融资租赁公司的融资渠道深圳融资租赁公司排名
融资租赁是一种集融资与融物于一体的新型租赁方式,它在促进一国产业结构升级、中小企业的设备更新等诸多方面都有积极作用。下面小编就为大家解开融资租赁公司的融资渠道，希望能帮到你。
融资租赁公司的融资渠道
债权融资
国内银行贷款-- 商业银行一般采用抵押、担保贷款;政策性银行采用项目及经营权或财政担保。
国外银行贷款-- 需要我国官方机构或银行提供担保。
发行债券融资--净资产股份公司大于3000万元，有限公司大于6000万元，符合国家产业政策。
民间借贷融资-- 风险大，成本高，尚不规范，办理简单，操作快捷
信用担保融资--中小企业不容易取得担保机构的信用担保。
金融租赁融资-- 适用于不具备贷款条件的中小企业设备更新。也适用于其他融资租赁业务。
股权融资
股权出让融资-- 是指中小企业出让企业的部分股权，以筹集企业所需要的资金。
增资扩股融资--中小企业根据发展的需要，扩大股本融进所需资金，有溢价扩股、平价
扩股。
风险投资融资-- 投资于极具发展潜力高成长性风险企业并为之提供经营管理服务的权益资本。
投资银行融资--向证券、并购重组顾问、基金管理、风险投资的公司(属投资银行机构)融资。
国内上市融资-- 为解决企业资金短缺、吸引新股东、防止被兼并、收购企业等而发行股票融资。
此外还有境外上市融资，买壳上市融资，产权交易融资，杠杆收购融资。
内部融资和贸易融资
留存盈余融资中小企业向投资者发放股利和企业保留部分盈余时，利用留存盈余融资。
资产管理融资属于企业的内源融资。中小企业可以将其资产通过抵、质押等手段融资。
此外还有票据贴现融资，资产典当融资，商业信用融资，国际贸易融资，补偿贸易融资。
项目融资和政府融资
项目包装融资按市场规律，经精密构思策划对有潜力的项目进行包装运作融资建设
BOT项目融资政府用项目特许权给投资人，项目建成投资人经营收费期满，将项目归还政府。
还有BT项目融资，TOT项目融资，IFC项目融资( IFC是国际金融公司简称)，高新技术融资,专项资金融资，产业政策融资。
股权融资作为企业的主要融资方式，在资本市场中起着举足轻重的作用;它同样也是企业快速发展应采取的重要手段。较之债权融资，股权融资的优势主要表现在:股权融资吸纳的是权益资本。因此，公司股本返还甚至股息支出压力小，增强了公司抗风险的能力。若能吸引拥有特定资源的战略投资者，还可通过利用战略投资者的管理优势、市场渠道优势、政府关系优势，以及技术优势产生协同效应，迅速壮大自身实力。企业进行股权融资需要有一定的方式与策略。而从融资方式角度来看，股权融资主要表现为吸收风险资本、私募融资、上市前融资及管理层收购等方式。
融资租赁的风险因素
融资租赁的风险来源于许多不确定因素，是多方面并且相互关联的，在业务活动中充分了解各种风险的特点，才能全面、科学地对风险进行分析，制定相应的对策。融资租赁的风险种类主要有以下几种：
产品市场风险
在市场环境下，不论是融资租赁、贷款或是投资，只要把资金用于添置设备或进行技术改造，首先应考虑用租赁设备生产的产品的市场风险，这就需要了解产品的销路、市场占有率和占有能力、产品市场的发展趋势、消费结构以及消费者的心态和消费能力。若对这些因素了解得不充分，调查得不细致，有可能加大市场风险。
金融风险
因融资租赁具有金融属性，金融方面的风险贯穿于整个业务活动之中。对于出租人来说，最大的风险是承租人还租能力，它直接影响租赁公司的经营和生存，因此，对还租的风险从立项开始，就应该备受关注。
货币支付也会有风险，特别是国际支付，支付方式、支付日期、时间、汇款渠道和支付手段选择不当，都会加大风险。
贸易风险
因融资租赁具有贸易属性，贸易方面的风险从定货谈判到试车验收都存在着风险。由于商品贸易在近代发展得比较完备，社会也相应建立了配套的机构和防范措施，如信用证支付、运输保险、商品检验、商务仲裁和信用咨询都对风险采取了防范和补救措施，但由于人们对
风险的认识和理解的程度不同，有些手段又具有商业性质，加上企业管理的经验不足等因素，这些手段未被全部采用，使得贸易风险依然存在。
技术风险
融资租赁的好处之一就是先于其他企业引进先进的技术和设备。在实际运作过程中，技术的先进与否、先进的技术是否成熟、成熟的技术是否在法律上侵犯他人权益等因素，都是产生技术风险的重要原因。严重时，会因技术问题使设备陷于瘫痪状态。其他还包括经济环境风险、不可抗力等等。
融资租赁的相关区别
与传统租赁的区别
融资租赁和传统租赁一个本质的区别就是：传统租赁以承租人租赁使用物件的时间计算租金，而融资租赁以承租人占用融资成本的时间计算租金。是市场经济发展到一定阶段而产生的一种适应性较强的融资方式，是20世纪50年代产生于美国的一种新型交易方式，由于它适应了现代经济发展的要求，所以在20世纪60～70年代迅速在全世界发展起来，当今已成为企业更新设备的主要融资手段之一，被誉为朝阳产业。我国20世纪80年代初引进这种业务方式后，二十多年来也得到迅速发展，但比起发达国家来，租赁的优势还远未发挥出来，市场潜力很大。
与分期付款的区别
(1)分期付款是一种买卖交易，买者不仅获得了所交易物品的使用权，而且获得了物品的所有权。而融资租赁则是一种租赁行为，尽管承租人实际上承担了由租赁物引起的成本与风险，但从法律上讲，租赁物所有权名义上仍归出租人所有。
(2)融资租赁和分期付款在会计处理上也有所不同。融资租赁中租赁物所有权属出租人所有，因此，作为出租人资产纳入其资产负债表中，并对租赁物摊提折旧，而承租人将租赁费用计入生产成本。分期付款购买的物品归买主所有，因而列入买方的资产负债表并由买方负责摊提折旧。
(3)上面两条导致两者在税务待遇上也有区别。融资租赁中的出租人可将摊提的折旧从应计收入中扣除，而承租人则可将摊提的折旧费从应纳税收入中扣除，在分期付款交易中则是买方可将摊提的折旧费从应纳税收入中扣除，买者还能将所花费的利息成本从应纳税收
入中扣除，此外，购买某些固定资产在某些西方国家还能享受投资免税优惠。
(4)在期限上，分期付款的付款期限往往低于交易物品的经济寿命期限，而融资租赁的租赁期限则往往和租赁物品的经济寿命相当。因此，同样的物品采用融资租赁方式较采用分期付款方式所获得的信贷期限要长。
(5)分期付款不是全额信贷，买方通常要即期支付贷款的部分;而融资租赁则是一种全额信贷，它对租赁物价款的全部甚至运输、保险、安装等附加费用都提供资金融通。虽然融资租赁通常也要在租赁开始时支付一定的保证金，但这笔费用一般较分期付款交易所需的即期付款额要少得多(例如在进出口贸易中买方至少需现款支付15%的贷款)。因此，同样一件物品，采用融资租赁方式提供的信贷总额一般比分期付款交易方式所能够提供的要大。
(6)融资租赁与分期付款交易在付款时间上也有差别。后者一般在每期期末，通常在分期付款之前还有一宽限期，融资租赁一般没有宽限期，租赁开始后就需支付租金，因此，租金支付通常在每期期初。
(7)融资租赁期满时租赁物通常留有残值，承租人一般不能对租赁物任意处理，需办理交换手续或购买等手续。而分期付款交易的买者在规定的分期付款后即拥有了所交易物品，可任意处理之。
(8)融资租赁的对象一般是寿命较长、价值较高的物品，如机械设备等。
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四川省宜宾县人民法院 民事判决书 (2018)川1521民初1568号原告：创格融资租赁有限公司，住所地中国（上海）自由贸易试验区源深路317号5楼，统一社会信用代码91310115MA1K3LDH2C。 法定代表人：乔阳，公司董事长。 委托诉讼代理人：杨虎，四川希正律师事务所律师。 被告：彭涛，男，汉族，1981年7月25日出生，住四川省宜宾县。 原告创格融资租赁有限公司与被告彭涛融资租赁合同纠纷一案，本院于2018年4月28日立案受理后，依法适用简易程序公开开庭进行了审理。原告创格融资租赁有限公司的委托诉讼代理人杨虎到庭参加诉讼，被告彭涛经本院合法传唤未到庭参加诉讼，本案依法进行缺席审理。本案现已审理终结。 原告创格融资租赁有限公司向本院提出诉讼请求：1、解除双方签订的《车辆融资租赁合同》；2、判令被告支付租金183987.36元；3、支付违约金45996.84元；4、被告以其名下的起亚小型轿车的拍卖、变卖、折价所得优先清偿上述债务；4、案件诉讼费由被告承担。诉讼中，原告放弃第1和第4项诉讼请求。事实和理由：2017年12月2日，
原被告签订《车辆融资租赁合同》，按照合同约定，原告根据被告对车辆及供货人的选定并租赁给被告使用为目的，出资146696元用于向四川欣辰汽车服务有限公司购置起亚牌小型轿车（发动机号：HW663692）。该合同对租赁车辆采购价、租赁期限、每期租金及违约责任等内容进行了约定。同时，为确保被告及时足额支付租金，双方另签订了《车辆抵押合同》，约定将租赁车辆抵押登记给原告，并办理抵押登记。合同签订后，原告依约支付了融资款项并履行了租赁车辆交付义务，但被告却未如约向原告支付租金，故原告向法院提起诉讼。 被告彭涛未作答辩。 经审理查明，2017年12月2日，原告作为出租人，被告作为承租人，双方签订《车辆融资租赁合同》，约定原告根据被告的指定，融资146696.8元向四川欣辰汽车服务有限公司购买起亚牌小型轿车（发动机号：HW663692）出租与被告使用，被告每期向原告支付租金5110.76元，租赁期限为36期。指定车辆登记人为被告彭涛。合同注明，购车总额为182121元，融资金额为146696.8元，被告自行支付35424.2元。合同载明“第一条……出租人和承租人双方同意将标的车辆上户在指定的登记人名下，但标的车辆所有权属于出租人，承租人在向出租人付清全部租金及相关费用后，有权要求出租人向其转让标的车辆的所有
深圳融资租赁公司注册条件 随着融资租赁企业数量暴发式增长，越来越多的上市公司也选择参与到融资租赁业务。证券时报记者不完全统计，今年8月以来，已有23家上市公司公告涉及融资租赁业务，其中包括设立或收购融资租赁公司、开展售后回租业务等多种参与形式。 证券时报记者梳理公告发现，上市公司开展融资租赁业务主要基于盘活资产、拓宽融资渠道、布局金融业、延伸产业链等方面的考虑。值得注意的是，融资租赁业务的迅速发展给部分上市公司带来新的利润增长点。 扎堆布局融资租赁 8月以来，包括金固股份、皇庭国际、长荣股份、方盛制药、华誉能源、振华科技等在内的23家上市公司公告涉足融资租赁。其中，川大智胜和特变电工拟设立融资租赁公司，皇庭国际和长荣股份拟收购融资租赁公司股权。 实际上，融资租赁公司可以用自己的名义将原本属于买方的商品买入，然后回租给需要使用商品但现金流紧张的买家，买家只需要按时支付租金，到期以后，商品的所有权可以转让，这种模式也叫售后回租。上市公司通过这种业务模式可以用较低的成本盘活部分现金流。 商务部日前发布的《中国融资租赁业发展报告(2016-2017)》显示，截至2016 年底，全国融资租赁企业资产总额21538.3亿，比上年同期增长32.4%，突破2万亿。随着融资租赁行业的持续快速发展，支持融资租赁发展的政策不断出台，大型企业和上市公司等各方资本加大对融资租赁业的关注和参与，融资租赁企业在资本市场中更加活跃。 据商务部报告，截至2016年底，共有291家上市公司设立或参股347家融资租赁公司，数量较上年有大幅提升。从上市公司所属行业看，制造业企业数量最多，有132家，融资租赁在助力经济结构调整、产业转型升级和企业设备更新换代等方面发挥积极作用；批发和零售业企业18家，有利于企业经营模式由单一的批发零售转向包含融资租赁服务的综合化运营。 融资租赁公司注册条件 前海自贸区和多数自贸区一样，融资租赁公司分为内资和外资，内资的融资租赁公司目前处于试点状态，由商务部审批，审批门槛比较高，一般都是有境内的上市公司或者国企作为背景发起申请，也有一些大些的实体制造企业作为发起方。2016年一整年深圳前海一家内资融资租赁都没有批过。那么针对企业来说，腾博韩先生推荐注册外资融资租赁公司，可以满足企业的基本需要。 设立外商投资融资租赁公司的条件：
公司简介您现在的位置是：首页> 关于我们> 公司简介 厦门海翼融资租赁有限公司是经中国商务部及国家税务总局批准成立的具有独立法人资格的专业融资租赁公司，是中国500强企业——CCRE海翼集团商用运输设备领域金融服务解决方案提供商。公司注册资本4亿元人民币。 依托CCRE海翼集团及其成员企业厦工、金龙的卓越影响力与雄厚实力，公司以商用运输设备融资租赁为基础，积极拓展其它领域的租赁业务，同时探索建立二手商用运输设备交易平台，努力为客户设计并提供个性化的全方位金融服务解决方案。 公司按照现代金融企业管理制度建立了一套科学有效的风险管控和决策体系，并在行业内率先设计开发国际优秀的融资租赁信息管理系统，以客户为中心，不断变革服务理念，奋力拓展现代融资租赁业务，努力将自身建设成为国内领先的综合型金融服务企业。 组织架构您现在的位置是：首页> 关于我们> 组织架构 各部门职责 租赁业务部：1、开拓市场，对业务流程及合作模式进行宣传推介，完成各项业务指标；2、建立并维护客户合作关系，及时解决业务推广及合作过程中遇到的问题；3、负责外部信息的搜集整理工作，分析行业动态，提出必要的修正建议。 信用管理部：1、对融资租赁方案进行租前审查及风险评估，提示项目风险，做出预警；2、租后项目的风险预警，协助办理相关法律诉讼事宜；3、建立及完善风险评估体系
及客户信用档案，构建客户信用数据库。 资产管理部：1、跟踪、督办应收款项的催收和客户违约情况的处理；2、落实租后检查情况，对出险项目及时采取风险控制措施，办理相关法律诉讼事宜；3、接收、整理、保存公司各项业务档案。 综合业务部：负责综合业务（海翼集团商用运输设备以外的业务）开拓和跟踪。 财务部：公司的筹资、往来账款结算工作；会计核算、会计报表的编制工作等。 综合管理部：1、负责公司人力资源管理工作；2、公司品牌建设及宣传企划工作；3、公司信息化（信息系统）开发建设工作；4、党、工、群、团工作；5、行政管理及后勤保障工作；6、协助董事会开展相关工作。 融资租赁与其他销售方式的区别 发布日期：2009-11-23来源：本站作者：admin查看:576返回
太平洋租赁有限公司诉上海光学镜头厂等 融资租赁合同租赁设备质量及租金纠纷案 【案情】 原告：太平洋租赁有限公司（下称太平洋租赁公司） 被告：上海光学镜头厂（下称上海光镜厂） 被告：上海仪表电子进出口公司（下称上海仪电公司） １９８６年初，上海光镜厂为扩大生产，欲进口“不磨损型双面玻璃生产线关键设备”。上海仪电公司作为上海光镜厂的进口代理人，于１９８６年９月２３日与香港金田企业公司签订购买该设备的合同。合同约定：设备总价为４２８８８０美元，货到先付９０％，余款在收到最终用户接受证明后给付。 同年１２月２日，上海仪电公司将上述购货合同转让给太平洋租赁公司。转让合同约定：太平洋租赁公司按购货合同约定付款，取得设备所有权后即作为出租人将购进设备租赁给上海光镜厂，对购货合同的其他权利义务不负责任，购货合同本身及合同执行发生争议的索赔、仲裁由上海仪电公司按购货合同条款办理。同时，上海仪电公司向太平洋租赁公司出具租金偿还保证书，保证上海光镜厂按时偿付租金，逾期由其承担担保责任。 １９８６年１２月４日，上海光镜厂与太平洋租赁公司签订融资租赁合同，租金总额为５０２３７６美元，租期４２个月，共分７期，自１９８７年５月３０日起每半年为一期，最后一期租金到期日为１９９０年５月３０日。合同还约定：每期偿还租金时，须按当期的半
年期美元Ｌｉｂｏｒ＋１％的利率调整租金，延迟交付租金承租人按延付时间以一年期美元Ｌｉｂｏｒ＋２％的利率加收延付金额的罚款利息。此后，上海仪电公司、上海光镜厂共赴香港考察购进设备。 购进设备分４批进口，１９８７年５月９日，最后一批设备运抵上海。经开箱检验、调试，发现该套设备存在严重缺陷，经５０余次修理仍不能正常生产。太平洋租赁公司因此实付货款３８５９９２美元，另１０％货款４２８８８美元按约未付。 同年９月１９日，上海光镜厂紧急函告上海仪电公司，要求按约对外交涉，在有效索赔期内，抓住时机，封存设备，准备商检，减少损失。同年１２月１９日，太平洋租赁公司函告上海仪电公司，上海光镜厂对设备只有使用权，所有权属本公司，上海光镜厂无权宣布封存设备或采取其他措施。该设备经上海进出口商品检验局检验，确认主要设备存在缺陷及缺乏应有配件，致使设备未能达到合同约定的生产能力，系制造因素所致。 １９８８年５月１９日，太平洋租赁公司再次声明，上海光镜厂不得擅自处理设备，否则一切后果自负。同年１０月３１日，上海仪电公司向中国国际经济贸易仲裁委员会申请仲裁。１９９１年５月１０日，该仲裁委员会作出裁决：设备全部退还卖方，由卖方退还已收货款３６９９４９美元（卖方已收货款为３８５９９２美元，第一期１９８７年５月３０日应付租金由卖方代理，故现只需退还货款３６９９４９美元）；卖方必须于１９９１年７月２０日前将设备取回，逾期由上海仪电公司处理；逾期由上海仪电公司处理的，卖方需退出
《中国主要地区融资租赁行业现状及重点企业分析》 更新日期：2020年 【2020版】
第一章2019-2020年中国主要地区融资租赁业发展分析 (5) 第一节上海 (2) 一、上海融资租赁业发展概况 (5) 二、上海吸引大批融资租赁企业投资进驻 (4) 三、上海建立融资租赁交易平台全面解析 (5) 四、上海自贸区融资租赁发展全面分析 (8) 五、上海融资租赁业发展存在的问题及建议 (7) 六、上海融资租赁业发展措施 (8) 七、上海融资租赁业发展前景展望 (9) 第二节天津 (10) 一、天津融资租赁业发展概况 (11) 二、天津融资租赁业的发展壮大历程 (14) 三、2020年天津融资租赁发展良好 (13) 四、天津融资租赁出口退税 (14) 五、天津融资租赁业迎来政策利好 (15) 六、天津市发展融资租赁面临的挑战 (16) 七、天津融资租赁发展中的问题及策略 (17) 第三节其他地区 (18) 一、广州加快融资租赁业发展 (19) 二、省政府办公厅关于加快融资租赁业发展的实施意见 (20) 三、福建大力发展融资租赁业 (21) 四、川渝融资租赁蓄势待发 (22) 第二章2019年中国融资租赁行业重点企业分析 (23) 第一节国银金融租赁股份有限公司 (24) 一、企业发展简况 (25)
二、公司组织架构分析 (26) 三、公司经营状况分析 (27) 四、公司发展战略及前景研究分析 (28) 第二节工银金融租赁有限公司 (29) 一、企业发展简况 (30) 二、公司组织架构分析 (31) 三、公司经营状况分析 (32) 四、公司发展战略及前景研究分析 (33) 第三节昆仑金融租赁有限责任公司 (34) 一、企业发展简况 (35) 二、公司组织架构分析 (36) 三、公司经营状况分析 (37) 四、公司发展战略及前景研究分析 (38) 第四节民生金融租赁股份有限公司 (39) 一、企业发展简况 (40) 二、公司组织架构分析 (41) 三、公司经营状况分析 (42) 四、公司发展战略及前景研究分析 (43) 第五节兴业金融租赁有限公司 (44) 一、企业发展简况 (45) 二、公司组织架构分析 (46) 三、公司经营状况分析 (47) 四、公司发展战略及前景研究分析 (48) 第六节交银金融租赁有限责任公司 (49) 一、企业发展简况 (50) 二、公司组织架构分析 (51) 三、公司经营状况分析 (52) 四、公司发展战略及前景研究分析 (53) 第七节招银金融租赁有限公司 (54)
融资租赁公司战略定位与发展的重要性 租赁公司“做什么”是方向问题。需要采取自上而下的方法选取行业和租赁标的物。 1、首先，要分析社会发展趋势。 从我国社会的发展趋势来看，美丽中国、创新驱动、老龄化和大数据下的网络社会将对未来产生深刻影响并形成重大社会变化。 美丽中国意味资源节约和环境友好，也意味着城乡一体，这其中蕴含重大的投资机会，而这种投资机会也是租赁的业务机会。环保设备、资源节约设备、食品安全设备、农村和农业发展装备等有巨大的发展空间，交通工具的经营性租赁前景良好。 创新驱动意味着对资产的价值需要重新认识，随着网络的发展，好的创意将不断出现，而这些好创意的拥有者不一定能拥有实践这些创意所需要的资产，但是他们可以通过租赁方式来使用需要的资产，从而实现自己的创意。于是，这些创意者公司成为轻资产公司，而租赁公司则成为重资产管理公司。这种分工使整个社会的创新和创业变得更
加顺畅和简单，也给租赁公司带来了大量的融资租赁和经营性租赁业务机会。 老龄化意味着劳动力的减少，自动化装备将成为主流。无论工业、农业还是服务业，用自动化装备来替代人工将成为未来方向，同时养老服务也会成为一个新的庞大产业。自动化装备成为租赁的主要标的，服务老年产业的众多设施也会成为租赁业务机会。 大数据下的网络社会意味两个方面，第一，智能网络的投资是一个持续热点，智能网络和装备的大规模投资给了租赁介入的机会；第二，大数据的运用使信息变得更快更透明，也使租赁的经营方式发生改变，利用大数据可以有效的识别风险和变革传统的业务渠道。 2、要分析市场需要是什么。 总体而言，市场有三大需要。融资的需要；短期使用的需要；扩大市场销售的需要。中小企业融资的需要：融资租赁通过为中小企业融资解决这个问题；短期使用的需要：很多不同的市场主体有临时短期的需要，单独购买会因为使用效率不高造成巨大浪费，经营性租赁便可发挥重要作用；扩大市场销售的需要：在市场有效需求不足时租赁可以通过集中批量购买，缓解产能短期过剩，也可以通过融资租赁租赁
XXX 融资租赁有限公司业务流程图（第三稿） 客户 业务部 业务总监/常务副总 风控部 财务部 法务部 评审委员会 总经理 行政管理部 项 目 立 项 项目调查、决议 同时抄报 签 署 项 目 合 同 业务的宏观管理 1、业务洽谈 2、项目立项和申请 1、现场调查 2、撰写项目调查报告 审批项目立项 1、风控现场调查 （时限：收到调查报告后3日内确定现 场调查） 2、撰写风控报告 3、组织召开评审会 4、评审会记录 5、草拟评审决议 6、评审决议抄送项目经理 形成评审决议、决议重大合同变更 签发评审 决议 提供项目资料 调查报告审批 1、合同审查 2、签约代表 签署合同 合同审查 1、草拟项目合同 2、组织合同面签 3、合同内部会签 合同审查 面签合同 合同审查 提出融资需求 《项目受理表》 《申请融资租赁需提供资料清单》 项目备案并出具合同编号 合同盖章 参与租金和税务方案设计 合同审查 面签合同
项目放款 项目资料归档 租后管理 项目终结完成付款前置条件： 1、交付租赁物权证等 资料 2、支付首付款、保证 金、咨询服务费等费用 3、办理租赁物保险、 抵押等 4、其他付款前置条件 1、跟进落实付款前 置条件 2、发起付款审批 3、合同原件归档 4、合同原件送达合 同相对人 付款审查 付款审查 合同付款 付款审查付款审查 项目资料归档 完备性审查 项目资料归 档法律文件 完备性审查 收档、档案 管理 部门管理职责 整体管理职责 项目终结审查项目终结审查 项目终结审查 审查、财务审 查 项目终结审 查、涂销融 资租赁登记 项目终结审查整理装订项目资料并 归档（时限：项目放 款后5个工作日内） 1、按时支付租金 2、定期提供财务报 告等经营资料和租 赁物信息资料 3、配合我司现场租 后检查 1、租金支付通知和提示 2、租金逾期催收 3、租后检查、租赁物监 控、项目风险预警 4、租赁物保险理赔处理 5、风险处置等其他事宜 1、制定租后计划并跟 进督促执行 2、独立的租后检查 3、项目动态风险分析 4、风险预警和处置 1、项目收支情况统计 和管理 2、项目收支凭证管理 3、建立业务台帐 4、逾期利息等损失计 算 1、独立的租赁物监控 和检查 2、逾期租金的法律催 收 3、风险预警和处置 4、其他合同法律事务 的处理 租后检查报告、重要租 后资料的收档、档案管 理 1、申请终结或提前 终结项目合同 2、获得租赁物所有 权转让函 3、获得租赁物等相 关权证 1、发起项目终结或提 前终结审批，出具终结 证明和返还相关权证 审批。 2、涂销抵押登记 3、返还客户相关凭证 根据项目终结审批返 还重要权证，并备份 留档 付款审查
XX国际融资租赁股份有限公司固定资产管理办法 2018 年11 月
XX国际融资租赁股份有限公司 固定资产管理办法（试行） 第一章总则 第一条为规范XX国际融资租赁股份有限公司（以下简称“公司”)固定资产管理，保证固定资产账、卡、物相符， 提高固定资产的使用效率，维护公司财产的安全与完整，特制订本办法。 第二条固定资产是指为企业经营管理而持有的，单位价值在 5000 元以上（含），使用期限超过一个会计年度的有形资产。 第三条固定资产管理体制、原则、内容： （一）公司固定资产管理实行“统一领导、分工负责”的体制。依据公司总体规划及业务发展情况确定固定资产规模，全面管理固定资产，相关责任部门负责固定资产日常核算和管理。 （二）固定资产管理的原则是：明确归属，核实存量；节约资源，充分利用；规范操作，保全资产；账内核算，账实相符。 （三）固定资产管理的内容包括：固定资产分类、计价及折旧；固定资产的配置标准；固定资产购置、调拨；固定资产处置；固定资产日常管理；固定资产管理考核机制。 第四条固定资产管理职责分工
固定资产管理包括帐务管理与实物管理。 综合管理部负责除电子类以外的固定资产的实物管理：负责制定、修订公司固定资产管理制度，负责制定固定资产的配置标准及固定资产的入库、登记、调拨、维修、盘点、报废等实物管理工作。各使用部门应严格执行固定资产各项管理制度，配合实物管理部门落实每台固定资产的保管人员，做好日常管理工作。上述各部门应责任到人、密切配合、共同管好、用好固定资产。 财务运营部负责固定资产的帐务管理以及电子类固定资产的实物管理，合理监督控制固定资产采购预算，以及固定资产相关账务处理，配合实物管理部门管理固定资产； 第五条固定资产的购置、调拨、处置应履行规定的审批程序。 第六条涉及电子信息类固定资产，请参照《XX国际融资租赁股份有限公司电子信息类固定资产管理办法（试行）》。 第二章固定资产分类、计价及折旧 第七条固定资产分类： （一）固定资产按其实物形态分为：房屋建筑物、交通运输设备、电子设备、办公家具、用具、器具等。 （二）固定资产按其来源分为：购置、建造的固定资产；
中国融资租赁业发展报告（2016-2017） 一 总体情况 （一）企业数量快速增长 全国融资租赁企业管理信息服务平台数据显示，截至2016年底，我国登记在册的融资租赁企业数量共计6158家，比上年底增加2543家，增幅为70.3%。其中，内资试点企业204家，增加15家，增幅为7.9%；外资租赁企业5954家，增加2528家，增幅为73.8%。2016年3月，商务部、税务总局下发《关于天津等4个自由贸易试验区内资租赁企业从事融资租赁业务有关问题的通知》（商流通函〔2016〕90 号），将注册在自贸试验区内的内资租赁企业融资租赁业务试点确认工作委托给各自贸试验区所在的省、直辖市、计划单列市级商务主管部门和国家税务局。至 2016 年底共确认4批15家内资融资租赁试点企业，其中天津12家，广东2家，上海1家。 （二）注册资本持续增加 截至2016年底，全国融资租赁企业注册资本金总量为19223.7亿元，同比增幅为31.3%，是2013年2884.3亿元的近7倍。其中，内资试点企业最高注册资本为221亿元，外资租赁企业最高注册资本为143亿元；注册资本超百亿元的融资租赁企业有3家，超50亿元的企业有21家。 （三）资产规模突破两万亿 截至2016年底，全国融资租赁企业资产总额21538.3亿元，比上年同期增长32.4%，突破两万亿。其中，内资试点企业资产总额5140.1亿元，比上年同期增长35.2%；外资企业资产总额16398.2亿元，比上年同期增长31.5%。租赁资产总额13090.4亿元，增长33.8%；融资租赁资产总额12810亿元，增长32.9%。总负债14088.4亿元，资产负债率65.4%。从单个企业来看，总资产超过百亿元的企业达33家。 （四）业务范围不断扩展
融资租赁公司的融资渠道深圳融资租赁公司排名 融资租赁是一种集融资与融物于一体的新型租赁方式,它在促进一国产业结构升级、中小企业的设备更新等诸多方面都有积极作用。下面小编就为大家解开融资租赁公司的融资渠道，希望能帮到你。 融资租赁公司的融资渠道 债权融资 国内银行贷款-- 商业银行一般采用抵押、担保贷款;政策性银行采用项目及经营权或财政担保。 国外银行贷款-- 需要我国官方机构或银行提供担保。 发行债券融资--净资产股份公司大于3000万元，有限公司大于6000万元，符合国家产业政策。 民间借贷融资-- 风险大，成本高，尚不规范，办理简单，操作快捷 信用担保融资--中小企业不容易取得担保机构的信用担保。 金融租赁融资-- 适用于不具备贷款条件的中小企业设备更新。也适用于其他融资租赁业务。 股权融资 股权出让融资-- 是指中小企业出让企业的部分股权，以筹集企业所需要的资金。 增资扩股融资--中小企业根据发展的需要，扩大股本融进所需资金，有溢价扩股、平价
扩股。 风险投资融资-- 投资于极具发展潜力高成长性风险企业并为之提供经营管理服务的权益资本。 投资银行融资--向证券、并购重组顾问、基金管理、风险投资的公司(属投资银行机构)融资。 国内上市融资-- 为解决企业资金短缺、吸引新股东、防止被兼并、收购企业等而发行股票融资。 此外还有境外上市融资，买壳上市融资，产权交易融资，杠杆收购融资。 内部融资和贸易融资 留存盈余融资中小企业向投资者发放股利和企业保留部分盈余时，利用留存盈余融资。 资产管理融资属于企业的内源融资。中小企业可以将其资产通过抵、质押等手段融资。 此外还有票据贴现融资，资产典当融资，商业信用融资，国际贸易融资，补偿贸易融资。 项目融资和政府融资 项目包装融资按市场规律，经精密构思策划对有潜力的项目进行包装运作融资建设 BOT项目融资政府用项目特许权给投资人，项目建成投资人经营收费期满，将项目归还政府。 还有BT项目融资，TOT项目融资，IFC项目融资( IFC是国际金融公司简称)，高新技术融资,专项资金融资，产业政策融资。
融资租赁项目操作流程（史上最全整理版） 前海融资租赁俱乐部 一、项目初审 1．1向企业介绍中小企业融资租赁的特征和优势。 1．2调查项目是否符合中小企业融资租赁的要求。为了减少不必要的谈判，节省前期费用，承租人或出卖人首先要了解可以采取中小企业融资租赁的原则。 1．3由准备承租的企业填写《租赁项目登记表》（或《承租企业基本情况调查表》，代替项目可研报告），租赁公司根据表内项目，按照项目评估条件对项目进行初步的定性和定量评估。 二、项目评估 2．1对项目进行实地调查，取得项目论证第一手资料。 2．2在租赁公司内部正式立项对，由市场人员撰写租赁项目评估暨申请报告。 2．3将评估报告交市场部主管、项目（独立）审查部门评审，决定项目取舍。 2．4将项目归档立案，以备今后对项目的进程和风险检测进行对比、控制和调整。 三、商务谈判 3．1谈判原则。商务谈判的条件一定要和中小企业融资租赁的条件对应，并且不能脱离租赁本质特征。要求承租人对供货商的选择务必货比三家，特别在售后服务方面对供货商要有严格的要求。租赁公司以商务谈判为主，企业以技术谈判为主双方在供货合同上签字，作为企业认可商务条件的依据。 3．2询价、比价。根据承租人的需要和双方共同掌握的供应商资料，向有关厂商发送询价单。对供货商的资信情况做充分的了解和调查，确定可能的合作对象。对拟合作的设备厂商至少要有三家在技术、价格、性能、科技含量、备件供应、售后服务和环境保护等方面进行综合比较，选定最优厂商。 3．3商务谈判。租赁公司根据项目条件和企业协调制定基本的商务条件和谈判方案。租赁公司办理内部购置租赁物件申请文件。由评估小组对上述方面进行综合评价、审批，选择合适的厂商，进行实地商务考察（如有必要），租赁三方当事人进行商务谈判。办理购货合同审批手续，申领购货合同号。如果租赁物件是从国外进口时，应由租赁公司向国家商务部申领进口许可证。 四、租赁谈判
上海市锦天城律师事务所 关于 国药控股租赁2017年度第一期资产支持票据 之 法律意见书 上海市锦天城律师事务所 地址：上海市浦东新区银城中路501号上海中心大厦11、12层 电话：021-2051 1000 传真：021-2051 1999 邮编：200120
上海市锦天城律师事务所 关于国药控股租赁2017年度第一期资产支持票据之 法律意见书 致：交银国际信托有限公司 国药控股（中国）融资租赁有限公司 上海市锦天城律师事务所（以下简称“本所”）是在中华人民共和国境内执业的专业法律服务机构。受交银国际信托有限公司（以下简称“交银国信”或“受托人”、“发行载体”）的委托，现就“国药控股租赁2017年度第一期资产支持票据”（以下简称“本项目”或“本期资产支持票据”）相关事宜，包括但不限于对本项目交易结构及国药控股（中国）融资租赁有限公司（以下简称“国药控股租赁”或“委托人”、“发起机构”）提供的“交易文件”的合法性、有效性和“信托”设立的合法性及相关事实进行了审查和判断并出具本法律意见书（以下简称“本法律意见书”）。 本所及本所律师依据或参照《中华人民共和国信托法》（以下简称“《信托法》”）、《中华人民共和国合同法》（以下简称“《合同法》”）、《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国担保法》（以下简称“《担保法》”）、《中华人民共和国企业破产法》（以下简称“《破产法》”）、《信托公司管理办法》（中国银行业监督管理委员会令2007年第2号）、《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》（人民银行令[2008]第1号）（以下简称“《管理办法》”）、《非金融企业资产支持票据指引（修订稿）》（以下简称“《指引》”）、《非金融企业资产支持票据公开发行注册文件表格体系》（以下简称“《注册文件表格体系》”）、《非金融企业债务融资工具注册发行规则（2016版）》（以下简称“《注册发行规则》”）、《非金融企业债务融资工具公开发行注册工作规程》（以下简称“《工作规程》”）等法律法规和规范性文件，按照中国银行间市场交易商协会（简称“交易商协会”）规则指引以及律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神出具法律意见书。 除上下文另有说明以外，本法律意见书中的词语以及所述的解释规则与《国 1
融资租赁公司融资模式 一、股权融资 （一）股东增资 股东增资的方式，从行业来看，主要集中在金融租赁公司。金融租赁公司资产规模快速增长，按照银监会的规定，金融租赁公司的杠杆率不得超过12.5倍。多家金融租赁公司达到上限，股东进行增资。 如：2011年9月江苏金融租赁、2012年12月工银租赁，以及中联重科、柳工等充分利用其母公司为上市公司的优势，通过母公司募集专项资金的方式，从证券市场融资后注资。 （二）海外上市 2011年3月30日，远东宏信有限公司在香港主板上市，开国内租赁公司海外上市的先河，发行股票8.16亿股，募集资金51亿元港币。并借助香港金融市场优势，陆续发行人民币债券、中期票据、开展银团贷款等业务。 （三）借壳重组上市 2011年，渤海租赁通过借壳重组ST汇通公司在中国大陆主板上市。借壳上市后，渤海租赁融资渠道进一步多元化，不断开展资本运作进行融资。 （四）引入保险资金作为战略投资者 保险资金的引入除进一步优化公司股权结构外，也有利于其未来通过保险公司开展融资。
二、债券融资 （一）银行信贷融资 （1）有追索权保理（类质押贷款） 有追索权保理（类质押贷款）是目前各家租赁公司运用较多的产品。通过该产品，租赁公司可以有效的防范流动性风险，实现租金收入现金流与还款现金流的匹配，避免短借长投的风险，同时，因保理融资界定为贸易背景下的融资，为银监会和人行鼓励的品种，在此紧缩性信贷环境下，银行在此品种下有较多的头寸和规模。 （2）无追索权保理 目前开展无追索权保理融资的公司主要基于如下目的：一是为了改善控股母公司财务报表；二是金融租赁公司为了减少拨备计提，多采用无追索权保理。 在实际操作中，金融租赁公司在项目运作上仅仅为资金通道或者资金管理人，通过做成项目后立即开展无追索保理，实际出资人仍为银行，这也是银行规避监管限制，通过租赁公司放贷的一种变通。 （3）同业拆借 金融租赁公司利用金融机构的自身优势，通过同业拆借市场开展短期流动资金拆借，拆借资金期限为3个月至1年，实务中拆借期限多为3个月，用于项目上，虽然存在资金错配的风险，但因成本远低于其他融资方式，处于利润考虑，金融租赁公司仍多采用此方式，同业拆借方式约占全部融资的80%-90%，国有商业银行控股的金融租赁公司尤其偏爱此种方式。
[内部资料、注意保密] XX国际融资租赁股份有限公司 档案管理办法 2018 年6 月
XX国际融资租赁股份有限公司 档案管理办法 第一章总则 第一条为加强XX国际融资租赁股份有限公司（以下 简称公司）档案管理工作，实现档案管理的规范化、制度化， 有效保存和利用档案，特制定本办法。 第二条档案工作是公司管理基础工作的组成部分，是 维护公司经济利益、合法权益和历史真实面貌的一项工作。 第二章档案管理机构及其职责 第三条公司档案工作要坚持集中统一的管理原则，实 行部门收集、管理文件材料制度：各部门均应指定专（兼） 职档案员，负责管理本部门的文件材料。一项工作由几个部 门参与办理的，在工作中形成的文件材料，由主办部门收集 归卷。会议文件由会议主办部门收集归卷。 第四条公司档案管理实行两级管理。其中综合管理部 负责档案的综合管理，各部门负责本部门的档案管理。 （一）公司综合管理部职责： 1.贯彻执行国家有关法律、法规，制定公司档案工作规 章制度； 2.负责综合管理部权限范围内档案的接收、整理、立卷、
保管、借阅管理工作； 3.负责指导监督各部门文件、资料的形成、积累、归档工作； 4.负责对各部门档案管理人员的培训，并对各部门的档案管理工作进行考核； 5.负责每年对各部门归档工作的检查验收。 （二）各部门及部门档案管理人员职责： 1.各部门建立健全平时归档制度，负责本部门档案资料 的收集、整理、归档、立卷、保管、借阅、交接等工作； 2. 部门档案管理人员掌握本部门文件材料的归档范围，认真执行平时归档制度，对本部门承办的文件材料及时收集归卷； 3.部门在工作中形成的需要综合管理部进行档案管理的材料，应及时归档后移交综合管理部。 第三章归档范围 第五条归档的范围 （一）公司筹备、创立、注册相关文件及附件。 （二）公司发文和与之有关的文件及附件。 （三）重要的会议文件，包括会议通知、会议材料、会议纪要、会议记录等。 （四）公司领导批示、修改的签报和文件。 （五）外单位来文，包括商务部等党政机关发送的文件；
目录 第一章 总 则 (1) 第二章 财务人员的岗位职责 (1) 第三章 会计政策 (6) 第四章 会计报告制度 (8) 第五章 资金管理制度 (10) 第六章 存货管理.............................................错误！未定义书签。 第七章 固定资产管理 (14) 第八章 收入管理制度 (16) 第九章 成本费用管理 (18) 第十章 利润及利润分配管理 (21) 第十一章 财产清查制度 (22) 第十二章 会计档案管理制度 (23) 第十三章 附则 (25)
第一章 总 则 1、为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据“中华人民共和国会计法”及财政部制定的“会计基础工作规范”制定本制度。 2、公司会计核算遵循权责发生制原则。 3、财务管理的基本任务和方法： 3.1筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 3.2做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制核算、分析和考核工作。 3.3加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。 3.4监督公司财产的购建、保管和使用，配合行政部定期进行财产清查。 3.5按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 4 、财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务部对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章 财务人员的岗位职责 1 、财务部门的职能
1.1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 1.2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 1.3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 1.4、厉行节约，合理使用资金。 1.5、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及费用。 1.6、对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 1.7、完成公司交给的其他工作。 2、财务部门的岗位职责 公司财务部由财务经理、会计、出纳和审计工作人员组成。 2.1财务经理的岗位职责 2.1.1严格遵守财经纪律与公司的各项规章制度,要随时检查各项制度在本公司的执行情况,发现违反财经纪律的行为给予制止,并及时书面报告公司总经理。 2.1.2审核本公司的会计原始凭证是否符合会计工作规范的要求,是否符合国家的税务、会计法规及本公司的有关规定，对不合理、不合法、不合规的原始凭证拒绝受理，并且退回经办人，坚持“收支两条线”的原则。 2.1.3审核上报的财务资料,确保上报资料的真实性、规范性和准确性。编制公司经营费用的预算，并就经营费用预算的执行差异进行分析，然后报公司总经理。
内部*绝密 项目咨询
关于设立 xxxxxxxxx融资租赁有限责任公司的可行性研究报告 xxxxxxxxx融资租赁有限责任公司 2011年12月
目录： 一、公司成立背景及必要性 二、公司运营模式 1公司定位 2公司融资来源 3公司业务范围 4公司业务类型 5公司盈利模式 三、公司业务发展策略 1积极开展金融创新 2区域化运营与全国化市场相结合3积极争取优惠政策扶持 4积极争取优质资源配套 四、公司风险管理规划 1公司风险管理类型 2公司风险管理目标 3公司风险管理组织及手段 五、公司五年业务发展规划 1融资租赁业务 2经营性租赁业务 3创新性租赁业务
4对当地贡献 为进一步解放思想，深入贯彻“以科学发展观为主题，以加快转变经济发展方式为主线”的“十二五”规划要求，全面落实党的十七大提出的“创新型国家”发展核心战略，争当实践科学发展观排头兵，全面落实《国务院关于天津北方国际航运中心核心功能区建设方案的批复》，推动天津市、滨海新区及东疆保税港区产业结构调整与升级，加快建设北方航运中心核心功能区，构建和完善多层次金融服务体系，开展航运金融业及租赁业务试点的号召下，我们经过认真而深入的思考，决定在天津设立一家服务医疗技术、投资及金融机构相关产业的融资租赁公司——xxxxxxxxx融资租赁有限责任公司。 一、公司成立背景及必要性 加快推进天津滨海新区开发开放，是党中央、国务院从我国经济社会发展全局出发作出的重大战略部署。《国务院关于推进天津滨海新区开发开放有关问题的意见》明确提出，天津滨海新区作为全国综合配套改革试验区，要努力建设成为我国北方对外开放的门户、高水平的现代制造业和研发转化基地、北方国际航运中心和国际物流中心。这其中明确提出要探索天津东疆保税港区租赁业务的试点工作，鼓励
融资租赁公司12种主要业务模式 2014-08-21租赁中国金融联盟 1、直接融资租赁 直接融资租赁，是指由承租人选择需要购买的租赁物件，出租人通过对租赁项目风险评估后出租租赁物件给承租人使用。在整个租赁期间承租人没有所有权但享有使用权，并负责维修和保养租赁物件。 适用于固定资产、大型设备购置；企业技术改造和设备升级。 直接融资租赁操作流程： （1）承租人选择供货商和租赁物件； （2）承租人向融资租赁公司提出融资租赁业务申请；
（3）融资租赁公司和承租人和供货厂商进行技术、商务谈判； （4）融资租赁公司和承租人签订《融资租赁合同》； （5）融资租赁公司和供货商签订《买卖合同》，购买租赁物； （6）融资租赁公司用资本市场上筹集的资金作为贷款支付给供货厂商； （7）供货商向承租人交付租赁物； （8）承租人按期支付租金； （9）租赁期满，承租人正常履行合同的情况下，融资租赁公司将租赁物的所有权转移给承租人。 2、售后回租 售后回租是承租人将自制或外购的资产出售给出租人，然后向出租人租回并使用的租赁模式。租赁期间，租赁资产的所有权发生转移，承租人只拥有租赁资产的使用权。双方可以约定在租赁期满时，由承租人继续租赁或者以约定价格由承租人回购租赁资产。这种方式有利于承租人盘活已有资产，可以快速筹集企业发展所需资金，顺应市场需求。 适用于流动资金不足的企业；具有新投资项目而自有资金不足的企业；持有快速升值资产的企业。 售后回租的操作流程：
（1）原始设备所有人将设备出售给融资租赁公司。 （2）融资租赁公司支付货款给原始设备所有人。 （3）原始设备所有人作为承租人向融资租赁公司租回卖出的设备。 （4）承租人即原始设备所有人定期支付租金给出租人（融资租赁公司） 3、杠杆租赁 杠杆租赁的做法类似银团贷款，是一种专门做大型租赁项目的有税收好处的融资租赁，主要是由一家租赁公司牵头作为主干公司，为一个超大型的租赁项目融资。 首先成立一个脱离租赁公司主体的操作机构——专为本项目成立资金管理公司提供项目总金额20%以上的资金，其余部分资金来源则主要是吸收银行和社会闲散游资，利用100%享受低税的好处“以二博八”的杠杆方式，为租赁项目取得巨额资金。其余做法和融资租赁基本相同，只不过合同的复杂程度因涉及面广而随之增大。 由于可享受税收好处、操作规范、综合效益好、租金回收安全、费用低，一般用于飞机、轮船、通讯设备和大型成套设备的融资租赁。 4、委托租赁 委托租赁是拥有资金或设备的人委托非银行金融机构从事融资租赁，第一出租人同时是委托人，第二出租人同时
融资租赁有限公司尽职调查报告模板 一、概况 企业历史沿革简述（设立时间，控股股东，注册资本与实收资本，相关变化情况等）。 企业经营范围及主业、资质等。 上年末及最新一期主要财务数据。 二、基本素质 结论性评价【相当于每个环节的分析结论】。 控股股东（实际控制人）的变化情况；目前的控股股东或实际控制人财务及经营实力、行业地位，以及能够在资金、业务、技术和管理、品牌等方面给予企业的支持。 企业在控股股东或实际控制人体系内的地位，体系内的主要关联交易对企业资金和经营业绩的影响。 企业内部组织结构的设置及其合理性；分支机构及对外股权投资情况（相关性、控制力等）。 人员素质。企业领导者的素质【以能否适应企业经营管理需要为判断标准】；企业从业人员整体素质。【以能否满足技术、经营、生产及主要业务流程规范化管理为判断标准】 主要内部控制制度建设及实施情况。【重点关注资金管理、预算管理、重大决策流程、对外担保管理等方面】 三、经营分析 （一）经营环境 结论性评价意见。 政策环境（宏观政策、区域政策）：产业政策、信贷政策、税收政策、行业监管等【重点关注新近出台的政策对企业经营管理的影响】。 竞争环境（行业）：行业或区域基本数据与变化趋势，竞争模式、态势及主要竞争对手简要分析。【重点强调与企业主业的相关性】 （二）经营状况 结论性评价意见。 介绍企业经营模式（基本业务、经营历史、客户群、供应商、主营业务份额）。 企业竟争能力，竟争优势。 经营稳定性（企业成立期限、主业经营年限，所处生命周期）。 经营成长性（销售增长、利润增长、资产增长）。 企业面临的主要经营风险等。 （投融资分析）
融资分析：目前融资现状、目前融资成本、未来融资需求，企业相应的融资计划以及融资计划实现的可能性评价。 投资分析：投资项目介绍、预期投资收益、投资风险。 （三）发展前景 公司自身的发展策略、发展后劲、股东支持。 公司近期的财务和经营状况变化趋势。 结合行业趋势、特征和企业自身未来的项目投资计划、发展方向及长远规划做前景分析等。 四、财务分析 （一）财务结构 结论性评价意见。【财务结构的合理性，资产质量，财务风险大小及债权受保障程度】 总资本与总资产结构分析：资本金实力与负债经营程度；资本的固化形态；资本结构与资产结构的匹配程度。【资产负债率，资本固定化比率】债务结构分析：债务的期限结构及其合理性；具有明确归还期限的债务（刚性债务）占比及债务弹性。银行借款在债务及总资本中的占比，短借长用情况，以及所有者权益对银行债权的保障程度。【净资产与年末贷款余额比率】资产结构分析：对企业资产结构进行进一步分析，并分析判断企业主要资产的质量状况，如通过对应收账款（账龄分析）、固定资产（专用化程度——越高变现能力越差等）、存货（结构与成本计量，以销售规模或经营模式的匹配程度）、投资（结合收益与现金回流情况）等的分析，进而对整体资产质量作出判断。【固定资产净值率】 （二）偿债能力 结论性评价意见。【企业资产流动性的强弱，现金流量的充沛程度，盈利对付息的保障程度，或有负债的潜在影响，以及综合考虑上述因素后对企业偿债能力强弱的判断意见】 流动性：【承上启下：结合前一部分负债水平及资产结构的合理性】资产流动性分析；实际的流动性压力；流动资产变现能力及存量货币资金的静态规模。企业即期债务的偿付压力（重点关注短期刚性债务）。【流动比率，速动比率，现金比率】 现金流：【结合经营状况的分析】对企业经营环节的现金获取模式、赊销管理、资金垫付等作出分析，进而对其现金获取能力以及所获取现金抵偿债务的能力进行判断。【经营性现金净流入量与流动负债余额比率】 对企业投资环节的现金流量状况作出分析，重点关注现金流出的方向是扩大再生产还是战略（策略）投资，关注扩大再生产的实际产出效果；//对企业融资环节的现金流量状况进行简单分析。【非筹资性现金净流入量与流动负债余额比率，非筹资性现金净流入量与负债总额比率】 付息的保障分析：企业盈利对债务利息的保障程度。【利息保障倍数】 或有负债：担保（结合基本素质分析中的担保管理），承诺【大额租金支付、质量等】，诉讼，以及商业承兑汇票贴现等。或有负债所形成的潜在财务风险。【担保比率】 （三）经营能力及效益