财务经理如何做好企业的资金管理
什么是资金管理
与资金管理有关的名词
现金流、现金流、现金为王、内部银行、现金控制、财务……资金问题的深层次原因
第一，最容易出事的，就是企业发展太快好多领导们都不理解，企业发展太快，资金不足的原因在哪里?
多数民营企业没有好的融资渠道来源，都是靠企业自己积累，资金来源主要就是利润和折旧，企业自有资金的积累是有一定的发展速度的，钱拿来支撑你的业务扩大，缺钱是系统性的。
但是很多企业赶上市场大发展，自己又有很好的创意和策划，企业过快的发展，在这种情况下，繁荣的景象让老板高兴的同时忽略了一点，业务做大的同时，必须匹配相应的现金。
发现没钱的时候才着急了，这时如果借不来钱，企业所有的投资，所有的业务，都做上去了，想小都小不回来了。企业面临着很大的风险：一旦借不到钱，就马上面临着倒闭。
管理不好，策略不好导致缺钱，财务通常只能建议。
因发展过快导致企业缺钱，作为财务人员，不仅要
知道缺钱的原因，还要知道缺钱的速度。财务如果
只能到公司缺钱的时候才说已经晚了。财务人员需
要事先和老板沟通可能出现的各种资金情况。
第二，确实缺乏资金管理的能力，好多企业没有这个能力。
比如有一个客户，6000万的资产一年做1.4亿的时候活得挺好，他现在想做大，也弄来一些钱，说我要做到2.8亿，6000万的资产是不是翻一番，有1亿2就够了呢?可能一个亿就能支撑2.8亿的规模，但是因为企业管理水平不行，当东西一旦买多的时候，无论是做采购的还是库房的都乱套了，就不是1.2亿对2亿8了，这时企业马上就面临着现金流断裂，马上就倒闭了。这就是没有资金管理的能力，当企业做复杂的时候，资金恶性往里添，就出现现金流断裂。
运营资金的储备不够，企业的运营资金期限不配套，
企业做大，碰到一点问题企业就不行了。
第三，好多企业有个误区，认为只要要发展到一定规模就不缺钱了，现在我在路上，我没到那个规模，所以我现在亏损点没事，只要让我等到那一天，我就能赚钱。
这种企业不是谁都可以这么做的。那是高科技企业，有创新的商业模式的可以去诓钱。很多企业只能靠自己，或者借高利贷，偶尔用用银行的资金，靠这种方式去积累的时候，你没有烧钱的基础，如果没有利润，企业钱越花越少，导致企业在发展的同时，其实他是在走向深渊。这样的企业自己不明白：看别人都熬到挣钱那一天，我怎么就熬不到呢?
所以这个商业模式可不能误信!利润下降的同时，其
实就是现金流断裂的那一刻。
最后，营运资金储备不够，就是很多企业在正常发展的时候，营运资金运作本来很好的，但是他的盈余资金的组成是通常企业自己出了一半，剩下是杠杆翘动别人，有欠上游企业的，有和银行借来的短期借款，这些钱来维持他的企业运转。
有一家公司他是赊上游企业的帐，突然有一天他的上游企业倒闭了，法院一清理，你欠人的钱赶快给人家，没有人给你提供继续的现金流的来源，银行一看也害怕了，到点该借给你的钱也不敢借了，就发生了联动的效应。在这种情况下，任何敏感因素都会触动企业出问题，如果平时没有任何的准备和储备，企业倒闭了。
企业资金管理的几个阶段
安全第一阶段：资产额在2000万以内，通常把资金安全放在第一位，由家人自己管钱，财务经理没有出纳重要。建议：钱的事由老板信任的人定期汇报。
安全第一，兼顾管理阶段：资产在2000万到1亿以内，由企业的亲信管理资金，最常见的问题，老板经常问：钱花到哪里去了?这时候需要管理
管理第一，安全并重的体系化阶段：资产规模超过1个亿，企业家、财务都需要突破资金管理瓶颈，需要财务做些事情，比如建立资金管理体系。
思考：财务要做什么呢?怎么去做?
三大角度去考虑：
1、现金本身
2、产生和消耗现金的事项
3、相关的专项问题和论证
从做事的角度看考虑：
1.现金的盈利性
2.现金本身的安全性
3.现金短缺风险
4.集团资金效率
5.投融资
系统化管理资金的总体设计——5件事
1、资金策略
2、做计划，按照计划管理
3、定期报告与分析
4、建立收支制度，并严格执行
5、资金管理的审计核查
不同的现金管理内容有何不同
资金策略
案例：某企业老总经营钢板粗加工，赚了第一桶金。在2008-2010年左右，看到周边的一些企业经营困难，资金紧张，便连续买入几个厂房，一开始是想持土地以便升值，买了厂房后发现空着太可惜，就准备扩大主业，买入钢板加工设备，产线前后延展;后来，跟政府协商，又准备在周边搞旅游地产，买入几百亩荒山。
这期间，把厂房土地全部抵押贷款。2年后，由于贷款过多，利息开支压力巨大;新上的工厂项目一时不能盈利，银行贷款一年到期，企业报表太难看-亏损了，银行不再同意展期。
巨大的资金压力使得该老板不得不低价转让了几个厂房，暂停旅游项目。借入民间高利贷以应付每天不断流血的状态。
注意：财务不拿主意不代表不能出主意
1、融资与投资配套：钱的来源与投向：短期来源用于短期项目，长期来源用于长期项目，如案例中的企业资金错配，短贷长投，偶尔一次勉强可以，但长期可能导致极大的问题。财务提醒老总时，要计算回报。三年期项目投入产出节奏配套管理，计算中就可以发现问题。考虑融资与投资的配套。企业资产负债表，长期负责和所有者权益的资金要和长期资金配比，不成比例，企业可能面临极大风险。
2、项目投入与产出节奏配套：又如案例：项目投入与产出的节奏配套问题。仍如上表，很多项目同时投，资金压力极大。经历过的美国公司同时投资几个国家的项目，因政治、经济等问题，产出不能按计划实现，开会讨论，最终认为集中投资，但收款不配套，导致资金紧张。
3、是否牺牲利润和市场，确保现金流：企业追求市场和利润，但现金流是保证，需要和老板沟通，企业是否可以为现金流放弃利润和市场。参考论坛的帖子，在策略上要做到：当现金流紧张的时候，要选择低回报高现金流的项目。
预测与管理工具1+4以现金预测表为核心
–辅助：现金流快速预测法
–运营资金短缺规律总结
–资金报告体系表
–资金相关预警指标
资金的预测：
企业现金占用量= 应收款+存货-应付款
一年的资金需求= 年底现金占用量-年初现金占用量-盈利+其他项目资金需求
备注：这是一种简便的算法，忽略了一些小项目，
结果不追求十分精确，但对于资金大盘的测算，非
常有用。
案例：某企业第一年销售额1000万元，销售成本900万元，材料成本为600万元，从渠道发货的收款平均约为60天(信用条款为发货后45天)，存货周转天数为90天(从材料进厂到成品出厂)，给供应商的一般付款条款为45天，公司不拖欠供应商货款。
公司明年的销售预计会增长60%，同时准备买一项专利，估计200万。
公司会缺钱么，缺多少?
铺垫：应收款账期60天，相当于一年周转6次;库存天数90天，相当于一年周转4次;供应商付款45天，相当于一年周转8次。
公司利润100万。
今年现金占用量=1000/6+900/4-600/8=167+225-75=317
明年资金占用量=1000/6*1.8+900/4*1.8-600/8*1.8=317*1.8=571
资金缺口=571-317-100+200=354
高速增长会缺资金，除非强化资金管理。
公司缺钱的几种情况：
1、增长过快，当企业发展快的时候，应收款和库存会增加。如果发展太快，垫支的款就会超过当期利润和折旧，企业将面临资金紧张。比如，企业发展快，平均应收款每月增加200万，库存每月增加300万，应付款持平，每月利润加折旧400万，那么，每月都会缺少资金100万。增长过快会缺钱，而且能算出来，也必须算出来。
2、管理不好，如应收款由60天变为80天。案例：河南有一个客户，2012年，销售部大换血，为了保住销售，公司大量赊销;同时，由于产供销协调不好，库存也大幅度增加。两个项目累计增加了近2000万，公司当年利润加折旧不过1000万，结果导致公司不得不向小额贷款公司高息贷款。这就是典型的管理不佳导致资金短缺。
3、盈利危机，企业最终的资金来源是去年的盈利，盈利越来越差导致资金积累不足。案例：我们江苏有一个客户，2013年，由于产品竞争激烈，不断减价、促销，虽然公司的应收款和库存应付款等管理到位，但一年后，由于利润比去年同期下降1500万，仍然导致公司资金紧张。
4、来源危机：案例：我们广东的客户，看到公司账上有现金2000万，就拿出1500万参与朋友的楼盘项目。结果导致正
常的生产经营资金短缺。企业家不要做太多容易导致资金短缺的事项，企业的正常运作，是需要现金流维持的。账上看着有钱，但有一定数量钱是不能动的。
资金报告体系
在一定时间把资金情况，应收应付等情况，即把现金流量表的项目单独详细做汇报，相关项目明细展开汇报。
资金相关的预警
给谁预警?给老板，早告诉老板资金什么时候会缺，缺多大，哪些可能会出问题，出什么样的问题，出现10%的变化会怎样?
1、短缺与风险–现金流何时短缺，量多大;不能支付的风险多高
2、流量(收付款的量vs计划是否出现重大变化)
3、流向
AR收款是否正常，AP付款是否正常，AR-AP，联动关系是否正常。
费用开支总量是否正常…
4、流程
哪些是由于制度流程问题造成的…
比如：
1、现金流预警线(假设预警线是平均15天的资金使用量)-重要的是看未来
2、比如流动比率，速动比率
3、比如AP总量/AR总量超过一个预设限度
4、比如AP余额/总采购过低，AR/总销售过高
西贝的创始人贾国龙曾说：“分钱是一个技术活，很难！” 事实也是如此，分钱容易，度难拿。这是一个技术活，要分钱给谁，怎么分法，都非常考验水平。
钱分不好，怨声载道，众叛亲离，朋友成敌人、员工成冤家；钱分好了，才能得人心、才能聚团队。
财务经理的工作内容 一、日常工作内容：全面负责财务部的日常管理工作。 1、审核签批各种单据：每月对支出凭单、借款单审核支出是否合理并签字批准。 2、编制月度资金使用计划：每月末根据各公司上月资金实际支出及编制的下月计划，汇总编制全公司下月的资金使用计划。 3、核实、分析月度资金使用计划实际执行情况。 4、对各公司会计工作的审核，包括： （1）会计凭证：含原始凭证的规范、会计科目的使用正确与否，是否领导审批，附件的数量是否正确登记。 （2）对外报出：含网上及手工报的国税、地税、财政、统计的月度报表。（3）对内报表：核对报表的种类、数据的完整性、真实性、及时性，与对 外报表数据、口径的一致性 （4）计算机财务软件账务处理的复核及主管签字。 （5）每月会计凭证、会计档案的归档监督管理与签字。 5、审核各公司财务报表、出纳报表：每月10日前审核会计、出纳出具各公司财务报表及汇总财务报表，资产负债表，损益表，现金流量表，债权债务表，费用表，财务分析表，财务指标分析表，合同履行情况表，车辆、手机费用汇总表，经济状况报表，现金、银行收支表，押金、托管费统计表等。
6、收集、整理报董事长、副董事长的财务报表：每月10日财务结算后将各公司的财务报表审核签字后报董事长和副董事长。 7、汇总财务分析：每月10日前完成全集团汇总报表的财务指标分析，经营情况分析。 8、安排好财务部人员工作：每月合理安排财务人员各项工作，及时、认真、准确完成领导安排的财务部各项工作。 9、负责公司财务管理及内部控制：负责公司的成本核算、绩效工资核算、会计核算和财务分析工作，协助董事长制定公司发展战略；负责将公司的资金运作管理、日常财务管理与分析、年度财务预算等，确保这些报告可靠、准确，并跟踪其执行情况，监控可能会对公司造成经济损失的重大经济活动，并及时向总经理报告；监控公司重大投资项目，以确保批准的项目在预算范围内进行并在控制之中。 10、项目成本核算与控制：负责公司，根据公司业务发展的计划完成，。 二、年度工作
财务资金管理制度 1、目的 为加强公司财务管理的工作，提高资金有效运营，本着合理、节约的原则，根据公司财务规章制定的要求，特制定本制度。 2、适用范畴 现金、银行存款、其他资金 3、适用人员 各部门、各区域 4、管理原则 有关公司资金的一切对外收入、支付和对内调拨事宜统一由公司财务部按计划及流程组织、运筹和控制职能。 5、管理细则 5.1账户、现金安全管理 5.1.1 银行各资金账户密码统一由一人保管，不可有第二方知晓。 5.1.2 现金与存折的存放方式只限保险箱保管，钥匙与密码统一由一人保管，不可有第二方知晓。 5.1.3 财务部现金库存限额为5000元，作为日常开支使用。特殊情况须向总经理申请同意后才可执行。 5.1.4 支付时以网络银行转账形式提取现金用于支付报销、货款、往来款等，短信口令号的接收人统一财务部负责人或总经理的电话号码。当日多笔不同的货款，汇总至一笔转账，无需分拆。转账前按以下格式向财务部负责人或总经理报备：**月**日申请提现30000元，分别为：报销费用10000元，货款20000元。 5.1.5 因实际经营发展需新开立资金账户的，必须按以下流程执行。 出纳电子邮件申请开立区域财务负责人审核总部财务负责人审核
区域扫描邮件备案至总部财务负责人及总经理处 5.1.6 现金或私人汇款单笔大于或等于二千元以上的支付款项，出纳需提前1天以短信形式向财务负责人和总经理报备。 5.1.7 经费用申请流程审批后，超过2000元（含2000元）的费用，财务部只可以通过转帐或者现付的形式直接支付给供应商及客户，报销人无法提供的，财务部不可以支付。 5.1.8 出纳于每周六上午12点发送《每周资金账目表》、《出纳现金流水帐》至财务负责人、总经理，保证每一笔资金的发生都账账、账实相符。 5.1.9 每月31日由总经理、财务负责人、出纳三方同时资金盘点，并在盘点表上签字确认，同时扫描或拍照盘点表发邮件给财务负责人和总经理。 5.1.10 次月5日前打印各存析余额，扫描或拍照封面和最后余额一页，连同《每周资金账目表》、《出纳现金流水帐》发送给财务负责人和总经理。 5.2借款管理 5.2.1 已按费用报销流程申请且审批同意执行的费用方可填写借款单。 5.2.2 借款流程如下： 借款人填写借款单财务主管审核总经理审批财务出纳支付。 5.2.3 财务出纳支出每一笔借款时，必须请借款人签字确认，借款单与现金以同样的保管方式保存。 5.2.4 借款在3000元以上的大额借款，借款人需提前一天通知财务部。 5.2.5 借款人在公务完毕后五个工作日内到财务部办理结清手续，定期备用金可在年末结清再借。原则上前款不清后款不借，报销费用时先还借款。 5.2.6 每年12月31日前，所有借款必须结清，逾期不还的借款，财务部可以一次或分次从工资中扣回。
财务经理日常工作心得范文五篇 在以后的工作中，我将不断加强学习，提高自己身心修养，努力改造自己的世界观，克服困难，力争上游。下面小编给大家整理的财务经理日常工作心得范文五篇，希望大家喜欢! 财务经理日常工作心得范文1 回顾过去的一年，财务部在公司领导的正确指导和各部门经理的通力合作及各位同仁的全力支持下，在圆满完成财务部各项工作的同时，很好地配合了公司的中心工作，在如何做好资金调度，保证工程款的支付，及时准确无误地办理银行按揭和房款的收缴等方面也取得了骄人的成绩。当然，在取得成绩的同时也还存在一些不足，下面我一一向各位领导和同仁汇报： 一、财务核算和财务管理工作 组织财务活动、处理与各方面的财务关系是我部的本职工作，随着业务的不断扩张，记帐、登帐工作越来越重要。为提高工作效率，使会计核算从原始的计算和登记工作中解脱出来。我们在年初即进行了会计电算化的实施，经过一个月的数据初始化和三个月的手机结合，全体财务人员全都熟练掌握了财务软件的应用与操作，财务核算顺利过渡到用电算化处理业务。这为财务人员节约了时间，还大大提高了数据的查询功能，为财务分析打下了良好的基础，使财务工作上了一个新的台阶。 财务部一直人手较少，但在我们高效、有序的组织下，能够轻重缓急妥善处理各项工作。财务部每天都离不开资金的收付与财务报帐、记帐工作。这是财务部最平常最繁重的工作，一年来，我们及时为各项内外经济活动提供了应有的支持。基本上满足了各部门对我部的财务要求。公司资金流量一直很大，尤其是在8月至12月收缴销售款的期间，现金流量巨大而繁琐，财务部邹治和胡蓉两位同志本着“认真、仔细、严谨”的工作作风，各项资金收付安全、准确、及时，没有出现过任何差错。全年累计实现资金收付达2亿3757万元。企业的各项经济活动最终都将以财务数据的方式展现出来。在财务核算工作中每一位财务人员尽职尽责，认真处理每一笔业务，为公司节省各项开支费用尽自己的努力。财务部全年审核原始单据12824张，处理会计凭证2179张，准确无误地出具各类会计报表
财务经理如何开展财务工作 一个定位、三个管理思维模式： 一个定位，三个管理（计划管理、制度管理、人员培训和绩效管理），四者之间的内在逻辑关系是：有了目标（定位），制定计划，制度保障、通过人来贯彻和实施。 一个定位： 定位是做好财务职能在公司战略中的定位。财务工作的职能定位，首先是服从和服务于公司改革发展与稳定工作的大局，目标是建设与公司发展战略与工作目标相适应的财务战略、财务管理体系和财务队伍，以保障企业战略和目标的实现。 定位具体来说可以从服务和管控两个角度上来看。 首先是服务职能，这里分三点： 1、财务部门通过制定完善的会计核算体系，合理保证财务报告信息的真实完整，为各利益相关者提供财务信息供决策参考。利益相关者包括企业内、外部信息使用者，例如经营管理者、内部员工、股东、银行、外部政府机构（如税务局等）、潜在投资者、供应商与客户等。这个服务职能特别强调财务经理的沟通职能（尤其对上市公司而言），把握好对外、对外的沟通渠道和方式。 2、通过财务分析工具，结合经营运作信息，对财务信息与经营信息进行深加工，发现经营中存在的问题，分析原因，提出可行的改进建议，为经营管理者提供有效的决策信息，提高经营效率和效果。这个服务职能强调财务经理对经营业务、流程和模式的熟悉程度，而不仅仅局限于财务专业领域。 3、通过全面预算管理工具和资金计划管理手段，协助经营管理者落实战略目标和经营计划，合理配置公司资源。这个服务职能强调财务经理的全局观念。 再次是管控职能，
1、通过完善各项财务管理制度，结合信息化系统的手段，使各项内控制度固化于流程当中，合理保证企业经营管理合法合规，资产安全。 2、通过全面预算管理工具，实现对经营活动的事前计划，事中监控和事后分析，合理保证经营目标的实现。 三个管理： 第一个是计划管理：但作为财务经理，需要将企业的经营计划转化为部门的工作计划，而且要细化到每月、每周、甚至每日。利用工作推进表把工作目标细分为若干小项目，再指定责任人、完成时间、检查者、备注等。在执行过程中同时注重时间管理，遵循重要与紧急性原则。 第二个是制度管理：制定制度是公司高层的责任，而制度能否执行，则主要在主管层级。财务经理不仅要以身作则，维护制度，而且要善于充分利用公司制度作为自己管理的工具，在部门形成对事不对人、认真执行制度的风气。 第三个是人员培训和绩效管理：执行力问题的根本的是人员素质问题。包括：职业素养、专业技能、综合素质等，各项培训工作纳入计划管理的范围，培训内容应结合公司实际，切实可行。绩效管理应该落实在日常工作中，尽量以量化的方式。 工作开展具体运行措施： 1.先摸底。 试着用波特的“5力模型”了解企业所处的行业状况，供应商情况、客户情况、生产情况。对企业基本情况的把握有助于确定工作重点，老板关心的重点，也许是会计帐务的问题，也许是资金安全的问题，也许是成本费用的控制的问题，还有也许是融资的问题，这个在和老板面谈的时候应该已经谈得比较清楚了。摸底的时候，要特别关注老板关心的地方。 作为一个财务经理，今后的财务工作能否做得顺利，重点还是财务基础的建设，包括会计基础和内控基础。只有务实了基础，有了全面的准确的基础数据的积累，才能使今后的财务分析、资金计划、预算化管理等工作得以顺利开展。所以，首先要摸底，了解下面企业的生产程序、财务控制程序、财务工作的基础状况。 （1）看。先在总公司调取各种财务报表、财务报告，大致浏览一下，基本了解到整个集团的财务工作状况。并向集团公司的财务主管咨询一些情况，也许从他那里什么都了解不到，但谈一谈，总会有收获。 （2）聊。也就是尽量下到各个分支机构去走一圈，这也是所谓的下基层。首先和下面的财务主管聊，再到车间和车间主管聊，见到总经理和总经理聊，到库房和库管聊等。聊不是单纯的聊天，东拉西扯始终要围绕想了解的情况去聊。通过聊，能够了解到这个企业的很多情况和问题，也能大致了解聊的人的能力水平。 （3）查。查看库房，查看车间，重点是查看财务。财务上是查看报表、查看帐务处理、查看财务管理制度，这些是为下一步进行财务工作调整的关键。到了财务部还要继续多聊，和
流程名称 子流程名称 涉及会计科目 流程负责人
资金管理 现金盘点流程 现金、银行存款 总部\大区财务经理
版本号码 最后更新日期 执行日期 流程图编号
1.1 03/26/2012 04/01/2012 1.1
资金管理流程
I. 流程概述
本流程阐述 XXX 公司月度库存现金及空白支票的盘点管理程序， 旨在保证公司库存现 金余额的存在性与准确性，以及空白支票的存在性与完整性。
II. 适用范围 XXX 公司（含下属各分子公司、办事处）
III. 流程参与人 ? ? ? ? ? 出纳/财务部 会计/财务部 财务经理/财务部 总部财务经理/财务部 总部财务总监/财务部
IV. 名词解释 无
V. 相关文档及数据 ? ? ? ? ? ? 现金盘点表 支票盘点表 手工现金日记账 支票使用登记薄 会计凭证 资金日报明细表
1
流程名称 子流程名称 涉及会计科目 流程负责人
资金管理 现金盘点流程 现金、银行存款 总部\大区财务经理
版本号码 最后更新日期 执行日期 流程图编号
1.1 03/26/2012 04/01/2012 1.1
步骤
流程及控制说明 流程开始 库存现金及支票： 库存现金和支票存放在财务部出纳的保险箱中， 保险箱需要同时用钥匙和密码才能打开，由出纳 保管保险箱钥匙和密码。 出纳每 3 个月修改一次 密码。 各公司和办事处按需求设置备用金限额。集团总 部限额人民币 50,000； 各分子公司和办事处限额 人民币 5,000。
参与者 部门 财务部 出纳 会计 岗位
相关文档及数据
发现与建议
集团总部/大区财务经理审阅分子公司对备用金 的限额是否合理，并书面批准。各公司和办事处 需要保存集团总部/大区财务经理的批准文件(包 括邮件)。 各个公司当日备用金余额不得超过备用金限额。 按照如果超过该限额，出纳需要将超过部分需要 存入银行。
对于各大区关心的备用金额度5000元的问
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财务经理如何做好企业的资金管理 什么是资金管理 与资金管理有关的名词 现金流、现金流、现金为王、内部银行、现金控制、财务……资金问题的深层次原因 第一，最容易出事的，就是企业发展太快好多领导们都不理解，企业发展太快，资金不足的原因在哪里? 多数民营企业没有好的融资渠道来源，都是靠企业自己积累，资金来源主要就是利润和折旧，企业自有资金的积累是有一定的发展速度的，钱拿来支撑你的业务扩大，缺钱是系统性的。 但是很多企业赶上市场大发展，自己又有很好的创意和策划，企业过快的发展，在这种情况下，繁荣的景象让老板高兴的同时忽略了一点，业务做大的同时，必须匹配相应的现金。
发现没钱的时候才着急了，这时如果借不来钱，企业所有的投资，所有的业务，都做上去了，想小都小不回来了。企业面临着很大的风险：一旦借不到钱，就马上面临着倒闭。 管理不好，策略不好导致缺钱，财务通常只能建议。 因发展过快导致企业缺钱，作为财务人员，不仅要 知道缺钱的原因，还要知道缺钱的速度。财务如果 只能到公司缺钱的时候才说已经晚了。财务人员需 要事先和老板沟通可能出现的各种资金情况。 第二，确实缺乏资金管理的能力，好多企业没有这个能力。 比如有一个客户，6000万的资产一年做1.4亿的时候活得挺好，他现在想做大，也弄来一些钱，说我要做到2.8亿，6000万的资产是不是翻一番，有1亿2就够了呢?可能一个亿就能支撑2.8亿的规模，但是因为企业管理水平不行，当东西一旦买多的时候，无论是做采购的还是库房的都乱套了，就不是1.2亿对2亿8了，这时企业马上就面临着现金流断裂，马上就倒闭了。这就是没有资金管理的能力，当企业做复杂的时候，资金恶性往里添，就出现现金流断裂。
工作汇报/工作计划/财务工作总结 姓名：____________________ 单位：____________________ 日期：____________________ 编号：YB-ZJ-052210 财务主管日常工作总结范文Daily work summary of financial supervisor
财务主管日常工作总结范文 财务主管日常工作总结范文一 20xx年是公司发展的关键一年，也是财务工作适应新形势、促进新发展的关键一年，我们根据集团公司、股份公司和板块的整体部署，结合公司的发展战略，提出了20xx年工作思路，即：“以集团公司、股份公司财务工作部署为导向，紧紧围绕公司发展战略，切实履行各级财务机构和财务队伍的职责，狠抓财务现场管理和信息化建设，确保财务安全，进一步提高核算质量，努力建设高素质财务队伍，促进财务工作的和谐、健康发展，追求卓越业绩，为实现公司效益最大化努力奋斗。”概括起来讲为“六抓”、“两创”。 一是抓财务现场安全：大力加强资金资产的现场管理力度，运用稽查、清算、预案和考核等多种手段，逐步实现数据安全到现场安全再到本质安全的转变，同时通过进一步加大内控执行力度，实现人、财、物和管理的安全。 抓信息：重点要抓好网上报销系统、定额管理系统、资金管理系统、财务7.0系统和财务人员信息系统的推广和使用,以信息系统为纽带,实现信息资源的共享,实现综合流程的优化,进一步提高劳动效率。 抓核算：要依托财务7.0系统上线的契机，继续修订和完善费用核算手册等各项规章制度，进一步规范会计核算、明确统一非油业务、融资租赁等特殊事项
处理的方式方法，加强稽核力度，严肃执行新会计准则，严肃财经纪律，规避会计风险。 抓队伍：重点要加强库、站两个层面财务队伍的培养，运用技能培训、职业规划、晋级制度、职业道德教育机制和帮扶共建等多种手段，不断提高基层队伍的凝聚力和执行力。同时要加强总会计师工作能力和职业操守的培养，促进总会计师综合素质的提高。 抓发展：未来两至三年，财务工作要全面实现责权明晰、管理统一、运行高效、执行有序和环境和谐的目标，要求我们从现在起必须做好规划，为未来财务工作的和谐、健康发展奠定基础。首先，要积极推进财务“三统一”建设，实现组织、制度和流程的统一;其次，要优化财务环境，对上要与集团公司、股份公司和板块建立良好的沟通机制，对内要全力以赴为相关部门提供优质的服务，对下要确保受控运行、令行禁止，对外要与银行、税务和财政等职能部门建立长期稳定、和谐的工作关系;另外要根据公司整体战略的变化适时调整发展思路，实现与公司整体战略目标的协调统一。 抓责任：要充分履行财务工作“监督、反映、服务”三种职能，明确各级财务机构维护资金安全、确保本级机构平稳运行的职责，引导财务人员树立大局意识、发扬优良传统、提高执行力，切实肩负起应尽的义务，承担相应的责任。 创效益：首先要从直接效益出发，做好资金的运行管理和成本费用的监控，着力于降低财务费用等各项可控费用;其次，要从确保预算的受控运行入手，加强分析和监控，做好量、本、利的测算，为相关部门的决策提供支持，创造间接的管理效益。 创业绩：公司财务工作、财务组织和财务人员要在集团、股份和板块继续保
公司财务经理工作总结及计划 公司财务经理工作总结及计划一、指导思想 财务部紧紧围绕着集团公司的发展方向，再为全公司提供服务的同时，认真组织会计核算、 规范各项财务基础工作，站在财务管理的角度，以成本为中心，以资金为纽带，不断提高财 务工作水平和质量。 二、目标和任务 1、认真学习《会计法》、《企业会计制度》和有关的财务制度，提高会计人员的法制观念，加 强会计人员的职业道德，树立牢固地依法理财的观念，做到有法必依、违法必究，自觉遵守 法律、法规，维护财经纪律。 2、加强业务基础知识的学习，提高业务水平，定期进行业务培训，更新业务知识，扩大知识 面。在掌握基础知识的同时，加强对计算机知识的学习，以适应现阶段财务管理的要求。 3、深刻领会税收方面的相关知识，深入研究其精髓的东西，充分利用优惠政策，做好税收筹划，用足用活现有优惠政策，合法避税。 4、努力做好企业财务分析，根据企业经营情况，定期做出经营活动分析，为领导决策提供数据，当好领导参谋。 5、不断完善企业财务管理制度和财产清查制度，定期不定期清查盘点库存物资和财产。 6、加强固定资产管理，建立固定资产和办公设备档案，尤其是电子办公设备的保管，责任一定要落实到人。 7、做好会计档案的管理工作，会计档案要及时整理、装订、归档，不能出现 任何不安全因素。 8配合有关部门营业执照及相关证照验资、年检。 9、做好企业资金使用计划单的审核，对企业提交的计划进行调查、了解、基础数据逐笔审核后，上呈领导审批，为领导签批奠定基础。 10、合理安排企业间的有效资金，充分发挥资金的时间价值，尽量加速资金周转，使企业资金呈现良性循环。 11、做好日常的财务报销、记账、算账、报表、报税、账务处理等等基础工作。 12、完成领导交办的其他工作。篇二：财务部2013年工作总结与2014年工作计划 财务部2013年工作总结和2014年工作设想 2013年财务部在公司领导大力支持、其他部门协作配合、财务人员的辛勤努力下，紧紧围绕 公司经营管理目标，积极开展财务工作，发挥管理职能，以成本管理和资金管理为重点，安 健环风险管理体系建设为契机，有序地完成了各项工作。为使财务工作进一步得到提高，现 将2013年的工作做如下简要回顾和总结。 一、做好经营预算分析，提供管理决策依据 1、以预算指标和经营业绩考核指标的目标值为指引，落实公司竞争战略，强化成本控制， 争取成本领先优势。推进公司业务流程合理化、过程管理可控化、监督考核系统化，着重关 注经营指标的实际及计划情况对财务状况、经营成果及现金流的影响，通过财务指标的比较 分析和预测，为公司积极参与直购电、碳排放交易等有关市场竞价业务提供财务支持平台， 同时对发现的问题并提出合理建议，保证公司预期经营目标的实现。 2、 **财务部较好地完成公司2012年度经营业绩考核的申报工作，通过申报、考核工作，充分反映公司财务状况、经营效益、资本保值增值以及经营管理水平等情况，公司2012年经营业绩考核成绩为优 二、加强公司资金管理，积极筹措营运资金 1、通过合理安排资金，在保证生产经营资金需求的情况下，提前偿还本年固定资产借款本
祥发控股资金管理办法（试行） 第一章总则 第一条：目的 为加强公司货币资金内部控制，确保货币资金的安全，提高资 金的使用效益，保障公司经营活动的顺利进行，根据《中华人民 共和国会计法》、《企业内部控制规范 -货币资金》结合公司实际情况，暂制定本办法试运行。 第二条：定义 本办法所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其 他货币资金。公司各项资金开支实行 ;归口分级管理 ;年初预算控制 ; 财务过程监督；年底汇总评估。 第三条：范围 此办法只适用于祥发投资控股股份有限公司。 第二章职责分工控制 第四条：决策机构职责 公司董事层是货币资金使用的决策机构，承担集体决策责任。 第五条：领导职责 公司董事长对货币资金业务负领导责任，负责公司货币资金的管理、使用、监督，建立健全货币资金业务内部控制制度。
第六条：财务部职责 财务部是货币资金业务的归口管理部门，负责编制货币资金预算、核算货币资金收支业务、监督货币资金使用，加强货币资金风险控制，为管理层和其他职能部门提供所需的货币资金相关信息。 第七条：其他部门职责 其他部门按月编制货币资金使用计划，合理使用货币资金，接受财务部对货币资金使用的监督。 第三章基本原则 第八条：收支两条线原则 严格贯彻收支两条线原则，收入必须上交公司财务，支出必须经过公司财务支出。 第九条：严格预算管理 对公司的资金来源和资金使用采取预算管理的方式，公司的资金、贷款等业务均须纳入预算范围。 第四章现金报销管理 第十条：现金的使用范围 公司使用现金应符合国家《现金管理办法》的规定，严格控制现金结算，超出结算起点的付款应通过银行结算。公司不得为任何单位和个人套取现金。
1、利用好早上的黄金时间 每天早上是我最忙最集中精力的时间。我负责的部门分楼上楼下两地办公。我8点10分到公司。8点10分到8点30分做warming up的活动，诸如打水、打开电脑之类，同时开始查看前一天的工作备忘录，并筹划一天的任务。 8点30分至40分抽10分钟时间去楼下转转，问问大家有什么事。因为楼 下工作的四个人每天这时面临的外部压力比较少，我在此时出现不会给他们太大负担，另外给他们一个见到领导的机会。他们有什么情况可以直接反映，甚至我顺手就可以签好他们的休假申请单，为大家节省时间。这叫“walk around”，我得四处走动才能掌握信息。 接下来，每天8点40分部门开早会。这个经过一年的实施已经很成熟了，是轮流主持制。现在基本上我不在场，团队成员之间也能借此机会进行沟通。如果我在场，一般每天都会上传下达一些公司信息，部门内应该做什么事情。然后听听大家有没有需要我支持的事情，给自己也领一些任务，带着任务去与其他部门进行沟通。 我觉得早上的这一圈走动非常重要。早上是布置任务的黄金时间，因为每个人的工作都刚刚开始，下属可以将我的想法纳入到一天的工作计划中去。这半个小时的付出保证了前一天我所接受到的任务与信息不会丢失，基本上会在次日全部传达给部门内全部人员。 2、利用好会议 除了早会以外，部门每周四下午开周例会。会议程序是这样的：1、拿出上周的会议纪要，看当时提出了哪些事，到本周为止进展如何。2、每人再讲下周的工作计划，以及需要什么资源。3、遇专项问题，大家讨论解决。4、公司的重大信息由部门经理负责分享给大家，为大家统一思想与步调。 每周的会议有话则长，无话则短，注重实效。会议气氛非常民主，大家都进行开放的讨论。过去的一年里，我们在这个会议上解决了不少问题，并且通过这个形式，大家都能感觉到是在进行teamwork，信息与知识的共享使得每个人都 在成长与进步。 部门会议安排在周四是因为公司的管理会议安排在周三，我会在周四立刻将前一天接受到的信息传达给全体员工。也是怕自己忘记。 周例会的作用是如此重要，是因为我发现这是一个最好的保证执行力的方式。一个人如果当众亲口讲了自己的计划，就相当于做出了承诺，他就会自动去履行。否则下周就得当众讲明原因。这是个自动的透明的检查机制，根本不用我这个当经理的亲自去督促。
财务经理工作描述 一、日常工作内容：全面负责财务部的日常管理工作。 1、审核各种单据：每日对付款凭证、费用报销单、资金调拨单、借支单等单据的审核，是否合理并签字批准。 2、合理调配资金并编制月度资金使用计划、核实、分析月度资金使用计划实际执行情况。 3、对每笔银行资金的转出进行受权审核。 4、保管并加盖财务专用章：对每笔银行支票进行审核并加盖支付支票的财务专用章。 5、审核采购合同、销售合同，监督采购成本、销售单价。 6、税负筹划工作：合理纳税，预测增值税税负率和综合税负率。 7、对公司会计工作的审核，包括： （1）记账凭证：含原始凭证的规范、会计科目的使用正确与否，是否领导审批，附件的数量是否正确登记。 （2）报表的审核：含网上及手工报的国税、地税、财政、统计的月度报表。确保各类报表的种类、数据的完整性、真实性、及时性。 （3）财务软件账务处理的复核及主管签字。 （4）每月会计凭证、会计档案的归档监督管理与签字。 8、审核各分公司财务报表、出纳报表：每月10日前审核会计、出纳出具各公司财务报表及汇总财务报表，资产负债表，损益表，现金流量表，债权债务表，费用表，财务分析表，财务指标分析表，合同履行情况表，经济状况报表，现金、银行收支表等。 9、财务分析：每月10日前完成总公司报表的财务指标分析，经营情况分析。 10、安排好财务部人员工作：每月合理安排财务人员各项工作，及时、认真、准确完成领导安排的财务部各项工作。 11、每月对固定资产、仓库存货的盘点工作的监督和指导。 12、负责公司财务管理及内部控制：负责公司的成本核算、绩效工资核算、会计核算和财务分析工作，协助总经理制定公司发展战略；负责将公司的资金运作管理、日常财务管理与分析、年度财务预算等，确保这些报告可靠、准确，并
财务经理下半年工作计划 1、财经整顿贯彻一个实字 按照国家局《五条纪律》要求，针对XX年年财经秩序专项整顿 自查出来的薄弱环节，如扎账时间不规范、原始凭证不合法、资产 管理不科学、财务收支不合规、核算不实、手续不全等问题，积极 进行整改和自查自纠，进一步深化会计基础，完善财务管理体制。 明年的重点要放在区局和基层网点，要规范会计核算、原始记录、 财产清查的操作、传递、交接手续，落实资金、商品、资产的管理 责任，强化内部控制，使管钱管账管物严格分工，相互核对，相互 监督，防止经营活动中的失误差错，保障各财务环节安全运转，全 面推动财务管理规范运作，通过专项整顿建立起规范、守法、诚信 的财经秩序，确保在明年二至五月的省局复查和五月以后的国家局 重点检查中全面过关。 2、财务集中实现一个流字 全省集中财务、资金中心、电子商务三位一体的信 息管理系统应用软件已由省局项目组完成，明年一季度将正式运行。该系统将统一会计科目与科目级次，统一固定资产折旧年限、 方法，统一存货分类与单据格式，实现省局对分、县公司会计业务 的跨单位审核、联查，直接进行预算表单的审批，为适应省局新管 理方法的要求，我们将对目前的核算流程进行重组，资金每日上划，费用按预算按月核拔，与省局、网点上下联网，会计报账一天一报，财务、资金数据及时上传，让资金流、商品流、信息流实现数据共亨，建立集中财务、分级控制、全面预算、责任会计的财务管理体系。 3、资金管理突出一个零字 一是零资金运营，零运营资金并非真的零资金，而是用尽可能少的流动资金推动企业的生产经营运作。明年由于省局要搞全省资金
中心，企业资金帐户开在省行，货款按合同合同执行划帐，留在企 业周转的钱将非常少，我们将尽量利用各种应付款、应交款、预收款、未交税金、未交利润等负债资金进行负债经营，实现零资金成本。 二是零库存管理，对各单位实行库存定额，超定额的单位将按超出比例扣减其经营得分，反之则增加得分,让库存定额与工资挂钩， 促进各单位勤进快销，加速资金周转。 4、费用开支坚持一个降字 坚持费用管理算、控、降三字诀，算是全面预算，将费用按预算分解到各单位、各科室，按销量制定单箱卷烟的费用定额标准，销 多少烟给多少费用。控是严格预算管理，超过预算的一律从个人月 奖中扣回，实行定额包干、责任到人、超支自付、节约奖励的管理 办法。 降是按上年实际费用，每年下浮一定比例确定费用总额，进一步完善财务公开制度，逐项剖析费用成因，将费用与同期、与定额、 与先进单位对比，通过分工明确，层层把关，促使各单位挖潜节支、堵塞漏洞。 一、加强规范管理、做好日常核算 1、根据公司核算要求和各部门的实际情况，按照会计法和企业 会计制度的要求，做好财务软件的初始化工作。 2、配合会计师事务所对公司第七年度的年终会计报表进行审计，并按有关部门的要求，完成会计报表的汇总和上报工作。 3、配合外部审计机构对总公司上一年度财务收支情况进行审计，提高资金使用效益。 4、配合公司领导完成各责任中心经济责任指标的预算及制订工作，并做好公司有关财务管理制度的拟稿工作，加强财务制度建设。 5、做好日常会计核算工作。按照会计制度，分清资金渠道，认 真审核每笔原始凭证，正确运用会计科目，编制会计凭证，进行记
职责一：公司财务经理岗位职责 一、财务部门的组织与日常工作 1、财务部的工作岗位设置，人员安排 2、组织财务人员的理论和业务学习，对财务部员工进行业绩考评 二、公司日常财务核算、决算工作 1、制订公司各项财务规章制度，并安排实施 2、组织实施日常财务核算、年终会计决算工作 3、审核会计报表、财务报告 4、负责组织公司的财务分析工作 三、负责组织公司的财务预算工作： 1、公司财务预算管理 2、月度、年度预算（如生产资金收支、利润等），并监督贯彻执行 四、负责公司的财务稽核工作 1、审核公司各项财务收支、货币资金结算事项 2、组织公司固定资产、库存原材料、库存现金等的盘点工作 3、负责公司固定资产、库存原材料、库存商品、低值易耗品等的监督管理 五、组织制定公司财务成本费用管理制度 1、负责公司各项费用核算及管理 2、组织公司成本核算及管理 六、负责公司的资金管理 1、负责组织制定、落实公司的信贷计划 2、制定公司的资金调动计划
七、对外沟通与协调 1、协助财务总监开展财务部与内外的沟通与协调工作 2、管理与银行、税务等其他政府机构的关系 八、学习研究各项税务政策，协助财务总监进行税务畴划 职责二：公司财务经理岗位职责 虽然各个企业的财务经理工作内容不尽相同，每个企业都是应需而设，但是，一个企业的财务经理的典型工作内容都是类似的，重要内容如下： 1、全面负责财务部的日常管理工作； 2、组织制定财务方面的管理制度及有关规定，并监督执行； 3、制定、维护、改进公司财务管理程序和政策，制定年度、季度财务计划； 4、负责编制及组织实施财务预算报告，月、季、年度财务报告； 5、负责公司全面的资金调配，成本核算、会计核算和分析工作； 6、负责资金、资产的管理工作； 7、监控可能会对公司造成经济损失的重大经济活动； 8、管理与银行及其他机构的关系； 9、协助财务总监开展财务部与内外的沟通与协调工作； 10、完成上级交给的其他日常事务性工作。 企业对财务经理的要求一般有以下几个方面： （1）具有全面的财务专业知识、账务处理及财务管理经验； （2）具备优秀的统计能力和财务分析能力，能够从相关数据中发现和解决问题。 （2）精通国家财税法律规范，具备优秀的职业判断能力和丰富的财会项目分析处理经验； （3）熟悉国家会计准则以及相关的财务、税务、审计法规、政策；
公司财务管理的资金管理 公司财务管理的资金管理资金筹集制度 (一)资金筹集管理规定。 1、集团公司各级财务部门根据总裁办批准财务预算，结合公司经营规模和投资计划编制资金筹集计划，并按照经总裁办批准年度筹资计划分层次、多渠道地组织筹资工作。 2、集团公司筹集资金采取逐笔审批制度，各级公司未总裁办批准不得对外举债(经营性结算资金如应付账款、预收款除外)，不得内部职工集资，违反规定者一经发现报总裁办严肃处理。 3、集团公司对外统一筹资，由集团公司财务部提交计划方案，办理相关手续。各经营公司确因经营需要，并且在当地具备筹资条件和能力，可向集团公司财务部提出申请，经财务部评估论证签署建议并报总裁办审批后，方可办理短期流动资金借款。 4、各经营公司、部门未经总裁办书面批准一律不得用公司名义或资产对外提供担保和抵押。对违反规定者一经发现立即报总裁办严肃查处。 (二)资金需要量预测： 财务部根据公司年度预算和经营计划测定公司全年经营资金需要量，根据公司发展规划确定当年投资规模。 (三)筹资渠道。 1、银行等金融、非金融机构借入。 2、吸收结算资金。 3、靠集团公司信誉和实力，争取国家优惠贷款。
4、股市融资。 (四)资金成本管理：各筹资公司应本着节约原则，努力降低筹资成本，减少资金筹集费用。 1、利率：各分公司、销售业务部门贷款利率随国家利率调整而调整。 2、计息方法：按月计息，即利息=贷款本金*年利率*占用天数/360 3、为了加强内部管理和核算，内部存款按银行活期存款利率计算利息。 4、各核算公司由于超计划完成责任利润所形成各分公司、销售业务部门发展基金不计利息。 公司财务管理的资金管理资金使用管理 集团公司资金使用采取统一管理、调剂原则，各销售业务部门或公司用款必须由财务部门统一操作，针对集团内部不同组织形式和特点采用不同方法。 (一)各分公司、销售业务部门内部贷款。 1、财务部根据年度各分公司、销售业务部门财务预算、经营指标、周转次数，确定各部门资金额度，报总裁办批准后，由财务部办理内部贷款手续。 2、根据各分公司、销售业务部门月(季)度经营计划，销售业务部门经理确定当期资金需要量，于每月10日前向财务部报下月(本月11日到下月10日)内部贷款增减变化情况及贷款规模内部贷款计划表。 3、为有利资金计划管理，销售业务部门贷款超过100万元/次以上时，上次还款与下次借款期间不得少于15天，100万元/次以下时，上次还款与下次借款期间不得少于一周。
目录第一部分资金管控制度 一、目的 二、适用范围 三、集团资金来源 四、管理内容 1、库存现金的管理 2、银行存款的管理 3、网银U盾的管理 4、票据及有关印章的管理 5、支票管理
6、其他 第二部分操作流程 一、资金审批流程 二、资金签批流程 三、资金调拨流程 第三部分财务人员管理 一、职业道德 二、具备的职业能力 三、加强财务人员的学习 四，资金结算中心组的岗位职责 五，继续教育培训 六，惩罚措施 七、财务人员调动或离职移交手续 第四部分附则 第一部分资金管控制度 一、目的 为了加强集团公司货币资金管理，合理运用资金，提高资金效率，规避管理资金风险，并保证资金安全。根据《支付结算办法》、《银行账户管理办法》以及《现金管理暂行条例》等法律法规，并结合本公司实际财务管理情况，特制定本制度。 二、适用范围 本制度适用于贵州人在旅途生态旅游集团商务有限公司（以下简称为集团公司）及各子公司资金计划的管理。
三、集团资金来源 总公司及各子公司银行存款、现金以及其他货币资金等。 四、管理内容 集团公司立足自身情况，建立合理的资金管理模式，设立资金结算中心和账务处理中心，目的为各子公司统一拨付资金，统一管理，核对数据起着重要的作用，以便及时掌握资金使用情况，合理调配资金。 （一）库存现金的管理 1、必须按照国务院《现金管理暂行条例》规定的现金使用范围使用现金。（1）职工工资、津贴； （2）个人劳务报酬； （3）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； (4)出差人员必须随身携带的差旅费； （5）结算起点以下的零星支出； （6）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 结算起点定为1000元，结算起点的调整，由中国人民银行确定。 2、实施现金核算与管理的合理分工，坚持“钱账分管”的内部牵制原则，即现金出纳不得填制与现金相关记账凭证、不负责现金总账的记录与核对。 3、库存现金限额：是指为了保障现金安全，用于零星开支允许留存现金的最高数额，超过限额部分必须在下班前送交银行。一般情况下，各分子公司现金限额定为5000元，如需调整现金限额，必须向财务中心提出书面的申请报告，经财务中心总经理批准后执行，但最高限额不得超过20000元。 4、现金预约：考虑到公司距离市区较远的实际情况，在不影响公司日常业务的情况下配合现金限额的执行，要求支付现金的必须提前一天到财务进行预约，由财务统筹安排提现金额，否则财务根据情况可以以转账的形式支付。 5、严格现金收支核算，做到先凭证后收付，收付款凭证必须经稽核人员签字后方可办理收付款项，同时要认真审核原始单据和记账凭证，凡不符合制度规定或手续不完善的一律不予办理，收入现金必须经过验钞机检测，防止伪币收入。 6、出纳人员必须逐日逐笔根据现金收支业务登记现金日记账，每天必须将库存现金与日记账余额核对相符，每月要与总帐核对相符，做到日清月结，确保账款
财务经理的日常工作 一、财务经理工作目标：股东权益最大化（私有公司为利润最大化） 二、财务经理的日常工作：管理财务，内审。 1．管理财务：包括账务管理，资产管理，成本费用管理，制度管理，人员管理等； 2．内审：包括审核记账凭证，审核购销合同，审核费用报销及资金支出，审核报表等。 三、细化的工作内容（将内审穿插在日常管理中）： 1．账务管理：审核记账凭证，审核各种会计报表，做好报表分析，及时发现各种异动数据并上报企业决策层，为高层做出决策提供可靠的数据基础。2．资产管理：把现金管理作为资产管理的重点，严格控制现金的收付，以现金流为主线，保证现金流为合理的正值，尽量减少非现金资产对资金的占用，包括及时取得可靠信息，减少安全库存，与客户和供应商良性沟通，加大应收账款催收力度，降低应付账款支付比例，加速资金周转，降低筹资成本（可以用存货周转率和应收账款周转率来比较）；对于固定资产和其他投资，要做好投资可行性分析；在融资方面，要充分利用企业的商业信用和银行信用，在无限降低利息的条件下尽量融资。 3．成本费用管理：销售部门制定好销售计划，根据销售计划审核各种销售费用的报销，另外，生产部门根据订单及销售计划制定生产计划，以销定产，生产环节要求成本会计对仓库收发料及各种生产统计报表进行监管，定期和不定期进行存货盘点；行政部门制定好耗材使用计划，采购部根据生产计划和耗材使用计划制定采购计划，根据采购计划审核购料合同，主要审核采购数量和单价与计划的差异，付款方式，发票开具情况等项目；审核日常费用的报销，如招待费、旅费等，严格控制大笔资金的支出；做好绩效评估，如销售人员以销售额回款额评估，生产人员以产值费用比率评估等。 4．制度管理：在工作中发现潜在问题，逐步完善各项业务流程及审批制度，以现金为例应做到： 1、建立会计报表和账薄的日常查证制度，检查《现金日记账》和《现金日报表》 所反映的金额和事项是否确实存在，企业在特定期间内所发生的现金业务是否均已记录完毕，有无遗漏；会计报表日“账账”（现金日记账与总账）、“账表”（现金日记账与现金日报表）、“账实”（账面金额与实际库存）是否相符。 2、确定现金的开支范围，检查现金支出在会计报表上的披露是否恰当。 3、确定库存现金余额，将日常库存现金严格控制在备用金规定的范围 内。 4、严格控制现金支票和收据，使每一份支票和收据的使用都有严格的 审批手续和完整的记录档案；将空白现金支票与秘码条、现金的收付业务与
财务资金管理实施办法 第一部分总则 第一条：为规范财务管理行为，建立健全内部管理制度，保证公司长期稳定、有序发展，根据《企业会计制度》及其有关规定，结合公司实际，制定本法。第二条：财务管理的目标是实现企业效益最大化，保障财产安全与持续经营，增强市场竞争力。做好各项财务收支和计划、核算、控制、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业资产，提高经济效益。 第三条：财务管理的基本原则是：严格执行国家有关财政法规和财经纪律，建立健全财务管理制度，做好财务管理的基础工作，维护企业合法权益，，并以企业会计准则为核算基础，如实反映单位的财务状况和经营成果。 第四条：财务管理的实施策略是：以提高经济效益为目的，以资金管理为中心、以预算管理为手段，以成本管理、内部控制制度为重点，确保公司资产安全、真实、完整，最终实现公司利润最大化。 第五条：本办法适用范围:兴竹公司所属各公司及项目部。 第二部分财务审批制度 第一条：公司按照货币资金收支的金额、发生的频繁程度和重要性由不同层次的人员来进行管理和控制。 第二条：公司对货币资金业务建立严格的授权审批制度，明确审批人对货币资金
业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，审批人按授权权限进行审批。 第三条：财务业务审批权限，由公司总经理负责。 第四条：授权审批制度的形式是公司总经理逐层授权，权责统一。 第五条：公司实行总经理领导下项目经理负责制。 第六条：所有报销业务实行经办人、验收人、审批人相分离的内部牵制制度。第七条：审批权限分类为：审核、核准、审批、批准。后项对前项具有否定权。审核：指管理部门及主管领导对该事项的合理性提出初步意见； 审批：指有关领导经参考审核意见后进行批准； 核准：指财务主管根据财务管理制度对已经审批的支付款项从单据和数量上加以核准并且备案。 批准：指总经理批准。 第三部分资金管理规定 第一章总则 第一条：公司资金实行集中统一管理。 第二条：公司所属各项目不能将资金擅自借出，不得将项目资金挪作他用。 第三条：公司所属各项目部在使用资金时应收取、合法有效票据，对于不能收取、合法有效票据所发生的税费全部由项目部自行承担。 第二章公司资金管理
财务日常工作要求 一、出纳：当天的业务当天结清，单据与款项核对完毕，单据整理完毕交给会计； 二、会计：对出纳交付的单据进行审核、制单，当天交付的单据最迟于次日处理完毕；有问题的单据及时与相关人员沟通，处理日期不能超过三日；需要重新办理的经出纳回退给经办人员；会计凭证原则上每天将已制单凭证打印出来粘贴整齐，按序号排放，交付给会计师审核； 三、会计师：对已制单并粘贴整齐凭证进行审核，有问题凭证及时退回会计或出纳进行重新处理，无问题凭证加盖手章表示审核完毕； 四、财务经理：不定期对以上人员的工作状况进行检查，发现问题及时纠正。 每月各项财务工作节点： （一）需完成上期工作： 一、当月月末最后一日：出纳盘点现金，核对银行账务；会计处理单据，将全部单据进行账务处理； 有问题不能做账的单据必须及时向会计师和财务经理汇报，会计师和财务经理决定单据是否能在当月进行处理，是否需要回退经办人重新办理； 二、次月1日对上月单据和账务处理情况进行全面检查，同时计提税金，核对往来，做结账前的准备工作； 三、次月2日完成效益考核数据的填报和汇总，发起审批； 四、次月4日中午下班前完成财务分析，发起审批； 五、每月7日前发起上月税务分析； 六、每月7号完成上月账套结账工作，8号出财务报表，会计师和财务经理审批完毕；有汇总报表的公司，每月9号前将汇总报表发送至集团财务总经理和会计师审批； 七、每月11号必须发起纳税审批；有汇总纳税的公司，汇总纳税审批13号上午必须发起；如果当月纳税截止期有顺延，发起日期同样顺延； 八、每月14号完成上月凭证的装订工作； 九、最晚在纳税截止日期下班前完成纳税付款，如果不能成功付款，及时向上级