四川省2018年内控报告填报指标要求培训
四川省财政厅·会计处
2019年2月目录
2018年度内部控制报告·单位端
2018年度内部控制报告·地区（部门）端
2018年度内部控制报告重点工作总结
内控报告填报软件指标内容
报表内容
1.基础信息表
2.佐证材料附件池
3.单位层面内部控制建设情况
4.业务层面内部控制建设情况（一）（二）（三）（四）
5.信息系统层面内部控制建设情况
6.内部控制工作的经验、做法及取得的成效
7.内部控制工作中存在的问题与遇到的困难
8.下一步内部控制工作计划
9.对当前行政事业单位内部控制工作的意见或建议10.2018年度行政事业单位内部控制报告
内控报告填报要求及说明
一、基础信息表
填表说明：
1、"年度支出总额"应与2018年决算数一致，金额单位为元，结果保留整数；若单位在填报内部控制报告时点尚未统计出2018年年度支出总额，则填列2017年年度支出总额，手动选择本年度支出总额后面的单元格为“2017”，默认是2018；
2、同级财政预算拨款资金小于等于2018（2017）年支出总额（元）；
3、“单位编制人数”指的是单位在职人员总数。
如未选择年限，后面数据默认为2018年的支出总额
内控报告填报要求及说明
二、佐证材料附件池
注：如封面代码页中“内部控制体系建
设开展进度”中未选择“内部控制信息
化阶段”，无需上传佐证材料。
内控报告填报要求及说明
三、单位层面内部控制建设情况
（一）内部控制机构组成情况
1.内部控制领导小组组成情况
2.内部控制工作小组组成情况
3.内部控制评价与监督部门组成情况
（二）内部控制机构运行情况
1.内部控制领导小组运行情况
2.内部控制工作小组运行情况
3.内部控制评价与监督部门运行情况
（三）组织机构改革情况
（四）权力运行制衡机制建立情况
内控报告填报要求及说明
（一）内部控制机构组成情况
佐证材料：《XX 单位内部控制领导小组成立的通知》材料要求：
1.单位内部控制领导小组人数
2.单位内部控制领导小组中班子成员
人数3.单位内控领导小组组长确定情况：
（1）单位负责人（单位法定代表人或者法律、行政法规规定代表单位行使职权的主要负责人）；（2）分管财务领导；（3）其他分管领导。4.是否设置单位内控领导小组副组长
5.单位其他班子成员在领导小组中任
职并承担工作职责的情况：（1）是否在领导小组中任职；（2）是否明确了单位其他班子成员的职责分工。
调用“内控组织材料”
中的附件
内控报告填报要求及说明
（一）内部控制机构组成情况
佐证材料：《XX 单位内部控制领导小组成立的通知》材料要求：1.
单位内控工作小组成立情况及负责人确定情况：（1）是否成立了工作小组；（2）明确组长是由行政管理部门负责人、财务部门负责人、内审部门负责人还是其他部门负责人承担。
2.
内控牵头部门是否落实：（1）是否落实内控牵头部门；（2）内控牵头部门是由行政管理部门、财务部门、内审部门还是其他部门承担。
3.
内控评价与监督部门是否落实：（1）是否落实内控评价与监督部门；（2）内控评价与监督部门是由行政管理部门、财务部门、内审部门还是其他部门承担；（3）内控评价与监督部门是否与内控牵头部门进行了分离设置。
调用“内控组织材料”
中的附件
调用“考核评价材料”
中的附件
内控报告填报要求及说明
内控管理组织架构材料示例
内控报告填报要求及说明
（二）内部控制机构运行情况：内部控制领导小组运行情况
佐证材料：会议纪要（领导小组会议
纪要、形成决议的会议纪要、主要负
责人参加的会议纪要、属于“三重一
大”的会议纪要）
材料要求：
1.根据召开的次数填写，对应附件数
量。
调用“会议和培训材料”
中的附件
内控报告填报要求及说明
（二）内部控制机构运行情况：内部控制工作小组运行情况
佐证材料：会议纪要（内控工作小组、内控培训教材/照片/纪要）、风险评估报告材料要求：1.根据召开的次数填写，对应附件数量。2.
单位内部控制风险评估覆盖情况（单位层面）：开展年度单位层面内部控制风险评估是否覆盖以下内容：组织架构、运行机制、关键岗位、制度体系、信息系统。
3.
单位内部控制风险评估覆盖情况（业务层面）：开展年度业务层面内部控制风险评估是否覆盖以下业务：预算业务、收支业务、政府采购业务、国有资产业务、建设项目业务、合同业务。
4.
单位内部控制体系建设开展进度情况：（1）内控体系建立（合规）阶段；（2）内控体系实施（有效）阶段；（3）内控体系信息化（数据真实）阶段。
调用“会议和培训材料”中
的附件
调用“内控组织材料”中的
附件
内控报告填报要求及说明
（二）内部控制机构运行情况：内部控制评价与监督部门运行情况
佐证材料：内部控制评价与监督制度、内部控制考核评价方案、内部控制考核评价报告（或检查报告）、已更新体系内容、领导干部选拔任用标准等材料要求：1.单位是否开展内部控制考核评价
2.
单位内部控制考核评价的实施范围：（1）考核评价范围是否含财务报告质量情况、经济责任落实情况、国有资产管理情况、内部控制执行情况；（2）是否明确了考核评价范围内的具体评价内容/对象、评价工作开展计划、考核评价期限等内容。
3.
内部控制考核评价结果应用：（1）出具内部控制考核评价报告（2）作为完善内部管理制度的依据（3）作为领导干部选拔任用的重要参考；（4）内部控制考核评价发现内控问题建立控制措施及运用效果情况。
调用“考核评价材料”中的
附件
内控报告填报要求及说明
《内控体系一致性测试方案》/《报告》示例
内控报告填报要求及说明
（三）组织机构改革情况
佐证材料：单位“三定”方案、领导权力清单、部门责任清单、岗位职责清单材料要求：1.
按照《深化党和国家机构改革方案》等制度要求，根据单位机构改革的实际开展情况勾选。需附本单位机构改革方案等制度文件作为佐证材料。
2.是否根据机构改革要求及内控体系更新内容修订了“三定”方案。
3.
根据单位机构改革的实际情况填写，可多选。若存在其他原因，可如实填写。
4.
单位内部职责清晰程度的情况：（1）领导权力清单梳理情况；（2）单位内部部门责任清单梳理情况；（3）单位内部岗位职责清单梳理情况；（4）单位内部岗位职责与人员匹配情况。
调用“岗位职责材料”中的
附件
内控报告填报要求及说明
（四）权力运行制衡机制建立情况
佐证材料：领导权力清单、部门责任清单、岗位职责清单、岗位职责说明书、分级授权制度、定期轮岗（或专项审计）相关制度、轮岗（或审计）记录表材料要求：
1.分事行权机制建设情况：是否明确六大经济业务活动内部控制的决策、执行与监督机构的分离设置。
2.是否落实分岗设权：六大经济业务活动中是否设置相关岗位并明确各个岗位的职责。
3.对管理层级和相关岗位分别授权情况，是否明确：（1）授权范围；（2）授权对象；（3）授权期限；（4）授权与
行权责任；（5）一般授权与特殊授权界限。4.关键岗位定期轮岗制度建立及在六大经济业务活动中的运行情况：（1）定期轮岗制度建立情况；不具备轮岗条件其
专项审计制度建立情况；（2）六大经济业务活动定期轮岗制度运行情况；不具备轮岗条件其专项审计制度运行情况。
调用“轮岗材料”中的
附件
调用“岗位职责材料”
中的附件内控报告填报要求及说明
（一）内部控制适用的管理业务领域（二）内部控制业务工作职责分离情况（三）内部控制业务轮岗情况（四）建立健全内部控制制度情况（五）内部控制制度执行情况
四、业务层面内部控制建设情况
（一）单位适用的管理业务领域
内控报告填报要求及说明
调用“不适用材料”
中的附件
佐证材料：不适用佐证材料（例如：单位“三定”方案）材料要求：
1.需要明确单位不存在该项业务（工作环
节）
（二）内部控制业务工作职责分离情况
内控报告填报要求及说明
调用“岗位职责材料”中的附件
佐证材料：单位岗位职责清单、岗位职责说明书等。材料要求：
以下不相容岗位是否分离，是否明确了岗位及人员，且两个岗位为不同的人员。
1.预算业务管理不相容岗位包含：（1）预算编制与审核；（2）预算审批与执行；（3）预算执行与分析；（4）决算编制与审核。
2.收支业务管理不相容岗位包含：（1）收款与会计核算；（2）支出申请与审批；（3）支出审批与付款；（4）业务经办与会计核算。
3.政府采购业务管理不相容岗位包含：（1）采购需求提出与审核；（2）采购方式确定与审核；（3）采购执行与验收；（4）采购验
收与登记。
4.资产管理不相容岗位包含：（1）货币资金保管、稽核与账目登记；（2）资产财务账与实物账；（3）资产保管与清查；（4）对外
投资立项申报与审核。
5.建设项目管理不相容岗位包含：（1）项目立项申请与审核；（2）概预算编制与审核；（3）项目实施与价款支付；（4）竣工决算
与审计。
6.合同管理不相容岗位包含：（1）合同拟订与审核；（2）合同文本订立与合同章管理；（3）合同订立与登记台账；（4）合同执行
与监督。
（三）内部控制业务轮岗情况
内控报告填报要求及说明
调用“轮岗情况材料”中的附件
佐证材料：定期轮岗（或专项审计）相关制度、轮岗（或审计）记录表等。材料要求：
关键岗位定期轮岗制度建立及在六大经济业务活动中的运行情况：（1）定期轮岗制度建立情况；不具备轮岗条件其专项审计制度建立情况；（2）六大经济业务活动定期轮岗制度运行情况；不具备轮岗条件其专项审计制度运行情况。
（四）建立健全内部控制制度情况
内控报告填报要求及说明
调用“业务制度”中的附件
佐证材料：内控手册、内部控制制度、内部控制流程图/流程说明/风险数据库等（预算、收支政府采购、资产、建设项目、合同）。
调用“业务流程图”中的附件
内控报告填报要求及说明
（四）建立健全内部控制制度情况：预算
佐证材料：预算内部控制制度、内部控制流程图、流程说明、风险数据库等
材料要求：
1.内控制度：内控制度建立是否明确预算管理各业务环节的管理要求（含：控制目标、控制要求、与其他环节的衔接
控制要求等）：项目申报管理、部门三年规划管理、年度预算编制、预算内部分解下达、预算执行与分析、预算调整、决算管理、预算绩效评价、预决算信息公开管理等环节；
2.业务流程图：1.是否编制了预算管理各关键业务流程图及对应的流程说明（含：主责部门、主责岗位、控制动作、控
制要求、控制依据、控制文档）；2.预算管理各关键业务流程图、流程说明是否体现与本领域及其他领域之间的流程衔接关系，如预算分解下达流程，与收支领域内支出事前流程相衔接
调用“业务
制度”中的
附件
内控报告填报要求及说明
（四）建立健全内部控制制度情况：收支
佐证材料：收支内部控制制度、内部控制流程图、流程说明、风险数据库等
材料要求：
1.内控制度：内控制度建立是否明确收支管理各业务环节的管理要求（含：控制目标、控制要求、与其他环节的衔接
控制要求等）：包括收入管理、支出管理、票据管理、公务卡管理、银行账户管理、财务印章管理、收入及支出分析管理、会计档案管理、债务管理（事业单位）等环节；
2.业务流程图：1.是否编制了收支管理各关键业务流程图及对应的流程说明（含：主责部门、主责岗位、控制动作、控
制要素、控制要求、控制依据、控制文档）；2.收支管理各关键业务流程图、流程说明是否体现与本领域及其他领域之间的流程衔接关系，如支出事前申请流程，与政府采购领域内采购需求论证流程相衔接；
调用“业务
制度”中的
附件
内控报告填报要求及说明
（四）建立健全内部控制制度情况：政府采购
佐证材料：政府采购内部控制制度、内部控制流程图、流程说明、风险数据库等
材料要求：
1.内控制度：内控制度建立是否明确政府采购管理各业务环节的管理要求（含：控制目标、控制要求、与其他环节的
衔接控制要求等）：包括采购预算管理、采购实施计划备案管理、采购需求论证管理、采购方式变更管理、采购组
织形式管理、采购方式及程序管理、采购合同管理、采购履约验收与结算管理、采购质疑答复与投诉管理、政府采
购档案管理等环节；
2.业务流程图：1.是否编制了政府采购管理各关键业务流程图及对应的流程说明（含：主责部门、主责岗位、控制动作、
控制要素、控制要求、控制依据、控制文档）；2.政府采购管理各关键业务流程图、流程说明是否体现与本领域及其他领域之间的流程衔接关系，如采购执行流程，与合同管理领域内合同订立与审批流程相衔接；
调用“业务
制度”中的
附件
内控报告填报要求及说明
（四）建立健全内部控制制度情况：资产
佐证材料：资产内部控制制度、内部控制流程图、流程说明、风险数据库等
材料要求：
1.内控制度：内控制度建立是否明确资产管理各业务环节的管理要求（含：控制目标、控制要求、与其他环节的衔接
控制要求等）；包括流动资产管理、资产配置管理、资产登记与使用、国有资产收益管理、资产评估、资产清查与
核实、产权纠纷调处、资产统计报告及信息管理等环节；
2.业务流程图：1.是否编制了资产管理各关键业务流程图及对应的流程说明（含：主责部门、主责岗位、控制动作、控
制要素、控制要求、控制依据、控制文档）；2.资产管理各关键业务流程图、流程说明是否体现与本领域及其他领域之间的流程衔接关系，如资资产登记流程，与采购管理领域内采购履约验收及结算流程相衔接；
调用“业务
制度”中的
附件
内控报告填报要求及说明
（四）建立健全内部控制制度情况：建设项目
佐证材料：建设项目内部控制制度、内部控制流程图、流程说明、风险数据库等
材料要求：
1.内控制度：内控制度建立是否明确建设项目管理各业务环节的管理要求（含：控制目标、控制要求、与其他环节的
衔接控制要求等）：包括建设项目立项管理、项目设计与概预算管理、项目实施方式管理、工程建设管理、建设项
目竣工验收与（结算）决算管理、档案管理等环节；
2.业务流程图：1.是否编制了建设项目管理各关键业务流程图及对应的流程说明（含：主责部门、主责岗位、控制动作、
控制要素、控制要求、控制依据、控制文档）；2.建设项目管理各关键业务流程图、流程说明是否体现与本领域及其他领域之间的流程衔接关系，如建设项目实施流程，与政府采购管理领域内采购执行流程相衔接；
调用“业务
制度”中的
附件
内控报告填报要求及说明
（四）建立健全内部控制制度情况：合同
佐证材料：合同内部控制制度、内部控制流程图、流程说明、风险数据库等
材料要求：
1.内控制度：内控制度建立时是否明确合同管理各业务环节的管理要求（含：控制目标、控制要求、与其他环节的衔
接控制要求等）：包括合同订立管理、合同履行与结算、合同纠纷调处管理、合同归档管理等环节；
2.业务流程图：1.是否编制了合同管理各关键业务流程图及对应的流程说明（含：主责部门、主责岗位、控制动作、控
制要素、控制要求、控制依据、控制文档）；2.合同管理各关键业务流程图、流程说明是否体现与本领域及其他领域之间的流程衔接关系，如合同订立流程，与收支管理领域内用款计划流程相衔接；
调用“业务
制度”中的
附件
（四）建立健全内部控制制度情况：其他
内控报告填报要求及说明
佐证材料：其他管理领域内部控制制度、内部控制流程图、流程说明、风险数据库等
材料要求：
1.内控制度：是否参考六大经济业务活动的制度建设标准，明确管理领域中涉及的工作事项的管理要求（含：控制目
标、控制要求、与其他环节的衔接控制要求等）；
2.业务流程图：1.是否编制了各关键业务流程图及对应的流程说明（含：主责部门、主责岗位、控制动作、控制要素、
控制要求、控制依据、控制文档）；2.各关键业务流程图、流程说明是否体现与本领域及其他领域之间的流程衔接
关系；
调用“业务
制度”中的
附件
内控报告填报要求及说明
《内控手册》示例
目录封面内容
内控报告填报要求及说明
《业务领域内控管理制度》示例
预算管理收支管理政府采购管理资产管理合同管理
建设项目管理
内控报告填报要求及说明
流程图示例
流程说明
业务流程图
风险数据库
（五）内部控制制度执行情况
内控报告填报要求及说明
预算业务管理
1.重大预算事项决策情况：“重大预算事项数”，是指单位实际发生的且按照“三重一大”决策制度文件规定需要进
行重大预算议事决策的事项数量；“执行集体议事决策规则的重大预算事项数量”，是指严格执行集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策程序的重大预算事项数；该指标建议参考“三重一大”制度、会议纪要等资料填写。
2.项目支出绩效目标设定比例：“预算编制范围内全部预算项目数”，是指单位决算报表的《支出决算表》中支出功
能分类科目的项级科目个数；“绩效目标申报项目数”，是指单位填报《项目支出绩效目标申报表》的项目个数。
3.单位整体支出绩效目标设定比例：“支出预算金额”，是指单位预算报表中填写的支出预算合计数，包括年初预算
数和调整预算数（单位：元）；“设定整体绩效目标的预算支出金额”，是指单位《部门（单位）整体支出绩效目标申报表》中填列的预算金额总额（单位：元）。
调用“预算材料”中的附件调用“预算材料”中的附件
调用“内部控制组织材料”中的附件调用“会议和培训材料”中
的附件
（五）内部控制制度执行情况
内控报告填报要求及说明
预算业务管理
4.预算批复细化程度：“支出预算金额”，同上；“预算细化分解至各部门（或附属单位）项目的指标金额”，是指
将支出预算细化至资金使用责任主体的金额（单位：元），该指标建议参考单位“预算指标内部分解表”等资料填写。
5.预算执行管控程度：根据预算管理要求，单位应至少每个月份开展一次预算执行分析，因此将“数据一”设定为12
（个月）。“执行预算分析的月份数”，是指按月份统计的预算执行分析次数；该月份内单位开展预算执行分析，则计数为1;同一月份内多次开展预算执行分析，也计数为1。该指标建议参考预算执行分析报告等资料填写。
6.项目支出绩效目标完成情况：“绩效目标申报项目数”，同上；“绩效评价达标项目数”，是指《项目支出绩效自
评表》中项目绩效目标实际完成情况达到90%以上的项目个数。
调用“预算材料”中的附件调用“预算材料”中的附件
调用“内部控制组织材料”中的附件调用“会议和培训材料”中
的附件
内控报告填报要求及说明
（五）内部控制制度执行情况
预算业务管理佐证材料：
◆单位收入预算报表、单位支出预算报表、项目支出绩效目标申报表、部门（单位）整体支出绩效目
标申报表、预算指标内部分解表、预算执行分析报告、单位收入决算报表、单位支出决算报表、项
目支出绩效自评表、重大预算事项统计表等
（五）内部控制制度执行情况
内控报告填报要求及说明
收支业务管理
1.收支分级授权实施情况：“一般授权实施金额”，是指单位报告年度内在收支业务活动开展过程中实施
的严格执行分级授权程序的一般授权金额（单位：元）；“特殊授权实施金额”，是指单位报告年度内在收支业务活动开展过程中实施的由负责人全权负责、不必执行分级授权审批程序的特殊授权金额（单位：元）。该指标建议参考支出审批单等资料填写。
2.非税收入管控情况：“应上缴非税收入”，是指单位决算报表的《非税收入征缴情况表》中纳入预算管
理的非税收入合计数（单位：元）；“实际上缴非税收入”，是指单位决算报表的《非税收入征缴情况表》中纳入预算管理的已缴国库合计数（单位：元）。
调用“收支材料”和“业务制度”中的附件调用“收支材料”和“业务制度”中的附件
（五）内部控制制度执行情况
内控报告填报要求及说明
收支业务管理
3.收入入账管控情况：“收入预算金额”，是指单位预算报表中填写的收入预算合计数，包括年初预算数
和调整预算数（单位：元）；“收入实际入账金额”，是指单位决算报表中填写的收入决算合计数（单位：元）。
4.支出管理精细程度：“本单位适用的支出事项款级科目数”，是指单位预算报表所涉及的支出经济分类
的款级科目个数；“已严格执行管控制度的支出事项款级科目数”，是指收支业务管理制度中已经明确支出标准并且严格执行的款级经济科目个数。该指标建议参考支出业务管理内部控制制度、支出申请审批单等资料填写。
5.支出付款管控情况：“支出预算金额”，同上；“实际付款的支出金额”，是指单位决算报表中的支出
决算合计数（单位：元）。
调用“收支材料”和“业务制度”中的附件调用“收支材料”和“业务制度”中的附件
内控报告填报要求及说明
（五）内部控制制度执行情况
收支业务管理佐证材料：
◆非税收入征缴情况表、支出申请审批单、资产支付凭证等
（五）内部控制制度执行情况
内控报告填报要求及说明
政府采购业务管理
1.采购预算完成情况：“本年计划采购金额”，是指本年单位预算批复中的政府采购预算金额和采购预算调整金额的合计数（单位：
元）；“本年实际采购金额”，是指实际完成的采购金额，即采购决算金额（单位：元）。该指标建议参考采购明细表、采购合同、单位决算报表等资料填写。
2.采购合同匹配情况：“本年实际采购金额”，同上；“合同约定的本年采购金额”，是指已签订采购合同中列示的需在本年内完成采
购的项目金额（单位：元）。该指标建议参考合同台账等资料填写。
3.采购验收管控情况：“本年实际采购金额”，同上；“已验收的采购金额”，是指符合政府采购业务管理内部控制制度中关于采购验
收的要求，一般应由需求部门、采购部门、资产管理部门三方验收的采购项目金额（单位：元）。该指标建议参考采购合同、采购验收记录表、采购验收报告等资料填写。
调用“预算材料”和“政府采购材料”中的
附件调用“预算材料”、“合同材料”和“政府采购材料”中的附件
内控报告填报要求及说明
（五）内部控制制度执行情况
政府采购业务管理佐证材料：
◆采购明细表、采购合同、采购验收记录表、采购验收报告等
（五）内部控制制度执行情况
内控报告填报要求及说明
资产业务管理
1.资产账实相符程度：“年末总资产账面金额”，是指单位决算报表《资产情况表》或单位国有资产报表中资产价值年末数（单位：
元）；“年末资产清查总额”，是指单位资产清查报告中统计的年末单位资产价值总金额（单位：元）。
2.固定资产验收管控情况：“固定资产本期增加额”，是指单位国有资产报表《固定资产情况表》中本期增加的资产账面原值（单位：
元）；“固定资产验收金额”，是指有资产管理部门参与验收的，固定资产配置（包括调剂、购置、捐赠等各种方式取得）项目总金额（单位：元）。该指标建议参考资产登记表等资料填写。
3.固定资产处置规范程度：“固定资产本期减少额”，是指单位国有资产报表《固定资产情况表》中本期减少的资产账面原值（单位：
元）；“固定资产处置审批金额”，是指严格按照单位国有资产业务管理制度中规定的资产处置审批权限及程序，实际审批的固定资产处置金额（单位：元）（本指标考核范围不包含固定资产出租出借涉及的金额）。该指标建议参考资产登记表、资产处置审批单、单位国有资产报表中的资产处置情况表等资料填写。
4.全部资产处置收益管理情况：“资产处置收入总额”，是指单位国有资产报表《资产处置情况表》中的本期处置收入总金额（单位：
元）（本指标考核范围包含资产处置的全部方式）；“实际上缴资产处置收入”，是指单位国有资产报表《资产处置情况表》中的本期处置收入中的已缴金额（单位：元）。
调用“国有资产材料”中的附件调用“国有资产材料”中的附件
内控报告填报要求及说明
（五）内部控制制度执行情况
资产业务管理佐证材料：
◆单位决算报表《资产情况表》、单位国有资产报表、单位资产登记表、单位资产清查报告、资产处
置审批单等
内部控制与审计 一、单项选择题 1、内部控制理论的最新成果是COSO发布的（）。 A《企业风险管理框架》 B《独立公共会计师对财务报表的审查》 C《财务报表审计中内部控制结构的考虑》 D《企业财务会计准则》 A 2、内部控制的重要性原则体现在，应当在全面控制的基础上，关注重要业务和（）领域。 A高技术 B高风险 C高研发 D高创新 B 3、一个组织对正在进行的活动给予指导和监督，以保证按照规定的政策、程序和方法进行，这类控制活动称作（）。A预先控制 B过程控制
C反馈控制 D事后控制 B 4、一个企业对组织机构设置、职务分工的合理性和有效性进行控制称作（）。 A组织规划控制 B授权批准控制 C内部审计控制 D风险防控控制 A 5、为保护企业资产、物资及会计账表等实物的安全和完善，防止处理舞弊行为进行的控制称为（）。 A文件记录控制 B风险防范控制 C实物保护控制 D内部报告控制 C 6、企业为应对购买国际市场石油价格变动的风险，在签订合同时同时进行现货和期货买卖，属于（）。
A风险规避 B风险预防 C风险抑制 D风险中和 D 7、一家企业决定采购的人员与执行采购业务的人员，由同一人担任违反了下列哪项控制措施（）。 A授权审批控制 B不相容职务分离控制 C绩效考评控制 D财产保护控制 B 8、一个企业建立运营情况的综合判断，运用生产、购销、投资、筹资、财务等方面的信息，通过对比分析、趋势分析等方法，发现存在的问题，并及时查明原因加以改进称为（）。A运营分析控制 B绩效考评控制 C预算控制 D会计系统控制 A
9、企业关键财会岗位，根据内部控制原则，可以实行强制休假制度，并在最长不超过（）年时间进行岗位轮换。 A3 B4 C5 D6 C 10、内部控制评价应当以事实为依据、评价结果应当有适当的证据支持是以下哪项原则？（） A成本效益原则 B公允性原则 C一致性原则 D重要性原则 B 11、在对企业进行内部控制评价时，抽取一份全过程的文件，了解整个业务流程执行情况的评估评价方法是（）。 A个别评价法 B抽样法 C比较分析法
内部控制工作总结报告 健全和完善内控管理制度，是农业银行实现稳健经营，提高经营效益，防范化解风险，确保安全发展的需要。近几年来，我行在内控管理建设中，进行了积极有效的探索，对增强我行业务竞争能力，提高经营管理水平发挥了积极的作用，取得了一些成绩，20xx年内控综合评价首次被评为一类行。但是我们也应清醒地认识我行内控管理在执行和落实上还存在一些薄弱环节和突出的问题，制约着全行工作质量的提升。现就我行当前和今后一段时期内控管理工作谈几点设想。 1，完善内控主体建设 XX建立内控机制。要积极培育符合我行实际的内部控制文化，使内控意识和内控文化渗透到每一位员工思想深处，使内控成为每位员工的自觉行为。熟悉自身岗位工作的职责要求，理解和掌握内控要点，及时发现问题和风险，把这些作为加强内控建设的重要任务。 XX完善风险识别和评估体系。要认真借鉴同业的先进经验，积极运用现代科技手段，逐步建立覆盖所有业务风险的监控，评价和预警系统。重视贷款风险集中度及关联企业授信监测和风险提示，重视早期预警，认真执行风险提示制度。 XX树立正确的业务发展观。要在追求盈利性的同时，重视安全性和流动性，在追求业务高速发展同时，更重视风险防范和内控建设。 XX建立内控信息联络机制。要建立完善内部管理信息系统，为内控的设计，执行，反馈提供信息保障。建立内控管理部门信息联络和定期联系机制，及时，真实，完整地传递监管意图，交流信息，沟通问题。
XX重视对管理人员的监管。要加强对管理层，决策层的监督控制，解决“控下不控上”的不合理现象。把内控文化建设纳入高管人员的管理，实行内控问责制，促使其转变观念，发挥模范带头作用。 2，强化内控责任落实 XX加强组织领导。建立内控组织机构，成立了以行长为组长，分管行长为副组长，各部门负责人为成员的内控管理工作领导小组，明确职责和目标，形成由行长负责抓，分管领导具体抓，部门配合抓，层层抓落实的组织架构，负责全面组织协调，具体组织实施，拟定有关制度，内控措施评估和提交工作建设，切实加强组织领导，扎实采取有效措施，为开展内控管理工作奠定坚实基础。 XX建立例会制度。全行要加强学习，熟练掌握各项规章制度，做到有章可循，定期进行风险排查和案件分析;要晨钟暮鼓地强化防范意识，大事敲钟，小事敲鼓，没事敲木鱼，做到警钟长鸣。要深刻吸取反面典型的沉痛教训，未雨绸缪地完善预防措施;要加强制度建设，不断完善内控管理制度，各部门要充分发挥指导，监督作用。 XX强化部门自律监管。业务主管部门要实施“一岗双责”，发挥再监管作用，要强化授权管理，认真履行岗位职责，确保监督不流于形式;同时各业务主管部门制定确实可行的自律监管检查实施方案，坚持自律监管与自查自纠相结合，常规检查与专项检查相结合，确保监管检查到位，不走过场，不留监管盲点;监察部门要对业务部门进行再监管，使监管真正落到实处，不断提升有效监管水平。 XX落实防控措施。在日常经营管理中，要注重对风险点的防范，全行员工都应切记“隐患险于明露，防范胜于补牢，责任重于泰山”。各业务部门要真正把
2018年党员个人自评年度总结 姓名：XXX 部门：XXX 日期：XXX
2018年党员个人自评年度总结 按照公司党发11号文关于开展双评工作的通知精神，结合自己近两年来的学习和工作情况总结如下，请各位领导、同事给予评议。 一、思想方面 在日常的生活、工作和学习中，我始终以一名共产党员的标准严格要求自己，认真贯彻执行档的基本路线和各项方针政策，坚持用党的思想理论武装自己的头脑，始终保持坚定正确的政治立场和方向。树立正确的世界观、人生观和价值观，坚定共-产主义理想和社会主义信念，努力使自己成为一名合格的共产党员。在20xx年度，被公司评为优秀共产党员。 二、学习方面 两年来，我首先是积极参加政工支部的学习，坚持集中学习和业余学习相结合，认真学习支部下发的学习材料，做好学习笔记，通过学习增长了知识，并把学到的理论、方法运用到日常的工作当中。其次，是始终坚持给自己充电，08年9月报考了北京大学网络教育学院人力资源专业，通过看书自学、在线作业、视频教程、参加考试，两年来，已经修够85个学分，今年6月份就能顺利毕业;三是凭自己的业余爱好，学习钻研网站建设、软件应用等网络知识，为更好地做好公司的网站和论坛打下坚实的基础。 三、工作方面 两年来，在领导的关心和帮助下，能够高效地完成各项工作：一是做好公司网站的建设、维护、更新和推广工作;二是撰写职工代表大会的工作报告和日常的新闻宣传稿件;三是做好共青团的工作，组织参加 第 2 页共 5 页
建设集团的各项活动并取得优异的成绩;四是完成公司制度汇编的校稿工作;五是搞好公司团委的各项工作，完善基础资料、起草文件、组织活动;六是帮助同事们解决在使用电脑时遇到的各种小问题;七是完成 领导交代个各项工作任务。在XX年度被公司评为四有模范职工。 四、存在的问题与不足 一是在学习方面，有时会有偷懒的想法，不能够长期坚持，还有就是学习的面比较窄;二是在工作方面，年轻气盛，有时候干工作会闹点小情绪，影响工作的正常开展，对一般性的、事务性的工作，缺少创新和开拓精神。三是在工作和生活当中，有时候会有一些好的想法，真正去落实的比较少，或者是遇到挫折和困难就会退缩。以上分析出来的问题，我将在今后的生活、工作和学习中，时时予以对照检查，严格要求自己，不断完善自己，加强修养，锤炼党性，争做一名优秀的党员。 五、今后的努力方向 回顾近两年来的工作，对照自己的职责要求，我决心在今后的工作中认真把握好以下几个方面： 1、提高学习能力，进一步增强自身素质，在今后的工作中，要努力加强学习的自觉性，学习政治理论，学习业务知识，牢固树立终身学习的观念，从而不断提高自身的综合素质。 2、提高工作能力，进一步增强本职工作的本领，在实际工作中，要树立忠于职守、爱岗敬业、开拓进取、乐于奉献的职业道德，要树立敢于负责、勇于克服一切困难的精神，要善于发现在工作中存在的不足，加以创新和改进，进一步树立服务意识，坚持服务宗旨，在自己负责的各项工作中，力争把工作做在前面，掌握工作的主动权。 3、提高创新能力，进一步增强工作的实在性，随着公司的不断发 第 3 页共 5 页
2018年会计继续教育 行政事业单位内部控制报告管理制度》解读 一、单选题 1. 内部控制的核心内涵和政策来源是（）。 《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》 《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》 《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》 行政事业单位内部控制规范（试行）》 2.测试阶段财政部印发《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》，对各级各类行政事业单位内部控制基础情况进行“摸底”测试，帮助各单位查找内部控制基础的不足之处和薄弱环节，这种方式是（）。 以评促建 评建结合 重在建设 以评促改 3.财政部会计司组织有关专家成立了“行政事业单位内部控制报告体系研究”课题组，在《管理制度》的研究制定工作中属于的阶段是（）。 启动阶段 调研阶段 测试阶段 研讨阶段 4.财政部会计司对《管理制度》和《通知》相关条款和内容进行修改和完善，并最终形成了《管理制度》和《通知》并正式印发的时间是（）。 2016年1月 2016年6月 2016年12月 2017年1月 5.下列不属于加强行政事业单位内部控制作用的是（）。 提升内部治理水平 规范外部权力运行 促进依法行政 推进廉政建设 6.部门行政事业单位内部控制报告的编制与报送中主要规定的是（）。 行政事业单位内部控制报告监督检查的总体要求 各行政主管部门汇总本部门所属单位内部控制报告的工作要求
各行政主管部门汇总本部门所属单位内部控制报告的工作依据 各行政主管部门报送本部门内部控制报告的要求 7.下列哪项不属于内部控制报告制度和工作安排中主要对其规定了报送要求的是（）。 地方财政部门 各部门 工商企业 行政事业单位 8.各单位主要负责人对本单位内部控制报告的真实性和完整性负责，各单位应当按照《通知》及其附件要求及时编制和报送内部控制报告，以上内容遵循的是哪一项贯彻实施要求。（）高度重视，精心组织 数据准确，报送及时 强化分析，推动整改 加强宣传，交流经验 9.各计划单列市财政部门应当直接将本地区行政事业单位内部控制报告上报的单位是（）。 省级财政部门 省政府 国务院 财政部（会计司） 10.对单位内部控制报告不符合要求追究责任时不属于参照的有关法律法规的是（）。《会计法》 《公司法》 《财政违法行为处罚处分条例》 《预算法》 11.《管理制度》中的行政事业单位不包括（）。 党的机关 行政机关 政协机关 私营企业 12.内部控制报告应当包括行政事业单位内部控制的建立与实施、覆盖单位层面和业务层面各类经济业务活动，能够综合反映行政事业单位的内部控制建设情况，符合以上要求的原则是（）。 全面性原则 客观性原则 规范性原则 重要性原则
XXX股份有限公司 201X年度内部控制自我评价报告 为进一步加强和规范公司内部控制、提高公司管理水平和风险控制能力，促进公司长期可持续发展，公司依照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关法律、法规和规章制度的要求，及公司自身经营特点与所处环境，不断完善公司治理，健全内部控制体系，保障了上市公司内部控制管理的有效执行，确保了公司的稳定经营，现就公司的内部控制制度建设和实施情况进行自我评价。 一、公司建立与实施内部控制的目标、遵循的原则和包括的要素 内部控制是指由公司董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实 现控制目标的过程。 （一）公司内部控制的目标 1、合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真 实完整； 2、提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。 （二）公司建立与实施内部控制遵循的原则 1、全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业 及其所属单位的各种业务和事项。 2、重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项 和高风险领域。 3、制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务 流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 4、适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和 风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。 5、成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成 本实现有效控制。 （三）公司建立与实施内部控制应当包括的要素 1、内部环境。内部环境是公司实施内部控制的基础，包括治理结构、机 构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。 2、风险评估。风险评估是公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内 部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。 3、控制活动。控制活动是公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施， 将风险控制在可承受度之内。 4、信息与沟通。信息与沟通是公司及时、准确地收集、传递与内部控制 相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。 5、内部监督。内部监督是公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查， 评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。 二、内部控制建设情况的认定 （一）控制环境 公司已按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和有关 监管部门的要求及《XXX股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）
《小企业内部控制规范（试行）》详解 一、单选题 1、自（）以来，《企业内部控制基本规范》、企业内部控制配套指引、《行政事业单位内部控制规范（试行）》、《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》等内部控制制度规范不断出台，大中型企业及行政事业单位的内部控制工作都有了可遵循的红宝书，内控不断深化，效益逐步显现。 A、2007年 B、2008年 C、2009年 D、2012年 A B C D 【正确答案】B 【答案解析】自2008年以来，《企业内部控制基本规范》、企业内部控制配套指引、《行政事业单位内部控制规范（试行）》、《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》等内部控制制度规范不断出台，大中型企业及行政事业单位的内部控制工作都有了可遵循的红宝书，内控不断深化，效益逐步显现。 2、（）作为价外税，一般不包括在合同价款中。 A、消费税 B、资源税 C、增值税 D、所得税 A B C D 【正确答案】C 【答案解析】增值税作为价外税，一般不包括在合同价款中。 3、小企业应当（）开展一次全面系统的内部控制评价工作，并可以根据自身实际需要开展不定期专项评价。 A、三年一次 B、两年一次 C、每年一次 D、至少每年一次 A B C D 【正确答案】D 【答案解析】小企业应当至少每年开展一次全面系统的内部控制评价工作，并可以根据自身实际需要开展不定期专项评价。
4、“营改增”后建筑服务业的增值税税率是（）。 A、17% B、11% C、6% D、13% A B C D 【正确答案】B 【答案解析】“营改增”后建筑服务业的增值税税率是11%。 5、（）财政部印发了《小企业内部控制规范（试行）》，要求各小企业自2018年1月1日起参照执行。 A、2017年6月29日 B、2016年6月29日 C、2017年6月30日 D、2016年5月1日 A B C D 【正确答案】A 【答案解析】2017年6月29日，财政部印发了《小企业内部控制规范（试行）》，要求各小企业自2018年1月1日起参照执行。 6、（）是企业财产安全的保证，而内部控制监督检查则是内部控制得以有效执行的保障。企业应该充分认识内部控制监督机制的重要性。 A、内部控制的有效执行 B、财务单据的有效审核 C、出纳人员的职业道德 D、全面、正确地进行账务处理 A B C D 【正确答案】A 【答案解析】内部控制的有效执行是企业财产安全的保证，而内部控制监督检查则是内部控制得以有效执行的保障。企业应该充分认识内部控制监督机制的重要性。 7、建筑业划分为中小企业的营业收入（万元）标准是（）。 A、300（含）－2000 B、1000（含）－5000 C、200（含）－3000 D、300（含）－6000 A B C D
中国东方航空股份有限公司2018年度内部控制评价报告 中国东方航空股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 内部控制审计意见与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致。 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露与公司内部控制评价报告披露一致。
内部控制审计报告意见类型 内部控制审计报告意见类型包括什么？下面就是哦，请看： 1、标准的无保留意见： 说明审计师认为被审计者编制的财务报表已按照适用的会计准则的规定编制并在所有重大方面公允反映了被审计者的财务状况、经营成果和现金流量。 2、带强调事项段的无保留意见： 说明审计师认为被审计者编制的财务报表符合相关会计准则的要求并在所有重大方面公允反映了被审计者的财务状况、经营成果和现金流量，但是存在需要说明的事项，如对持续经营能力产生重大疑虑及重大不确定事项等。 3、保留意见： 说明审计师认为财务报表整体是公允的，但是在存在影响重大的错报。 4、否定意见： 说明审计师认为财务报表整体是不公允的或没有按照适用的会计准则的规定编制。 5、无法表示意见： 说明审计师的审计范围受到了限制，且其可能产生的影响是重大而广泛的，审计师不能获取充分的审计证据。 综合上述内容，主要为大家总结了审计意见的五种类
型：标准的无保留意见，带强调事项段的无保留意见，保留意见，否定意见，无法表示意见。 此外，管理建议书与审计意见是同一审计委托项目的不同成果。 管理建议是针对审计相关的内部控制提出的;审计的对象是被审计单位的会计报表，由此而形成的审计意见是针对会计报表提出的。 审计报告的要素 1.标题 包括内容：被审计单位名称;审计事项(类别);审计期间;其他。 2.收件人 内部审计报告的收件人应当是与审计项目有管理和监督责任的机构或个人。 包括： (1)被审计单位适当管理层; (2)董事会或其下设的审计委员会或者组织中的主要负责人; (3)组织最高管理当局; (4)上级主管部门的机构或人员; (5)其他相关人员。 3.正文
2018年党员民主评议个人小结 在过去的两年中，我一直以一名合格党员的标准要求自己，认真学习，努力工作，积极思考，力求在工作、学习上有进步，在党性修养上有提高，在党员模范作用上有发挥，争取作一名合格的共产党员。 一、思想上，认真学习党和国家的各种路线、方针、政策以及十七届五中、四中全会等精神，在思想上同党中央保持高度一致；深入学习邓小平理论和三个代表重要思想，辩证唯物主义和历史唯物主义，科学发展观、正确政绩观和马克思主义群众观，努力把改造客观世界同改造主观世界相结合，进一步树立正确的世界观、人生观、价值观和利益观，坚定共产主义理想信念和为人民服务的意识；加强学习《中国共产党章程》、《党内监督条例》和《党纪处分条例》，进一步加深对中国共产党的历史、宗旨和精神的了解和理解，加强党员先进性教育活动认真思考，努力提高自身的党性修养和觉悟，让自己真正做到从思想上入党。 二、工作上，时刻牢记自己是一名光荣的共产党员，用一滴水可以折射出太阳的光辉来警醒自己，踏实进取、认真谨慎，忠于职守、尽职尽责，遵纪守法、廉洁自律，努力发挥党员的先锋模范作用，以吃苦在前、享乐在后和对自己负责、对单位负责、对人民负责、对党负责
的态度对待每一项工作，树立大局意识、服务意识、使命意识，努力把全心全意为人民服务的宗旨体现在每个细节中；以改进工作作风、讲求工作方法、注重工作效率、提高工作质量为目标，积极努力，较好地完成了全年的各项工作任务。一是按时完成了主管领导和上级主管业务部门安排与布置的各项任务，并注意提高质量；二是认真做好本部门的管理等工作，注意提高效率；三是确保公司办公平台、财务平台、网站、企业邮箱等系统的正常运行，局域网管理与维护，公司机关计算机及附属设备的维护保养等工作；四是做好领导交办的其他工作并积极协助相关部门科室完成任务。 1 2 三、存在的不足：两年来，虽然我在思想、工作等方面都有一定的提高，但与优秀党员的标准、与党和人民的要求都还存在很大差距。今后，我会更加努力，认真学习，深入思考，勤奋工作，让自己的党性修养不断提高、认识不断升华，为人民服务的本领不断增强，积极向优秀党员的标准靠拢。 民主评议党员是全面贯彻落实党的十六大提出的党要管党、从严治党方针，提高党员素质的意向重要措施。通过此次民主评议党员工作，自己既总结出了在工作中所做出的成绩，同时也找到了存在的不足，这样对自己今后的学习和工作是有极大帮助和促进的。今后，要认真贯彻三个代表的重要思想，紧紧围绕着公司的方针目标，根据公司生产实际，结合本部门的工作总体思路，加强业务学习、加强信息化建设，努力使公司信息化工作再上新的台阶。
2018年单位内部控制工作中存在的问题与 遇到的困难精选 单位内部控制工作中存在的问题与遇到的困难 内部控制是卫生事业单位重要的管理办法，科学、合理的内部控制可以规范单位内部管理，确保卫生事业单位资产、资金的安全、完整，能有效控制串通舞弊和贪污腐败，促进卫生事业单位走向良性发展轨道的重要保证。因此，卫生事业单位的内部控制制度必须不断地完善和改革，以适应新形势下卫生事业的发展。 一、卫生事业单位内部控制的现状 卫生事业单位有限的财政拨款远远不能满足事业发展的需求，特别是差额拨款的卫生事业单位，事业经费出现严重不足，但在合理的经费需求得不到满足的同时，奢侈浪费的现象，甚至违法、违规行为却屡禁不止，这其中除了领导的个人原因外，更重要的是内部管理缺乏有效的控制和监督，这有可能给卫生事业单位造成较大的经济损失 1.内部控制环境薄弱，内控意识淡薄 内控环境是卫生事业单位实施内控的基础。目前一些卫生事业单位的领导不太了解也不重视内部控制制度，片面地认为卫生事业单位的资金主要来自财政预算安排，单位按规定取得资金和使用资金，不需要内控，以至于出现经费支出
失控的现象，没有充分认识到内部控制是一个系统工程，它涵盖单位工作的全流程、全方位，是全员参与的过程，认识上的忽视、偏差导致了一些卫生事业单位的内部控制制度建设明显滞后 2.财务管理制度不健全，财务会计核算不规范 一些卫生事业单位的财务管理制度不健全，或会计岗位责任不清，权责不明确，或程序不规范，许多财务事项的处理仅是遵循惯例，管理的随意性较大;有些单位虽有内部财务管理制度，但很不完整，且相互间不协调配套。由于人员编制有限，不合理的兼岗现象较为普遍。如在财务印鉴保管上，存在支票、财务章和法人章同时由出纳员保管;把非税收入挂在往来账上，以此来隐藏收益;有的单位固定资产管理中出现有账无物，或有物却未入账;不同单位之间资产转移，未办理相应手续，存在账外资产。资产内控制度的不健全造成错误和舞弊行为时有发生，导致资金安全得不到保证。 3.预算控制比较薄弱，缺乏有效的约束 内控意识的缺乏使得一些卫生单位内部没有形成规范的预算约束制度，预算编制过于简单，没有细化到具体的支出项目，计划性不强，对各项支出缺乏预见性，实际执行中预算往往出现较大的调整或追加，预算的编制完全流于形式，更谈不上预算控制，导致单位办公费、招待费、差旅费、公车运行维护费等开支随意性很大，严重超支，甚至出现公用
银行内控自查报告范文（精选3篇） 银行内控自查报告1 为进一步推进我行重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度的落实，我行行自接到银党纪办文件《关于对重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度落实情况进行自查的通知》后，县行领导班子高度重视，首先是召开了专题会议，在会议上认真学习了相关文件并明确专人负责此项工作。会议后，对我行的重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度工作进行了自查，现将自查情况汇报如下： 一、加强组织领导，确保自查工作顺利开展 我行接到通知后，县行党支部立即召开了行务会对文件要求进行全方位的学习，行长亲自披挂上阵，成立了重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度自查领导小组，行长亲自担任组长，两位副行长为副组长，二部一室主任为成员。为顺利开展重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度自查工作打下了良好的开端。为切实做好自查工作，县行合正在开展的“银行业内控和案防制度执行年”活动，展开了更细、更深入的自查工作，实行“双管齐下”工作方针，查找问题分析原因，确保了重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度自查工作落到实处。 二、自查情况 （一）重要岗位和敏感环节轮岗及强制休假。我行始终
坚持认真执行重要岗位及敏感环节轮岗制度，每三年进行一次岗位轮换，为有效推动各项业务的开展提供了保障，全面提高了重要岗位及敏感环节工作的安全性。在强制休假方面，我行按照上级行文件的规定，要求休假人员休假时间必须达到5—10个工作日，休假期间并安排代指管理人员代替休假人员的岗位，确保了工作的正常开展。今年以来，我行休假人员为2人。 （二）县行领导班子成员情况。按照中国农业发展银行干部交流暂行规定文件精神，我行正副行长属于异地交流任职，县行行长任行长在我行任职未满三年，年龄不足50周岁。县行两位副行长年龄不足45岁，我行行长在本地任职未达到5年。 （三）换户管理及客户管理工作情况。我行在貸款客户的管理中，坚持两个以上客户经理工作制度并实行客户经理每隔两年进行一次换户管理。今年以来，我行客户经理应换户管理人数三，换户管理人数三次。确保了换户管理工作的有效开展，为提高服务质量和工作效率打下了坚持的基础。 农发行封丘县支行在此“重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度落实”自查工作中能够从严、从谨，并且坚持与实际工作相合，督促了重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度”的落实，坚持突出重点与全面自查相合，在检查信贷、财务、会计等重点业务领域的同时，全面了解了“重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度落实”工作进展情况，经过自查我行在“重要岗位轮岗、换户管理、
第一篇 一年来，在公司党委和党支部的正确领导下，**分院党小组做到突出重点、夯实基础、全面部署、扎实推进、明确任务、从严要求，从自身的特点和实际出发，认真履行党章规定的职责，切实改进和加强对党员的教育、管理和监督。今年，在分院全体党员和员工的共同努力下，顺利完成公司下达的各项工作任务。为进一步总结成果，发扬优良传统和工作作风，为公司在新的一年里能取得新的辉煌，也为**分院党小组能取得更好的成绩，现就党小组一年来的工作作如下总结。 一、大力开展思想政治教育，促进党员思想政治素质的不断提高我们一直把党员干部的思想教育放在工作的首位，做到学习有制度、有计划、有记录、有交流。通过学习，进一步端正和提高了党小组的思想认识，增强了政治敏锐性。今年来，支部采用多种形式组织党员开展理论学习。认真学习新时期思想理论建设及党的十九大精神。小组及时组织党员学习集团及公司下达的文件精神，结合燃气设计行业工作特点总结学习心得，使党员注重培养专业能力、专业精神，增强适应新时代中国特色社会主义发展要求的能力，正确理解党员该怎样发挥先锋模范作用，更好的服务分院所管辖的燃气市场。 二、反腐倡廉落实到位 党小组认真落实党风廉政建设各项措施，严格遵守金融法规，在集团及公司领导下，于10月开展“廉洁教育学习月”活动，以“廉洁从业不忘初心”为主题，加强各党员对党规、理论知识和集团文件的学习，组织学习《华润燃气“廉洁教育学习月”廉洁教育专题课件》、《华润燃气集团纪检监察制度学习提纲》，深刻领会各自相关工作的实质，党员干部以身作则，切实履行好自己的管理职责，全力以赴的做好部门的各项工作，推动各项工作平稳健康稳定发展，近一年来无违规违纪行为。 三、组织学习群众路线内容 一是开展讨论，深入实际。在深入学习的基础上，支部及党小组发起、组织党员和部门员工，学习、参观了中共五大会议纪念馆及毛泽东同志旧居。此次活动，体现了各部门团结合作，友爱互助精神，同时间接大力加强党员的思想道德建设，提高党员的综合素质，促进党员团结互助，激励党员干部为树立新时期正确的荣辱观，努力构建和谐社会贡献智慧和力量。二是做好笔记、书写心得。全体党员共同学习，还通过多方面渠道进行深入学习，每人都认真抄写了学习笔记，记录本阶段的学习心得，从而使个人的群众路线观念得到提升。 四、开展民主生活会
2018年度部控制评价报告
目录 第一部分2018年部控制体系建设总体概况 (3) 第二部分2018年部控制评价工作开展情况 (4) 一、部控制评价工作组织 (4) 二、部控制评价依据 (4) 三、2018年度部控制评价围 (4) 四、部控制评价的程序和方法 (5) 五、部控制体系评价 (6) 六、部控制缺陷认定标准 (9) 七、部控制缺陷及整改情况 (10) 八、部控制有效性的结论 (10) 九、对集团推动部控制评价工作的意见和建议 (11)
第一部分*****2018年部控制体系建设总体概况*****医药有限公司根据*****及风险合规部的要求开展控体系建设， 根据《*****有限公司部控制评价制度》，于2018年11月9 日下发了《关于2018年控评价工作的通知》，搭建了*****控管理的组织架构，明确了工作职责，将*****2018年控工作划分为三个工作阶段，第一阶段培训及准备、第二阶段实施（含样本抽取、底稿填写、缺陷表上报等）己完成，第三阶段对缺陷项进行整改。现在2018年*****控评价工作己基本完成。 *****在已有风险管理的基础上，进一步深化部控制体系建设，完善控评价机制。2018年在公司本部开展了控评价培训会两场，组织***** 医药有限公司各部门进行控底稿填报及缺陷收集工作。根据《2018年度控评价工作方案》，*****应于2019年元月完成缺陷的整改跟踪，*****在分析控底稿及缺陷汇总表的基础上，并形成《*****医药有限公司 2018年度部控制评价报告》（即本报告）。
第二部分*****2018年部控制评价工作开展情况 一、*****部控制评价工作组织： *****医药有限公司于2018年11月9日下发通知成立*****控领导小组并下设工作小组，11月13日通过*****第三十三期总经理办公会议并于2018年11月13日形成会议纪要，对控评价工作进行底稿填写要求及实际操作练习等培训工作。*****总经理办公会对*****整体工作情况、缺陷整改进行审议。*****控领导小组为控评价工作的领导机构，由*****任控领导小组组长，*任副组长，由*********任组员。控领导小组负责审议*****控评价工作方案，整理控工作组填报的底稿，评价过程中的总体把控、质量监控、进行重要决策、协调工作等，并将《*****医药有限公司2018年度部控制评价报告》（即本报告）提交*****有限公司审议。*****控工作组负责具体评价工作、资料收集、样本收取、底稿填报。 公司在2018年度未聘请专业机构协助开展部控制评价工作；未聘请会计师事务所对公司部控制进行独立审计并出具部控制审计报告。 二、*****部控制评价依据 *****医药有限公司根据*******企业部控制规体系有关规定，结合*****的实际，按照“全面性、重要性、客观性、风险导向、一致性”等原则，制定部控制评价工作方案，并统一部署在部控制日常监督和专项监督的基础上，对*****截至2018年12月31日（部控制评价报告基准日）的部控制有效性进行全面、有序地评价。 三、2018年度部控制评价围
内部控制工作总结报告 按照工程局公司及公司领导的要求，公司目前正与深圳迪博企业风险管理技术有限公司内控专职人员进行对接，帮助指导和梳理公司各部门主要职责，人员职能量化，部门相关制度建设、各部门日常工作流程等工作任务。分析整理出公司各部门在日常工作中需要注意的风险点，切实提高公司抗风险能力和各部门人员内控风险防范意识，为公司的长足发展扎实基础。 一、内部工作进展情况 根据国家财政部、中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及配套指引(企业内部控制《应用指引》、《评价指引》)，以及中国证监会公告[2011]41 号对公司内控建设、实施和公司领导的相关要求，结合公司现阶段的发展状况，公司于 20XX 年 5 月 28 日召开了关于公司内控工作指导与培训启动会议，并制订了下一步工作方案。截至目前，公司开展的主要工作有： (一)高度重视，成立内控实施工作领导小组和组织机构为确保公司内部控制体系建设有组织、有计划、扎实有效地进行，公司成立了内控实施领导小组，负责对内控实施工作的领导、组织与协调、分解工作任务和责任。成立内部控制规范项目工作组，牵头部门为公司投资开发部。 (二)制定公司内控实施实施方案 第一步：访谈公司总经理、副总经理及各部门主任;第二步：根据访谈内容搭建公司流程框架;第三步：指导各部门专员绘制流程图和编写流程说明;第四步：搭建公司内控风险矩阵;第五步：测试流程可行性。目前公司内控流程框架已搭建完毕，根据公司内控领导小组统一部署安排，公司各个部门已开始进行流程图及流程描述的绘制和编写工作。。 (三)组织公司内控专员进行培训 为提高各部门内控专员的内控专业知识公司于20XX年6月3日组织各部门内控专员参加内控培训，培训主要由深圳迪博企业风险管理技术有限公司内控专职人员对各部门专员在内控流程图绘制、绘图软件运用、流程描述的编写方面进行了培训，并规定了本周的工作任务及完成上交时间。 (四)根据工作方案制定内部控制规范详细工作计划，明确工作内容和目标根据工作方案要求精心筹划，分阶段实施。本次内控体系建设共分为以下三个阶段实施： 第一阶段项目计划与启动。明确各部门内控专职负责人员，明确职责分工，由各部门专员主导负责绘制部门流程图和编写流程说明及风险矩阵。内控实施领导小组负责组织内控工作按要求实施，并负责组织各部门专员参加内控知识培
2018年党员个人年度工作总结 转眼XX年又接近尾声了，回顾一年来的经历，有收获也有不足。在党组织的教 育指引下，我更加坚定了无产阶级共产主义信念，用马克思列宁主义武装自己， 在毛泽东思想的指引下，高举邓小平理论的伟大旗帜，认真学习“三个代表”的重 要思想，保持和发展共产党员的先进性，树立正确的人生观、世界观，用科学的 方法论指导自己的工作学习，使自己在思想上有了很大的进步，意识形态上对国 家政策有了更为深刻的理解，坚定不移地继续为社会主义事业奉献自己的全部热情。一年来，我在思想上有了一定的进步，学习上也比较刻苦努力，现将我一年 来的思想、工作和学习等方面的情况作一个总结性的汇报。 一、端正思想，用科学的发展观武装自己 通过科学发展观的学习，让我对发展观有了更进一步的理解。从中也让我认识到要认真践行科学发展观，就必须要做到言行一致，意志坚定，认真负责，积极向上，团结合作，敢于超越自我。要把我们自身的发展与理论的学习结合起来，发 挥党员的模范带头作用。我积极接受学校布置的各项工作，作为一个大学生，不 能只讲单方面的发展，在专业学习、思想政治、社会实践等方面都要发展，要实 现全面和谐发展!学习是非常重要的，在这一学期中，我抓住一切机会认真学习， 在不断学习、不断实践中不断提高自己。在自己的生活中不断实践，反思，不断 总结，不断提高。同时读了几本书，使自己的认知能力，自主学习等方面都有了 新的认识，学习充实了自己也端正了自己的思想。 二、自觉加强理论学习，组织纪律性强 加强理论学习，首先是从思想上重视。理论源于实践，又高于实践。在过去的一年中，我主动加强对政治理论知识的学习，主要包括继续深入领会“三个代表”重 要思想并配合支部的组织生活计划，切实地提高了自己的思想认识，同时注重加 强对外界时政的了解，通过学习，提高了自己的政治敏锐性和鉴别能力，坚定了 立场，坚定了信念，在大是大非问题面前，能够始终保持清醒的头脑。 作为一名****正式党员，我内心有无限的信心的同时也有更多的压力。时刻提醒着我注意，什么是一个党员该做的，什么是不该做的，更促进了我的进步。首先，我深刻而清楚地认识到自己的缺点和不足，并在生活中循序渐进地改善，一个人 改正错误和缺点的过程我想不会再一朝一夕。所以我做好了充分的心理准备。尤其，在组织生活会上，同志们再次提出了我的不足之处，这使我感到自己还有很 多路要走还有很多是要学，当然自己的努力是少不了的。我有信心明年总结的时 候可以完全改正一些不足和缺点。因为作为一名党员，就应该拿出吃苦耐劳的精神，如果连自己的缺点都不能克服还谈什么先锋模范作用。这一年里，我积极响 应学校组织的多次党员活动，配合当前的理论前沿，为自己补充新鲜血液。当然，加强理论学习仍将是今后工作和生活中的一项主要的内容。不断加强学习，以适
2018年内部控制工作中存在的问题与遇到 困难精选 内部控制工作中存在的问题与遇到困难（一）事业单位附属单位较多，经常性、非经常性经济活动众多，大部分资金由国家财政投入，内部控制尤为重要。其控制程度的好坏，直接影响到单位的正常运行、国有资产的管理，甚至影响到国民经济的健康运行。加强内控管理，可厉行勤俭节约，杜绝各种名义的铺张浪费，监督日常业务运行，促进内控工作的有效运行。 建立健全事业单位内部控制制度还是保护国有资产安全完整，防止贪污、舞弊行为发生的重要手段，也是强化事业单位内部管理，确保工作目标有效实现的重要措施。本文总结了事业单位内部控制普遍存在的问题，并结合实际工作提出相应对策，认为内部控制建设应围绕单位整体系统建设进行，相辅相成、相互促进。 我国现阶段事业单位内控存在的问题 (一)内部控制停留在文字层面,内控意识薄弱 事业单位相对企业而言，对内部控制重视程度较低。虽然很多事业单位建立了一系列的内部控制制度,但由于历史原因和领导的重视程度不够,内部控制工作只停留在“纸上文章”和应付检查层面，未对执行和监管起到指导作用。甚
至有些事业单位认为内控成本过高,造成单位办事手续繁琐,不利于运行效率提高，因而对内控的执行缺乏积极性。 (二)缺乏高水准内控管理人员 从整体来看，事业单位内控人员的素质偏低，尤其在一些基层单位，内控知识缺乏，或缺少相应的内控经验，内控人员难以胜任工作，不能有效的实现内部控制所预测的效果，导致内控执行时缺乏必要的力度，使内控失效。 (三)内控制度残缺，内控机构缺乏独立性 我国事业单位内部控制所规范的范围过于狭窄，导致制度成为摆设或者残缺的现象。此外，事业单位的内部控制机构不具备独立性，我国事业单位所设立的内部控制机构和其他部门之间的关系是平行的。从目前来看，出于对经济活动的监督、控制的需要，事业单位一般将这项工作交由会计部门或者纪检监察、审计部门负责。由于内部控制工作人员要受到单位的限制，因此也不具备独立性。 (四)重大事项的集体决策和审批制度执行不到位 事业单位一些重要事项范围和职责权限没有明确界定，决策方式和程序以及议事规则不规范不清晰，没有建立监督和责任追究机制。特别是在一些人员较少或较基层的事业单位，“家长制”作风严重，领导“一言堂”、“一支笔”审签。 (五)日常业务运行与财务管理脱节，资产管理环节存在缺陷，不能及时为内控部门提供资产、资金的使用数据等第
深圳市新纶科技股份有限公司 2019年度内部控制自我评价报告 深圳市新纶科技股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2019年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，至内部控制评价报告基准日，报告期内公司存在财务报告内部控制重大缺陷。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，至内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未 发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和 事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括深圳新纶母公司及其全部控股子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。 纳入评价范围的主要业务和事项包括: 公司财务报告的编制与 披露、战略发展、组织架构、人力资源、企业文化、投资和筹资、预算管理、成本费用、采购和销售、生产管理、对子公司的控制、信息系统一般控制、关联交易、资产管理、工程项目、担保业务、合同管理、内部信息传递、内部监督等进行了重点测试评价，涵盖了公司所有职能管理部门及其主要业务流程，对包括公司及其子公司的重要业务单位、重要业务流程和关键控制点等相关业务流程进行了穿行测试。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公 司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。 （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制基本规范》、深圳证券交易所发布的《上市公司规范运作指引》、《公开发行证券