实验3. 托收结算业务
3.2 实验项目
3.2.1实验目标
1、托收委托书填写完整、准确性的审核。
2、根据托收委托书和条件正确缮制托收指示。
3、托收指示完整、准确性的审核。
4、掌握拒付中退票通知书、拒付电文的发送、审核和处理。
5、跟单托收处理流程。
6、付款交单、承兑交单处理流程。
7、掌握URC522对托收业务处理中的规定。
3.2.2实验要求
1、托收行审核光票托收委托书。
2、托收行根据所给光票托收委托书缮制光票托收指示。
3、托收行审核跟单托收委托书。
4、托收行根据所给跟单托收委托书缮制跟单托收指示。
5、代收行审核跟单托收指示。
6、代收行缮制和发送退票通知、拒付电文。
7、托收行对收到的退票通知和拒付电文进行审核和处理。
3.2.3实验素材
一、光票托收
（一）2003年5月22日中国进出口公司分公司向中国银行分行提交下面这光票托收委托书，托收行按所给问题审核光票托收委托书。
（二）中国银行分行根据中国进出口公司分公司提交的光票托收委托书，于2003年5月23日缮制并向代收行Bank of America N.T.& S.A.邮寄光票托收指示，并选择第二、第三、第五、
二、跟单托收
（一）2003年5月18日Guangdong Arts & Craft Imp. & Exp. Company向中国银行分行提交下面这跟单托收委托书，托收行按所给问题审核跟单托收委托书。
（二）中国银行分行根据Guangdong Arts & Craft Imp.& Exp. Company提交的跟单托收委托书，于2003年5月20日缮制并向代收行Standard Chartered Bank Ltd., Hong Kong邮寄跟单托收指示，其中：①Ten boxes oflamps from Guangzhou to Hong Kong by par of Tianyu vessel on May 12, 2003；②款项划至中国银行分行贷记托收行账户；③两次寄单。
（三）1999年9月30日，中国银行分行收到中国汇丰银行分行邮寄跟单托收委托书和跟
三、托收中的拒付
托收行根据代收行发出的退票（拒付）通知书和拒付电文，按其所示容进行处理。
（二）退票通知书二
（三）拒付电文一
（四）拒付电文二
3.2.4实验评价标准
1、托收委托书（申请书）填写的完整性与准确性。
2、托收指示缮制的正确性和明确性。
3、跟单托收操作流程的准确性与高效性。
一、汇票 （一）客户向银行提交汇票，按汇票必要项目和所给问题对其进行审核和处理。 1.托收中的汇票 2.信用证中的汇票
（二）客户提交汇票委托银行收款，银行对汇票有效性进行判断并给客户提出建议。
（三）根据所给条件填写汇票。 1.汇票一： Due 10,Jan,2004 Exchange for GBP21,350.00 Changsha , 10 , Jan, 2004 At one month after date sight of this First Bill of Exchange (Second unp pay to Agricultural Bank of China, Hunan or order the sum of GBP Twenty One Thousand Three Hundred and Fifty only Drawn against 1 000 boxes of glass bricks from Changsha to
London To AAA Group Co., Ltd., London For Hunan Arts & Crafts Imp.& Exp. Company Authorized Signature(s) 2.汇票二： Exchange for J￥7,082,000.00 Tokyo 17th , Nov , 2004 Drawn under LC No. 235GD201 issued by Bank of China, Guangdong Branch, dated 20/Oct., 2004 At 90 days after sight of this First Bill of Exchange(Second unpaid) pay to CREDIT SUISSE, TOKYO, BRANCH or order the sum of Japanese Yen Seven Million Eighty Two Thousand only To Bank of China, Guangdong Branch For TOYOTA TSUSHO CORPORATION Authorized Signature(s) 3.汇票三： Exchange for USD34,486.78 Guangzhou , 25th , February 2003 At***sight of this Second Bill of Exchange (First unpaid) pay to China National Animal By-products Imp.& Exp. Corp., Guangzhou or order the sum of U.S dollar thirty four thousand four hundred and eighty six point seven eight Drawn under LC No. 2431/221 issued by First National Bank of Chicago, dated 20/Dec.,2002 To First National Bank, Chicago For Guangzhou, China National Animal By-products Imp.& Exp. Corp., Branch
第一章概述 1.有一份CIF合同，货物已在规定的期限和装运港装船，但受载船只在离港4小时后因触礁沉没。第二天，当卖方凭提单、保险单、发票等单证要求买方付款时，买方以货物已经全部损失为由，拒绝接受单证和付款。 试问：在上述情况下，卖方是否有权利凭规定的单证要求买方付款？ 答：卖方完全有权凭合同规定的单据要求买方付款，而买方无权拒付。因为：CIF合同不是卖方保证在目的港交货的合同，而是卖方在装运港把货物装上运往约定目的港船只，并支付运费和投买海上运输保险的合同。只要卖方按照合同规定的时间在装运港把货物装上往目的港的船只，并付清运费和保险费，提供合同规定的提单、保险单、发票和有关单据，卖方就实行了他的义务，至于货物在装船以后的一切风险和额外费用，均与卖方无关。本案中，尽管货物在离港后4小时触礁沉没，卖方也不负任何责任。只要卖方持有符合合同规定的单据，买方就必须凭卖方提供的单据付款。因此，买方不能以任何理由拒付或拖延付款。 2.我出口大米一批，价格条件是FOBS广州，当货物装到买方指定的船上后，发现相当部分货物因舱不清洁而发生严重污损，为此，客户向我方提出索赔。 试问：客户要求是否合理，为什么？ 答：客户的要求不合理，国为我出口大米的价格条件是FOBS广州，即FOB船上交货并理仓，买方承担租船订舱的义务，卖方租的船应该适航、适货，我方的责任就是将大米装船并理舱，并无清洁船舱的责任。所以因船舱不洁所致的货物污损，责任不在我方，在买方。 第三章单据 1.天津ABC贸易公司日前出口英国Brown Brothers Import Co.一批仪器,数量为2000台,贸易双方商定的价格条件为CIFC5%London,单价为200英镑每台。信用证规定"不得
托收和信用证案例分析 天津M出口公司出售一批货给香港G公司，价格条件为CIF香港，付款条件 为D/P见票30天付款，M出口公司同意G公司指定香港港汇丰银行为代收行，M 出口公司在合同规定的装船期限内将货装船，取得清洁提单，随即出具汇票，连同提单和商业发票等委托中行通过香港汇丰银行向G公司收取货款。五天后，所装货物安全抵达香港，因当时该商品的行市看好，G公司凭信托收据向汇丰银行借取提单，提取货物并将部分货物出售。不料，因到货过于集中，货物价格迅即下跌，G公司以缺少保险单为由，在汇票到期拒绝付款。你认为M公司应如何处理此事，并说明理由。 M公司应通过中行要求香港汇丰银行付款。这是因为，香港汇丰银行在未经委托授权的情况下，自行允许G商凭信托收据先行提货，这种不能收回货款的责任，应由代收行（汇丰银行）负责。 有一出口合同，付款条件为45天见票付款交单方式。出口人在填写的托收委托书中，虽说明除本金上需加收利息，但并未说明利息不能免除。在出口人所提交的汇票上也未列明利息条款。当银行向进口人提示单据时，进口人只肯支付本金而拒付利息，在此情况下，银行在收到本金后即交出单据，并通知出口人有关拒付利息的情况。试问，出口方能否追究代收行未收利息即行交单的责任？分析：出口方不能追究代收行的责任。 理由是： 在托收业务中，托收银行及代收银行均按托收委托书的指示办事。尽管出口人在托收委托书中说明需加收利息，但并未说明利息不可免除，且开具的汇票上未列明利息条款。因此，代收行按《托收统一规则》的有关规定，将单据在未收利息只收本金后即行交与进口人的行为是合理的，出口人也无权追究代收行的责任。 国内某出口公司收到由香港某银行所开立的不可撤销跟单信用证，销售合约规定，货物包装条款为：“均以三夹板盛放，每箱净重10公斤，2箱一捆，外套麻袋”；信用证却规定：“均以三夹板盛放，每箱净重10公斤，2箱一捆”。在该交易背景下，开证行的付款责任独立于进口商的付款责任，为信用证与销售
国际结算实验四答案 一、开证申请书 2003年5月10日，CHINA IMP. & EXP. CORP. GUANGDONG向中国银行广东省分行提交下面这张开证申请书申请开证，开证行按所给问题审核开证申请书。 APPLICATION FOR IRREVOCABLE DOCUMENTARY CREDIT 致：中国银行广东省分行 TO: BANK OF CHINA, GUANGDONG BRANCH 日期： DATE: MAY 10, 2003
商业发票一式份标明信用证号码和合同号码。 Signed commercial invoice in 4 copies indicating L/C No. and Contract No.. 全套清洁已装船海运提单/铁路运输承运货物收据作成空白抬头由发货人空白背书注明“运费付讫/运费待收”并通知。 Full set of clean on board OCEAN BILLS OF LADING /FORWARDING AGENT'S RAILWAY CARGO RECEIPTS made out to order and endorsed in blank, marked FREIGHT PREPAID/FREIGHT TO COLLECT and notify . 洁净航空提单以贵行为收货人注明“运费付讫/运费待收”及列明信用证号码并通知开证申请人。 Clean Air WayBill consigned to your bank marked Freight Collect showing this L/C No. and notify the applicant with full address. 保险单或保险凭证一式份空白背书按%的CIF金额注明赔款在目的地以汇票同种货币支付投保：学会货物险条款（一切险/平安险）、学会战争险、学会罢工暴动民变险。 Insurance policy/certificate incopies blank endorsed, forpct of the CIF value showing claims payable at destination in the same currency as the draft and covering: Institute Cargo Clauses(A/B/C), Institute War Clauses and Institute S.R.C.C.Clauses 装箱单或重量单份Packing list/weight memo in 4 copies. 由出具之品质证份Certificate of quality in 4 copies issued by the manufacturers 由出具之产地证份Certificate of origin in 3 copies issued by the Chamber of Commerce in the country of Origin Beneficiary's copy of cable to the accountees advising shipment immediately after shipment made. 装运货物Covering shipment of :COMPONENTS FOR SOPHO-S 451482-155200 QUANTITY: 1 LOT FCA AMSTERDAM 分批装运Partial Shipments 准许allowed 禁止prohibited 转运Transshipment 准许allowed 禁止prohibited
1.2 实验工程 1.2.1 实验目标 1、把握汇票、本票、支票有效性的审核。 2、正确填写汇票、本票、支票。 3、掌握汇票、本票、支票中各种票据行为的填写和处理。 4、汇票、本票、支票的处理流程。 1.2.2 实验要求 1、写出并检查所给汇票的必要工程。 2、根据所给条件开立汇票。 3、根据所给条件在汇票上进行背书。 4、根据所给条件在汇票上进行承兑和发出承兑通知书。 5、写出并检查所给本票的必要工程。 6、根据所给条件开立本票。 7、写出并检查所给支票的必要工程。 8、根据所给条件开立支票。 9、根据所给条件在支票上划线。 1.2.3 实验素材 一）客户向银行提交汇票，按汇票必要工程和所给问题对其进行审核和处理。 1、托收中的汇票 NO.S2*******/123 Authorized Signature(s) t nemyap/ecnatpe c AnopuylnostnemucoDrevile New York7, MAY, 2003 AT*********SIGHT OF THIS FIRST BILL OF EXCHANGE( SECOND UNPAID) PAY TO THE ORDER OF Bank of America N. T. &S. A. U.S. DOLLARS TWENTY FIVE HUNDRED THOUSAND ONLY VALUE RECEIVED AND CHARGE TO ACCOUNT OF DRAWN UNDER SALES CONTRACT NO. 23476 AGAINST 500 BARRELS OF OIL FROM NEW YORK TO GUANGZHOU FOR COLLECTION TO CHINA GUANGDONG IMP.CORP for and on behalf of AT GUANGZHOU NOVUS INTERNA TIONAL CHINA PTE LTD, NEW YORK
国际结算——托收业务操作参考资料 1、托收的概念：是指由债权人（一般为出口商）开出汇票，委托当地银行通过其在国外的分行或代理行向债务人（一般为进口商）收取款项的结算方式。 2、托收的分类：托收方式的种类有光票托收与跟单托收两类。 光票托收：是指不附商业单据的金融单据托收。 跟单托收：是指对下列单据的托收 a. 附有商业单据的金融单据 b. 不附有金融单据的商业单据 3、托收的当事人及其责任 （1）出票人（principal）：又称“本人”是委托银行取得国外付款人的付款或承兑后向其交单的人，通常就是出口方，出票人及托运人。 （2）托收行（remitting bank） 它是委托人的代理人，为委托人转托国外分行或代理行办理托收的银行，通常为出口地银行。 （3）代收行（collecting bank） 它是托收行的代理人，接受代收行的指示，在取得国外付款人的付款或承兑后向其交单，并最终得到付款的银行，通常为进口地银行。 （4）付款人（drawee） 它是按照托收指示作成提示的被提示人，通常为进口商。 （5）提示行（presenting bank） 它是向汇票付款人做成提示的代收行。如果托收行不指定一家特定提示行，多数情况下提示行就是代收行，但也有时提示行与代收行是分离的两家银行。 （6）需要是的代理人（representative in case of need） 这是委托人指定的付款地的代理人，其作用是在付款人拒绝付款、拒收货物时，代表委托人接受单据并处理货物。 托收当事人之间的关系如下，点击观看托收结算方式一般流程： 4、托收特点： （1）属于逆汇范畴
（2）代表商业信用 （3）主要用于国际贸易结算业务 5、跟单托收的交单条件 跟单托收依据交单条件分为承兑交单、即期交单和远期付款交单3种。（点击黑体弹出） （1）跟单即期付款交单(DOCUMENT AGAINST PAYMENT AT SIGHT)：俗称D/P AT SIGHT，指开出的汇票是即期汇票，进口商见票，只有付完货款，才能拿到商业单据。 （2）远期付款交单(DOCUMENTS AGAINST PAYMENT OF USANCE BILL)：出口商开出远期汇票，进口商向银行承兑于汇票到期日付款交单的付款交单方式。 （3）承兑交单方式(DOCUMENT AGAINST ACCEPTANCE)：俗称D/A，代收银行在进口商承兑远期汇票后向其交付单据的一种方式。点击观看承兑付款交单流程 6、跟单托收中的汇票与单据 （1）托收汇票的出票人是出口商或卖方，付款人是进口商或买方。收款有三种情况： a. 受益人是收款人。当它把跟单托收汇票提交托收行时，受益人应做成托收背书交托收行。
一、汇款申请书 2003年3月8日，CHINA NAT. METALS & MINERALS I/E CORP.向中国农业银行广州市分行提交下面这张汇款申请书，汇出行按所给问题审核汇款申请书。 汇出汇款申请书(代支款凭证) APPLICATION FOR OUTWARD REMITTANCE 致：中国农业银行广州分行 TO:THE AGRICULTURAL BANK OF CHINA 日期DATE: 2003年3月8日 兹委托贵行办理下列汇款。I/We hereby request you to effect the following remittance
国外银行的一切费用由我方/收款人负担（如无说明由收款人负担）。汇款全 过程均以电传形式通知。 All foreign bank s charges are to be borne by us/payee(if not specified, all charges are to be borne by payee). All parties in the channel are advised by telex. 请付敝账(Debit my/our account)，账号(a/c No.)
兹附支票(Enclose my/our cheque)，号码为(No.) 付款行(Drawn on) 现金支付(I/We pay cash herewith)，联系电话(TEL) 83738789 申请人签章 张青 Applicant's Stamp & Signature 经办：会计：复核：记账：
二、电汇中的汇款电文 （一）汇出行与汇入行根据电汇中所给汇出汇款和汇入汇款电文，将汇款业务指示内容填列出来。 1.电文一：汇出汇款
业务操作参考资料 1、托收的概念：是指由债权人（一般为出口商）开出汇票，委托当地银行通过其在国外的分行或代理行向债务人（一般为进口商）收取款项的结算方式。 2、托收的分类：托收方式的种类有光票托收与跟单托收两类。 光票托收：是指不附商业单据的金融单据托收。 跟单托收：是指对下列单据的托收 a. 附有商业单据的金融单据 b. 不附有金融单据的商业单据 3、托收的当事人及其责任 （1）出票人（principal）：又称“本人”是委托银行取得国外付款人的付款或承兑后向其交单的人，通常就是出口方，出票人及托运人。 （2）托收行（remitting bank） 它是委托人的代理人，为委托人转托国外分行或代理行办理托收的银行，通常为出口地银行。（3）代收行（collecting bank） 它是托收行的代理人，接受代收行的指示，在取得国外付款人的付款或承兑后向其交单，并最终得到付款的银行，通常为进口地银行。 （4）付款人（drawee） 它是按照托收指示作成提示的被提示人，通常为进口商。 （5）提示行（presenting bank） 它是向汇票付款人做成提示的代收行。如果托收行不指定一家特定提示行，多数情况下提示行就是代收行，但也有时提示行与代收行是分离的两家银行。 （6）需要是的代理人（representative in case of need） 这是委托人指定的付款地的代理人，其作用是在付款人拒绝付款、拒收货物时，代表委托人接受
单据并处理货物。 托收当事人之间的关系如下，点击观看托收结算方式一般流程： 4、托收特点： （1）属于逆汇范畴 （2）代表商业信用 （3）主要用于国际贸易结算业务 5、跟单托收的交单条件 跟单托收依据交单条件分为承兑交单、即期交单和远期付款交单3种。（点击黑体弹出）（1）跟单即期付款交单(DOCUMENT AGAINST PAYMENT AT SIGHT)：俗称D/P AT SIGHT，指开出的汇票是即期汇票，进口商见票，只有付完货款，才能拿到商业单据。 （2）远期付款交单(DOCUMENTS AGAINST PAYMENT OF USANCE BILL)：出口商开出远期汇票，进口商向银行承兑于汇票到期日付款交单的付款交单方式。
1，某代收行收到托收委托书，按指示装运后30天付款交单，照此委托书，代收行向进口商提示付款，进口商称交易合同条款是30天承兑交单，并要求代收行按承兑交单办理。请问，代收行应怎么办？这样处理的依据是什么？ 答; 根据承兑交单的特点，代收行应先向进口商先承兑一下，因为承兑交单跟远期付款交单差不多，可以在装运后的30天付款 2，我国A商向法国B商出口货物，A交货后开立了一张令法国银行付款的汇票与商业单据，一起交银行结汇。问：该汇票的出票，付款行为适用于哪个票据法？为什么？ 答：适用于《国际汇票和本票公约》的范围，即出票地，付款地分出不同的国家，该票据中出票地是我国，而付款来自于法国的银行，属于不同国家。 3，出票人A，收款人B，A在出票时记载了担当付款人C，预备付款人D。问：（1）B向谁提示承兑？为什么？（2）B提示承兑遭拒，能否行使追索权？ 答：（1）向A提示承兑，A作为第一付款人，承担票据的承兑与付款责任。C 作为担当付款人并不是票据的债务人，而D作为预备付款人为第二付款人只有在第一付款人遭拒付才向D提示承兑。（2）不能。向D提示承兑，D作为预备付款人，在第一付款人未承兑或未付款时，持票人可向其提示承兑。 4，有一份国外开立的即期信用证，又经另一家银行加具保兑。当受益人按规定向保兑行交单要求付款时，保兑行称：开证行已无力偿付，所以保兑行不能履行付款义务，但可代出口商办理托收向进口方收款。问：（1）受益人是否该接受保兑行的说法？为什么？（2）如果你是受益人会怎么做？请说明理由。 答：UCP600规定，保兑行与开证行都负第一性付款责任，所以保兑行的解释不对，而不能推卸议付货款的责任，该受益人有保兑换行提交的单据是符合信用证各项要求的，保兑行应当执行第一付款的责任。 5，王某捡到票据金额为5万元的支票，对理由谎称是自己劳务所得，因担心去银行兑现时被银行扣从前的其欠款，故以3万元的要价转给李某，李某受让了支票，后凭支票到商场购物的5万元的商品，支票为商场所有。问：王、李、商场作为持票人能否享有票据权利？ 答：王某不能享有票据权利，李某有3万元的给付对价，而商场享有完全的票据权利。因为《票据法》规定：以欺诈、偷窃或威胁等手段取得票据的，不得享有票据权利，所以王某不享有票据权利；票据的权利必须给付对价，所以李某拥有了对价3万元的票据权利，商场享有5万元即全部的票据权利。 6，A购进B的货物开立汇票交B抵偿货款，B按B→C→D→E连续背书转让，E 为持票人，G在汇票上为C作保证。问：（1）E遭退票可向谁行使追索权，为什么？（2）若A开立支票，E没在合理时间内提示遭拒绝，那么E能否行使追索权？ 答：（1）只要在汇票上签字的当事人，包括出票人，背书人，保证人以及其他票据债务人，对持票人有承担连带偿付责任，持票人可直接向前手追索，也可以选择向任何一个背书人，出票人或保证人进行追索。本题中向G更好。（2）持票人未在提示时间内进行付款提示，对于一切前手丧失追索权，但是出票人除外，所以E能向A行使追索权。
国际结算上机实验素材四——信用证 一、开证申请书 2003年5月10日，CHINA IMP. & EXP. CORP. GUANGDONG向中国银行广东省分行提交下面这张开证申请书申请开证，开证行按所给问题审核开证申请书。 (1)申请人公司CHINA IMP. & EXP. CORP. GUANGDONG (2)受益人公司PHILIPS HONG KONG LIMITED (3)通知行是否已由申请人指定没有 (4)信用证到期地点和时间有效期：July 30, 2003 有效地点：受益人所在地，即香港 (5)受益人开立汇票的要求汇票付款人为开证行的代理行或进口商；期限 为即期；汇票金额为100%发票金额。(6)单据种类、份数、要求见表格下方的说明 (7)货物装运港、目的港、最迟装船期装运港：AMSTERDAM； 目的港：GUANGZHOU； 最迟装船期：July 15,2003 (8)能否分运,能否转运允许；允许 (9)银行费用由哪方支付受益人 (10)交单期运输单据签发日后15天内，并不得晚于信用 证的有效期。 (11)开证行处理信用证业务的依据是什 么 UCP600 (12)开证行除审查申请书外，还应处理哪些事宜还包括：１）审查申请人资信能力；２）向进口商售汇；３）向进口商授信 (13)开证行审单行为在什么情况下可免责开证行对任何关于单据的形式、完整性、准确性、真实性、虚假性或法律效力等不负责任。 (6)单据种类、分数、要求： ①商业发票一式4份；标明信用证号码和合同号码。 ②全套洁净航空提单；以开证行为收货人；注明“运费待收”，及列明信用证号码并通知开证申请人。 ③装箱单或重量单一式四份。 ④由制造商出具之品质证书一式四份。 ⑤由原产地国商会出具之原产地证一式三份。
托收 案例一 国内某出口商向韩国出口一万吨水泥，价值40万美元，FOB成交，由韩国买方租用越南籍货轮从青岛港运至韩国某港口，支付方式为议付信用证。后因我国货源紧张，请求韩国延迟装船，买方同意，但信用证不展期，付款方式按“随证托收”办理。我方对此并未表示异议。 买方船到，我方发货后取得船长签发的提单交中国银行办理“随证托收”，单据交韩国开证行，因提单日期晚于信用证有效期，单证不符，韩国开证行向进口商按D/P方式代收货款，但此时，韩国进口商拒付，并称货物已失踪。 经调查，韩国进口商在无提单的情况下已从买方手中提走了货物，而该船从此也再未到过中国港口，造成中方钱货两失。试分析此教训。 教训 FOB下，进口商负责租船订仓，支付运费和保险费。存在进口商选择自己比较熟悉的船只或容易违规的船只，给进口商不提单就取货埋下伏笔。在这种情况下，进口商很可能不投保运输保险，出口商不能获得保险赔偿。 信用证不展期，改为“随证托收”，使银行信用转为商业信用，不仅付款责任得不到保证，还不易得到银行融资机会。 案例二 我某出口公司在广交会上与一外商签订一笔出口合同，并凭外商在广交会上递交的以国外银行为付款人的金额为5万美元的支票在2天后将合同货物装运出口。随后，我出口公司将支票通过我国内银行向国外代收行办理支票托收时，被告知为空头支票，由此造成钱货两失，试分析出口商应接受的教训。 教训 光票托收是指仅有金融单据的托收，由于出口商不能通过控制商业单据来约束进口商付款或承兑，存在钱货两失的风险，因此在国际贸易中仅用于小额交易、从属费用的收取。 为减少退票风险，出口商应待光票托收款项收款后再发货或改成跟单托收。 案例三 我出口商向中东地区出口机电产品，付款条件为D/P 60天，付款金额为155万美元。我出口商委托国内银行通过国外银行办理付款条件为D/P 60天的托收业务，并有“subject to Uniform Rules for Collection, ICC Publication No.522”字句。代收行收到后，按D/A 60天方式将单据交给了进口商。到期时，进口商一直未付款，我出口商受损，但代收行以当地习惯抗辩，称当地D/P远期与D/A性质相同，推诿放单责任，拒绝承担责任。
实验素材四——信用证 一、开证申请书 2003年5月10日，CHINA IMP. & EXP. CORP. GUANGDONG向中国银行广东省分行提交下面这张开证申请书申请开证，开证行按所给问题审核开证申请书。 (1)申请人公司CHINA IMP. & EXP. CORP. GUANGDONG (2)受益人公司PHILIPS HONG KONG LIMITED (3)通知行是否已由申请人指定没有 (4)信用证到期地点和时间有效期：July 30, 2003 有效地点：受益人所在地，即香港 (5)受益人开立汇票的要求汇票付款人为开证行的代理行或进口商；期限 为即期；汇票金额为100%发票金额。(6)单据种类、份数、要求见表格下方的说明 (7)货物装运港、目的港、最迟装船期装运港：AMSTERDAM； 目的港：GUANGZHOU； 最迟装船期：July 15,2003 (8)能否分运,能否转运允许；允许 (9)银行费用由哪方支付受益人 (10)交单期运输单据签发日后15天内，并不得晚于信用 证的有效期。 (11)开证行处理信用证业务的依据是什 么 UCP600 (12)开证行除审查申请书外，还应处理哪些事宜还包括：１）审查申请人资信能力；２）向进口商售汇；３）向进口商授信 (13)开证行审单行为在什么情况下可免责开证行对任何关于单据的形式、完整性、准确性、真实性、虚假性或法律效力等不负责任。 (6)单据种类、分数、要求： ①商业发票一式4份；标明信用证号码和合同号码。 ②全套洁净航空提单；以开证行为收货人；注明“运费待收”，及列明信用证号码并通知开证申请人。 ③装箱单或重量单一式四份。 ④由制造商出具之品质证书一式四份。 ⑤由原产地国商会出具之原产地证一式三份。
1、某年我出口公司与香港M公司成交一批手钻，金额20051 美元，香港A银行开来信用证，其中对运输标志即唛头的规定为T－2684A／81M144。我方于12月30日装运后在制单时误将唛头写成J-2684/81M144。议付行于1月21日审单时也未发现这个差错，即向开证行寄单，同时按信用证规定也向纽约偿付行进行了索偿，并收到了偿付款。香港开证行于2月9日来电拒付，要求议付行将偿付款退还，所有费用包括电报费及利息等均应由议付行承担。 问： （1）开证行拒付理由是否成立？ （2）我们应从本案例中吸取什么教训？ 2、英国伦敦某进口商为购买我国罐头向P银行申请开出L／C，金额为60280美元。我方银行于10月4日议付，并向开证行寄单索汇。开证行接单后于10月28日来电拒付，理由是：“受益人未按商务合同规定分两批发货装船。”经查我方供货人与英国进口方签订的商务合同确有分两批装运的条款。而我方议付行检查来证并无分批发货条款，且单证相符，单单相符，故复电开证行仍要求付款，且要求保留索偿迟付款项利息的权利。 问：开证行拒付理由是否成立？我方要求是否合理？
3、我某公司与外商按CIF 条件签订一笔大宗商品出口合同，合同规定装运期为8月份，但未规定具体开证日期。外商拖延开证，我方见装运期快到，从7 月底开始，连续多次电催外商开证，直到8月5日，外商才发简电开证，我方怕误装运期，急忙按简电办理装运。 * 8 月28 日，外商开来信用证正本，正本上对有关单据作了与合同不符的规定。我方审证时未予注意，通过银行议付，银行也未发现，但开证行以单证不符为由，拒付货款。我方以货物及单据均与合同相符为由，根据合同要求买方付款，经过多次交涉未果，最后该批货物被港口海关拍卖处理，使我方遭受款货两空的损失。 * 你认为我方应从中吸取哪些教训？ 4、我国A外贸公司向英国B公司出口茶叶600公吨，合同规定：4月至6月份内分批装运。B公司按时开来信用证。证内规定:Shipment during April/June, April shipment 100M/T, May shipment 200M/T, June shipment 300M/T。 * 我国A公司实际出运情况是：4月份装出100M/T，并顺利接汇。5月份因故未能装出，6月份装运500M/T。试问：我外贸公司6月份出运后能否顺利结汇？为什么？ 5、我某出口公司与新西兰商人成交一批出口货物。原合同规定买方开不可撤销即期信用证，但对方开来的却是一张60 天的
一、开证申请书 2003年5月10日，CHINA IMP. & EXP. CORP. GUANGDONG 向中国银行广东省分行提交下面这张开证申请书申请开证，开证行按所给问题审核开证申请书。 APPLICATION FOR IRREVOCABLE DOCUMENTARY CREDIT 致：中国银行广东省分行 LC NO.230BS-453222 TO: BANK OF CHINA, GUANGDONG BRANCH 日期： DATE: MAY 10, 2003 兹请贵行以□信开□X 电开按下述项目开立不可撤销信用证 Please issue by airmail/cable an irrevocable letter of credit as follows 有效期Expiry Date: July 30, 2003 在受益人所在国In the beneficiary's country 申请人APPLICANT(Name & Address) CHINA IMP. & EXP. CORP. GUANGDONG INTERNATIONAL BUILDING, DONGFENGXI RD., GUANGZHOU,P.R. CHINA TEL:89676777 受益人Beneficiary(Name & Address) PHILIPS HONG KONG LIMITED CS/BUSINESS COMMUNICATION SYSTEM 26/F, HOPEWELL CENTRE, 17 KENNEDY RD HONG KONG TEL:8215888/8215688 通知行（如未填写贵行可自选）ADVISING BANK(IF BLANK, AT YOUR OPTION) 金额Amount(in figures and words) USD77,495.79 SAY U.S. DOLLARS SEVENTY SEVEN THOUSAND FOUR HUNDRED NINETY FIVE AND CENTS SEVENTY NINE ONLY 本证使用时，汇票由你行选定以本公司或你行代理行为付款人见票天，贵行按%的发票金额支用，随附下列单据。 Available by draft drawn, at your option, on us/you or your correspondent at sight for 100% of the invoice value accompanied by the following documents. 商业发票一式份标明信用证号码和合同号码。 Signed commercial invoice in 4 copies indicating L/C No. and Contract No.. 全套清洁已装船海运提单/铁路运输承运货物收据作成空白抬头由发货人空白背书注明“运费付讫/运费待收”并通知 。 Full set of clean on board OCEAN BILLS OF LADING /FORWARDING AGENT'S RAILWAY CARGO RECEIPTS made out to order and endorsed in blank, marked FREIGHT PREPAID/FREIGHT TO COLLECT and notify . 洁净航空提单以贵行为收货人注明“运费付讫/运费待收”及列明信用证号码并通知开证申请人。
国际结算托收练习 一、单项选择题 1.（）是出口商或委托人将金融票据连同商业单据或不带金融单据的商业单据交予银行，由其代为向付款人或进口商收取款项的托收方式。 A.跟单托收 B.光票托收 C.商业托收 D.票据托收 3.我行收到付款人交来的进口托收单据通知书第二联“付款委托书”（同意付款）后，或承兑到期时，应立即根据托收委托书的索汇路线缮制付款指令。一般情况下，收款人应为（）。 A.托收行 B.委托人 C.代收行 D.出口商 4.代收行向付款人提示单据遭到拒付时，代收行应要求付款人（）。 A.出具书面拒付书，并说明拒付理由 B.在汇票上注明“拒绝付款”字样 C.立即通知委托人托收单据已被拒付 D.办理拒绝证书 5.如果托收委托书规定代收行的费用由委托人负担，代收行应（）。 A.在对外付款后，向托收行收取 B.在对外付款后，向委托人收取 C.在对外付款后，向委托人的代理人收取 D.从对外付款的款项中扣除 6.因付款人拒付，代收行按托收行指示将单据退回，但单据在邮递途中遗失，这种责任与风险应该由（）承担。 A.托收行 B.代收行 C.付款人 D.委托人 7.D/P at tenor 与D/A at tenor的区别在于（）。 A. D/P at tenor 付款人承兑后取得单据，D/A at tenor 付款人于到期日付款后取得单据。 B．D/P at tenor 付款人于到期日付款后取得单据，D/A at tenor 付款人承兑后取得单据。 C．D/P at tenor 付款人出具付款保函后取得单据，D/A at tenor 付款人承兑后取得单据。 D．D/P at tenor 付款人承兑后取得单据，D/A at tenor 付款人出具付款保函后取得单据。 8.办理光票（出口）托收业务时，业务人员审核完票据后，应（）。 A.在票据正面加盖“划线章”，背面加盖“财务专用章”并签字 B.在票据正面加盖“划线章”，背面加盖“托收背书章”并签字 C.在票据正面加盖“财务专用章”，背面加盖“托收背书章” D.在票据正面加盖“财务专用章”并签字，背面加盖“划线章” 9.以下选项中，（）不是托收业务的交单方式。 A.付款交单 B.承兑交单 C.委托交单 11.信托收据所列货物（）。 A.由出具公司所有 B.由银行所有 C.由运输公司所有 D.由出具公司和运输公司共同所有 12、跟单托收业务中，即期D/P、远期D/P、D/A做法步骤不同主要发生在（）之间。 A.委托人与托收行 B.委托人与代收行 C.托收行与代收行 D.代收行与付款人 13、某公司委托银行办理托收，单据于2月5日到达代收行，同日向付款人提示。假如（1）D/P即期；
《国际结算》案例解析 第一题 国内某公司以D/P付款交单方式出口，并委托国内甲银行将单证寄由第三国乙银行转给进口国丙银行托收。后来得知丙银行破产收不到货款，该公司要求退回有关单证却毫无结果，请问托收银行应付什么责任？ 分析：托收银行不负任何责任。 理由如下：根据《托收统一规则》的在托收方式下，银行只作为卖方的受托人行事，为实现委托的指示，托收银行可选择委托人指定的银行或自行选择或由别的银行选择的银行作为代收行；单据和托收委托书可直接或间接通过别的银行寄给代收行。但与托收有关的银行，对由于任何文件信件、或单据在寄送途中的延误和丢失所引起的后果，或由于报、电传、或电子通迅系统在传递中的延误、残缺和其他错误，以及由于不可抗力、暴动、内乱、战争或其他所不能控制的任何其它原因致使业务中断所造成的后果，不承担义务或责任。 所以，在本案例中，托收银行只要尽到“遵守信用，谨慎从事”义务，对托收过程中所发生的各种非自身所能控制的差错，包括代收行倒闭致使委托人货款无法收回且单据也无法收回，不负何法律责任。 第二题 天津M出口公司出售一批货给香港G公司，价格条件为CIF香港，付款条件为D／P见票30天付款，M出口公司同意G公司指定香港港汇丰银行为代收行，M出口公司在合同规定的装船期限内将货装船，取得清洁提单，随即出具汇票，连同提单和商业发票等委托中行通过香港汇丰银行向G公司收取货款。五天后，所装货物安全抵达香港，因当时该商品的行市看好，G公司凭信托收据向汇丰银行借取提单，提取货物并将部分货物出售。不料，因到货过于集中，货物价格迅即下跌，G公司以缺少保险单为由，在汇票到期拒绝付款。你认为M公司应如何处理此事，并说明理由。 分析：M公司应通过中行要求香港汇丰银行付款。这是因为，香港汇丰银行在未经委托授权的情况下，自行允许G商凭信托收据先行提货，这种不能收回货款的责任，应由代收行（汇丰银行）负责。 第三题 （1）挪威A银行开来＃7636号信用证购买我方工作手套（Working Gloves），尺码为 10号（Size 10）。出口公司于 5月31日交单议付，经议付行审单无误，遂寄开证行索汇。6月14日开证行来电拒付，理由是开证人（进口方）认为，单据所列工作手套的尺码与原商务合同不符，表示绝对不能接受，也不会付款赎单。（2）据了解，进出口双方原签订的商务合同所列工作手套尺码确为10— 1/2号（ size 10—1/2），但挪威 A银行来证却写成Size 10。受益人出口公司为避免修改信用证的麻烦，决定使用分别处理的办法，即“按合同规定尺码（Size 10－1/2）发货”，按信用证规定尺码（Size 10）制单交单”。（3）本案情况十分明显，起因是进口方申请开证时搞错尺码，以致开出的信用证也错写尺码。开证人以尺码不符拒绝赎单是不对的，开证行更不能以开证人拒绝赎单为由提出拒付。（4）受益人为协助开证人在进口报关时解决困难，另行开出更改尺码的商业发票，并告进口方开证人实际装运的工作手套为 Size 10—1/2，最后，顺利收回货款。
实验素材二——汇款业务 一、汇款申请书的审核 2003年3月8日，CHINA NAT. METALS & MINERALS I/E CORP.向中国农业银行广州市分行提交下面这张汇款申请书，汇出行按所给问题审核汇款申请书。 (1)汇款方式电汇(T/T) (2)汇款人公司名称 CHINA NAT. METALS & MINERALS I/E CORP. (3)收款人公司名称、地址 United Trading Company Hong Kong\70 Wing Tai Road, Chai Wan Hong Kong (4)汇款金额 HK Dollars 20,000.00 (5)款项用途COMM.（佣金）UNDER S/C NO. CT0011-01 (6)银行费用由哪方支付收款人 (7)汇款当日港币现钞价为105.53/91，港币现汇价为109.46/87，汇款人应提交多少港币现钞给银行 HK Dollars 20,822.51 计算过程：直接标价法下，客户卖出港币现钞（用银行报出的买入价，即1.0553），得到人民币；再从银行买入港币现汇（用银行报出的卖出价，即1.0987）；两者的差价为应多付出的人民币数量，用现钞汇率进行换算，即得到应多提交的港币现钞数。计算过程如下： (1.0987-1.0553)×20000/1.0553=822.51港币 (8)银行在哪些情况下可免责 1、有关电汇汇款的一切电文，本行可用显白言语、暗码或密码发出，对于代理行或同业之一切错误、疏忽或过失，本行概不负责。 2、倘因下列情况而引致之任何损失，包括：款项交付或通知延误，书函、电报或其他文件在寄发或传送途中遗失、残缺、错误、遗漏、中断或延误，代理行或同业之行为，战争，检查，封锁，叛变或骚乱，本地或外国政府或其他行政机构所实施之一切法律、规令、条例、管制及其他难以控制之事故，或由于收到时误解，本行概不负责。 3、如汇款系代汇款人寄出，本行不负邮误之责。 (9)在我国现行外汇管理规定下，汇款人办理汇款业务时应注意哪些事项1、国际收支申报表 2、贸易进口付汇核销单 3、进口付汇备案表 4、汇款有效凭证（正本合同、发票、进出口货物报关单、运输保险单据）
托收的交单条件 托收意指银行依据所受指示，处理资金单据（汇票、本票、支票）和／或商业单据（发票、运输单据、物权单据），以求： １、获得付款和／或承兑，或 ２、凭付款和／或承兑交付单据，或 ３、按其它条件交付单据。 各国银行从事的托收业务，虽在具体操作上可能稍有不同，但基本上还是遵循国际惯例，即国际商会制定的《托收统一规则》来处理，而目前采用的是1996年1月1日公布实施的URC522（ Uniform Rules for Collection, ICC Publication No.522）. 代收行交单与进口商付款必须遵循以下原则： （１）远期付款交单的托收（Ｄ／Ｐ远期）不鼓励使用远期汇票，以免有些银行将Ｄ／Ｐ远期按Ｄ／Ａ方式处理，给委托人造成不应有的风险，也违背了“付款交单”的初衷； （２）若托收中含有远期汇票，托收指示就应说明具体的交单条件是Ｄ／Ａ或是Ｄ／Ｐ，如无此交单条件，代收行将按Ｄ／Ｐ处理，但对晚交单引起的后果不负责； （３）对于带有远期汇票的Ｄ／Ｐ远期托收，只能在受票人付款后交单，不能按Ｄ／Ａ处理。
案例１ 一起Ｄ／Ｐ远期按Ｄ／Ａ处理引起的纠纷 一、案情 某出口公司（Ａ公司）与中东地区进口商（Ｂ公司）签订了一批合同，向其出售衬衣，付款条件为Ｄ／Ｐ 60 days。 自９３年１０月至９４年２月份，Ａ公司相继委托国内某托收行（Ａ银行）通过国外代理行（Ｂ银行）代收货款，付款条件为Ｄ／Ｐ60 days，付款人为Ｂ公司，金额总计达 USD1,556,702.67。托收委托书中列明：deliver documents against payment, due date/tenor 60 days sight，并有Subject to ICC322字句。Ｂ银行收到委托书后，陆续以承兑交单（D/A 6O days）的方式将单据放给了进口商。而到期时，承兑人一直未付款，使Ａ公司蒙受重大损失。托收行向代收行提出质疑，要其承担擅自放单的责任，但代收行以当地习惯抗辩，称当地认为Ｄ／Ｐ远期与Ｄ／Ａ性质相同，推诿放单责任，拒绝承担责任。 二、处理经过 ９４年２月到５月份远期汇票陆续到期，但Ｂ公司未曾付款，Ａ公司于５月份开始与Ｂ公司联系，催其付款，Ｂ公司称资金紧张，虽签署了一张还款计划书，但随后又提出各种理由，推迟付款。因此在９４年底，Ａ公司邀请托收行一同前往中东，从银行托收业务角度向Ｂ银行说理，要其承担擅自放单造成损害出口商利益的责任。托收行也认为Ｂ银行有明显过失，因此向其阐明下述观点：国际商会ICC322