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财务内部审计报告

一、加强基础工作建设不断完善审计管理体制

多年来，新泰市供电公司的审计工作认真贯彻落实国家审计署关于开展内部审计工作的有关规定，按照新泰市审计局和泰安供电公司关于加强审计工作的一系列重要部署，坚持“在工作中规范，在规范中提高”和“突出重点，讲求实效”的工作方针，求真务实，扎实工作，各项工作都取得了很好的成绩，在加强监督，促进管理，提高效益，减少浪费，维护公司合法利益等方面发挥了重要作用。

（一）领导重视，制度健全。建立内审机构是保证内审工作的前提，近年来，我公司内审工作得到了进一步强化，建立了由一把手直接领导下的审计监督体系。负责对本单位及所属供电所、三产单位的财务收支、经济活动和经济效益等方面进行审计监督。为了开展有效监督，依据相关法规、规定制定了审计工作制度、各岗位人员工作标准，明确了工作内容与要求，责任和权限。由于领导重视、制度健全，使我公司内审工作一直处在一个良好的运作状态，保证了各项工作的开展。

（二）审计基础工作不断加强。回顾公司审计工作的发展，审计基础工作一年一个新台阶。特别是国家电网公司《一流审计工作标准》下发以后，按照集团公司审计部门的要求；扎扎实实的进行了审计基础工作建设，从审计计划的立项、审计方案的报批、审计报告的签发，审计意见的落实到审计档案的整理，以及审计信息的传递上报，都形成了一套规范严谨的工作程序和制度，为审计成果的应用提供了可靠的保证。

（三）完善管理程序，落实审计职责。近年来，公司对有关的管理制度、办法进行了不断的修订和完善，在经济合同、工程支出等必审项目的管理制度中增加了审计监督关口，把审计监督作为一个必不可少的环节和控制点，纳入到有关工作的管理和控制过程之中，从根本上解决了审计监督的切入点问题。目前，有关招投标、合同签定、工程预决算等工作，全部实行了事前、事中和事后相结合的审计方式。从制度上推动了事前、事中审计的开展，有效的提高了审计作用的发挥。（四）、加强审计工作制度化、规范化建设。

按照新泰市审计局《关于内部审计管理规定》和集团公司审计工作管理规定，对现有审计管理制度补充和完善，建立起适合我公司实际的、科学规范、条理清晰

的审计制度管理框架，从内审的目的、内容、方法、程序等各方面作了具体明确的规定，完善了内部审计制度，使内部审计工作制度化、规范化、程序化。 2001年以来，公司审计办连续被

评为“新泰市审计工作先进单位或受表扬单位”， 2004年被泰安市内审协会授予“内部审计工作先进单位”，一人获得“泰安市审计先进个人”。

二、加强审计管理工作，切实提高审计质量

内部审计作为公司控制系统的重要组成部分，正确的使用和加强内部审计工作，提高审计质量，有助于监督各项制度、计划的贯彻执行，为领导决策提供依据，有利于发现和揭示公司运行管理工作中的薄弱环节，促进公司健全自我约束机制，有益于增强防范经营风险的能力，促进公司各项目标的实现，有利于公司领导发现问题，改进工作，驾驭企业。

（1）建立审计质量控制体系，加强对审计工作的全过程质量控制。积极应用先进审计

技术方法，提高审计工作现代化水平。加强审计计划管理，努力做到在审计计划、审计方式和提高审计层次上面有所突破，进一步规范审计行为，不断加大审计力度，不断提高审计工作效率和质量。积极参加有关会议，及时阅知法律法规和国家政策文件，保证审计履行职责所需要的各种信息。

（2）加强业务培训，不断提高审计工作水平。根据内部审计知识面不断拓展的形势要求，我们加大了审计人员后续教育的力度。每年组织内审人员参加新泰市、泰安及省内审协会组织的经济责任审计和内部审计法规及《内部审计准则》培训班，并定期参加供电系统内召开专题座谈会，组织审计人员走出去向兄弟单位学习交流，通过不断交流，开阔视野，共同切磋审计技术，探讨

解决问题的方法，达到相互促进，共同提高。

）充分利用社会审计力量，扩大审计空间，提高审计效益。3（．

针对基建工程审计工作量大、面广、套用基建专用定额等具体情况，我们推出了内审与外审相结合的模式，把一部分重点、难点的审计项目与社会审计一道去做，以外审为主、内审为辅，主辅审计相结合。为了确保委托审计质量和工作效益，规范委托审计主体行为，严格进行监督把关：一是在审计项目选择上，原则上把数额大、专业性强、难度高的大型项目，列入外包范围；二是在选择合作单位方面，委托资质信誉高、审计业绩突出、专业水平强、服务态度好、收费合

理的会计师事务所；三是严把委托审计的工作质量，对指定的社会中介机构审计的每个基建工程项目的审计质量、服务态度、审计收费等情况进行检查监督，全面提高审计质量。

三、突出重点项目审计，为企业健康发展提供合理保证

随着公司审计工作的发展，审计监督领域和范围的不断扩大，从提高审计质量和审计效果出发，在坚持做好一般项目审计的同时，突出了对重点项目的审计监督。

1、加强离任负责人任期经济责任审计，为加强干部管理发挥了重要作用。近几年，按照本公司《干部任期经济责任审计办法》和有关干部管理规定，对公司任命的、负有经济责任的主要负责人进行了离任审计，实现审计关口前移，做到审计监督与干部管理衔接。实施审计的过程中，从体现被审计人经营业绩、经济责任的中心环节入手，突出了对各项规章制度的建立与执行、资产运营、财务状况、财务收支、各类工程等重点内容的审计，改革、完善了审计工作程序，规范了各项操作，确保了审计质量。2000年至今年3月份，先后对28名中层干部实施了离任审计。通过审计，既分清了离任者与接任者之间的经济责任，也对离任干部进行了客观的总结，为干部管理、考核和任用提供了基础资料。

2、突出工程审计，促进工程管理。农网改造工程是国家的重大建设项目，对提高电网水平，减轻农民负担，促进经济发展具有十分重要的意义，是“民心工程”、“形象工程”。网改工程投资巨大，涉及面广、政策性强，为了保证资金的安全和合理使用，国家出台了一系列规定。按照这些规定，我公司对自99年底开始的城农网改造工程，实施全面的审计监督，对工程的材料采购、开工、建设、竣工进行审计。同时参与了竣工验收工作，把住了工程决算关，把审计监督贯穿到整个农网改造工程的始终。通过审计，有效地抑制了工程管理中高套定额、虚报工作量、重复收费、加大取费范围、提高材料价格等问题的发生。为公司节约了大量的建设资金，同时也有力的防范和避免了某些违纪问题的发生。

3、积极开展经济效益审计和合同审计，为企业规避风险。

根据审计工作计划和要求，定期对公司财务、三产单位、供电所开展经济效益审计和财务收支审计，把效益的真实性和内控制度建设作为重点，突出强化效益审计和管理审计，对被审计单位的经济效益情况和财务收支行为作出客观、公正、

准确的评价。对审计发现的问题，督促被审计单位进行整改，有效地规范了会计核算和财务收支行为，提高资金使用效益。按照《经济合同审计办法》的规定，将各类合同的审签纳入日常审计监督范围，对经济合问实行了必审制度，严把合同审签关，严密了合同条款，加强了合同标的履行质量，延长了质保金期限，保证了各类经济合同的顺利履行。

自2000年至今，审计、审签各类合同165份，促进企业增收节支 325万元，提出合理化建议64条，为企业的健康发展提供了有力的保证。

4、积极开展专项审计和审计调查，促进公司加强内部控制。开展了电费抄、核、收审计和审计调查，追补了漏收漏交电费，促进了营销管理工作。重点抓好“四到户”电量分类审计，把综合电价指标由静态管理变为动态管理，严格按照有关文件规定执行各类分类电价，并且在工作中加大了用电检查力度，加大营销审计力度，真正做到“应收必收”，确保对客户电价执行的正确性。

四、加强后续审计和审计成果的转换应用

按照“审而要究、审而要改、审而要用”的工作方针，我们还特别加强了后续审计的落实工作，

加大后续审计的工作力度，严格后续审计制度，对重要审计项目和审计建议实行连续追踪审计，监督落实审计报告整改执行情况，落实遗留问题处理。对审计发现的问题坚持问题的原因不清楚不放过，问题的责任不明确不放过，问题的整改措施不落实不放过的原则，将审．

计结论整改工作纳入经济责任制考核。所有审计项目都做到有报告、有处理，被审计单位有反馈、有整改，坚决杜绝前审后犯、屡审屡犯的现象发生。

重视审计成果的运用，把深化审计成果运用作为新形势下审计办的一项重要责任，为领导决策切实履行起参谋、保障的作用。在审计工作实施过程和审计结果的综合分析中，运用内控制度审计理论，坚持把加强对审计情况的综合分析研究与信息反馈作为管理与决策的切入点，发挥审计工作接触经济领域广、掌握情况真实可靠的优势，从不同侧面、不同角度对审计情况进行综合分析研究，及时发现和反映经济活动中带有普遍性、典型性、倾向性和苗头性的问题，注意发现管理中的薄弱环节和存在问题，从制度和机制上提出解决问题的意见和建议，帮助被审计单位建章立制，使审计结论和审计成果得到充分运用。许多审计情况和信息成为公司领导决策的依据，有的直接转化为经济管理的措施。篇二：内部审计报告范文 2

某公司财务审计报告

jlhk审计报告（目录）

一、 jlhk公司概况

二、审计发现问题汇报

一）、财务方面存在的问题

二）、物流程序方面存在的问题

三、对hk现有财务人员的评价

四、整改措施

五、整改建议

六、办事处调查需要反映的问题

七、对hk大药房经营状况的评价及建议

八、对hk公司流动资金申请报告的评价和建议

九、其他建议

jlhk审计报告

公司领导：

***集团审计部hk审计组于2003年*月*日——2003年*月*日对jlhk公司进行了全面审计，经过审计，我们发现hk公司在财务工作、物流程序等方面极其不规范，总体工作质量低下，财务对公司的业务失去控制，并严重地影响到hk公司正常业务的开展。究其原因，与物流程序错误、财务人员素质不高、上一次审计现场整改诸多不当等直接相关。现将审计的情况汇报如下：

一、 jl省hk公司概况

1、hk公司于1999年*月*日登记注册，注册资本为人民币×××万元。经营范围为：批发西药制剂、中成药、中药材、中药饮片、生化药品、生物制品；医疗器件。股权结构为:

2、机构设置：公司领导、办公室、质管部、业务部、财务部、**路批发部、hk大药房、jl办事处、ly办事处、hlj办事处。

3、领导班子成员三人：总经理***、副总经理***、业务处长***。公司现有职工（包括办事处）××人。

4、截止2003年*月*日，hk公司资产总额×××万元，负债总额×××万元，净资产×××万元，库存存货×××万元；

2003年1月—3月，主营业务收入××万元，成本费用总额××万元，亏损××万元；发货××万元，回款××万元（其中清欠××万元）。

hk大药房资产总额××万元，负债总额××万元，净资产××万元；2003年1月—3月，销

售收入××万元，费用总额××万元（包括在公司发放的工资××万元），亏损××万元。

二、审计发现问题汇报

一）、财务方面存在的问题：

hk公司的财务整体工作质量低下，个别会计人员甚至基本上不能胜任本职岗位的工作，尤其是在物流帐务的处理上极不规范，财务起不到起码的监督和控制作用，不仅不能很好地为业务服务，很多时候甚至阻碍着业务的正常开展。具体表现为：

1、财务工作方面极不规范。表现在：

①、部门工作混乱。物流会计***在工作上与主管会计不合作，出纳因承担了大量的应该由物流

会计承担的工作，而造成本职工作积压，有时也不服从主管会计的工作安排。加上主管会计财务管理水平有限，最终形成部门人员之间不能进行有效的沟通，主管会计对部门工作不能有效实施管理的不良局面。

②、会计岗位职责分工不合理。物流会计不记录物流相关的往来账，而由费用会计负责。物流会计职责范围内的大量工作或由出纳、业务处代为完成，影响工作效率和工作质量。

③、上一次审计人员对财务的规范整改意见不合理，违背《会计法》的准则，要求出纳整理并保管会计凭证。现在出纳尽管没有保管凭证资料，但仍承担着整理会计凭证的繁琐工作。

④、出纳当日的现金、银行存款收支不能当日处理入账，做不到日清月结，不仅不利于日后的对账，也为截留和挪用货币资金留下隐患。

⑤、账簿登记不规范：封面启用登记不全，物流台账甚至无封面；月末没有本月合计、累计，没

有结出月末余额，造成取数十分困难。

2、物流帐务不全且不准确。表现在：

①、财务处没有发货收款手工台帐和库存商品进销存手工台帐：入库出库时，物流会计只登记电

脑帐不登记手工台帐，且出库是根据《发货申请表》而不是《出库单》登记电脑帐。电脑帐跟不上业务进度，物流会计自己也表示准确率只能保证90%以上，曾多次出现所提供的数据出现异常偏差的情况（如曾向经营公司领导提供过hk的库存数为几个亿的事情发生）。

②、入库商品仅在收到发票后，才登记库存商品手工台帐，出库商品仅在开出发票后，才登记库存商品手工台帐，库存商品台账的作用仅仅是为了在月底作结转成本之用。

③、由于财务处没有发货收款手工台帐和库存商品进销存手工台帐，电脑进销存帐又不准确，当

经营公司领导或总公司要求提供物流相关的报表数据时，财务处不能直接提供，每次均是财务处向业务处索取，由业务处根据业务处的台帐提供最终的数据，并且是由出纳而不是物流会计完成最后的上报工作。

3、电算化分工不合理。由于只对***一人进行了电算化的培训，未让费用会计***参与，导致费用会计至今不能操作财务电算化，人为造成财务职责分工不合理。而物流会计虽经在bh市15天的集中培训和**公司软件操作员实地50多天的培训，但收效甚微，仍不能对财务电算化进行有效的操作。具体情况如前面所述。

4、**批发部存在账外资金。批发部代理药品的现金收支均未通过财务处出纳。目前hk公司在批发部设置一名核算员，同时兼管现金和账务处理。现金收支都在批发部直接进行，手工销售清

单用白条填制。每月月末由核算员作记账凭证，称汇总科目后电话报财务处费用会计合并进行账务处理。实际审计发现根本没有合并入hk公司账务，本次审计开始至今一直声称电脑主板送修，不能提供以往的数据，无法与其手工票据进行核查。批发部非北生产品的经营属于账外经营，根据目前查明的证据显示：账外现金存折从2003年*月*日开户至今，共存入现金×笔共××万元，支出×笔共××万元，存折余额为××万元。

5、对易货来的药品不作处理，人为制造损失。经了解，原安徽tr药业公司欠上海大区bs药品货款，以易货的方式将一批普药共计人民币××万元发至jlhk，用以冲抵bs药品欠款。由于hk财务人员不知道该如何入账处理，将情况反映给***集团财务领导，***集团财务领导直接要求hk公司“款从哪儿来回哪儿去”，致使该批货物未能及时销售出去，批号也日渐陈旧，至今仍没有入账处理。（注：现批发部销售的大部分代理药品都属该批药品）

6、人为制造偷漏税。原hk公司账面有存货××万元，根据上一次审计人员的要求，直接从账面转入到“其他应收款——原hk公司”挂账，给现hk公司从账面上人为造成税务上视同销万元的税款及不能估计的偷漏税罚款的损失。10公司将可能为此承担近hk售的事实，

又，根据上一次审计的要求，将原老hk公司的应收欠款全部调整到“其他应收款——原hk公司”挂账，现已逐步收回这些欠款，但均未入账，而是直接通过银行进银行出的方式，将款项直接转走。现已查明共有×笔回款共计××万元，并已全部转走。

7、投资资金总额不对，多出的投资额去向不明。收购原hk公司时，通过浙江dy*

建bh公司先后汇入hk公司账户两笔投资共××万元以收购hk公司，原公司所有者直接将款项提走。由于财务上没有将该经济事项入账处理，为使hk公司账面实收资本达到××万元，***集团又投入资金××万元，这样***集团前后共投入hk的投资资金实际为××万元，而hk公司账面仅显示收到投资款××万元，其中20万元从hk公司账面上未得到体现。

另：原收购hk公司的××万元中，实际包括收购hk大药房的××万元，但由于财务上一直没有作相关的账务处理，导致至今hk大药房的账面实收资本为0，hk公司账面的投资也为0的现象。hk大药房的报表一直没有与hk公司的报表进行合并，集团财务也未作要求。导致hk公司的员工至今仍认为集团对hk大药房未作投资。

8、仓库盘点方式不正确。在近一年的时间里，每月三次的库存盘点，均不知道应该在盘点前根据库存商品账面数预先准备好盘点清册，并与业务处内勤、仓库保管员对账后再进行盘点。现场盘点时，仅用空白纸张记录实物数，盘点完毕后，再回公司核对账务，白纸上记录的盘点数又不敢保证数字准确，还要多方核对。根本无法现场发现是否存在账实不符的情况。库存盘点流于形式。

9、财务无法对业务提成及开发票申请进行有效审核。物流会计由于没有《发货收款台账》，电脑账又跟不上业务进度且无法保证准确，因而无法对《发票开票申请表》及《业务提成表》进行审核。目前实际操作方法是：由出纳借用业务处保存的《发货申请表》，经查找核对后进行审核。不仅大大增加出纳的工作量，且不能保证其准确性，也造成对开票和业务提成审批的拖延，降低财务服务质量。对此经营公司领导及业务员多有怨词。

10、物流账务处理缺乏基本技能。调货、换货没有按规定的程序进行处理，物流会计也不明白应该如何处理，从而导致电脑账因物流不规范而无法处理，电脑中数据明显不可用。

11、财务对物流失控。除北生产品外，批发部经营的其他代理药品在财务处、业务处均没有台账（只是在仓库设一核算员进行核算，且登账不及时），难以进行有效的监督和控制。

12、财务对大药房失控。大药房的进、销、存账均由柜台营业员自己登记，财务处只由费用会计登记金额账，没有登记相关的商品品种明细和数量，因而无法对该业务进行有效的监督和控制。二）、物流程序方面存在的问题：

1、入库不规范。业务处将股份公司寄到的发货回执交仓库保管员，收到货物后，篇三：财务内部审计报告

企业财务内部审计报告

企业财务内部审计报告一、经济指标完成情况（一）销售收入指标截至2011年底，实现销售收入1.2亿元，比上年增长94％。按照销售结构分析，xxx 按照销售品种分析xxxx 2011年度平均毛利率5.5％，比上年降低3.3个百分点，从历年看，销售毛利呈现逐年下降的趋势，xxxx （二）利润指标 2011年度xxxx公司报表显示实现利润总额x万元，但存在潜亏因素。 xxxx 综合潜亏因素后，实现利润总额xxx-8x77＝4xxx元。第二部分审计发现问题及建议 2003年度审计后，xxxx公司在内部管理上加强了力量，做了很多的整改工作，在行政管理、员工管理、财务管理上建立了一些规章制度并取得了一定的成绩，尤其在财务管理上有了很大的改进，逐步将财务的核算职能向管理和监督职能转变，同时灵活管理和运用营运资金，在强化内部管理的同时为业务部门提供有力的资金保障。但是，在内控管理中还存在一些问题有待改进。

一、资产管理方面二、内控制度方面（一）货币资金收支控制（二）采购流程控制环节薄弱（三）销售流程控制环节薄弱（四）固定资产控制环节薄弱三、财务核算及管理方面（一）xx （二）xxx （三）x 四、审计建议（一）x （二）资产管理方面（三）内部控制方面（四）财务核算和管理方面第三部分会计报表附注三、所有者权益情况截至2011年12月31日，所有者权益合计x元，明细见下表：1、实收资本 xxx有限公司x万元； xxxx有限公司x万元。合计x万元

2、资本公积截至2011年底，余额x万元： 3、盈余公积截至2011年底，余额x元，为提取的03年度法定盈余公积。2011年度利润没有进行分配。四、经济效益情况（一）销售收入 1、按照销售结构分析，xxxx公司的销售业务组成见下表： x2、按照销售品种分析：（二）销售毛利率 2011年度平均毛利率x％，比上年降低x个百分点，从历年看，销售毛利呈现逐年下降的趋势，主要原因：（三）销售税金及附加 2011年度共缴纳附加税x元，明细如下：城市维护建设税x元；教育费附加x元（四）费用情况 1、营业费用 2011年度，发生营业费用2278318.70元，明细如下： 04年营业费用绝对额比2003年增加x万元，主要增长较大的为

学校财务内审报告

学校财务内审报告学校财务内审报告根据xx市xx区教育系统20xx 年内部审计工作意见(通教审[20xx]x 号)～审计办公室派出审计组于20xx 年x 月x 日至x 月x 日对xx 学校20xx 年x 月至20xx 年x 月的财政收支情况及其他经济活动进行了审计～并延伸审计了学校食堂账目。本次审计采取了就地审计的办法～并根据《教育系统内部审计工作规定》(教育部17 号令)～实施了必要的审计程序。我们的审计以学校提供的有关财务账目、会计凭证、财务报表及相关的资料为依据～xx 学校对提供资料的真实性和完整性负责。本次审计工作得到了xx 校长和其他有关人员的积极配合～工作完成顺利。审计结果如下: 一、被审计单位基本情况二、审计期间被审计单位财政收支及资产负债情况 (一)20xx 年x 月至20xx 年x 月财政收支情况 (二)20xx 年12 月末资产、负债及净资产情况 (三)基建维修工程和大型物资采购情况 (四)食堂及小卖部经营情况三、审计评价意见审计结果表明～20xx 年x 月至20xx 年12 月xx 学校财务管理能执行国家的财经法规～会计核算基本符合《事业 1 / 7 单位会计制度》的规定～学校的财务收支基本真实～经济活动基本合法。内部控制制度基本健全～学校财务管理做到民主、公开～经费使用实行一支笔审核～内审小组积极参与学校行政账、食堂账的稽核审计。xx 校长本人在平潮小学任职期

间～能够较好地遵守国家的财经纪律～重大事项做到集体决策～财务支出公开透明。但在具体的财政收支管理上～还存在以下需要纠正和改进的方面。四、审计中发现的问题五、审计意见及建议为了进一步规范xx 学校的财务管理工作～我们提出如下审计意见和建议: 针对本次审计所反映的问题～学校应按照有关制度规定～制定切实可行的整改措施～并将整改措施和落实情况自收到本报告之日起二个月内报教育审计办公室。学校财务内审报告自20**年1月新聘期以来～审计处**校区审计部在学校和校区各级领导的大力关心、支持下～在各职能部门老师和同事们的帮助下～一如既往地贯彻和落实《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和国家相关法律法规～以科学发展观为指导～紧紧围绕学校中心工作～结合内部审计工作实际～服务大局～坚持做到为防范学校经济风险服务～为提高资金使用效益服务～积极开展各项审计工作～较好的完成了工作计划～充分发挥了监督和服务职能～ 2 / 7 起到了经济卫士和参谋助手的作用。一、积极主动、扎实有效地开展部门工作 1、在政治思想上～始终以马列主义、毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导～认真践行科学发展观～政治上与党中央保持高度一致～贯彻落实好学校党委和校区(学院)党委的决议决定～令行禁止～加强组织纪律性～积极参加学校和校区(学院)组织开展的各项学习和教育活动～进一步提高思想政治觉悟。从部门负责人到普通党员干部～要求始终保持强烈的事业心和责任感～讲党性～顾大局～坚持原则～清正廉洁～公道正派～严以律己～以身作则～不计较个人得失～敢于担当责任～积极做好与其他职能部门的工作协调与沟通。

公司内部审计报告范本【实用】

公司内部审计报告怎么写呢?以下是人才为大家准备的公司内部审计报告范本供大家参考。公司内部审计报告(一) 1. 审计概况 1.1审计单位：沧州XX有限公司财务部 1.2审计对象：20XX年X月至XX月期间货币资金的审计 1.3审计时间：20XX年X月1日到20XX年X月20日 1.4审计依据：财政《会计法》、《内部控制规范——基本规范》、《公司财务管理制度等》有关规定。 1.5审计目的：监督企业遵守货币资金管理制度和计算制度，放缓违规风险;防止舞弊，保护货币资金安全完整。审计重点：审查《货币资金内部控制制度》、《货币资金管理实施细则》、《票据管理实施细则》、《银行账户管理实施细则》制度的遵循情况。对货币资金的收支管理、票据及印鉴管理的执行情况。 1.6审计程序和方法：对货币资金的内部控制主要内容遵循情况进行答卷测试。审查既定的内部控制措施是否健全并得到有效执行;同被审计单位主管会计人员盘点库存现金、票据，编制有关盘点表;检查“银行存款余额调节表”编制情况以及未达帐项的真实性;抽查部分会计资料、文件，并采取监盘、观察、计算、分析性复合、询问等审计方法，审查会计记录及货币资金业务的处理流程是否按照相关制度执行。 2. 审计评论经过审计评论，可以看出，我单位在货币资金的财务管理方面具有以下几点比较突出： 2.1制度建设比较健全。与国资委下发的《财务内部控制评价指标标准》对比，我单位的货币资金制度的建设具有很强的实用性和科学性。 2.2内部控制体系比较完整。对财务人员额配备比较科学合理，不相容岗位的财务人员是实现了分离。 2.3 会计人员在指责范围内基本能按制度规定程序办理资金收支业务。做到钱帐分管、财务印鉴分别保管。

公司内部审计报告模板.doc

公司内部审计报告模板你知道如何写公司的内部审计报告吗？这是一种有特定格式标准的经济文件！以下是边肖共享的公司内部审计报告模板。请参考它！内部审计工作计划模板[1] 1:集团公司内部审计总体思路: 1年:公司未来5年审计工作的总体目标是从传统的财务收支审计向经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等转变 2年:2015年审计工作的重点是提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、改善管理、提高经济效益方面的作用，即以内部控制制度审计为基础，以经营业绩审计为重点，在实施审计监督的同时，完善审计服务职能。 2:2015年内部审计工作计划如下: 1:完善审计内部控制制度，促进集团内部控制管理的完善和完善 (1)首先，完善集团公司内部审计制度，使审计工作有据可依。根据审计业务类型，我们准备建立《集团公司内部控制制度审计办法》、《集团公司预算执行审计办法》和《集团公司合同管理审计办法》三个内部审计制度。 (2)内部控制制度是指公司为实现经营目标，保证资产完整，保证会计信息真实，促进经济活动健康有序进行而制定的内部协调、组织、约束和检查的控制制度。2015年的内部审计工作应以公司内部控制为基础，并对其执行情况进行检查和评估，主要是评估内

部控制是否健全、有效和可靠。评价其内部控制制度是否健全、有效、可靠，在运行中是否认真执行和实施，是否有利于公司的经营活动和促进公司的发展，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计效率，保证审计质量，提出有针对性的审计意见，促进下属企业完善和完善内部控制制度，保证经营活动的正常进行。 (3)通过预算审计促进预算管理理念的转变目前，公司费用的相关制度不完善。有些单位把预算作为费用标准(而不是把费用制度作为预算标准)。结果，费用失去了规划，一些项目超出了预算范围。审计部将与财政等相关部门合作，建立和完善各种成本管理方法，制定相关成本标准，并将其作为预算编制的指南:规范性文件。 2:以经营业绩审计为重点，结合经济责任审计内部审计必须重点审计公司的经营业绩，主要是对下属企业的半年度经营业绩(预算执行情况)的审计。通过经营绩效审计，不仅要检查错误，发现问题，及时纠正，逐步实现从发现型到预防型的转变，更重要的是要找出影响绩效改进的主要因素，分析原因，抓住关键点，提出建议和意见，以促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。开展经营业绩审计时，内部审计应注意以下问题:经营业绩审计必须与经济责任审计和其他专项审计相结合。经济责任审计是对下属经营者在年度或任期内的经营目标进行审计:完成经营任务和审

浅议内部审计存在的不足及改进措施”

浅议内部审计存在的不足及改进措施 2013年7月31日一、目前的现状《内部审计基本准则》中对内部审计的定义是“组织内部的一种独立客观的监督和评价活动，它通过审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进组织目标的实现”。国际内部审计师协会（IIA）自1999年在PPT 中从新定义内部审计以来，内部审计在世界范围内得到空前重视，也取得了长足的发展。在国际趋同化的发展思路指引下，在中国内部审计协会（CIIA）的推动下，中国内部审计也取得了很大的进步。然而，由于IIA、CIIA 等组织并未对内部审计的愿望和使命做出规划或构建，使得目前内部审计在实务届的发展缺乏方向感；同时，内部审计人员也缺乏自发提高自身职业胜任能力的动力。二、积极的作用内部审计目的是揭露和反映企业资产、负债和盈亏的真实情况，查处企业财务收支中各种违法违规问题，维护国家所有者权益，促进廉政建设，防止国有资产流失，为政府加强宏观调控服务，它是我国社会主义审计体系的重要组成部分。随着经济的快速全面发展，内部审计工作在组织中的作用日益明显，在完善公司治理、加强内部控制、改善经营管理的同时，其在促进组织加强资金的管理、避免和减少损失浪费、保证不同利益相关方的信息对称性、提高使用效益,健全内部控制、保障组织资产的安全完整进而有效降低企业运营风险、确保资产保值与增值等方面所起的作用和重要性已被广泛认同。企业管理者要正确认识内部审计的重要作用，注重加强企业内部审计机构的建设和完善，充分发挥企业内部审计的作用，使企业不断完善间接控制，不断加强宏观调控，不断实现价值增值，最终使企业不断提高经济效益，不断变大变强。三、存在的不足（一）内审工作重视不足和国外重视内部审计的成功经验相比，我国对内部审计工作的重视程度不够，得不到应有的支持，许多单位虽设立了内审机构，但却做的是财务的辅助工作；有的单位甚至连自己的章程都没有；或是有的单位虽有自己的章程，但大都引用一些财务会计的工作标准，他们认为内部审计就是监督会计，而忽视了内审的管理控制职能。（二）审计姿态不够端正内部审计工作严谨很重要，但是负责企业内审工作的人员往往工作姿态不够端正，一些审计人员缺乏相应的专业素养和责任感、使命感，认为审计工作是“得罪人”的差事，不能正确地看待个人所得与企业经济效益的关系，从而产生畏难情绪，工作欠主动，导致违法乱纪现象的发生。（三）内审人员能力有限《国际内部审计师协会内部审计标准说明》规定，从事审计的工作人员应具备财务、会计、企业管理、统计、计算机、概率、线性规划、审计、工程、法律等专业知识，还应有足够的经验和良好的审计职业道德。但目前，我国大多企业的内审部门因受现有人员知识结构、行动惯性的制约，还不能完全适应企业的战略目标与市场需求，不能够及时提供具有前瞻性、创新性、高附加值的审计成果信息。

内审自查报告(精选多篇)

内审自查报告(精选多篇) 陇西县雪山塄干小学关于陇西县教育体局教育经费内部审计整改报告陇西县教体局计财内审股：根据《陇西县教育体育局教育经费内部审计整改通知书》文件精神，结合我校审计检查实际情况，现就我校本次整改情况报告如下：一、健全组织，强化领导为确保此次整改工作顺利进行，我校成立了以校长为组长的资金收支情况及票据规范整理装订的自查整改小组，积极开展自查整改工作。二、严格清查，不走过场成立整改小组后，我校按要求认真落实文件精神，对照文件内容进行自查，制定了相应工作的方案，及时发现和解决存在的问题，以期达到“及时发现、及时沟通、及时处理、不留死角”的目标，使学校保持良性运行的轨道。三、认真自查，及时整改我校对内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查整改。 1.规范财务收支结转，规范记账科目。 2.对不准确的数据进行核算，找出了原因并进行了重新整理记账。 3.对所有票据进行自查，没有附清单的票据已全部补办齐全。 4.会计营养餐账务已与营养餐管理人员的账务进行了核对，并分开记账。 5.重新整理和规范了记账凭证的装订。陇西县雪山塄干小学 2014-1-7 第二篇：2实施gsp自查内审报告

实施gsp自查内审报告为了发现问题，组织改进，不断提高。根据公司质量管理制度的要求，由质量管理员制定了gsp自查评审表，经质量管理部提出，总经理批准，于2014年4月23日4月2 4日对各部gsp执行情况进行自查，检查内容按《药品批发企业gsp认证检查评定标准》132条的要求，由质量负责人带队，各部经理参加对药品经营的各个环节实施情况进行逐条、逐项对照检查。现场采用询问、提问、查资料、查证件、查记录、看现场的方式进行，检查过程有计划、有总结、有整改、有跟踪。通过检查，结果表明，由于总经理充分认识实施gsp的重要性和紧迫性，注意调整、充实gsp的工作力量，形成“总经理亲自抓，责任部门具体抓”的工作格局，使公司的经营管理逐步向有序的、科学的管理发展。在硬件上，按照gsp的要求基本落实到位，人员全部符合gsp上岗要求，软件管理逐步规范化、科学化、制度化，使之发挥了一定的辅助决策作用，证明经营服务质量和药品质量满足了客户的要求，质量体系是持续有效的，具有充分性、适宜性、有效性。在这次自查内审中发现一条轻微不合格项，其主要原因是个别员工在工作中不认真所造成的。但都认真做了记录。填写了《问题改进与措施跟踪记录表》，制定了整改措施期限改正，由质量管理员进行跟踪检查，经验证，现已，由轻微不合格项变为合格项，已符合要求。在今后的工作中，要继续完善gsp的各项要求，加强公司的药品质量与服务质量的管理，提高员工的整体素质，使公司按gsp的要求，将各项工作做得更好，为客户提供质量可靠的药品，借以增加公司的质量信誉，增强公司的市场竞争力。评审小组 2014年4月27日第三篇：内审报告 asd 11-5-2014 内部管理体系审核报告第四篇：内审报告某某集团股份股份有限公司审计部某集审（2014）第2号审计报告集团董事会：

公司内部审计报告

公司内部审计报告一年结束了，每个公司都需要做好公司内部审计报告的。下面是小编为大家整理了公司内部审计报告范文，希望能帮到大家！篇一：企业内部审计报告审计时间：20xx 年 4 月 14 日-20xx 年 4 月16 日审计重点：账务处理的规范性、经济业务的真实性审计结果：通过这几天对集团公司下属单位的账务审计，首先对公司的整体框架和业务性质有了一定的认识，同时也发现了各单位的一些问题，主要包括账务处理和经济业务的规范性。审计意见：1、规范往来科目的具体使用，本次审计过程发现，集团公司各下属单位往来科目使用混乱，不易明晰反映出实际经济业务走向和债权债务关系，容易导致实际操作过程中的经济风险； 2.集团公司各下属单位资金调动频繁，资金管理缺乏计划性和统筹性，部分经济业务缺乏相应负责人审批，容易导致资金管控风险； 3.财务在进行具体账务处理过程中，会计科目的具体使用非常不规范，在一定程度上影响了费用的真实反映； 4.部分经济业务原始单据欠缺、不规范，不能作为原始入账依据，但财务在具体业务操作过程中依此入账，缺失会计核算的严谨性； 5.集团公司各下属单位均存在私自调账的事项并缺乏有效的账务调整审批意见，针对此类情况应该严厉禁止；

6.日常经济业务中的大额采购应该采取有效的询价手段，在实际审计过程中发现部分业务金额高于市场价格，针对此类情况应该做到合理有效管控，保持公司权益的同时避免资产无效流失；本次内部审计是在未完全熟悉公司业务基础上进行的，审计标准是依据企业会计准则和个人以往工作经验，具体操作过程中的审计遗漏在所难免，但本次审计操作是在较全面、认真、仔细的情况下进行的，审计问题真实反映了集团公司的各项经济业务得失，同时也为以后内部控制提供操作基础。篇二：某企业内部审计报告日期：20xx 年10 月26日接受者：公司总经理*** 引言：经公司20xx 年度内部审计的计划安排，我们对公司计划物控部业务管理程序政策、采购计划及其价格核定与控制、有关合同、仓储管理系统等事项进行就地审计，涉及的期间是从20xx 年 1 月 1 日至 20xx 年月9 月30 日。审计范围和目标：本次审计的期间范围涉及计划物控部从20xx 年 1 月 1 日至20xx 年月9月30日止计划物控部有关采购计划的制定、实施的及时性、有效性、合理性、合规性，存货成本管理的效益性，内部控制

财务审计整改报告

财务审计整改报告财务审计整改报告【一】我代表市人民政府，向市四届人大常委会第XX次会议报告20XX年审计工作报告中指出问题的整改情况。一、高度重视审计整改工作市四届人大常委会第九次会议审议了《关于20xx年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并作出了《关于加强对审计工作报告中指出问题整改监督的决定》。市政府高度重视市人大常委会审议意见，召开专题会议，研究部署审计整改工作，要求各部门单位强化审计整改责任，采取有效措施，切实纠正审计查出的问题。同时，要求突出长效机制建设，完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理，防止类似问题再度发生。各相关责任单位高度重视审计整改工作，成立审计整改工作机构，制定审计整改工作方案，明确审计整改工作责任，落实审计整改工作措施，对审计查出的问题，认真研究，深刻剖析，逐条整改，对暂时不能整改到位的，制定整改计划，明确整改措施，限期整改到位。截至10月底，《审计报告》中反映应整改的问题27个，已整改到位21个，涉及单位26个，正在整改的问题6个，涉及单位5个。家电摩托车补贴资金违规共立案调查23家，

刑事拘留16人，取保候审12人，批捕1人。追回家电摩托车补贴资金733、27万元，取得了较好的整改效果。二、审计整改落实情况 (一)关于年初预算编制不够完整和细化问题。20XX年市本级已编制国有资本经营预算，实行全口径预算管理，预算编制不够完整问题已整改到位。年初预算不够细化问题，主要是预算编制时间与部分专项工作任务确定时间存在差异造成的。我市部门预算编制时间较早，一般于每年9月份开始编制下年预算，而一些专项资金如教育费附加和城市维护费等支出，具体安排项目在预算编制时无法确定，需要经过一定时间的调研论证，在次年5、6月份才能落实到项目，项目安排情况已单独向人大汇报。今年将督促有关部门提前做好专项资金项目准备工作，争取20xx年相关支出与部门预算同步向人大汇报。 (二)关于部分用地单位至今年5月拖欠国土出让收入41593、94万元问题。今年以来，市政府对国土出让收入清欠工作抓得紧、谋划早，多措并举进行清缴。一是召开清欠动员大会和每月的工作调度会，研究部署清欠工作任务，调度清欠工作进展情况，督促清欠工作落实到位;二是加强职能部门协调配合，下达催缴通知书，组织人员上门催缴;三是强化清欠工作措施，对欠缴单位采取停办一切手续、不准参加新的土地招拍挂等措施。对无任何理由长期拖欠国土出让收入

关于财务工作整改情况报告

关于财务工作整改情况报告根据中国证券监督管理委员会深圳监管局《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（深证局发〔2010〕109号）的要求，我司开展了此次专项活动自查工作，制定了自查方案，已完成了第一阶段的自查工作，现将本次专项活动第二阶段的整改情况报告如下：一、整改活动开展情况公司根据贵局下发的[2010]109号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（以下简称《通知》）要求，以及《调查问卷》、《常见问题》中对相关具体问题的描述，我司2010年11月20日前开展了第一阶段的自查工作，认真分析了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人。对深圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格按照要求整改。在对相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度，落实整改情况。

二、自查发现的问题及整改情况根据《通知》的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到以下要求：（一）各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理1

组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离，相互制约；财务会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从业资格；公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。（二）各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效考核挂钩。各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。（三）各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息系统的独立性，不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息系统的权限；公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要

学校财务审计整改报告范文

竭诚为您提供优质文档/双击可除学校财务审计整改报告范文篇一：学校财务整改报告范文高关初级中学财务整改报告县纪委、监察局：根据积石山县财务检查组对我校财务检查情况中发现的问题，针对我校实际，现将整改情况汇报如下: 一、认真学习，提高认识认真组织学习教育局财务文件，提高认识，结合我校实际，经校务会研究决定，成立了高关初级中学财务整改领导小组。组长:妥文华（校长）副组长:羊豪(副校长)组员:齐学勇、马福财、妥文祥、宁得省、马启云（会计）。二、依据制度要求认真进行整改在整改中，要求财务人员，掌握财务制度，查问题，认真反思，找差距，寻原因。三、存在问题 20XX年094号记账凭证中，20XX年1---12月工会经费应由个人承担支付，因我校对政策文件情况领会不够，将工会经费从公务费中支出，违

反了财经纪律，现将就此事与总工会协商后，由县总工会将20XX年1---12月份的工会经费退回，并及时入了账。（附有缴费收据及银行进账单）财务工作是学校工作的基础，财务工作直接影响着学校的发展，要办好学校，首先要用资金来作后遁。为此，在今后的工作中，严格按省上“双审”工作要求管理好学校财务。自觉接受上级领导、全校教职工的监督。做到“给群众一个明白，还领导一个清白”。使学校的义务教育保障机制经费的开支合法、合规、合理，确保学校义务教育保障机制经费的安全，使义务教育保障机制经费发挥最大的效益。高关初级中学 20XX年10月14日篇二：马街中心学校财务整改报告马街中心校20XX年财务业务整改报告凤庆县教育局计财股：我中心校根据《云南省财政厅关于开展20XX年义务教育经费保障机制资金专项检查的通知》和教育局《关于进一步完善学校财务管理的通知》精神，以及教育局计财科20XX年9 月22号召开的财务培训会议的相关要求，对我校财务工作认真进行了检查整改，现将整改情况汇报如下

企业内部审计报告样本

企业内部审计报告一、导言日期：2003年10月26日接受者：公司总经理 *** 引言：经公司2003年度内部审计的计划安排，我们对公司计划物控部业务管理程序政策、采购计划及其价格核定与控制、有关合同、仓储管理系统等事项进行就地审计，涉及的期间是从2002年1月1日至2003年月9 月30日。审计范围和目标：本次审计的期间范围涉及计划物控部从2002年1月1日至2003年月9 月30日止计划物控部有关采购计划的制定、实施的及时性、有效性、合理性、合规性，存货成本管理的效益性，内部控制的健全有效等情况进行审计。审计的依据是计划物控部提供的资料。审计过程中我们结合其实际情况，实施了我们认为合适的、必要的审计程序。简要的审计结论和审计发现的性质：（主要的审计发现和内部控制的薄弱环节及建议）在对计划物控部审计过程中，我们认为最重要审计发现如下计划物控部存在问题： 1、采购行为依据不具体、不规范，基础信息有待完善； 2、采购计划制作被动，指导性不强，缺乏与实际的对比考核，采购工作效率不高； 3、成本管理工作手段单一，市场信息搜集工作少，供应商管理需进一步规范化； 4、仓储条件较差，未按价值大小分别管理，存货管理有少量缺陷需改进。综上几点反映了内部控制制度存在的缺陷。对回复的期盼：该报告的其他部分提供了有关部门审计发现和建议的详细资料，我们希望在收到报告之后的15天内作出书面回复。公司审计部审计组长：*** 审计小组成员：*** （以上部分是便于总经理简要阅读）二、审计过程说明：审计资料搜集方法采用直接观察法、采访法，资料搜集形式有抽样调查、重点调查、典型调查及组合调查。三、审计发现的细节说明（一）、采购行为依据不具体、不规范，基础信息有待完善；主要问题1：目前采购行为来源依据主要是营销中心、客户服务部提交的产品需求计划，做为指导采购行为的依据针对性不强，有些特殊要求表达不够明确。建议：需求计划归口由生产部门（或工艺部门）提供。生产部门是产品的制造者，生产计划

2019年企业内部审计报告-优秀word范文 (7页)

本文部分内容来自网络整理所得，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即予以删除！ == 本文为word格式，下载后可方便编辑修改文字！ == 企业内部审计报告导语：内部审计，是建立于组织内部、服务于管理部门的一种独立的检查、监督和评价活动，它既可用于对内部牵制制度的充分性和有效性进行检查、监督和评价，又可用于对会计及相关信息的真实、合法、完整，对资产的安全、完整，对企业自身经营业绩、经营合规性进行检查、监督和评价。内部审计虽然不参与单位的经营管理活动，但随着集团公司的规模扩大，内部审计作为集团公司的经济监督机构，其作用越来越重要。集团公司的内部审计不同与社会审计，同样内部审计报告与社会审计报告存在较大差别，社会审计遵循的是《独立审基准则》，而内部审计遵循的是《内部审基准则》。因此两者在审计的独立性上、审计方式、审计重点、审计目的、审计职责作用是不同的，从而使内部审计报告对集团公司内部控制的健全有效，会计信息的真实合法完整，经营绩效，经济责任及经营合规性等进行检查、监督、评价、整改及奖惩建议，内部审计报告作为改进内控管理的参考依据只对集团公司本单位、本部门、股东负责并对外保密。而社会审计主要围绕会计报表进行，对会计报表发表意见，对外出具《审计报告》，具有鉴证作用，需要对股东、债权人、及社会公众使用人负责，社会审计出具的《管理建议书》仅仅指出内部控制制度及执行的不足，出具建议。但内部审计与社会审计在工作上具有一致性，在审计内容、审计依据、审计方法等方面有一致之处。因此《独立审计具体准则第7号--审计报告》某些要求，值得我们再写内部审计报告时参考，如审计的目的、审计对象、审计依据、审计责任、审计的实施过程等在内部审计报告中也需要体现。需要指出的是内部审计报告更突出对内部控制的关注，要针对内部控制制度及执行的不足提出具体审计意见及处罚建议，这与社会审计的《管理建议书》也有相同之处。以下是abc集团公司出具的分公司审计报告部分内容，目的是希望大家共同探讨。

财务内部审计整改报告

集团各部室、各成员企业：为及时纠正审计发现的问题，切实提高审计效能，进一步规范内部审计工作，集团公司制定了《内部审计意见建议整改落实规定》，现下发给你们，请遵照执行。杭州华东医药集团有限公司内部审计意见建议整改落实规定第一章总则第一条为了充分发挥内部审计监督作用，确保审计意见和建议得到认真落实，切实提高审计效能，根据《审计署关于内部审计工作的规定》及《杭州华东医药集团有限公司内部审计管理办法》，制定本规定。第二条本规定适用于集团公司本部及各成员企业。第二章主要职责第三条集团公司监审部负责所实施审计项目的审计意见跟踪落实和审计建议采纳情况的检查、督办、复核认定及评价工作。第四条被审计单位对审计结果整改落实的全过程负责。第五条被审计单位由于受客观因素的影响，无法对审计发现的问题采取纠正措施，应及时做出书面说明，报请集团公司监审部按程序批准后，方可暂缓整改。第六条需要实施后续审计的，被审计单位应当积极支持、配合，按要求及时提供完整、真实的相关审计资料。第三章工作程序第七条凡被审计单位在审计中发现存在问题的，在审计报告送达之日起30日内，向集团公司监审部报送审计整改结果报告。报告内容包括：对审计发现问题的整改措施及完成情况，审计建议的采纳情况，对有关责任部门和责任人的责任追究处理情况，尚未整改到位的原因及限期整改和处理的计划等。第八条集团公司监审部根据被审计单位的书面整改报告，通过检查、复核，认定其对重要审计事项已落实的，该审计项目的审计工作才能关闭。确有必要时，可实施后续审计，或者作为被审计单位下次审计工作的一部分。第九条重要审计事项已具备整改条件，被审计对象未进行整改的，集团公司监审部报经集团公司领导批准后，适时安排后续跟踪审计。第十条后续跟踪审计应充分考虑以下因素：（一）审计批露的问题和审计建议的重要性；（二）纠正措施的复杂性；（三）落实纠正措施所需要的期限和成本；（四）纠正措施可能产生的负面影响；（五）被审计单位的业务安排和时间要求。第十一条集团公司监审部根据被审计单位的整改书面报告，在全面深入了解情况的基础上，确定审计思路和重点，编制审计方案，有针对性地开展后续审计工作。第十二条后续跟踪审计应突出对未整改问题的审计力度，并恰当分析未整改的原因，评估整改的效果和未整改的风险程度，寻求进一步整改的可能和措施。第十三条后续跟踪审计应着眼于内部控制的充分性、有效性，更多地关注关键环节、重点部位。第十四条集团公司监审部根据后续审计执行过程和结果，向被审计单位及集团公司提交后续审计报告。第四章相关要求第十五条被审计单位的主要负责人是落实审计整改工作的第一责任人。

公司内部审计年度报告

公司内部审计年度报告北京XXX物业管理有限公司清琴麓苑分公司股东：一、对财务报表出具的审计报告我们审计了后附的北京XXX物业管理有限公司清琴麓苑分公司(以下简称XXX物业清琴麓苑分公司)财务报表，包括XX年12月31日的资产负债表，XX年度的利润表及利润分配表以及财务报表附注。 (一)管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是北京XXX物业管理有限公司清琴麓苑分公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 (二)注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的

评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 (三)审计意见我们认为，北京XXX物业管理有限公司清琴麓苑分公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北京XXX物业管理有限公司清琴麓苑分公司XX年12月31日的财务状况以及XX年度的经营成果。 20xx年x月x日，我带着毕业证、学位证和报道证等走进了我梦想起飞的地方--xx集团。现在才发现，不知不觉中已经来天业工作将近5个月了，回过头来看走过的这一段路，其中有苦也有乐，但更多的是工作岗位上的收获与感悟，总结一下过去也是为了能走好未来的路。 20xx年7月2日，报道的第三天，就进入天辰化工40万吨开始了我的本科见习。刚开始参加工作，那里的一切似乎都是全新而又刺激的，面对现实的工作，才发现理论与实践的巨大差距，显得自己又是那么的无知，那时候再加上朝

小学财务审计整改报告

普定县马场镇党固小学“规范财务管理工作” 整改措施普定县马场镇党固小学 2013年12月15日 2013年10月30日县教育和科技局内部审计工作人员对我校财务管理工作进一步审查，存在较多的问题及不规范。认真阅读了普教科字[2013]293号文件关于印发《普定县教育系统账务管理审计工作方案》的通知、普教科字[2013]356号文件关于规范普定县教育系统账务管理审计工作的通知、根据审计结果结合我校实际情况，特作以下整改：一、进一步完善财务规章制度，从根本上保证财务工作的规范性。二、统一思想，高度重视。对存在的问题进行认真分析，查出根源及时纠正。三、针对问题，逐条进行整改。四、加强领导及财务人员的学习和培训，努力提高财务人员的技术水平、业务能力和领导的管理水平。五、加强财务管理，增强财务力量，对学校财务管理人员严格管理。六、学校在原有制度基础上，通过梳理，建立健全学校财务收支合理使用，针对大额支出的票据、合同、验收报告等相关的资料，今后学校必须复印一份装档待查。并将所有相关的资料进行公示，并将公示图片存档。七、认真清理和核对了2012年以来的学校相关报账资料，对部分科目错误的全部进行了清理和纠正。由于将2013年的食堂燃料款内转由生均公用经费支出，当时预算不够合理与周全，导致学校负债，学校确定在2014年将所欠债务清还。并从节约、保证教学有序的开展，将作党固小学“规范财务管理工作”整改措施好2014年的经费预算。八、对会计凭证内容不完善的进行完善，加强了档案管理，明确了专人进行保管。九、完善了审批手续，规范票据开具，明确和统一发放单据的样式和签字要求，严格按照规范程序来操作。十、加强了收支管理。在收入管理上，严格实行了“收支两条线”，建立完善财务公开制度。要在制度中明确民主决策程序、民主理财小组的作用和任务、作用以及财务公开的内容、程序和方法。十一、学校决定在2014年元月底对学校已经不能使用的财产进行报损报废。通过此次检查整改落实，保证学校财务工作及相关制度更加健全，财务管理工作更加规范，管理人员的思想觉悟和专业水平得到了进一步的提高。在今后工作中，学校将继续学习和践行科学发展观，把学校各项工作做得更实、更好、更规范。篇二：德峨初中财务审计整改工作自查报告

年度内部审计工作总结

2017年度内部审计工作总结按照集团转型升级总体思路,为加快转型升级步伐,2017年度公司在稳步推进新城开发建设的同时，积极开展房地产及经营性项目，经营活动日益复杂。公司经营的快速发展对企业管理水平提出了更高的要求，内部审计工作作为现代企业管理体系的重要组成部分,其有效实施对于公司有着重要意义。现就公司201７年度内部审计工作总结如下：一、2０１7年度内部审计工作总结 1.加强项目结算监督,做好基建工程审价开展工程项目竣工结算审计，加强项目投资管理，提高资金使用效率,最大限度地节约建设资金,这是内审工作的一项重要工作。2017年度，已完成一期还建房项目竣工决算审计,项目送审金额4３８,176，086.21元，审定金额4０１,29３,55８．4８元,核减工程造价３6,8８２,５27．73元,核减率为8．42%。此外,国际城一期项目4＃/5#地块施工总承包工程竣工决算审计已接近尾声,造价咨询公司已提交竣工决算报告初稿,１2月可出具正式报告。２.开展财务收支审计,强化内部控制为监督二级出资公司各项制度贯彻情况,揭示各出资公司经营管理薄弱环节，促进其健全自我约束机制，提高经济效益,监控出资公司财产的安全，促进财产物资的保值增值,２017年９月，公司委托会计师事务所对下属六家子公司20１6年元月至2017年９月的财务收支状况、会计核算、财务管理制度及内部控制情况执行情况进行专项审计。截止目前,会计师事务所已提交各公司审计报告初稿,就各公司内部控制制度建设、组织机构设置、财务管理、工程管理等方面存在的不足之处提出了相关意见建议，待核实确认并与事务所交换意见后出具正式报告。二、2018年内部审计计划１.建立健全内部审计制度根据《中华人民共和国公司法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中华人民共和国国家审计基本准则》、《企业内部控制基本规范》及相关应用指引等相关法律、法规及公司《公司章程》的规定,并结合公司实际情况,制定公司内部审计制度。对公司内部审计目的、工作职责及范围、审计工作程序等作出明确规定。 2.健全内审组织机构,建立培训教育长效机制，不断提高内审人员业务素质。鉴于目前公司具体情况,暂不具备设立独立审计部门的条件，争取201８年度,在投

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