限的一种借款方式。企业的贷款主要是用来进行固定资产购建、技术改造等大额长期投资。 现在很多贷款公司又推出了新的贷款产品（以上门贷为例） 1、二次抵押贷款指借款人正在还按揭款或还未结清抵押贷款的情况下，对房产进行二次抵押，还能继续享受之前按揭贷款的优惠利率。 2、个人经营性抵押贷款指有经营实体的借款人（私营企业主/个体工商户）为购买固定资产、原材料、流动资金周转、店面装修等，用自己、家人亲属等取得所有权的房产作为抵押物向银行申请的一种贷款。
金融名词 1：P2P P2P金融指个人与个人间的小额借贷交易，一般需要借助电子商务专业网络平台帮助借贷双方确立借贷关系并完成相关交易手续。借款者可自行发布借款信息，包括金额、利息、还款方式和时间，实现自助式借款;借出者根据借款人发布的信息，自行决定借出金额，实现自助式借贷。 2 月付利息,到期还本 等额本息还款法是一种被广泛采用的还款方式。月付息到期还本是借款人在借款到期日一次性归还借款本金〔期限一年以下（含一年）借款适用. 借款按日计息，利息按月归还。 3、过桥资金： 是一种短期资金的融通，期限以六个月为限，是一种与长期资金相对接的资金。提供过桥资金的目的是通过桥资金的融通，达到与长期资金对接的条件，然后以长期资金替代过桥资金。过桥只是一种暂时状态。过桥资金的特点：①、期限短，通常不超过六个月。②、含金量高：对于资金运作而言，对使用方相当重要，起支撑和撬动的作用。③、资金回报高：因其重要性，给予资金提供者的回报相当要高。④、风险较容易控制：由于过桥资金不是长期占用资金，只是一种临时需要，往往有后续资金来替代，因此风险较易控制。 4、担保 它是一种承诺，是对担保人和被担保人行为的一种约束。担保一般发生在经济行为中，如被担保人到时不履行承诺，一般由担保人代被担保人先行履行承诺。 5、私募基金 私募基金（Private Fund）是私下或直接向特定群体募集的资金。与之对应的公募基金（[1]Public Fund）是向社会大众公开募集的资金。人们平常所说的基金主要是共同基金，即证券投资基金。 广义的私募基金除指证券投资基金外，还包括私募股权基金。 在中国金融市场中常说的“私募基金”或“地下基金”，往往是指相对于受中国政府主管部门监管的，向不特定投资人公开发行受益凭证的证券投资基金而言，是一种非公开宣传的，私下向特定投资人募集资金进行的一种集合投资。其方式基本有两种，一是基于签订委托投资合同的契约型集合投资基金，二是基于共同出资入股成立股份公司的公司型集合投资基金。 私募在中国是受严格限制的，因为私募很容易成为“非法集资”，两者的区别就是：是否面向一般大众集资，资金所有权是否发生转移，如果募集人数超过50人，并转移至个人账
第二章 信用货币：能够发挥货币功能的信用工具，包括商业票据、商业银行或中央银行发行的银行劵和可以进行转账结算的银行存款等。信用货币在流通中发挥的各项货币职能主要是依赖于其发行机构的信用. 存款货币：是指能够发挥货币交易媒介和资产职能的银行存款，包括可以直接进行转账支付的活期存款和企业定期存款居民储蓄存款等。 货币层次：是指对流通中各种货币形式按不同的统计口径划分成不同的层次。目前，各国中央银行在对货币层次进行划分时，都以“流动性”作为依据和标准。 货币制度：是针对货币的有关要素、货币流通的组织与管理等内容以国家法律形式或国际协议形式加以规定所形成的制度，简称币制。 主币：即本位币，是一个国家流通中的基本通货，一般作为该国法定的价格标准。 辅币：是本位币单位以下的小面额货币，它是本位币的等分，主要解决商品流通中不足一个货币单位的小额货币支付问题。 限制铸造：是指只能由国家来铸造金属货币，特别是不足值的辅币必须由国家铸造，其他任何机构和个人不得铸造。 无限法偿：不论支付数额多大，不论属于何种性质的支付，（买东西，还账，缴税等）对方都不能拒绝接受。 有限法偿：是指在一次支付中若超过规定数额，收款人有权拒收，但在法定限额内不能拒收。
格雷欣法则：也称劣币驱逐良币，即两种实际价值不同而法定价格相同的货币同时流通时，市场价格偏高的货币（良币）就会被市场价格偏低的货币（劣币）所排斥，在价值规律的作用下，良币退出流通进入贮藏，而劣币充斥市场。 布雷顿森林体系：是二战后实行的以美元为中心的国际货币体系。1944年7月在美国新罕布什尔州布雷顿森林举行了由44国参加的“联合国联盟国家国际货币金融会议”并确立了以美元为中心的国际货币制度。在布雷顿森林体系下，美元与黄金挂钩，各国货币对美元的汇率一般只能在平价上下一定范围内浮动.1971年8月15日美国宣布放弃金本位，各国随后也纷纷宣布放弃固定汇率制，布雷顿森林体系最终彻底瓦解。 第三章 外汇：动态含义：是指人们通过特定的金融机构（外汇银行）将一种货币兑换成另一种货币，借助各种金融工具对国际债权债务关系进行非现金结算的行为。静态含义：广义上泛指以外币标示的各种金融资产，包括外国货币、外币有价证劵（例如外国政府的债券，信用级别较高的外国公司债券和股票）外币支付凭证一切可用于国际结算的债权；狭义上（静态外汇），是指以外币标示的、可用于国际结算的支付手段。 汇率：一种货币用另一种货币表示的价格，又称汇价。 直接标价法：是以一定单位（1个或100、10000个单位）的外国货币作为标准计算应付多少本国货币来表示汇率，因此也被称为应付标价法。直接标价法下，汇率越高，表示单位外币能换取的本国货币越多，则本国货币价值越低。汇率越低，则本国货币价值越高。包括中国在内的大多数国家目前都使用直接标价法。 间接标价法：是以一定数量的本国货币单位为基准来计算应收多少外币来表示汇率，也称
6、净现值：是指方案在寿命周期内各年的净现金流量，按照一定的折现率到起初时的现值之和。 7、价值工程是以产品或作业的功能分析为核心，以提高产品或作业的价值为目的，力求以最低的寿命周期成本实现产品或作业所要求的必要功能的一项有组织的创造性的活动。 &寿命周期成本是指产品或作业在寿命周期内所花费的全部费用。它不仅包括产品研制成本、生产成本和生产后的存储、 流通、销售的全部费用，还包括整个使用过程中的费用和残值。 简答题： 1、选择敏感性分析的主要不确定因素时，主要考虑哪些因素？ 选择的因素要与确定的评价指标体系相联系，否则，当不确定性因素变化一定幅度时，并不能反映评价指标的相应变化，达不到敏感性分析的目的。根据方案的具体情况选择在确定性分析中采用的预测准确性把握不大的数据或者未来变动的可能性较大且其变动会比较强烈地影响评价指标的数据，作为主要的不确定性因素。 2、简述对资金的时间价值的理解。 一方面，资金投入生产和其他生产要素相结合，经过一段时间发生增值，使其价值大于原投入的价值。因此，从投资者的角度看，资金的增值特性使资金具有时间价值。另一方面，资金一旦用于投资，就不能用于现期消费，吸收现期消费是为了能在将来得到更多的消费，个人储蓄的目的就是如此。因此，资金的时间价值体现为对放弃现期消费的损失所应给予的必要补偿。 3、简述价值工程的特点。 价值工程以使用者的功能需求为出发点；价值工程对所研究的对象进行功能分析，系统研究功能与成本之间的关系，提高对象价值；价值工程致力于提高价值的创造性活动；价值工程应有组织、有计划地按一定工作程序进行。 4、流动资金：是指项目投产后，为进行正常生产运营，用于购买原材料、燃料，支付工资及其他经营费用等所必不可少的周转资金。 5、机会成本：任何决策，必须作出一定的选择，被舍弃到的选项中的最高价值即是这次决策的机会成本。 6、敏感性分析：是指从众多不确定因素中找出对投资项目经济效益指标有重要影响的敏感性因素，并分析、测算其对项目经济效益指标 的影响程度和敏感性程度，进而判断项目承受风险能力的一种不确定性分析方法。 7、资金时间价值：是指资金在生产和流通过程中随着时间推移而产生的增值。它也被看成是资金的使用成本。 & 无形磨损：由于劳动生产率的提高，生产同样机器设备所需的社会必要劳动耗费减少，使原有机器设备贬值；或者由于新技术的发明和应用，出现了性能更加完善、生产效率更高的生产设备，使原有设备的价值相对降低。 9、外部收益率是指方案在计算期内支出的（负现金流量）终值与各期收入（正现金流量）再投资的净收益的终值（用基准收 益率折算）累计相等时的收益率。
金融名词一、名词解释 1. 期初：年报报表中的期初是指年初，比如2011年年报中的期初是指2011年1月1日。 2. 期末：年报报表中的期末是指年末，比如2011年年报中的期末是指2011年12月31日。 3. 代偿回收额：填写本期实际回收的担保代偿金额。 4. 担保代偿额：指担保机构发生代偿的金额，报表中担保代偿额的“本期增加值”指本年新增的担保代偿额，不扣除追偿额。 5. 担保损失额：担保损失额指有诉讼判决书或仲裁书和强制执行书，或者其他足以证明损失已形成的证据，证明担保代偿已无法收 回的部分。 6. 委贷：委贷是由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由金融机构（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、 金额、期限、利率等发放的贷款。受托金融机构只负责代为发放、监督使用并协助收回，从中只收取手续费，不承担任何形式的贷款风险。 7. 存入保证金：指担保机构按照担保合同约定向受保企业收取的一定数量的保证金，构成担保机构的一项流动负债。 8. 贷款担保：担保机构与银行业金融机构（含小额贷款公司或信托公司）约定，当被担保人不履行对银行业金融机构的贷款债务时， 由担保机构依法承担合同约定的担保责任。主要包括企业融资类贷款担保及个人消费类贷款担保等。 9. 票据承兑担保：指债务人以外的第三人对票据承兑所发生的债务予以保证的行为，包括银行承兑汇票担保、商业汇票担保及其他 票据担保等。 10. 信用证担保是指客户向银行申请开立信用证时，融资性担保机构就客户依约偿债能力向银行提供的担保 11. 信托计划担保：为保证购买信托计划的投资人利益，为信托计划的发行人，对投资人投资本金的安全以及约定的收益而担保的一 种担保。 12. 短期融资券担保：为短期融资券的发行人提供担保，以保证债券到期本金、利息的及时偿还。 13. 融资租赁担保：融资租赁担保是指承租人采用租赁方式取得设备时，委托担保人为出租人提供保证。当承租人未按租赁合同规定 的期限给付租金时，由担保人代为给付。 14. 非融资性担保：包括诉讼保全担保及履约担保，如投标担保、预付款担保、工程履约担保、尾付款如约偿付担保等。 15. 履约担保：受保企业履行了其所应履行的合同义务之后，保证人将保证购销合同中有关货款支付、货物供应等结算条款或违约金 支付条款得到执行的业务。 二、指标含义 1、担保责任余额：指担保余额扣除未承担责任额后的余额。其中未承担责任额包括但不限于客户保证金、银行分担金额、分保金额等。 2、期初担保责任余额：本年初或季初在保的担保责任余额。 3、期末担保责任余额：本年末或季末在保的担保责任余额。 4、本期新增担保额：本期初至本期末新增担保发生额。 5、本期担保笔数：本期初至本期末新增担保笔数。
金融学名词解释 1. 流动性：金融资产变现的难易程度和成本高低。 2. 货币制度：货币制度是国家以法律形式规定的本国货币的流通结构和组织形式。内容一 般有：币材确定、货币单位、货币种类（本币辅币）管理、不同种类货币支付能力（有限法 偿、无限法偿）依的规定。 3. 本位币：也称主币，是一个国家的基本通货和法定的计价结算货币（计价标准单位）。在纸币制度下，本位币由国家垄断发行。本位币具有无限法偿力。 4. 辅币：即辅助货币，是本位币单位以下的小额货币，主要用来辅助大面额货币的流通， 供日常零星交易或找零之用。辅币一般是有限法偿的。 5. 格雷欣法则：指在实行金银复本位制条件下，金银有一定的兑换比率，当金银的市场比价与法定比价不一致时，市场比价比法定比价高的金属货币（良币）将逐渐减少，而市场比价比法定比价低的金属货币（劣币）将逐渐增加，形成“劣币驱逐良币”的现象。 6. 无限法偿：法律规定的无限制偿付能力，即不论支付的数额大小，不论属于何种性质的 支付（购买商品、支付服务、结清债务、缴纳税款等），收款人都不得拒绝接收。 7. 狭义货币：“广义货币”的对称，即现实购买力，指流通中现金与商业银行活期存款的总和。一般用字母M1来表示：M仁Mo （流通中货币）+企业活期存款+机关团体部队存款+农村存款+银行卡项下的个人人民币活期储蓄存款。 8. 广义货币：和狭义货币相对应，即一般所指的货币供应量。在经济学中以M2来表示， 其计算方法是社会流通货币总量加上活期存款以及定期存款与储蓄存款。广义货币（M2） =M1+储畜存款（包括活期储畜存款和定期储畜存款）I 9. 准货币：又叫亚货币或近似货币，是一种以货币计值，虽不能直接用于流通但可以随时 转换成通货的资产，是一种潜在货币，表示为M2-M1。 10. 布雷顿森林体系：是指二战后以美元为中心的国际货币体系。主要内容：确立美元一 —黄金本位制；实行固定汇率制度；国际收支多种方式调节。 11. 牙买加体系：布雷顿森林体系后新的国际货币体系。主要内容：国际储备货币多元化；汇率安排多样化，国际收支多种方式调节。 12. 信用：借贷行为的总称，是以偿还为条件的价值的特殊运动形式。 13. 商业信用:典型的商业信用是企业以赊销方式对购买商品的企业所提供的信用，而预付货款是商业信用的另一种表现。
【汇率基础理论】 外汇——指外国货币或心外国货币表示的、能用来清算国际收支差额的资产。 即期汇率——指目前市场上两种货币的比价，用于外汇的现货买卖。 远期汇率——指当前约定，在将来某一时刻交割外汇所用的两种货币比价，用于外汇远期交易和期货买卖。 固定汇率——指本国货币当局公布的，并用经济、行政或法律手段维持其不变的货币与某种外国参照货币(或贵金属)之间的固定比价。 浮动汇率——指由外汇市场上供求关系决定、本国货币当局不加干预的货币比价。 实际汇率——是名义汇率用两国价格水平调整后的汇率，即外国商品与本国商品的相对价格。 有效汇率——是某种加权平均的汇率，最常用的是以一国对某国的贸易在其全部对外贸易中的比重为权数。 一价定律——同一货币衡量的不同国家的可贸易品价格相同。 绝对购买力平价——在一定的时点上，两国货币汇率取决于不同货币衡量的可贸易商品的价格水平之比，即取决于不同货币对可贸易商品的购买力之比。 相对购买力平价——即在一定时期内，汇率的变化要与同一时期内两国物价水平的相对变动成比例。 直接标价法——固定外国货币的数量，以本国货币表示这一固定数量的外国货币的价格。 间接标价法——固定本国货币的数量，以外国货币表示这一固定数量的本国货币的价格。
套补的利率平价——汇率的远期升、贴水率大约等于两种货币的利率差。利率低的国家的货币，其远期汇率必然升水;利率高的国家的货币，其远期汇率必然贴水。 非套补的利率平价——预期的汇率远期变动率等于两国货币利率之差。利率低的国家的货币，市场预期其远期升值;利率高的国家的货币，市场预期其远期贬值。 汇率超调——指一个变量对给定扰动做出的短期反应超过了其长期稳定均衡值，并因而被一个相反的调节所跟随。导致这种现象出现的起因在于商品市场上的价格存在“粘性”或者“滞后”的特点。 【国际收支】 国际收支——指一国在一定时期内全部对外经济往来的系统的货币记录。 经常账户——对实际资源在国际间的流动行为进行记录的账户。 资本和金融账户——对资产所有权在国际间流动行为进行记录的账户。 错误与遗漏账户——一种抵消结账时出现的净的借方或贷方余额的账户，数目与上述余额相等而方向相反。 临时性不平衡——指短期的由非确定或偶然因素引起的国际收支失衡。(程度较轻，持续时间不长，带有可逆性) 结构性不平衡——国内经济、产业结构不能适应世界市场的变化而发生的国际收支失衡。 货币性不平衡——指一定汇率水平下国内货币成本与一般物价上升引起出口货物价格相对高昂、进口货物价格相对便宜，从而导致的国际收支失衡。 收入性不平衡——一国国民收入相对快速增长而导致进口需求的增长超过出口增长所引起的国际收支失衡。 周期性不平衡——指一国经济周期波动所引起的国际收支失衡。
技术经济学大作业 一、名词解释 1、技术 2、经济增长 3、价值工程 4、经济性贬值 5、折现 二、分析并回答下列问题 1、在进行技术经济分析时为什么强调可比原则？有哪些可比原则必须考虑？ 2、试分析投资项目财务分析中全投资财务效果评价与自有资金财务效果评价有何不同？ 3、简述内部收益率的经济涵义。 三、计算题 1、某公司有闲置资金60万元准备对外投资，请在以下4个独立的投资方案A、B、C、D 中选择最优的投资方案组合。各方案寿命期均为5年，基准收益率为8％，各方案投资额与年净收益见下表。（注：投资发生在第0年，收益发生在每年年末）(P/A,8%,5)=3.993 A B C D 投资额（万元）30 15 25 45 年净收益（万元）11.25 6.375 8 15.75 2、某企业为了生产某种产品而筹建新厂，已知设计生产能力为30000件，单件产品售价为3000元，总成本费用为7800万元，总变动成本与产量成正比关系，现有两种工艺方案可以满足要求，方案A固定成本3000万元，方案B固定成本4000万元。 （1）分别求两个方案以生产能力利用率和单位产品变动成本表示的盈亏平衡点。 （2）根据计算结果比较两方案的经营风险。 3、某公司INTRANET网络中心2年前以60万元购置了服务器及相关网络设备，设计使用寿命为5年，年运营成本9万元，寿命结束后无残值；现在市场上出现了新一代服务器及相关设备，购买价值30万元的新设备可以实现与原有设备相同的功能，年运营成本5万元，设计使用寿命3年，寿命结束后无残值。已知旧设备现在转手出售价值10万元。请就该网络中心现在是否应该更换服务器及相关网络设备进行决策。（基准收益率为10％））(P/A,0.1,3)=2.487, (P/A,0.1,5)=3.791
一、基础篇 1、借款人 也叫做贷款人，指即将或已经贷款的客户，可以是个人，也可以是企业。 2、放款 指在该借款需求满足放款条件后，贷款方将该笔款项打入借款人账户的操作。 3、日息 也叫作日利率。若日息为万分之五，那么月息=30X（5/10000）=1.5%，年息=360X(5/10000)=18%。 4、月息 也叫作月利率。若月息为1分，则月利率=1%，年利率=12X1%=12%。 5、年息 即年利率。凡年利率超过36%的，法律均视作高利贷。 6、月管理费率 根据本金计算利息。 7、一次性手续费率 指办理此次贷款业务，只收取一次手续费，日后不再重复收费。 8、逾期 指借款人在约定时间未能足额还款的行为。 9、提前还款 指借款人在约定时间之前足额或超额还款的行为。 10、征信报告 指由中国人民银行征信中心记载的个人或企业的信用记录报告，其中包含个人或企业信息、信用交易信息及其他信息。 11、白户 在征信报告中，没有任何记录的人 12、黑户 在征信报告中有多次不良记录，从而被认为信用不良的人。 13、老赖 也称失信被执行人。凡未履行生效法律文件确定义务的人，法院会将其纳入失信被执行人名单，依法对其进行信用惩戒。 二、提升篇 1、连三累六 两年内，连续三次或累计六次逾期的行为。 2、等额本息还款 分期还款的一种方式，贷款本金及利息总额等分到每个月，借款人每月应偿还等额的本金和利息。 3、等额本金还款 分期还款的一种方式，贷款本金总额等分到每个月，借款人每月应偿还等额的本金和该月所产生利息，其中每月本金额度不变，利息逐月递减。 4、期末清偿还款 借款人在借款到期日，还清贷款本息。 5、月还息后期到本还款 借款人每月偿还等额利息，到期还清本金。 6、月管理费 月管理费=本金X月管理费率X月数。一般来讲，通过月管理费的还款方式不划算。 7、循环授信 客户在获得银行的循环授信额度后，可以分次提款、循环使用，单笔支取款项不超过可用额度时，只需要填写申请表即可，无需再次审批，非常方便快捷。 循环授信额度会根据贷款人支取额度而变化，取出的越多，循环授信额度越少。 8、多头贷款 指借款人同时向多家机构或平台申请贷款。
第一章国际收支 ?国际收支（Balance of Payments，BOP）是指一国居民在一定时期内与非居民之间因 政治、经济、文化往来所产生的全部经济交易的系统货币记录。 ?国际收支平衡表是指将国际收支按特定账户分类和复式记账原则表示出来的报表。 ?国际收支平衡：在国际收支平衡表中自主性交易项目差额为零 ?国际收支均衡（BOP Equilibrium）：指国内经济处于均衡状态下的自主性国际收支平 衡，即国内经济处于充分就业和物价稳定下的自主性国际收支平衡。 ?经常账户记录一国对外最经常发生的经济交易。是国际收支平衡表中最基本、最重 要的账户。它反映了一国和他国之间实际资源的转移，表现了一国的创汇能力，影响和制约着其他账户的变化。 货币和服务账户；初次收入账户（收入）；二次收入账户（经常转移） ?资本和金融账户是对引起资产所有权在国际间转移的交易以及引起对外资产和负债 发生变化的交易进行记载的账户，主要反映资本的国际流动。 资本账户(Capital Account)：主要反映资产所有权在居民与非居民之间的转移。包括两个子项：资本转移：包括债务减免和投资捐赠；非生产资产、非金融资产的收买/放弃。 金融账户(Financial Account )：主要记录引起一经济体对外资产和负债增减变化的交易。 （1）非储备性质的金融账户。具体包括：直接投资证券投资金融衍生工具和雇员认股权。其他投资：包括贸易信贷、贷款、货币和存款等。 （2）储备资产：一国货币当局所持有的用来调节国际收支的资产。 错误与遗漏（Errors and Omission） 在国际收支平衡表中人为设置的、以轧平借贷差额的一个项目。 （原因：资料来源渠道复杂，资料不够全面，资料本身不够准确和真实） ?自主性交易(Autonomous Transactions)：指一国居民根据自主的或自发的获取商业利 润的动机而进行的交易。 ?调节性交易(Accommodating Transactions)：指为调节或弥补自主性交易不平衡而进行 的交易，又称补偿性交易。 ?贸易差额：商品进出口流量的净差额，反映一国的产业结构和产品的国际竞争力
金融理论与实务名词解释 1、货币：含义指固定的充当等价物的特殊商品。特征：它是衡量和表现一切商品价值的材料，它可以用来购买任何商品，具有与一切商品直接交换的能力 2、信用货币：是指在信用基础上发行的，并在流通中发挥货币职能的信用凭证 3、货币购买里，即指一定价格水平下购买商品、劳务的能力。 4、汇率：指两国货币折算的比率，或者说是以一国货币所表示的另一国货币的“价格” 5、外汇：它是一种以外币表示的金融资产，同时，可用作国际支付 6、价值尺度：指货币作为尺度用以表现和衡量商品劳务的价值 7、流通手段：是当货币在商品交换中起媒介作用时，执行流通手段职能 8、间接融资指：是银行等金融中介机构，一方面，以债务人的身份将资金盈余者的盈余资金筹集起来，另一方面，又以债权人的身份对资金短缺者提供资金的主要方式为各种贷款 9、直接融资：资金盈余者直接购买资金短缺者的债权或产权的一种融资方式 金融证券化：资产证券化：指银行贷款和其他资产转换成可在金融市场上出售和流通的有价证券。 10、利率：是利息与本金的比例，是一种反应利息水平高低的指标 11、收益率：是兽医与投资额的比率 12、浮动利率：以借贷关系成立时确定的利率为标准，利率在借贷期内可以调整和变动的为浮动利率 13、名义利率：是包含通货膨胀补偿的利率水平名义利率与同伙膨胀率成正比，通货膨胀率越高，名义利率也应越高，才能使贷款人获得的补偿接近实际利率。 14、实际利率：是名义利率扣除通货膨胀率以后的利率水平 15、市场利率：是由金融市场的资金供求状况决定的利率。如国债交易市场形成的利率 16、基准利率：实在利率体系中起决定作用或指导作用的利率，它既是一定时期利率水平的一般标准，又是金融监管当局宏观金融调控制的一种指示器。中央银行的再贴现率、再贷款率和同业拆借市场利率都可以承担基准利率的作用。17、利率体系：是指一个国家由中央银行利率、同业拆借利率、银行存款利率和证券市场利率等多种类型、多个层次的利率所形成的相互影响、相互制约，能够有效引导资金流动和合理配置资源的利率体系。 18、交易账户含义：是私人和企业为了交易目的而开立的支票账户，客户可以通过支票、汇票、电话转账、自动出纳机等提款或对第三者支付款项。包括：火气存款；可转让支付命令账户、货币齿长存款账户；自动转账制度等 19、同业拆借：银行间的同业拆借是银行获取短期资金的简便方法。通常，同业拆借是在会员银行之间通过银行间资金拆借系统完成。 20、隔夜拆借：是指拆借资金必须在次日偿还，一般不需要抵押 21、定期拆借：是指拆借时间较长，可以是几日、几星期或几个月，一般有书面协议 22、信用贷款：我国商业银行从中央银行申请特线资金有一部分时通过票据贴现完成的，有一部分则以再贷款方式取得。 23、贴现：商业银行按一定的利率购进未到期票据。 24、商业银行表外业务：也称中介业务、代理业务、居间业务。指银行不运用或较少运用自己的资财，以中间人的身份替客户办理收付或其他委托事项，为客户
总复习 第一部分：基本内容与基本概念 1、为什么资金具有时间价值？影响资金的时间价值有哪些因素？（利润率吧，风险、…） ①因为资金在不同时间点上具有不同的价值，即存在价值量差额，且资金在使用过程 中会随时间的推移而发生增值，所以资金具有时间价值。 ②影响因素：利润率，风险价值和通货膨胀 2、资金的时间价值常以哪些指标来表示？（利息、利率） 利息，通常用利息作为衡量资金时间的绝对尺度，在借贷过程中，债务人支付给债权人的超过原借款本金的部分就是利息。利率，是在单位时间内所得到利息额与借款本金之比。现值与终值，现值是资金的现在价值，终值是资金现在价值在一定期限后的本息和。 3、名义和实际利率有何区别？工程中一般采用哪一种利率？ ①1、当实际计息周期为一年时，名义利率和实际利率相等，实际计息周期短于一年时， 实际利率大于名义利率。 2、名义利率不能完全反映资金的时间价值，实际利率才真实地反映了资金的时间价值。 3、名义利率越大，实际计息周期越短，实际利率与名义利率的差值就越大。 ②工程中一般采用实际利率 5、何谓现值、将来值、等值？何谓年金？ ①现值：现值是资金发生在某一时间序列起点时间的价值，或相对于将来值的任何较 早时间的价值，即资金的现在价值。 ②将来值（终值）：终值是资金发生在某一时间序列终点时间的价值，或相对于现在 值的任何以后时间的价值，即资金现在价值在一定期限后的本息和。 ③等值：等值又叫等效值，它是指货币运动过程中，由于利息的存在，不同时刻的资 金绝对值不同，但资金的实际价值是相等的。 ④年金是依照相同时间间隔在若干期连续收入或付出的一系列数额相等的款项。 6、何谓贴现？贴现系数的工程经济学含义是什么？ ①把将来某一时点发生的资金金额换算成现在时点的等值金额称为贴现或折现。 ②贴现系数是以此将以后N时期的某项目价值换算到眼前时的价值。是指未来资产 折算成现值的利率，一般是用当时零风险的利率来当做贴现率，但并不绝对。（百度）
你需要知道的借钱中常用名词解释 好有钱哆哆最近经常受到粉丝的留言，问一些贷款的术语，比如什么是等额本息，什么是几分利息之类的。 这次博学的好有钱哆哆为大家盘点了一些贷款圈内或是日常生活中关于借贷的术语，希望对大家能有帮助~ 借款人 也称贷款人，是指已经或准备在线上或是线上进行贷款活动的用户。 理财人 也称投资人，是指已经或准备在线上或是线下进行出借活动的用户。 x分利息 X分利息，民间贷款惯用的术语，这里的“分”指做百分之几的意思。比如说，若是月息3分，意思就是说每月利息为借款金额的3%，假使贷款10万，用资一个月，利息就是3000，两个月的话就是6000。
（这里要注意如果你打算借钱的话，一定要清楚他说的几分利是指年利率，还是月利率。不然出了纠纷的话，友谊的小船说翻就翻啊） 循环授信 循环授信是指银行或是某授信机构在完成对客户资质的审核后，向其批复一定的授信额度。当你再次提出借款申请时，就无需再次提交贷款申请，可以随借随还，目前大多数银行或是机构都已经有这种功能了。 月管理费用 贷款市场已经涌现出名目繁多的各类收费，月管理费率便是当中的主角，很多时候，它已经取缔了月利率的角色，和贷款利息的关系走得尤为密切。另外，除了二者称呼不同之外，计算方式上也存在很大差别。所谓月管理费，是以最初借款金额为依据计算利息，而月利率则是以每月的剩余本金为依据计息收费。 （值得注意的是此类计息通常要比按月利率计息要高一些） 连带责任
指当事人约定，两个或者两个以上当事人对其共同债务全部承担或部分承担，并能因此引起其内部债务关系的一种民事责任。简单的讲就是说如果你是借款人，如果到期你无法偿还本息，跟你签订连带责任的人有义务帮你偿还。常见的连带责任比如说夫妻连带责任、父母连带责任。 等额本息 等额本息还款法被广泛采用的还款方式，是说在还款期内，每月偿还同等数额的贷款(包括本金和利息)。借款人每月还款额中的本金比重逐月递增、利息比重逐月递减。常见于银行，小贷公司的还款方式。 先息后本 先息后本还款法是指在借款期内，借款人每月偿还借款的利息，到期后归还本金及未结清利息的还款方式。 一次性手续费率 一次性手续费率，指办理本次贷款业务，只收取一次手续费，以后不再重复收费。 （如果看到了一次性手续费率，如再有需要收费的程序，一定要记得质问他）
国际金融名词解释： 1.外汇：指一切以外国货币表示的资产（广义） 指以外币表示的可直接用于国际间结算的支付手段（狭义） 2.外汇平价基金： 3.铸币平价：是金平价的一种表现形式，在金本位制下，各国根据货币的含金量，两国单位货币含金量之比称为铸币平价。 4.黄金平价：单位货币所代表的金量与黄金报价持平的现象。 5.黄金输送点：规定的汇率可能出现波动，但波幅有一定界限，这个界限称为黄金输送点，黄金输送点等于铸币平价加上从一国输出或从另一国输入黄金需要只支出的费用。 6.汇率：在国际汇兑中，变不同货币之间的兑换比率称为外汇汇率。 7.特里芬难题：由于美元与黄金挂钩，而其他国家的货币与美元挂钩，美元虽然取得了国际核心货币的地位，但是各国为了发展国际贸易，必须用美元作为结算与储备货币，这样就会导致流出美国的货币在海外不断沉淀，对美国来说就会发生长期贸易逆差；而美元作为国际货币核心的前提是必须保持美元币值稳定与坚挺，这又要求美国必须是一个长期贸易顺差国。这两个要求互相矛盾，因此是一个悖论。”这一内在矛盾称为“特里芬难题” 8.格林欣法则：（劣币驱逐良币）是指当一个国家同时流通两种实际价值不同而法定比价不变的货币时，实际价值高的货币（良币）必然要被熔化，收藏或输出而退出流通领域，而实际价值低的货币（劣币）反而充斥市场。 9.布雷顿森林货币体系：，即以外汇自由化、资本自由化和贸易自由化为主要内容的多边经济制度，构成资本主义集团的核心内容，是按照美国制定的原则，实现美国经济霸权的体制。 10.国际收支：指一国（或地区）的居民在一定时期内与非居民之间的经济交易的系统记录。 11.自主性交易:是指基于商业动机或其他考虑而独立发生的交易。 12.调节性交易：补偿性交易，是指在自主性交易收支不平衡后进行的补偿性交易，也称事后交易。 13.特别提款权：是国际货币基金组织向其成员国提供的一种除储备头寸以外的用于弥补成员国国际收支逆差的提款权利，按成员国认缴的份额进行分配。 14.国际储备：是指一国政府为了平衡国际收支、维持汇率稳定以及用于其他意外支付而集中持有的一切国际流动资产。 15.国际清偿力：亦称“国际流动性”，指一国政府为本国国际收支赤字融通资金的能力。它既包括一国为本国国际收支赤字融资的现实能力即国际储备，又包括融资的潜在能力即一国向外借款的最大可能能力。 16.贴现市场：是银行或金融机构按照一定贴现率扣除自贴现日至到期日的贴现利息，将票面余额支付给持票人的市场。 17.欧洲货币市场：是世界各地离岸金融市场的总称，该市场以欧洲货币为交易货币，各项交易在货币发行国境外进行，或在货币发行国境内通过设立“国际银行业务设施”进行，是
公共产品：是私人产品的对称，是指具有消费或使用上的非竞争性和受益上的非排他性的产品，亦称“公共财货”、“公共物品”。 市场失灵：市场无法有效率地分配商品和劳务的情况。 财政支出：财政支出是财政分配的第二阶段，是国家为了实现其职能，通过对财政收入而筹集起来的财政资金，有计划地进行分配的过程。 财政补贴：是国家为了实行特定的经济、政治和社会目标，将一部分财政资金无偿补助给企业和居民的一种再分配形式。 财政收入：财政收入属于财政分配的第一个阶段，是国家将社会各部门、各单位和个人拥有的一部分社会产品，通过一定形式的渠道筹集起来形成的货币资金的总和。 国债依存度：即当年国债发行额与当年财政支出的比率。指财政支出依靠债务收入来安排的程度。 财政偿债率：即当年国债还本付息额占当年财政收入的比率。反应了财政偿还到期国债本息的能力。 国债余额管理：是指立法机关不具体限定中央政府当年国债发行额度，而是通过限定一个年末不得突破的国债余额上限以达到科学管理国债规模的方式。 分税制：是市场经济国家普遍实行的一种预算体制，是按照市场经济原则和公共财政理论确定的预算体制，是在划分事权的基础上，按税种划分中央和地方的预算收入，合理确定中央和地方财权财力的一种预算管理体制。 货币制度：是指一国由法律确定的关于货币发行和流通的结构和组织形式。 金融市场：是实现货币借贷和资本流通，办理各种票据和有价证券活动的总称。 期货交易：是指商品的交割和结算要在商品成交后的一定时期中进行结算时，按买卖契约成立时的行市，而不是按照交割时的行市进行结算。 期货:是现在进行买卖，但是在将来进行交收或交割的标的物，这个标的物可以是某种商品例如黄金、原油、农产品，也可以是金融工具，还可以是金融指标。 期权：又称“选择权”，是指一种能在未来特定时间以特定价格买进或卖出一定数量的某种特定商品的权利。而金融期权则是以金融商品或金融期货合约为标的物的期权交易方式。 政策性银行：是由政府投资设立的以贯彻国家产业政策、区域发展政策为目的、不以盈利为目的的金融机构。 特里芬难题：由于美元与黄金挂钩，而其他国家的货币与美元挂钩，美元虽然取得了国际核心货币的地位，但是各国为了发展国际贸易，必须用美元作为结算与储备货币，这样就会导致流出美国的货币在海外不断沉淀，对美国来说就会发生长期贸易逆差；而美元作为国际货币核心的前提是必须保持美元币值稳定与坚挺，这又要求美国必须是一个长期贸易顺差国。这两个要求互相矛盾，因此是一个悖论。这一内在矛盾称为“特里芬难题”
精品文档 精品文档 1、经济增长：指一个国家产品和劳务数量的增加，或人口平均实际产出的增加，通常以国民生产总值（GNP ），国内生产总值（GDP ）或国民收入（NI ）及其人均数值来衡量。 2、经济发展：指经济增长中伴随着经济结构、社会和经济体制的改革。 3、经济效益：有用成果与劳动耗费的比较。 4、投资：一指为实现某种特定目标而进行的资金运用或投放的经济活动，二指投放的资金。 5、固定资产：使用期限在一年以上，单位价值在一定限额以上，在使用过程中始终保持原来物质形态的资产。 6、流动资产：可以在一年或超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产，主要包括存货、应收款项和现金等。 7、会计成本：会计记录在企业账册上的客观的和有形的支出，包括生产、推销过程中发生的原料、动力、工资、租金、广告、利息等支出。 8、经济成本：企业自有的资源实际上已经投入生产经营活动的但在形式上没有支付报酬的那部分成本。 9、沉没成本：过去已经支出而现在已无法得到补偿的成本。 10、机会成本：将有限资源用于某种特定的用途而放弃的其他各种用途中的最高收益。 11、边际成本：企业多生产一单位产量所产生的总成本增加。 12、经济预测：根据经济发展过程的历史和现实，综合各方面的信息，运用定性和定量的科学分析方法，揭示出经济发展过程中的客观规律，并对各种经济现象之间的联系以及作用机制作出科学的分析，指出各种经济现象和经济过程未来发展的可能途径以及结果。 13、头脑风暴法：通过一组专家共同开会讨论，进行信息交流和互相启发，从而诱发专家们发挥其创新思维，促进他们产生“思维共振”，已达到相互补充，并产生“组合效应”的预测方法。 14、实际利率：在规定的最小计息周期数的计息利率。 名义利率：利息期的实际利率与计息期次数的乘 积。 15、基准收益率：也称基准折现率，是企业、行业或投资者以动态的观点所确定的、可接受的投资项目方案最低标准的收益水平。 16、内部收益率：项目实际能达到的投资效益水平。 17、盈亏平衡点：项目盈利与亏损的临界点。 18、经营风险：销售量、产品价格和单位产品变动成本等不确定因素发生变动所引起的项目盈利额的波动。 19、敏感性分析：通过测定一个或多个不确定因素的变化所导致的决策评价指标的变化幅度，了解各种因素的变化对实现预期目标的影响程度，从而对外部条件发生不利变化时投资方案的承受能力作出判断。 20、概率分析：通过研究各种不确定因素发生不同幅度变动的概率分布及其对方案经济效果的影响，对方案的净现金流量及经济效果指标做出某种概率描述，从而对方案的风险情况作出比较准确的判断。 21、有形磨损：又称物理磨损，第一种有型磨损是从零部件到整个设备受到摩擦、冲击、振动或疲劳，使设备的实体遭受到损伤。第二种有形磨损是设备在闲置中受到自然力的作用产生锈蚀，或由于缺乏必要的保护、保养而自然丧失精度和工作能力，产生物质磨损。 22、无形磨损：由于科学技术进步、劳动生产率的提高和其他经济性原因而造成的机器设备的非实体性磨损。 23、加速折旧法：在设备折旧期内，前期较多而后期较少、递减的提取折旧费，从而使设备资产磨损得到加速赔偿的计提折旧费的方法。 24、设备自然寿命：又称物质寿命，即设备从投入使用开始，直到因为在使用过程中发生物质磨损而不能继续使用、报废为止所经历的时间。 25、设备技术寿命：又称有效寿命，指设备在市场上维持其价格的时期。 26、设备经济寿命：设备从开始使用到其等值年成本最小（或年盈利最高）的使用年限。 27、可行性研究：在项目建设前，对拟建项目在技术上是否先进适用、经济上是否合理有利，工程建设是否可行所 进行的全面、详细、周密的调查研究和综合论证。 28、影子价格：在一定经济结构中，以线性规划计划计算的，反映资源最优利用的价格。 29、价值工程：通过各相关领域的协作，对所研究对象的功能和费用进行系统分析，不断创新，旨在以最短的寿命周期成本可靠地实现用户所要求的功能的管理思想和技术经济技术。 30、产品生命周期：从产品研制、制造，到用户使用后报废为止的整个时期。 31、功能整理：对顶溢出的功能进行系统的分析、整理，明确功能之间的关系 ，分清功能类别，建立功能系统图。 32、渐进性创新：通过对现有技术的改进而引起的渐进的、连续的创新。 33、根本性创新：技术有重大突破的技术创新。 二、问答题 1、什么是技术？人类在认识自然和改造自然的实践中，按照科学原理及一定的经验需要和社会目的而发展起来的，用以改造自然的劳动手段、知识、经验和技巧。 2、什么是硬技术？什么是软技术？体现为机器、设备，基础设施等生产条件和工作条件的物质技术称为硬技术。体现为工艺、方法、程序、信息、经验、技巧和管理能力的非物质技术称为软技术。 3、技术经济分析的基本原则是什么？①技术经济分析强调的是技术可行基础上的经济分析②形成尽可能多的备选方案③形成比较的基础，着眼方案的差异比较④选择影响正确决策的恰当的成本费用数据⑤充分揭示和估计项目的不确定性。 4、会计核算的四个基本前提是什么？①会计主体②经营持续③会计分期④货币计量。 5、反映财务状况的会计要素是什么？①资产②负债③所有者权益。 6、反映经营成果的会计要素是什么？①收入②费用③利润。 7、简述会计等式的三种形式。①资产=负债+所有者权益②收入-费用=利润③资产=负债+所有者权益+收入-费用。 8、根据投资的性质，投资可以分为哪几种类型？权益性投资，债权性投资，混合性投资。 9、根据投资的对象，投资可以分为哪几种类型？股权投资，债券投资，房地产投资，其他投资。 10、资产可以分为哪几类？固定资产，流动资产，无形资产，递延资产。 11、固定资产价值可以分为哪几类？原始价值，重置价值，折余价值。 12、财务评价的主要报表有哪些？现金流量表，利润表，资金来源与运用表，借贷还本付息表，资产负债表，财务外汇平衡表。 13、为什么说经济预测是可能的？①经济发展的连贯性②经济发展模式的相似性③经济现象之间的相关性④经济发展过程中的必然性和偶然性。综上所述，要对经济进行预测并达到一定精度，虽有难度，但并非不可能。 14、简述经济预测的基本步骤。①确定预测目标和预测期限②确定预测因子③进行市场调查，收集各因素的历史和现状的信息、数据、资料，并加以整理和分析④选择合适的预测方法⑤对预测的结果进行分析和评估⑥指出根据最新的经济动态和新到来的经济信息或数据，可否重新调整原来的预测值，并提高预测精度⑦写好预测报告。 15、随机抽样包括哪几种？①单纯随机抽样②分层随机抽样③分群随机抽样。 16、非随机抽样包括哪几种？①便利抽样②判断抽样③配额抽样。 17、简述头脑风暴的优点。①通过信息交流，产生思维共振，进而激发创造性思维，能在短期内得到创造性的成果②通过头脑风暴会议，获取的信息量大，考虑的预测因素多，提供的方案也比较全面和广泛。 18、简述头脑风暴的缺点。①专家会议易受权威的影响，不利于充分发表意见②易受表达能力的影响③易受心理因素的影响。 19、简述市场调研的基本原则。①准确性②时效性③全面性④经济性。 20、从投资角度来看资金的时间价值取决于哪几个方面？①投资利润率②通货膨胀率③风险因素。 21、资金等值与哪些因素有关？①资金的数量②资金发生的时间③利率。 22、风险决策包括哪些原则？优势原则，期望值原则，最小方差原则，最大可能原则，满意原则。 23、简述有形磨损的三个阶段。①初期磨损阶段：时间很短，零部件表面粗糙不平的部分在相对运动中很快磨去，磨损量较大②正常磨损阶段：将维持一段时间，零部件的磨损趋于平缓，基本上随时间而匀速缓慢增加③剧烈磨损阶段：零部件磨损超过一定限度，正常磨损关系被破坏，工作情况恶化而零部件磨损量迅速增大，设备的精度、性能和生产率都会迅速下降。 24、设备故障率随时间变化分为哪几个阶段？早期故障期，偶发故障期，磨损故障期。 25、无形磨损包括哪几个方面？①设备的技术结构和性能并没有变化，但由于设备制造厂制造工艺不断改进，劳动生产率不断提高而使得生产相同机械设备所需的社会必要劳动时间减少，因而使原来购买的设备价值相应贬值了②由于科学技术的进步，不断创新出性能更完善、效率更高的设备，使原有设备相对陈旧落后，其经济效益相对降低而发生贬值③由于外界环境因素的变化，如竞争的加剧、经济衰退，市场对所生产的产品的需求减少，导致资产产生的效益下降，而造成机器设备的损失。 26、设备磨损的主要补偿方式有哪几种？①大修理②现代化改造③更新。 27、在计算与时间有关的设备折旧时应考虑 哪几个因素？①设备资产的原值②净残值③折旧年限。 28、设备更新决策应考虑哪几个原则？①不考虑沉没成本②不要简单地按照新旧设备方案的直接现金流量进行比较③逐年滚动比较。 29、设备租赁决策的前提有哪些？支付方式，筹资方式，使用方式。 30、可行性研究分为哪几个阶段？机会研究，初步可行性研究，详细可行性研究。 31、技术创新包括哪五种情况？产品创新，工艺创新，市场营销创新，利用和开发新的资源，组织体制和管理创新。 32、技术创新的特征是什么？创造性，先进性，主动性，实用性，经济性，高风险性。