企业内部控制审计报告范文3篇
财务审计报告就是指财务审计工作人员依据审计计划对被财务审计企业执行必需的审计证据，就被财务审计事宜做出财务审计结果，明确提出审计报告意见和审计建议的书面形式文档。文中是我为大伙儿梳理的企业内部控制审计报告范文，仅作参考。
企业内部控制审计报告范文篇一：财务审计時间：xx年4月14日-xx年4月16日
财务审计关键：会计账务处理的规范化、经济发展业务流程的真实有效
财务审计結果：根据近几天对企业集团下级单位的帐务财务审计，最先对企业的总体架构和业务流程特性拥有一定的了解，另外也发觉了各企业的一些难题，关键包含会计账务处理和经济发展业务流程的规范化(难题见配件)。
审计报告意见：1、标准来往学科(其他应收款、其他应收款)的实际应用，此次财务审计全过程发觉，企业集团各下级单位来往学科应用错乱，不容易明确体现出具体经济发展业务流程迈向和债务关联，非常容易造成操作过程全过程中的经济发展风险性;
2.企业集团各下级单位资产激发经常，资金分配欠缺目的性和综合性，一部分经济发展业务流程欠缺相对应责任人审核，非常容易造成资产监管风险性;
3.会计在开展实际会计账务处理全过程中，会计分录的实际应用十分不标准，在一定水平上危害了花费的真正体现;
4.一部分经济发展业务流程初始票据缺乏、不标准，不可以做为初始入帐根据，但会计在实际业务流程操作流程中以此入帐，缺少财务核算的精确性;
5.企业集团各下级单位均存有擅自调帐的事宜并欠缺合理的帐务调节审批意见，对于此类情况应当严格严禁;
6.平时经济发展业务流程中的超大金额购置应当采取措施的询价采购方式，在具体财务审计全过程中发觉一部分业务流程额度高过价格行情，对于此类情况应当保证有效合理监管，维持企业利益的另外防止财产失效外流;
此次内部控制审计是在未彻底了解公司业务基本上开展的，财务审计规范是根据公司企业会计准则和本人过去工作经历，具体步骤全过程中的财务审计忽略无可避免，但此次财务审计实际操作是在较全方位、用心、细心的状况下开展的，财务审计难题真正体现了企业集团的各类经济发展业务流程得与失，另外也为之后内控制度给予实际操作基本。
20xx年x月x日
企业内部控制审计报告范文篇二：一、引言
时间：xx年10月26日
接受者：企业经理 ***
前言：
经企业xx本年度内部控制审计的方案分配，大家对企业方案物控部业务流程
管理流程现行政策、采购方案以及价钱核准与操纵、相关合同书、仓储物流智能管理系统
等事宜开展就地财务审计，涉及到的期内是以xx年1月1日至xx年月9 月30日。
财务审计范畴和总体目标：
此次财务审计的期内范畴涉及到方案物控部从xx年1月1日至xx年月9 月30日止方案物控部相关采购方案的制订、执行的时效性、实效性、合理化、合规，存货成本管理方法的效益，内控制度的完善合理等状况开展财务审计。财务审计的根据是方案物控部给予的材料。财务审计全过程中大家融合其具体情况，执行了大家觉得适合的、必需的审计证据。
简略的财务审计结果和财务审计发觉的特性：(关键的财务审计发觉和内控制度的薄弱点及提议)在对方案物控部财务审计全过程中，大家觉得最重要财务审计发觉以下方案物控部存在的问题：
1、购置个人行为根据不实际、不标准，基础信息尚需健全;
2、采购方案制做处于被动，规范性不强，欠缺与具体的比照考评，购置工作效能不高;
3、成本费管理方面方式单一，市场信息收集工作中少，供应商选择需进一步规范性;
4、仓储物流标准较弱，未按使用价值尺寸各自管理方法，库存管理有小量缺点需改善。综上所述几个方面体现了内控制度规章制度存有的缺点。对回应的盼望：
该汇报的别的一部分给予了相关部门财务审计发觉和提议的详细信息，大家期待在接到汇报以后的半个月内做出书面形式回应。
企业审计部
财务审计小组长：***
财务审计工作组组员：***
(之上一部分是有利于经理简略阅读文章)
二、财务审计全过程表明：财务审计材料收集方式选用立即观察、访谈法，材料收集方式有统计调查、重点调查、典型调查及组成调研。
三、财务审计发觉的关键点表明
(一)、购置个人行为根据不实际、不标准，基础信息尚需健全;
关键难题1：现阶段购置个人行为来源于根据主要是运营中心、市场营销部递交的产品需求方案，作为具体指导购置个人行为的根据目的性不强，有一些特别要求表述不足确立。
提议：要求方案归口管理由生产制造单位(或加工工艺单位)给予。生产制造单位是商品的制作者，生产规划实施者，有工作能力和义务依据规定判断能不能生产制造、按时交货;
关键难题2：要求方案多元化，文件格式、內容、规定、通告序号等不统一尚需健全，BOM清单不精确。根据不清会造成模糊不清购置，责任划分不确立，易造成过后踢皮球危害工作效能。
提议：(1)再次统一设计方案报表确立计划书內容，按信息的传递单位顺序设计方案。如营销推广单位明确提出产品需求方案并经审核后，商品无转变有BOM清单的，可直送生产制造单位审批签定“按照BOM单购置”建议后转方案物控部;有转变有BOM清单的，还应先送研发部审批，就转变部分附赠清单明细，如涉及到BOM清单转变的应充注转变并附扣减原材料清单，由研发部专门工作人员传输生产制造单位，生产制造单位签定建议后转方案物控部实行，制订期限
规定;
(2)标准方案序号，有利于核对;
(3)BOM清单要相对性平稳，若有变更应立即通告营销推广单位、加工工艺、生产制造单位和方案物控部等有关部门协调一致;
关键难题3：時间欠缺延展性，不容易调节购置对策。
提议：因为企业商品的特性对购置工作人员的业务能力规定也相对性较高，平时要搞好关键经销商的沟通交流，不由于時间规定紧而向品质妥协。此外是不是创建科学研究的商品生产周期，精准测算出从购置到商品退出进库各阶段需要的時间，恰当具体指导各阶段的工作中个人行为。让销售人员签合同确立交货时间时要保证心里有数，不至于产生纠纷。
关键难题4：要求方案审核不足标准，口头上请示报告后未补签名;
提议：健全审批程序。要求审核原告管理权限，追踪完成审核办理手续;
关键难题5：有一部分非生产性物件购置，如购买礼物、电子万年历等;
提议：非生产性物件购置是不是可立即由实行单位经办人员，降低业务员劳动量;
财务审计结果：亟需健全。做为执行购置个人行为的基本上阶段，不确立的个人行为根据将立即造成之后各阶段的错乱，易导致责任划分不清，不可以合理进行购置每日任务，危害购置高效率、实际效果，是现阶段亟需健全的一项基本工作中。本阶段涉及到营销推广、生产制造、加工工艺、产品研发等单位，应设计方案一份步骤清楚，义务、担保物确立的方案程序流程表。
(二)、采购方案制做处于被动，规范性不强，欠缺与具体的比照考评，购置工作效能不高;
关键难题1：欠料单6月份以前不足标准，6月份后欠料单有所改进但核算工作中未健全。
提议：做为方案制做的重要环节应按顺序梳理存档，产生历史文献，提炼出客观性有效的数据信息，有效方案安全性购置量。
关键难题2：采购方案制订与要求申请办理静爻距很大，缩小了购置执行至原材料交货日時间，不利原材料信息内容的收集及制订购置对策，从而缩小生产加工周期时间，延迟时间供货周期，会造成品质上向经销商妥协，增加成本费。方案变成方式。
提议：降低审批程序提前购置反映的第一时间，提升时效性。制订科学研究的购置周期时间，综合性鉴定出一个有效的商品生产周期，使要求单位在制订要求方案时要心里有数。
关键难题3：因为企业商品的独特性，方案多见过后方案而非传统方案，方案制订时也是原材料购置个人行为执行时，执行也很有可能提早。未反映方案与具体的差别。策划书未确立所含要求方案的方案号，未标识方案价。方案未做归类，不可以区别是生产制造用材方案、产品研发用材方案、检修用材方案。在抽样检查下料单末见CCD摄像镜头、视頻彩打等原材料，但方案有做，经掌握部分原材料是由产品研发自主报购，故无下订货单。方案越来越无本质实际意义。
提议：方案制订应健全所含內容，创建与具体差别新项目，缘故表明，方案价等，提升方案的精确度和指导意义。方案制订要分类，防止领料时造成矛盾。计划编制要有实际性。
关键难题4：下料单的特性似合同书，但又不具备合同要素规定。票据未按时钟频率梳理存档，部分票据未标识价钱(出自于经销商销售员的规定)不有利于
会计成本计算。
提议：下料单对外开放涉及到经销商，规定能做到避免纠纷案件风险性。对里涉及到库管、财务部，规定能达到应用人应用。按时钟频率存档按照计划类型分月装订。
财务审计结果：方案的适时性不足，应尽早方案。方案的精确度和指导意义尚需提升，应立即比照方案与具体的差别，表明缘故，标识方案价钱。归类不足确立。下料单仍待健全，有利于应用。
(三)、成本费管理方面方式单一，市场信息收集工作中少，供应商选择需进一步规范性;
关键难题1：业务员市场信息收集不足，日常事务大多数为提交订单后的，价格行情信息调查工作中比例少。价钱信息内容获得方式单一，多见经销商发传真价格基本上议价。
提议：应提升基础信息工作中，保证货比三家，找寻价优、质高、诚实守信的经销商。
关键难题2：经销商级别鉴定工作中管理方法薄落，缺乏第三方的参加。
提议：创建并健全供应商选择工作中，提升标价清晰度。
关键难题3：部分原材料对经销商的依赖感太强，自身产品研发设计方案不稳定，品质工程师与经销商的产品质量标准不足融洽，将立即危害成本费多少、品质优劣及购置工作效能水准。
提议：设计方案平稳完善的商品，确立品质规定并在购置时同歩送到经销商，减少不产品合格率。
财务审计结果：现阶段关键原材料来源于多见长期性经销商，总需求逐渐也是有一定的下幅，但仍为牵制方案购置的短板，原材料成本费、品质立即关联到企业经济效益，因而应增加此层面的工作中资金投入并非提交订单后的挽救。
(四)、仓储物流标准较弱，未按使用价值尺寸各自管理方法，库存管理有小量缺点需改善。
1、仓储管理
关键难题1：库房标准较弱，危害原材料存放。
提议：对库房的储存做适度整修
关键难题2：原材料未差别管理方法，即使用价值高的原材料与使用价值低的原材料混和储放，未作关键管理方法。
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提议：差别使用价值多少，归类关键管理方法。
关键难题3：据统计库存商品库存积压量大。
提议：依据可运用水平适度解决。
关键难题4：一季度汇总无财务人员监盘，仓库管理员只承担汇总自管新项目。
提议：创建监盘规章制度，交叉式汇总，对汇总結果要签名确定。
财务审计结果：整体管理方法比较健全，基本工作中和业务流程解决状况优良，应创建监盘规章制度。
2、原料仓入库管理
关键难题1：存1取样发觉实行后无品质工程师确定达标数。
提议：提升对二次进库原材料的品质工程师检测。
财务审计结果：
1、大物件、大批且商品平稳的购置大部分都能立即及时，进库率较高。但小物件、小批量生产商品不成熟的在实行全过程中难题较多，产品成本相对性较高，单位间融洽艰难。
2、原材料接受至进库全过程中涉及到业务员、品管员、仓库管理员协作与职责分工的分配，互相影响，票据较多必然危害工作效能。提议设计方案出能互相通用性的备案表。
3、原料仓出入库管理方法
关键难题1：根据现阶段的采购方案而购买的原材料领料关键以生产制造为主导，领料彻底按BOM单派发，别的单位领料很有可能有时候会造成矛盾。此外小物件、使用价值低的原材料领料程序流程不会改变，审批成本费很有可能会超过原材料成本费。
提议：原材料领料适度考虑到一定的延展性，不可以干固。
关键难题2：原材料、专用工具用品存有京东白条使用，备案使用的状况，办理手续不标准，有的原材料使用時间较长未补申请办理出入库领料办理手续。提议：依据领料状况，按時间长度设置是不是应补领出入库办理手续，加强管理，有利于恰当成本核算方法，立即挂账。
财务审计结果：出库管理方法存有一定的难题，应采用目的性的对策加以改进。
4、制成品仓管理方法
关键难题1：进库经检测达标后，入录电脑上、手工制作账前需填写“制成品缴库单、出入库单”，2份票据本质內容同样，仅仅应用单位有调整，提升了仓库管理员劳动量。
提议：在没有危害应用前提条件下2份票据应合而为一“出入库单”，提升联数，一单常用提高工作效率。
关键难题2：审批单与出入库单本质內容同样，仅仅审批单反映受权，出入库单反映具体出入库。
提议：设计方案出入库单时提升审核人签名，再提升一栏实出数。
关键难题3：取样发觉T(商品进库時间)>T(要求方案规定交货時间)，相对性落后，很有可能会造成供应不立即。
提议：需综合分析缘故。是商品制做周期时间无法缩小，或是要求供货周期不科学的难题。
财务审计结果：1、进库、出入库管理制度，经抽样检查账实相符，账账相符，票据填写危害工作效能，应尽可能简单化，提高工作效率。
2、商品基本上能达到供应，部分批号的生产制造缩小了一切正常的经销商生产制造、购置、生产制造、品质工程师、产品研发等别的時间。有时候欠缺品质、成本费要素的考虑到。
3、要给营销推广要求单位传送一切正常的商品供货周期，有效方案要求，不会两头忙的处境。
四、内部控制审计工作人员的评价
方案物控部作为企业生产制造运行管理方法的重要单位，基础信息工作中的扎扎实实水平立即会危害全部企业的运行高效率和实际效果，有一些是来源于单位外的，有一些是内控管理不及时，要处理这种难题只靠自身是不足的，涉及到有关部门的信息化管理，方法是一款何单位为头逐层改进。财务审计觉得需从信息化管理的根源逐渐，只需涉及到有关部门的则可设计方案出有关部门能一同应
用的信息内容媒介，媒介的內容应确立分别的岗位职责与职责分工。按业务流程编程设计，确立各阶段责任者、标准规范等事宜。降低可重复性的工作中，提高工作效率。除此之外内操纵管理方法上也有待健全，协调能力不足。总而言之，经财务审计后发觉该单位大部分能进行购置每日任务，有实际效果但高效率不高，尤其是频次多、量小的购置。制定计划不足，可执行性不强。库存管理工作中基本工作中扎扎实实，仓库管理及时。
五、方案物控部的反映
该部对此次内控审计较为高度重视，能给予财务审计需要的材料使内控审计得到顺利开展，根据财务审计所发觉的难题无很大质疑。但落实并不是一个单位能够处理的，因而，下一步的工作中是重在贯彻落实，边工作中边改善。
企业内部控制审计报告范文篇三：依据审计部工作规划，财务审计组于20xx 年1月10日至31日对****有限责任公司xx本年度的财务公开及内部控制制度状况开展了财务审计。
内控审计是根据相关法律法规法律法规、政策法规和企业集团的管理制度，对****企业给予的财务会计报表、帐本、凭据等执行了大家觉得必需的审计证据。确保会计账簿的真正、合理合法、详细是****企业的义务，大家的义务是对财务审计結果表达意见。
财务审计报告分成三绝大多数，各一部分具体内容：
第一部分、经济收益状况。汇报经济数据进行状况;
第二一部分、财务审计难题及提议。汇报财务审计中发觉的难题、财务风险及内控制度薄弱环节并明确提出审计建议;
第三一部分、财务会计财务报表附注。汇报截止xx年12月31日财产、债务以及利益的现况。
现将财务审计工作方案以下。
第一部分经济收益状况
一、经济数据进行状况
(一)销售额指标值
截止xx年末，完成销售额1.两亿元，比去年提高94%。
依照市场销售结构特征，***
依照市场销售种类剖析****
xx本年度均值利润率5.5%，比去年减少3.3个点，从往年看，销售净利润率展现逐渐降低的发展趋势，****
(二)盈利指标值
xx本年度****企业表格表明完成资产总额*万余元，但存有潜亏要素。
****
综合性潜亏要素后，完成资产总额***-8*77=4***元。
第二一部分财务审计发现问题及提议
xx年度审计报告后，****企业在内控管理上提升了能量，干了许多的整顿工作中，在行政管理学、员工绩效管理、财务会计上创建了一些管理制度并获得了一定的考试成绩，特别是在在财务会计上拥有非常大的改善，逐渐将会计的结转职责向管理方法和监管职责变化，另外灵便管理方法和应用营运资本，在加强内控管理的另外为各个部门给予强有力的资金保障。
可是，在内控制度中还存有一些难题尚需改善。
一、
(1) ****
***
二、投资管理层面
1
三、内部控制制度层面
(一)流动资产收入支出操纵
1、。
(二)采购工作流程操纵阶段欠缺
。
(三)销售管理流程操纵阶段欠缺
(四)固资操纵阶段欠缺
四、成本核算及管理工作
(一)**
(二)***
(三)*
五、审计建议
(一)*
(二)投资管理层面
(2) *
(三)内控制度层面
1、流动资产的收入支出
**
(四)成本核算和管理工作
1、。
第三一部分财务会计财务报表附注
截止xx年12月31日，****企业的财产、债务及利益状况以下：
一、财产状况
截止xx年12月31日，资产合计38031399.87元。清单以下
(一)流动资产
1、存款
截止xx年12月31日，存款账户余额*元，经定编存款余额调节表，账户余额恰当。清单以下：
*
2、现钱
截止xx年12月31日，现金余额*元，经汇总现钱，账户余额恰当。
3、应收票据
截止xx年12月31日，应收票据账户余额*元*。
4、应收帐款
截止xx年12月31日，应收帐款账户余额29860922.75元。**
5、其他应收款
截止xx年12月31日，其他应收款账户余额*元，清单以下：
****
其他应付款遗留下的借款总共*万余元，应提升催款。
6、坏账损失
/***
7、预付款帐款
截止xx年12月31日，预付款帐款账户余额0.50元，****。
8、库存商品
截止xx年12月31日，库存商品账户余额4813124.88元，
9、摊销费
截止xx年12月31日，摊销费账户余额468265.15元，清单以下：
10、固资
截止xx年12月31日，固资原值*元，固定资产折旧*元，基金净值*元。
二、债务一部分
至xx年12月31日，负债合计*元。清单以下：
1、应付款
截止xx年12月31日，应付款账户余额*元，清单以下：
****
2、其他应收款
截止xx年12月31日，其他应收款账户余额*元，清单以下：
****
3、应付工资
截止xx年12月31日，应付工资账户余额*元，*。
4、应付福利费
截止xx年12月31日，应付福利费账户余额*元，为获取的福利费用盈余。
5、应交税费
截止xx年12月31日，应交税费账户余额*元，清单以下：
*
6、其他应交款
截止xx年12月31日，其他应交款账户余额*元，清单以下：
教育附加费 *元;
防洪费 *元。
*
三、所有者权益状况
截止xx年12月31日，所有者权益累计*元，清单见下表：
1、资本公积
***有限责任公司 *万余元;
****有限责任公司 *万余元。
合计 *万余元
2、资本公积金
截止xx年末，账户余额*万余元：
3、法定盈余公积
截止xx年末，账户余额*元，为获取的20xx本年度法律规定法定盈余公积。xx本年度盈利沒有开展分派。
四、经济收益状况
(一) 销售额
1、依照市场销售结构特征，****企业的渠道销售构成见下表：
*2、依照市场销售种类剖析：
(二) 销售利润率
xx本年度均值利润率*%，比去年减少*个点，从往年看，销售净利润率展现逐渐降低的发展趋势，关键缘故：
(三)市场销售应交税费
xx本年度共交纳附加税税率*元，清单以下：
大城市维护保养基本建设税 *元;
教育附加费 *元
(四)花费状况
1、劳务成本
xx本年度，产生劳务成本2278318.70元，清单以下：
20xx年劳务成本绝对额比xx年提升*万余元，关键提高很大的为租费、咨询费、装修费用。
租费*****。
咨询费****
装修费用****。
2、销售费用
xx本年度产生销售费用(-)*元，为利息费用。
3、期间费用
xx本年度产生期间费用181229.68元，清单以下：
审计部
20xx年x月x日
内部审计报告范文 第一篇：某公司内部审计报告 一、前言 为确保某公司的合法、合规性经营，根据《企业内部控制标准》和《内部审计工作指导意见》的要求，我们对该公司进行了一次全面的内部审计，并发现了一些问题。本报告旨在对审计发现的问题进行总结分析，并提出改进和建议。 二、审计目的和范围 本次审计的目的是评估该公司的内部控制制度是否合规、有效，进而检查财务报表的真实性和准确性。审计范围包括了公司各部门及关键岗位。 三、审计方法 我们采用了问卷调查、实地检查、数据分析等多种审计方法，对公司运营情况、人员配备、业务流程和财务报表等方面进行了全面性的评估。 四、审计结论 1.内部控制制度存在一定缺陷 通过对公司内部控制制度的评估，我们认为该系统存在某些问题，例如缺乏有效的内部控制流程、职责和权限划分不明确等。这些问题可能对公司正常的运营产生不良影响，应采取相应的改进和建议。 2. 财务报表真实性和准确性得到保障 通过对公司财务报表的审计，我们认为该公司的财务报表真实性和准确性得到了较好的保障。公司会计准确、流程规
范，各类凭证和核算账簿齐全、完整，报表编制严格按照相关会计原则进行，不出现虚假账目和财务报表。 五、建议和改进 鉴于公司存在的一些问题，我们建议采取以下改进措施： 1.加强内部控制制度的建设，明确职责和权限，实现内部管理的规范化和科学化； 2.对业务流程进行整理和优化，提高业务流程的效率和科学性； 3.加强对关键岗位人员的培训和管理，提高其管理和执行能力； 4.加强内部审计工作，建立健全的内部控制和风险管理机制，及时发现和解决问题。 六、结论 综上所述，尽管该公司存在一些问题，整体处于较好的运营状态，且财务报表真实性和准确性得到保障。我们建议该公司积极采取相应的改进和建议，进一步加强内部管理，提高运营效率和风险管理水平。 以上为本次审计报告的意见和结论。 第二篇：某银行内部审计报告 一、前言 本次审计旨在对某银行的内部控制制度、运营流程和财务报表进行全面评估，发现问题并提出相应的改进和建议，以确保银行的合规性和稳定性运营。 二、审计目的和范围 本次审计目的是通过全面评估银行的风险控制、业务流程、财务报表等方面，检查其内部控制制度是否规范、有效，并评估其财务报表的真实性和准确性。本次审计范围包括了银
企业内部控制审计报告范文 3 篇
内部控制是指经济单位和各个组织在经济活动中建立的一种相互制约的业 务组织形式和职责分工制度
。下面是小编整理的企业内部控制审计报告
范文.供大家参考! 企业内部控制审计报告
范文(一)
XX 特种电磁线股份有限公司内部控制审计报告 会审字[2017]0569 号 XX 特种电磁线股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求.我 们审计了 XX 特种电磁线股份有限公司(以下简称“精达股份”)2016 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部 控制评价指引》的规定
.建立健全和有效实施内部控制.并评价其有效性是精达股份董事会的责任。 二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上.对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见
.并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性.存在不能防止和发现错报的可能性。此外.由于情 况的变化可能导致内部控制变得不恰当.或对控制政策和程序遵循的程度降低. 根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
.
.
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为.精达股份公司于 2016 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》 和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
XX 会计师事务所 中国注册会计师： (特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国·北京 二〇一七年三月四日 企业内部控制审计报告范文(二)
XX 集团内审字[200x]第 0xx 号 我们于 200x 年 xx 月 xx 日至 xx 月 xx 日对 XX 分公司进行了审计。XX 分公 司资料的提供和编制、建立健全内部控制制度、保护资产的安全完整是分公司财 务及 xx 管理部门的责任.我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。 我们按照《内部审计准则》有关规定计划和实施审计工作.通过审计目的在 于掌握分公司经营情况、内部控制制度执行情况.以便进行分析.从中评价出经营 中存在的差距及揭示主要问题.针对重大缺陷提出审计意见。本审计报告中提出 的问题及审计意见.请各分公司及公司相关部门在此基础上认真进行自查、完善、 整改.后续审计中再发现此类问题按 XX 规定及本次审计意见进行处罚。 XX 分公司的基本情况…… 审计中发现的问题及审计意见 一、XX 分公司资金管理不规范
1.职工借款随意性.借款金额大期限长.有的借款理由不充分.甚至有的旧账 不结又填新账.截至审计日借款金额情况……。借款超三月的有 ……借款超一年的有……
审计意见：对超三月的借款一律无条件收回.收不回来的分公司经理、会计 按 4：6 承担责任。以后不准出现超三月的借款.不准出现业务理由以外的借款. 职工辞职要清理.否则分公司经理、会计按 4：6 承担责任.并从借款之日起按月 1%的利率计算利息并按借款额的 20%处以罚金。
2.xx 金存在不能及时上缴公司账户的现象.如 XX 分公司 200x 年 xx 月 xx 日 的 xx 金 XXx 元,截至 200x 年 xx 月 xx 日尚未上缴.时间长达近 xx 个月。
审计意见：严格财务控制制度.对不执行财务规定的分公司经理、会计各承 担违规金额 25%的处罚。
二、存货管理、库龄、结构存在不足
1、业务员借货现象普遍存在.数量之大日期之长令人费解。截至审计日借出
.
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企业内部审计报告范文(7篇) 企业内部审计报告范文（篇1） 一、做好审计工作 __年审计部分别对__企业进行了综合审计、任期经济责任审计、专项审计等，根据审计稽核工作的需要对x家子公司进行了延伸审计，出具内部审计报告x份，专项审计报告x份、经营者任期经济责任审计x份，根据审计在发现的问题，提出审计意见和建议x条。为了达到审计效果，审计部对被审计企业整改过程进行监督指导，适时进行后续审计，各企业认真对待，确保审计发现的问题全部整改到位，取得了一定的成效。通过审计稽核促进行企业依法合规经营，有效防范和化解风险，为加强集团成员企业经营管理，提高经济效益，起到了有效的促进作用。 （一）正常经营企业的内部审计工作 一年来我们先后对__企业的生产经营情况，在充分进行审前调查的基础上，拟定不同的审计稽核工作方案，并根据审计工作需要对其相关的子公司进行了延伸审计，以全方面了解企业的财务状况、经营情况、利用各项政策、机制创新、内部控制以及预算执行情况等。针对审计过程中发现的问题，及时与企业沟通，分别出具了审计报告和审计意见书x 份，提出审计建议x条。审计部根据审计意见书的要求及时督促被审计企业整改，适时进行后续审计，各企业认真对待，确保审计发现的问题全部整改到位，取得了一定的成效。
（三）经营者离任进行经济责任审计工作 根据__X及，对X经济责任进行审计。根据企业的不同情况，经过审前调查，制定审计方案及现场审计等程序。出具了X份，任期经济责任审计报告，根据审计过程的发现结合企业的实际情况提出审计意见X条。 （四）专项审计工作 为了解专项资金的使用情况，对X内部审计，分别对其资金来源、发放过程、合同鉴定、执行过程、工程验收等情况进行了专项审计，提出审计建议X条。 （五）抓好审计整改工作 根据今年所开展的内部审计提出的审计意见，要求被审计企业在规定的时间内上报审计整改情况，继续跟踪、督促审计意见的整改，部门及时安排人员对整改情况进行后续审计，从后续审计情况来看，各企业对审计整改工作较为重视，根据审计意见从相关方面加强了管理。 二、集团领导交办的工作 （一）尽职调查工作 根据集团领导安排，主持X公司尽职调查工作，通过各方面的了解、调查及实地考察，全面了解企业的生产经营情况和资产情况，分别整理编写了尽职调查报告。为集团在并购过程的决策提供参考。 （三）配合相关工作 三、其他工作 （一）参加各相关部门组织的活动
企业内部审计报告企业内部审 计报告10篇 审计报告是指审计人员根据审计计划对被审计单位实施必要的审计程序，就被审计事项作出审计结论，提出审计意见和审计建议的书面文件。这次白话文为您整理了企业内部审计报告企业内部审计报告最新10篇，如果对您有一些参考与帮助，请分享给最好的朋友。 单位内部审计报告篇一 2021年以来，在公司领导的关怀和指导下，我与审计部近两任经理一道，带领审计部的全体同仁按照审计计划，积极主动地开展内部审计工作。组织（参与）__年后续审计、专项审计和日常监控，编写（复核）审计工作底稿与审计工作报告，主持部门工作会议，组织审计人员进行业务学习，参加公司管理制度评审。 经过大家的共同努力，内审工作取得了一定的成绩，主要表现在： 1、审计人员的工作能力逐步提高，审计工作也逐步规范； 2.被审计单位逐渐认识和理解审计工作，集团审计部的控制职能正在逐步体现。 但仍存在一定的不足，这与领导对我们的期望和要求还存有较大的差距，不过我相信有公司领导的信任，有各部门及各子公司管理层的理解、支持和配合，再加上我们全体审计人员的勤奋工作、以身作则，公司的内审工作一定会干得有声有色。下面我从三个方面汇报个人工作：
一、__年工作总结 1、后续审计、跟踪 为验证各责任单位对年度审计发现问题的自查自纠情况，在董事会的安排下，我任组长带领__审计专员对__公司从__、__、__、制度执行、__等方面进行了后续跟踪审计。为确保审计工作顺利进行，我们结合年度的审计情况和各单位的自查自纠情况，编制了操作性和针对性较强的审计方案，并对关联事项进行了细化和完善，对各单位上报的相关整改回复资料进行认真的归类和梳理，充分做好审前准备工作。进行现场审计前，组织召开审前会议，进一步明确审计范围和审计目标，提高各子公司管理层的认知度。 从后续审计初期的情况来看，由于大部分整改回复与实际整改情况不完全相符，通过审计组细致、耐心地帮助相关人员落实整改措施，后续审计从__月_日开始至_月__日结束，整改率达到__%。后续审计报告如实地反映出后续审计的情况后，引起了集团高层的高度重视，通过鞭策，各子公司逐步认识到了整改的重要性，提高了认识，形成了一种比、学、赶、帮、超的氛围。至跟踪审计结束时，审计发现的__个问题，除_项因特殊情况未能整改到位外，其他问题均在计划的时间内整改完毕，整改率达到__%。 本次后续审计，对增强大家做好工作的责任心，起到了较好的效果。同时，我也获得了一些工作经验和体会： （1）进一步熟悉了公司的各项规章制度和管理规定、业务流程，在各子公司学习到了许多先进的管理经验； （2）加深了与各子公司管理层的了解，取得了他们的信任；
2023内部审计工作报告范文5篇 2023内部审计工作报告范文（精选篇1） 内部控制环境，即评价以公司治理结构、机构设置和权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化在内的内部控制环境对企业经营管理活动的影响。 集团监察审计部根据核准的__年年度审计计划，于__年__月__日-__日对MM 有限责任公司实施了内部控制审计。本次审计的主要目的是检查和评价采购及付款、销售及收款、存货管理及成本核算等业务流程相关制度的有效性和日常执行的遵循性。我们审阅了相关制度，与相关采购、销售、仓储、财务等部门人员进行了面谈，并抽查了相关业务的处理文件。现将审计中情况报告如下： 一、财务收支管理 公司财务核算总体比较规范，能够按《企业会计制度》执行，公司财务部制订了财务管理条例使之成为日常财务管理、核算的标准。现主要突出的问题是财务总监如何直接参与企业业务管理，特别是对重大的资本性支出、费用性支出加强事前审核和监督。 货币资金支出缺乏财务总监的审批手续本次审计，我们抽查了公司部分收付款凭证。发现公司在部分收付款作业中相关业务单证及审批手续并不完备，特别是财务总监没有在重要财务收支上履行审批责任。 审计建议： 公司制订了完备的财务部管理文件，对财务部的日常工作都作了相应的规章制度。但没有对各种支出的审批程序、审批权限作出清晰的规定，出现了以上情况，我们建议： 任何一项财务收支均应由内部填制单证，并经授权程序批准。包括提现、资金划拨等业务。建议公司设计相关单证及授权审批程序。
二、采购及付款 公司采购有较为完备的采购作业管理标准。对供应商质量审计、采购物资入库时的质量检查及验收、付款审批等环节的实务操作有适当控制;公司采购部门及相关岗位对采购管理和岗位职责较为熟悉。 采购环节的主要审计发现： 1、供应商相对集中，主要原料采购供应商选择，缺乏年度复查程序，供应商名录基本维持不变，新供应商开拓力度较弱。 审计建议： (1)我们建议公司宜实施一年一度的供应商复审制度，同时通过对供应商的供货质量、过去履约情况以及生产现场等方面进行年底系统复查，来选择有利于公司生产和成本较低的供应商。 (2)密切关注供应商竞争环境及市场出现的新供应商，逐步开拓新的供应商。 (3)有些原料如需维持独家供应情形的。 2、采购价格缺乏系统、严格的询价、比价等价格核定程序，采购价格合理性缺乏足够的支持。 审计时，我们通过对主要原料两年的采购价格收集与分析，公司主要原材料采购价格较去年均有较大幅度的增长。 目前公司所有的采购都没有保存过询价、比价资料，经了解公司采购价格以采购员询价为基础，价格变动不大由供应部负责人予以核定，变动较大的口头上报主管厂长和总经理核定后实施采购。由于这种做法缺乏系统、严格及时的询价、比价等价格核定程序和书面文件，我们担心采购价格合理性是否能够得到保障。
企业内部审计报告3篇 企业内部审计报告1 审计时间：xx年4月14日-xx年4月16日 审计重点：账务处理的标准性、经济业务的真实性 审计结果：通过这几天对集团公司下属单位的账务审计，首先对公司的整体框架和业务性质有了一定的认识，同时也发现了各单位的一些问题，主要包括账务处理和经济业务的标准性(问题见附件)。 审计意见： 1、标准往来科目(其他应收款、其他应付款)的详细使用，本次审计过程发现，集团公司各下属单位往来科目使用混乱，不易明晰反映出实际经济业务走向和债权债务关系，容易导致实际操作过程中的经济风险; 2.集团公司各下属单位资金调动频繁，资金管理缺乏方案性和统筹性，局部经济业务缺乏相应负责人审批，容易导致资金管控风险; 3.财务在进展详细账务处理过程中，会计科目的详细使用非常不标准，在一定程度上影响了费用的真实反映;
4.局部经济业务原始单据欠缺、不标准，不能作为原始入账根据，但财务在详细业务操作过程中依此入账，缺失会计核算的严谨性; 5.集团公司各下属单位均存在私自调账的事项并缺乏有效的账务调整审批意见，针对此类情况应该严厉制止; 6.日常经济业务中的大额采购应该采取有效的询价手段，在实际审计过程中发现局部业务金额高于市场价格，针对此类情况应该做到合理有效管控，保持公司权益的同时防止资产无效流失; 本次内部审计是在未完全熟悉公司业务根底上进展的，审计标准是根据企业会计准那么和个人以往工作经历，详细操作过程中的审计遗漏在所难免，但本次审计操作是在较全面、认真、仔细的情况下进展的，审计问题真实反映了集团公司的各项经济业务得失，同时也为以后内部控制提供操作根底。 企业内部审计报告2 1. 审计概况 1.1审计单位：沧州XX财务部 1.2审计对象：20xx年6月至12月期间货币资金的审计 1.3审计时间：20xx年3月1日到20xx年3月20日
本单位内部审计报告3篇范文 单位内部审计报告范文篇一：审核时间：xx年4月14 日至XX年4月16日 审计重点：会计处理的规范化和经济业务的真实性 审计结果：通过近几天对集团公司下属单位的会计审计，我们首先对公司的整体框架和业务性质有了一定的了解，同时也发现了各单位的一些问题，主要包括会计处理 和经济业务的规范化(问题见附件)。 审计意见：1。规范往来账款(其他应收款和其他应付款)的具体使用。本次审计发现，集团公司各下属单位的往来 账目混乱，不能清晰反映实际经济业务动态和债权债务关系，在实际经营过程中容易导致经济风险； 2.集团公司各下属单位资金调动频繁，资金管理缺乏计划性和统筹性，部分经济业务缺乏相应负责人的审批，容 易导致资金管控风险； 3.在会计处理过程中，会计科目的具体使用非常不规范，一定程度上影响了费用的真实反映； 4.一些经济业务的原始凭证缺乏、不规范，不能作为原始的会计依据，但在具体的业务操作过程中，财务是按此 记录的，缺乏会计的严谨性； 5.集团公司各下属单位私自调账，缺乏有效的账务调整审批意见，应严格禁止；
6.日常经济业务中的大规模采购应采用有效的查询手段。在实际审计过程中，发现一些业务金额高于市场价格。针 对这种情况，应进行合理有效的控制，以维护公司的权益，同时避免资产的无效损失； 内部审计是在不完全熟悉公司业务的基础上进行的， 审计准则是基于企业会计准则和个人以往的工作经验。具 体操作过程中的审计疏漏是不可避免的，但审计操作是以 更加全面、认真、细致的方式进行的。审计问题真实反映 了集团公司各项经济业务的损益，也为未来内部控制提供 了操作依据。 20xx年x月x日 一、导言 日期：xx年10月26日 收件人：公司总经理 简介： 在完成xx公司的内部审核计划后，我们为公司规划了 物料控制部门的业务 管理程序和政策、采购计划及其价格验证和控制、相 关合同和仓库管理制度 现场审核等事项，涉及时间为xx年1月1日至xx年9 月9日 5月30日。
公司内部审计工作总结报告（通 用14篇） 公司内部审计工作总结报告篇1 一年来，审计部按照董事会的要求，严格执行《中国内部审计准则》和集团《内部审计暂行办法》，积极探索和改进内部审计工作，较好地完成了各项审计任务，现将20xx年内部审计工作总结如下： 一是领导重视，内审监督服务功能进一步加强。 董事会和总裁办对内部审计工作给予了高度的重视和支持，明确内部审计的宗旨是“监督服务、查错纠弊、促进管理”，并要求各受审单位（部门）要以高度负责的精神，正视问题，积极整改。为了强化公司管理监督体系，促进公司各项制度的落实，进一步提高公司的经济效益，充分发挥审计部门在公司管理中的作用，今年下半年，集团公司进一步明确了审计部部门职责，配备了相应的专业人员。审计部根据集团经营管理情况制订了审计工作计划，确定重点监督、审计的项目和范围，逐步完善了内部审计工作制度和工作指引，内部审计工作逐步走向程序化、正规化，监督服务职能得到了进一步的加强。 二是过程控制和内审监督服务初见成效。 结合公司的生产和经营管理情况，今年以来，在董事会的正确指导下，审计部结合各子公司的具体情况，有重点、分阶段地开展了日常监审和专项审计，审计工作基本上得到了受审单位的配合与支持主要审计事项基本按计划完成，全年共完成审计事项146项。其中，对各子公司进行半年度审计1项，共
查问题213个；半年度后续审计1项，重点对半年度审计发现进行了整改情况复查，各子公司加权平均汇总落实率为81%，整改情况较好；后续整改跟进1项，重点对未整改落实情况进行了跟踪，除6个问题因特殊情况未完成外，其余问题均已整改完毕；进行采购审计85项，工程项目审计57项。所有审计事项均及时出具了审阅意见（或审计报告），充分发挥了内部审计的监督、服务职能。 1、工程项目审计。 根据《内部审计实务指南》及《集团基建审计制度》，审计部分别对XX项工程项目进行了审计。审计人员从项目审批程序、造价控制、合同管理等方面入手，对上报的项目内容、工程量计算是否准确重点进行了审查和抽查；必要时，审计人员与相关工程管理单位一道对现场进行调研，尽量以最佳性价比提出审计意见。从本年度的工程审计情况来看，我公司目前普遍存在的问题是：工程管理制度不太健全、子公司上报的文件资料自控性不强或内容不完善，很难满足全面审计的要求；大部分申报项目难于进行现场审计、现场管控全靠现场各级人员自律进行；加之目前审计部无工程造价专业人员，审计部很难获取各子公司当地定额基价，同时隐蔽工程的实际情况也无法进行核实，给审计工作带来了一定的难度。 2、采购审计。 按照集团公司的制度要求，单位价值xx元以上的物资采购前须申报审计部审计。各单位（部门）基本上能够按照制度的要求进行申报，审计部按照《内部审计实务指南》及《XX 集团采购审计制度》的要求，严格执行询、比价制度，大部分单位（部门）基本能够按照采购审批程序进行，对未按照程序进行的单位，审计部客观地提出审计意见。为确保审计意见的客观、公正、准确，审计人员视采购情况的不同，分别采取网
篇一：某企业内部审计报告(范文) 企业内部审计报告范文 一、导言 日期：2003年10月26日 接受者：公司总经理 *** 引言： 经公司2003年度内部审计的计划安排，我们对公司计划物控部业务 管理程序政策、采购计划及其价格核定与控制、有关合同、仓储管理系统 等事项进行就地审计，涉及的期间是从2002年1月1日至2003年月9 月30日。 审计范围和目标： 本次审计的期间范围涉及计划物控部从2002年1月1日至2003年月9 月30日止计划物控部有关采购计划的制定、实施的及时性、有效性、合理性、合规性，存货成本管理的效益性，内部控制的健全有效等情况进行审计。审计的依据是计划物控部提供的资料。审计过程中我们结合其实际情况，实施了我们认为合适的、必要的审计程序。 简要的审计结论和审计发现的性质：（主要的审计发现和内部控制的薄弱环节及建议）在对计划物控部审计过程中，我们认为最重要审计发现如下计划物控部存在问题： 1、采购行为依据不具体、不规范，基础信息有待完善； 2、采购计划制作被动，指导性不强，缺乏与实际的对比考核，采购工作效率不高； 3、成本管理工作手段单一，市场信息搜集工作少，供应商管理需进一步规范化； 4、仓储条件较差，未按价值大小分别管理，存货管理有少量缺陷需改进。综上几点反映了内部控制制度存在的缺陷。 对回复的期盼： 该报告的其他部分提供了有关部门审计发现和建议的详细资料，我们 希望在收到报告之后的15天内作出书面回复。 公司审计部 审计组长：*** 审计小组成员：*** （以上部分是便于总经理简要阅读） 二、审计过程说明：审计资料搜集方法采用直接观察法、采访法，资料搜集形式有抽样调查、重点调查、典型调查及组合调查。 三、审计发现的细节说明 （一）、采购行为依据不具体、不规范，基础信息有待完善； 主要问题1：目前采购行为来源依据主要是营销中心、客户服务部提交的产品需求计划，做为指导采购行为的依据针对性不强，有些特殊要求表达不够明确。 建议：需求计划归口由生产部门（或工艺部门）提供。生产部门是产品的制造者，生产计划制定者，有能力和责任根据要求判定能否生产、按期交货； 主要问题2：需求计划多样化，格式、内容、要求、通知编号等不统一有待完善，bom 清单不准确。依据不清会导致模糊采购，责任划分不明确，易产生事后扯皮影响工作效率。 建议：（1）重新统一设计表格明确计划表内容，按信息传递部门先后顺序设计。如营销部门提出产品需求计划并经审批后，产品无变化有bom清单的，可直送生产部门审核签署"请按bom单采购"意见后转计划物控部；有变化有bom清单的，还应先送研发部门审核，就变化部份附送明细清单，如涉及bom清单变化的应加注变化并附减除物料明细，由研发部门专门人员传送生产部门，生产部门签署意见后转计划物控部执行，制定时限要求；
企业内部控制审计报告范文3篇 财务审计报告就是指财务审计工作人员依据审计计划对被财务审计企业执行必需的审计证据，就被财务审计事宜做出财务审计结果，明确提出审计报告意见和审计建议的书面形式文档。文中是我为大伙儿梳理的企业内部控制审计报告范文，仅作参考。 企业内部控制审计报告范文篇一：财务审计時间：xx年4月14日-xx年4月16日 财务审计关键：会计账务处理的规范化、经济发展业务流程的真实有效 财务审计結果：根据近几天对企业集团下级单位的帐务财务审计，最先对企业的总体架构和业务流程特性拥有一定的了解，另外也发觉了各企业的一些难题，关键包含会计账务处理和经济发展业务流程的规范化(难题见配件)。 审计报告意见：1、标准来往学科(其他应收款、其他应收款)的实际应用，此次财务审计全过程发觉，企业集团各下级单位来往学科应用错乱，不容易明确体现出具体经济发展业务流程迈向和债务关联，非常容易造成操作过程全过程中的经济发展风险性; 2.企业集团各下级单位资产激发经常，资金分配欠缺目的性和综合性，一部分经济发展业务流程欠缺相对应责任人审核，非常容易造成资产监管风险性; 3.会计在开展实际会计账务处理全过程中，会计分录的实际应用十分不标准，在一定水平上危害了花费的真正体现; 4.一部分经济发展业务流程初始票据缺乏、不标准，不可以做为初始入帐根据，但会计在实际业务流程操作流程中以此入帐，缺少财务核算的精确性; 5.企业集团各下级单位均存有擅自调帐的事宜并欠缺合理的帐务调节审批意见，对于此类情况应当严格严禁; 6.平时经济发展业务流程中的超大金额购置应当采取措施的询价采购方式，在具体财务审计全过程中发觉一部分业务流程额度高过价格行情，对于此类情况应当保证有效合理监管，维持企业利益的另外防止财产失效外流; 此次内部控制审计是在未彻底了解公司业务基本上开展的，财务审计规范是根据公司企业会计准则和本人过去工作经历，具体步骤全过程中的财务审计忽略无可避免，但此次财务审计实际操作是在较全方位、用心、细心的状况下开展的，财务审计难题真正体现了企业集团的各类经济发展业务流程得与失，另外也为之后内控制度给予实际操作基本。 20xx年x月x日 企业内部控制审计报告范文篇二：一、引言 时间：xx年10月26日 接受者：企业经理 *** 前言： 经企业xx本年度内部控制审计的方案分配，大家对企业方案物控部业务流程 管理流程现行政策、采购方案以及价钱核准与操纵、相关合同书、仓储物流智能管理系统
企业内部审计报告模板 篇一：某企业内部审计报告(范文) 企业内部审计报告范文 一、导言 日期：XX年10月26日 接受者：公司总经理 *** 引言： 经公司XX年度内部审计的计划安排，我们对公司计划物控部业务 管理程序政策、采购计划及其价格核定与控制、有关合同、仓储管理系统 等事项进行就地审计，涉及的期间是从XX年1月1日至XX年月9 月30日。 审计范围和目标： 本次审计的期间范围涉及计划物控部从XX年1月1日至XX年月9 月30日止计划物控部有关采购计划的制定、实施的及时性、有效性、合理性、合规性，存货成本管理的效益性，内部控制的健全有效等情况进行审计。审计的依据是计划物控部提供的资料。审计过程中我们结合其实际情况，实施了我们认为合适的、必要的审计程序。
简要的审计结论和审计发现的性质：（主要的审计发现和内部控制的薄弱环节及建议）在对计划物控部审计过(来自: 小龙文档网:企业内部审计报告模板)程中，我们认为最重要审计发现如下计划物控部存在问题： 1、采购行为依据不具体、不规范，基础信息有待完善； 2、采购计划制作被动，指导性不强，缺乏与实际的对比考核，采购工作效率不高； 3、成本管理工作手段单一，市场信息搜集工作少，供应商管理需进一步规范化； 4、仓储条件较差，未按价值大小分别管理，存货管理有少量缺陷需改进。综上几点反映了内部控制制度存在的缺陷。 对回复的期盼： 该报告的其他部分提供了有关部门审计发现和建议的详细资料，我们 希望在收到报告之后的15天内作出书面回复。 公司审计部 审计组长：*** 审计小组成员：*** （以上部分是便于总经理简要阅读） 二、审计过程说明：审计资料搜集方法采用直接观察法、采访法，资料搜集形式有抽样调查、重点调查、典型调
2023年公司内部审计报告范文 篇一：企业内部审计报告 一、导言 日期：10月26日 接受者：公司总经理 ______ 引言： 经公司度内部审计的计划安排，我们对公司计划物控部业务 管理程序政策、采购计划及其价格核定与控制、有关合同、仓储管理系统等事项进行就地审计，涉及的期间是从1月1日至月9月30日。 审计范围和目标： 本次审计的期间范围涉及计划物控部从1月1日至月9月30日止计划物控部有关采购计划的制定、实施的及时性、有效性、合理性、合规性，存货成本管理的效益性，内部控制的健全有效等情况进行审计。审计的依据是计划物控部提供的资料。审计过程中我们结合其实际情况，实施了我们认为合适的、必要的审计程序。 简要的审计结论和审计发现的性质：（主要的审计发现和内部控制的薄弱环节及建议）在对计划物控部审计过程中，我们认为最重要审计发现如下计划物控部存在问题： 1、采购行为依据不具体、不规范，基础信息有待完善； 2、采购计划制作被动，指导性不强，缺乏与实际的对比考核，采购工作效率不高；
3、成本管理工作手段单一，市场信息搜集工作少，供应商管理需进一步规范化； 4、仓储条件较差，未按价值大小分别管理，存货管理有少量缺陷需改进。综上几点反映了内部控制制度存在的缺陷。 对回复的期盼： 该报告的其他部分提供了有关部门审计发现和建议的详细资料，我们希望在收到报告之后的15天内作出书面回复。 公司审计部 审计组长：______ 审计小组成员：______ （以上部分是便于总经理简要阅读） 二、审计过程说明：审计资料搜集方法采用直接观察法、采访法，资料搜集形式有抽样调查、重点调查、典型调查及组合调查。 三、审计发现的细节说明 （一）、采购行为依据不具体、不规范，基础信息有待完善； 主要问题1：目前采购行为________依据主要是营销中心、客户服务部提交的产品需求计划，做为指导采购行为的依据针对性不强，有些特殊要求表达不够明确。 建议：需求计划归口由生产部门（或工艺部门）提供。生产部门是产品的制造者，生产计划制定者，有能力和责任根据要求判定能否生产、按期交货；
篇一：企业内部审计报告 审计报告 **审字（2005）第1号 根据审计部工作计划，审计组于2005年1月10日至31日对****有限公司2004年度的财务收支及内控制度情况进行了审计。 审计工作是依据国家有关法律、法规和集团公司的规章制度，对****公司提供的会计报表、帐簿、凭证等实施了我们认为必要的审计程序。保证会计资料的真实、合法、完整是****公司的责任，我们的责任是对审计结果发表意见。 审计报告分为三大部分，各部分主要内容： 第一部分、经济效益情况。报告经济指标完成情况； 第二部分、审计问题及建议。报告审计中发现的问题、经营风险及内部控制薄弱点并提出审计建议； 第三部分、会计报表附注。报告截至2004年12月31日资产、负债及其权益的现状。 现将审计情况报告如下。 第一部分经济效益情况 一、经济指标完成情况 （一）销售收入指标 截至2004年底，实现销售收入1.2亿元，比上年增长94％。 按照销售结构分析，*** 按照销售品种分析**** 2004年度平均毛利率5.5％，比上年降低3.3个百分点，从历年看，销售毛利呈现逐年下降的趋势，**** （二）利润指标 2004年度****公司报表显示实现利润总额*万元，但存在潜亏因素。 **** 综合潜亏因素后，实现利润总额***-8*77＝4***元。 第二部分审计发现问题及建议 2003年度审计后，****公司在内部管理上加强了力量，做了很多的整改工作，在行政管理、员工管理、财务管理上建立了一些规章制度并取得了一定的成绩，尤其在财务管理上有了很大的改进，逐步将财务的核算职能向管理和监督职能转变，同时灵活管理和运用营运资金，在强化内部管理的同时为业务部门提供有力的资金保障。 但是，在内控管理中还存在一些问题有待改进。 一、 （1） **** *** 二、资产管理方面 1 三、内控制度方面 （一）货币资金收支控制 1、。 （二）采购流程控制环节薄弱 。 （三）销售流程控制环节薄弱 （四）固定资产控制环节薄弱
内部控制审计报告范文(7篇) 内部控制审计报告范文【篇1】 20__年对一个工程项目进行审计，在审计中发现的问题比较多，主要有工程完工时间不及时、设备采购不按规定时间到货、设备质量与合同约定不符、预算的更改没经过审批、施工材料与合同不符、工程变更依据不足、工程签证手续及依据不全等。其中最严重的是有大量的工程签证单，一个几个亿的项目，工程签证就达x%（x亿）还多，有些单项项目签证比原预算多x%。工地解释原因是施工地地质复杂，所以增加大量工程施工。由于工厂已进行生产阶段，所以高层只能根据发现的问题，作出暂停付款的措施。 我们在审查时发现，由于没有对项目实行事中监督，即是对施工现场监管不到位，与致造成大量的工程签证单无法核实，在工程签证中主要问题的是隐蔽工程。所谓工程签证，就是在建设工程项目实施过程中，业主与承包商就需要调整或补充的事项，在协商一致的情况下，经双方签字盖章而订立的一种补充证明材料。许多工程项目通过虚假签证增加工程造价取得利益，使竣工结算失去了真实性。 总之，在进行工程项目审计时应重注意发下问题： 1、注意招投标是否合规。建设项目招投标情况审计是审计的源头，只要从源头开始规范，才能有利于公司施工管理。工程项目招投标审计的内容主要有： ①审查工程项目招投标程序是否按公司规定、是否合
规、合法，其过程是否按照“公开、公平、公正”的原则进行。 ②审查有无应实行招投标的项目而未招投标，有无为了逃避招投标或钻招投标方式的空子，采取直接确定或形式招标确定施工、安装单位。 ③审查附属工程、零星工程是否经过招投标。 ④审查中标单位是否具备相应的资质，有无施工企业因自身资质较低或无资质，采取或使用其他单位资质投标的情况。 2、注意工程预算是否超标。检查工程结算总额是否超过预算总额，预算变更及调整是否经有权限有领导审批；单项工程预算编制是否真实、准确，包括工程量计算是否符合规定的计算规则，是否准确；分项工程预算定额选套是否合规，选用是否恰当。 3、注意签证手续是否齐全。检查签证单是否有业主驻工地代表、承包商、监理工程师的签字盖章。签证在签字过程中模仿笔迹、变相复印、其他人代笔等多种形式。检查签证有无双方单位盖章，印章是否伪造，复印件与原件是否一致等是审核的重要内容。 4.注意工程量的是否相符。要审核工程量时，特别注意是对于工程量的签证，审核时必须到现场逐项丈量、计算，逐笔核实。特别是对装饰工程和附属工程的隐蔽部分应作为审核的重点。因为这两部分往往没有图纸或者图纸不很规范，而现场勘察又比较困难。对破坏性的审核也不能大多。
公司内部审计的优秀工作汇报5篇 公司内部审计的优秀工作汇报篇1 今年在集团公司的正确领导下，审计部严格遵守国家各项法律、法规，根据集团公司的总体要求和审计计划，内部审计工作以集团公司企业管理年为中心，加强企业精细化管理，突出重点，切实履行职责，较好地完成了全年审计工作计划和领导交办的审计任务，现就本年度审计工作汇报如下： 一、完成主要工作 共完成审计项目__项，其中年度财务收支及年度预算执行状况审计__项，专项经营考核审计x项，任期经济职责审计x项，投资企业财务收支与资产负债审计x项，基建工程项目预算审计__项，基建工程项目结算审计__项，为完善集团经营管理、提高经济效益做出了贡献。 1、预算执行审计与财务收支审计并轨同行。预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等状况进行贴合性检查，发现各种问题，及时与各单位沟通，针对审计报告的存在问题，提出相关推荐，指导整改。本年度完成上年度财务收支与预算执行审计__项，发现问题__项，提出推荐__项。审计部对年度审计发现问题的整改状况与逾期应收账款催收进行审计回访，个性是针对整改不到位单位，提出指导性意见并敦促其切实执行。透过审计，严肃了集团公司财务管理制度与财经纪律，为下一年预算执行储备了动力。 2、开展专项经营考核审计。公司为扭转__公司年年亏损局面，重新任命总经理，并与之签订经营考核职责书。为配合集团经营管理，审计部精心研读文件精神，深入企业了解经营状况，与相关单位反复磋商，报请主管领导审核，最终确认__公司的经营绩效考核结果，维护公司经营考核严肃性，同时也肯定了二级企业勤奋、用心的经营成果。
内控制度审计报告 内部控制审计报告____年度内部控制评价报告珠海格力电器股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系)，结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司____年____月____日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 (一)内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：格力电器母公司及子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的____%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的____%;纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、外包业务、财务报告、全面预算、合同管理、信息披露、对子公司的管理、关联交易、募集资金、重大投资、内部信息传递和信息系统。重点关注的高风险领域主要包括资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目。具体内容如下： 1、内部环境(1)组织架构 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，建立了规范的企业制度和与公司治理结构：制定了公司章程、三会及各专门委员会议事规则等规章制度，形成了健全、完备的规章制度体系，明确了股东大会、董事会、监事会、经理层的职责和权限，形成了各负其责、协调运转、有效制衡的法人治理结构，保障了公司经营行为的合法合规、真实有效，促进了公司的生产经营和产业发展，维护了投资者和公司利益。 目前，公司内部控制体系由公司决策层、内控管理层、各业务单位构成。决策层包括公司股东大会和董事会，股东大会是公司权力机构，依法决定公司的经
公司审计报告范文(共7篇) Lt D
篇一：某企业内部审计报告(范文) 企业内部审计报告范文 一、导言 日期：2003年10月26日 接受者：公司总经理 *** 引言： 经公司2003年度内部审计的方案安排，我们对公司方案物控部业务 管理程序政策、采购方案及其价格核定与控制、有关合同、仓储管理系统 等事项进行就地审计，涉及的期间是从2002年1月1日至2003年月9 月30日。 审计范围和目标： 本次审计的期间范围涉及方案物控部从2002年1月1日至2003年月9 月30日止方案物控部有关采购方案的制定、实施的及时性、有效性、合理性、合规性，存货本钱
管理的效益性，内部控制的健全有效等情况进行审计。审计的依据是方案物控部提供的资料。审计过程中我们结合其实际情况，实施了我们认为适宜的、必要的审计程序。 简要的审计结论和审计发现的性质：〔主要的审计发现和内部控制的薄弱环节及建议〕在对方案物控部审计过程中，我们认为最重要审计发现如下方案物控部存在问题： 1、采购行为依据不具体、不标准，根底信息有待完善； 2、采购方案制作被动，指导性不强，缺乏与实际的比照考核，采购工作效率不高； 3、本钱管理工作手段单一，市场信息搜集工作少，供给商管理需进一步标准化； 4、仓储条件较差，未按价值大小分别管理，存货管理有少量缺陷需改良。综上几点反映了内部控制制度存在的缺陷。 对回复的期盼：
该报告的其他局部提供了有关部门审计发现和建议的详细资料，我们 希望在收到报告之后的15天内作出书面回复。 公司审计部 审计组长：*** 审计小组成员：*** 〔以上局部是便于总经理简要阅读〕 二、审计过程说明：审计资料搜集方法采用直接观察法、采访法，资料搜集形式有抽样调查、重点调查、典型调查及组合调查。 三、审计发现的细节说明 〔一〕、采购行为依据不具体、不标准，根底信息有待完善； 主要问题1：目前采购行为来源依据主要是营销中心、客户效劳部提交的产品需求方案，做为指导采购行为的依据针对性不强，有些特殊要求表达不够明确。
内部控制评价的报告范文推荐14篇 内部控制评价的报告范文第一篇 审计报告范文 根据第某某条的规定和(审某某通[20某某]某某号)的安排，派出审计组，自某某年某某月某某日至某某年某某月某某日，对(注:被审计单位法定全称，经济责任审计被审计人员姓名和职务)(以下简称某某)(注:审计通知书列明的审计内容)进行了审计(注:采用跟踪审计等特殊审计方式的，应当写明)，重点审计了等单位，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。审计工作得到了(注:被审计单位简称，经济责任审计被审计人员姓名和职务)等有关单位(和人员)的支持和配合，进展顺利。(注:被审计单位简称，经济责任审计被审计人员姓名)对其提供的会计资料和其他某材料的真实某和完整某负责，的责任是对此进行审计并出具审计报告。 一、被审计单位(经济责任审计被审计人员)基本(履行经济责任)情况 。 (注:1。本部分主要表述被审计单位的背景信息，如被审计单位类型、组织结构；职责范围或经营范围、业务活动及其目标；相关财政财务管理体制和业务管理体制；相关财政财务收支情况；适用的绩效评价标准；相关内部控制及信息系统情况等。 2。本部分反映的内容应当与项目审计目标密切相关。 3。如果引用的数据未经审计核实，应当注明 内部控制评价的报告范文第二篇 根据《公司内部控制评估手册的通知精神，我部在20某某年工作中进一步强调内控合规工作的重要性，我们充分认识到这既是公司适应法律法规要求必须进行的工作，也是公司强化内部管理、增强风险防范能力的内在需要。建立必要的内控制度，实施良好的内控管理，是公司业务发展的绿色屏障。在领导小组及工作小组的组织领导下、组织了全体员工认真学习有关内控合规的相关知识，切实履行合规的管理职责。现将20某某年我部内控合规管理情况汇报如下：