第一章理财规划基础
教材结构：
第一节：概述3个重要知识点第二节：内容、工具、流程5个重要知识点第三节：理财规划师职业X 第一单元：理财规划师职业发展概况
第二单元：国家职业资格简介
第四节：职业道德与操守3个重要知识点第一单元：道德与职业道德
第二单元：理财规划师职业道德准则
第三单元：理财规划师执业纪律规范
第四单元：违反职业道德规范制裁措施
重要知识点：共11 个
第一节：概述3个重要知识点
1、理财规划总体目标：2个层次目标
2、理财规划具体目标：8个目标
3、理财规划的原则：6项原则
第二节：内容、工具、流程5个重要知识点
1、生命周期理论：6个时期、5个时期（3+5）
2、家庭模型：3个
3、理财规划的内容：8个
4、理财规划的主要工具：11 + 1个主要工具
5、理财规划的流程：6个步骤
第三节：职业X
第四节：职业道德与操守3个重要知识点
1、职业道德准则：2 个层次(部分)、6个准则
2、职业纪律规范：8项纪律（3类）
3、制裁措施：2类措施
第一节理财规划概述
第一节：理财规划概述
一、理财视角中的人生
马斯洛“人类需求层次理论”
5个层次：生理、安全、社交、尊重、自我实现
二、理财规划内涵界定
4个要点：
全方位、多层次、个性化
短期方案、长期规划
贯穿一生、动态调整
专业人士、综合服务
三、理财规划的目标
（一）总体目标重要知识点— 1
2个层次：财务安全、财务自由
1、财务安全：
个人或家庭对自己的财务状况有充分的信心，认为现有的财富足以应对未来的财务支出和其他生活目标的实现,不会出现大的财务危机。
核心要点：信心、足以应对，财务危机
八项衡量指标：收入、潜力，现金、住房，保险、投资，社保、养老
2、财务自由：
个人或家庭的收入主要来源于主动投资，而不是被动工作。
具体体现：
投资收入完全覆盖个人或家庭发生的各项支出。
个人从被动的工作压力中解放出来
已有财富成为创造更多财富的工具
核心要点：投资收入> 全部支出，不需为生活而被迫劳动
3、财务安全、财务自由、收入关系图：
A点之前：支出> 总收入，谈不上财务安全，更谈不上财务自由
A点：达到财务安全，AB点之间：处于财务安全状态，但没有达到财务自由
B点：达到财务自由，B点之后：均处于达到财务自由状态
（二）具体目标重要知识点—2
8个目标：
1、必要的资产流动性
现金（广义）
流动性与收益性、机会成本
2、合理的消费支出
财务状况稳健合理（非个人价值最大化）
3、实现教育期望
自身、子女
缺乏弹性（时间、费用）
4、完备的风险保障
保险、非保险类
5、积累财富
资产配置、投资结构（投资组合）
6、合理的纳税安排
经营、投资、理财，政策优惠、差别待遇，减少或延缓，税后收入最大化
7、安享晚年
尊严、自立、高品质
8、有效的财产分配与传承
去世、丧失行为能力，个人意志，代际相传
记忆帮助：流动消费教育风险、财富纳税晚年分传
, ;
四、理财规划的原则重要知识点—3
6项原则：
（一）整体规划
规划思想、理财方案
（二）提早规划
利用复利功效（货币时间价值）
减轻各期（当期）的经济压力
观念：金钱多少、时间长短
（三）优先：现金保障优先
日常生活覆盖储备
意外现金储备
（四）优于：风险管理优于追求受益
理财规划首先要考虑的因素：是风险，而非收益增值基于保值
客户：所处的生命周期阶段、风险承受能力
（五）匹配：消费、投资、收入
消费：短期
投资：将来（长期）
收入：源头
动态平衡
（六）匹配：家庭类型、理财策略
3个理财策略：进攻型、攻守兼备型、防守型
3个家庭模型：青年家庭、中年家庭、老年家庭
记忆帮助：2体(提) 2优2匹配
第二节：内容、工具、流程
一、生命周期理论、家庭模型
（一）生命周期理论重要知识点—4
6个时期、5个时期
人的一生：从出生到死亡
经历6个时期：婴幼儿、童年、少年、青年、中年、老年
理财规划重点考虑：青年、中年、老年三个时期
细分为5个时期：单身期、家庭事业形成期、家庭事业成长期、退休前期、退休期1、单身期
参加工作至结婚，一般2—8年、年龄22—30岁
收入低、花销大、资金原始积累期
努力工作、寻找高新职位、增加收入
理财：广开财源、注意结余、小额投资、积累经验
2、家庭事业形成期
结婚至新生儿诞生，一般1—3年
3、家庭事业成长期
子女出生至大学毕业，一般18—22年
4、退休前期
子女参加工作至个人退休前，一般10—15年
5、退休期
退休后的时期
（二）家庭模型重要知识点—5
3个模型
根据家庭收入主导者的生命周期而定
1、青年家庭：35周岁以下
2、中年家庭：35—55周岁之间
3、老年家庭：55周岁以上
二、匹配：生命周期、家庭模型、理财规划
三、理财规划的内容重要知识点—6
8项内容
结合前面的8个具体理财目标学习
（一）现金规划
（二）消费支出规划
（三）教育规划
（四）风险管理与保险规划
（五）税收规划
（六）投资规划
（七）退休养老规划
（八）财产分配与传承规划
四、理财规划的主要工具重要知识点—7
12个工具：11 + 1
1、共同基金，即公募基金
通过公开发行基金单位的方式，集中投资者的资金，由基金托管人托管，由基金管理人管理和运用资金，从事证券投资。
特点：
（1）集合理财
（2）专业化、大众化,
（3）相对低风险、高收益
（4）起点低、适合大众投资者
2、商业保险
传统有效的财务转移机制
以小额固定的保费支出，来换取对未来不确定的、巨大风险损失的经济保障
使风险的损害后果，得以减轻或消化
特点：
（1）防御性最强
（2）财务安全规划的主要工具之一
3、固定收益证券，也称固定收入证券
按照发行时规定的时间和方式，向投资者支付利息和偿还本金的有价证券
包括：债券、中央银行票据、结构化产品、资产支持证券、优先股等等
特点：
（1）风险较低、收益稳定
（2）适合保守型投资者
（3）广泛应用于各种风险程度的资产配置当中
4、股票
股票是金融市场上主要的、长期的信用工具
代表股份资本所有权的证书，股票本身并没有任何价值
股票一经认购，就不得退还，只能通过证券市场转让或者出售
投资人应具备较强的经济实力、专业能力、良好的心理素质
作为投资工具，投资者应注意通过投资组合来降低风险
5、期货
交易双方按约定价格在未来某一时期完成特定资产的交易行为
按交易标的，分为商品期货和金融期货
三大商品交易所：上海、大连、郑州
金融交易：中国金融期货交易所（上海）
6、对冲基金
投资目标更具针对性，可根据客户需求量身定做，操作手法多样，经营机制灵活7、私募股权基金
非公开募集资金并投资于未公开上市公司股权的投资基金
三种私募股权基金：风险投资基金、成长型基金、收购基金
三种组织形式：公司型、有限合伙型、信托型
8、外汇
世界上最大的投资市场分别为：外汇、债券、股票市场
9、黄金
黄金投资一般分为：实物黄金投资、纸黄金投资
10、法律
11、个人信托
12、其他
理财规划的流程
五、理财规划的流程重要知识点—8
6个步骤
第一步：建立客户关系
方式多种多样，电话、互联网、书面、面对面等等
沟通技巧尤为重要，非语言沟通技巧，专业化语言
涉及到投资回报率等财务指标时，不应该给出过于确定的承诺
第二步：收集客户信息
关键环节、必要程序、规划的基础
包括：财务信息、非财务信息
第三步：分析客户财务状况
客户家庭现行财务状况包括：资产负债表分析、现金流量表分析、财务比率分析资产负债表：时点数
现金流量表：时期数
第四步：制定理财方案
针对客户的具体理财目标，提出理财方案
综合考虑每一具体项目的规划，最后形成整体理财方案
第五步：执行理财方案
三个原则：准确性、有效性、及时性
制订详细的实施计划：实施步骤、匹配的资金来源、实施时间表
注意：
1、主动沟通、亲自参与：积极主动与客户沟通交流，让客户亲自参与到制订和修改“实施计划”的过程中.
2、授权：执行理财计划，必须首先获得客户的执行授权
3、保管执行记录
理财方案的制定和执行——动态过程
第六步：持续理财服务
客观环境变化、客户经济条件变化、理财目标变化
根据最新情况，不断地调整方案
包括：定期评估理财方案，不定期的信息服务和调整方案第三节：理财规划师职业
第一单元：职业发展概况
一、职业发展：3个时期
二、个人理财服务的发展
（一）个人理财服务的3个层次
大众理财—大众银行
贵宾理财—富裕银行
财富管理—私人银行
（二）国内商业银行理财服务发展现状
大众银行—大众理财
富裕银行—贵宾理财
私人银行—财富管理
三、国外理财规划师职业资格介绍
CLU、ChFC、CFP、IFA
四、理财规划职业在中国的发展
第二单元：国家职业资格简介
一、国家职业资格认证发展
二、国家职业资格特点
（一）社会认可度
（二）本土化色彩
（三）注重实务操作
三、国家职业资格认证标准
第四节职业道德与操守
本节全部均为重要知识点
第一单元：道德与职业道德
一、道德与职业道德
（一）道德：4个角度
（二）职业道德
二、理财规划师职业道德
中介服务，受托人，受人之托、忠人之事
根本保证：生存和发展
三、职业道德规范的构成
（一）规范
法律：积极要求，应当遵守
职业道德规范：
（二）职业道德规范的构成：2个
1、职业道德准则：原则性语言、道德和理念，基本准则，倡议性，基本渊源
2、职业纪律规范：行为准则，积极要求、禁止性
第二单元：职业道德准则重要知识点—9
2个层次：一般原则、具体规范
6个准则
一、正直诚信
核心原则：个人诚信
绝不容忍：欺诈、对做人理念的歪曲
诚实不欺，不能为个人利益而损害客户利益
不仅要遵循文字，更重要的是把握理念和灵魂
二、客观公正
客观：以专业知识进行判断，坚持客观性，不带个人感情色彩
公正：持公正合理的态度，随时披露利益冲突。以自己期望别人对待自己的方式对待有关各方
三、勤勉谨慎
勤勉：工作及时、彻底、不拖拖拉拉，干练、细心，事前准备计划、事后跟踪监控谨慎：严谨、审慎、注意细节，忠于职守，合法的前提下最大限度地维护客户利益
四、专业尽责
专业素养、持续教育、知识储备、知识结构
专业的眼光和方法、职业素养
对客户和相关职业者，保持尊严和礼貌
严谨的工作态度、专业的审慎判断、有责任充分沟通
尽责敬业的职业态度、维护声誉和形象
五、严守秘密
不得泄露：客户的个人隐私、商业秘密
六、团队合作
融合专家的意见：保险、投资、税务、法律、财务等领域
第三单元：执业纪律规范重要知识点—10
2类：执业、非执业
8项纪律
一、不得从事、帮助从事违法行为
二、不得虚假，欺骗、误导
三、不得侵占、窃取财产
四、以客观公正态度、维护客户利益
五、应随时披露利益冲突
六、不得随意公开、使用客户秘密信息
七、应维护形象、禁止不正当竞争
八、应勤勉尽责、履行承诺
第四单元：违反职业道德规范的制裁措施重要知识点—11
一、行业自律机构的制裁措施
（一）非执业
取消资格、禁止终生考试执业
（二）警告、暂停执业、罚款、吊销执照
二、法律责任
（一）民事法律责任
1、违约责任：机构、理财规划师
2、侵权责任—损害：机构、理财规划师
3、侵权责任—故意贬损、不正当竞争：理财规划师
（二）行政法律责任
罚款、吊销执照或停业整顿
行业自律机构
（三）刑事法律责任
侵占、窃取财产
第二章：财务与会计
【学习目标】
1、必备工具、理论基础
（1）客户财务状况的分析（个人家庭财务报表的编制与分析）（2）投资对象的分析
2、熟悉掌握的内容
（1）基础知识：会计、财务管理
（2）个人家庭财务与企业财务的区别
【知识结构】【重点】【难点】
第一节：会计基础知识
第一单元：会计核算
第二单元：会计要素 1、会计要素的内容与特征 1、会计要素分类
第三单元：会计核算内容
第四单元：财务会计报告 2、财务报表关系
第二节：财务管理基础知识
第一单元：概述
第二单元：货币时间价值
第三单元：资金成本2、资金成本的计算
第四单元：上市公司财务分析 3、财务指标的分析 3、财务指标分析
第三节：本量利分析4、本量利分析方法
第四节：个人财务与企业财务的区别 5、个人财务与企业财务的区别
【重点内容讲解】
一、会计要素的内容与特征
会计对象
1、定义：会计核算监督的内容，即会计主体日常活动中所表现出的资金运动。
2、资金运动是客观的
企业资金运动过程：投入、运用、退出，不因企业所处的国家或地区而有所不同，个人家庭的资金运动亦是如此。
3、资金运动是抽象的
任何经济活动引起的资金运动，都需要具体化、量化，会计才能够进行核算和监督，对抽象的资金运动作进一步的分类，就形成了会计要素。
会计要素概念
1、定义：是对会计对象所作的基本分类，是会计核算对象的具体化，是用于反映会计主体财务状况和经营成果的基本单位。
2、会计要素是主观的，我国《企业会计准则》将会计要素界定为6个：资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润
个人家庭理财，编制个人财务报表，会计要素分为 5大类：资产、负债、净资产、收入、支出
资产
（一）资产：
是指过去的交易事项形成的、由企业拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的资源
（企业拥有的财产、东西，资金的运用形态、占用方式）
A）特征：
（1）资产的实质：经济资源。
资产作为一种经济资源，必须有益于企业生产经营者，是企业生产经营的基本条件和基础
（2）资产的目的：未来能为企业带来经济利益。
资产作为一种经济资源，通过对它的有效作用，能够为会计主体提供未来的经济利益；反之，未来不能为企业带来经济利益的东西，就不能作为企业的资产列示在资产负债表中
（3）资产必须是企业拥有或能够加以控制的经济资源，否则，也不能成为企业的资产。
（4）资产是可以用货币来计量的。不能用货币计量的人力资源，还不能作为企业的资产入账
B）注意：
（1）未来的交易或事项，可能形成的资产，不能确认为资产，如或有资产
（2）企业的资产，并不都拥有所有权，如融资租入的固定资产。
（3）不能给企业带来未来经济利益的，不能确认为资产。
（二）负债：
过去的交易或事项形成的、预期会导致经济利益流出企业的现时义务。（欠他人的债务、资金来源的一种渠道）
A）特征：
（1）过去或目前的会计事项所构成的现实义务
（2）企业未来经济利益的牺牲（负债的实质、需要归还的、清偿的、报答的）（3）必须能以货币计量，是可以确定或估计的。（人情、救命之恩）
B）注意：
（1）未来的交易或事项，可能产生的负债，不能确认为负债。或有负债的确认必须严格符合条件。（我要摘下天上的星星）
（2）负债的清偿方式：转移资产、提供劳务、借新债还旧债
（三）所有者权益：
所有者在企业资产中享有的经济利益，其金额为资产减负债后的余额。
A）来源：
（1）投入的资本金
（2）留存收益（赚取的、未分配的、利润，或承受的亏损）
（3）直接计入所有者权益的利得和损失：
不应计入当期损益、会导致所有者权益发生增减变动的、与所有者投入资本或者向所有者分配利润无关的利得或者损失
利得：由企业非日常活动所形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的流入
损失：由企业非日常活动所形成的、会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的的经济利益的流出
B）计量：取决于资产和负债的计量，所有者权益项目应当列入资产负债表C）注意：
（1）实质：所有者权益是表明企业产权关系的会计要素
（2）所有者权益与负债有着本质的区别：负债需要定期偿还，所有者的投资不能随便抽走
收入
（四）收入：
企业在销售商品、提供劳务、及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的总流入
A）特点
（1）在一定时期所形成的成就
（2）能引起资产增加、或负债减少、或二者兼而有之
（3）导致所有者权益增加
B）注意
（1）来源：3个，销售商品、提供劳务、让渡资产使用权，不包括对外投资的收益
（2）在日常活动中形成的，因此不包括营业外收入
投资收益和营业外收入属于利润要素
C）收入包括：
（1）收入的性质：销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入
（2）业务的主次：主营业务收入、其他业务收入
（五）费用：
企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所形成的经济利益的流出。
A）制造企业费用分类：制造成本、期间费用
（1）制造成本：直接制造费用、间接制造费用
直接制造费用，直接计入产品的制造成本，包括：直接材料成本、直接人工成本间接制造费用，运用一定的方法和程序分配计入产品的制造成本，即：制造费用（2）期间费用：销售费用、管理费用、财务费用
B）费用的确认条件
（1）经济利益很可能流出从而导致企业资产减少或者负债增加
（2）经济利益的流出额能够可靠地计量时
C）具体确认
（1）为生产产品、提供劳务等发生的，可归属于产品成本、劳务成本等的费用，应当在确认产品销售收入、劳务收入等时，将已销售产品、已提供劳务的成本等计入当期损益
（2）企业发生的支出，不产生经济利益的，或者即使能够产生经济利益但不符合或者不再符合资产确认条件的，应当在发生时确认为费用，计入当期损益。
（3）企业发生的交易或者事项，导致其承担了一项负债，而又不确认为一项资产的，应当在发生时确认为费用，计入当期损益。
D）注意
（1）费用和收入之间存在配比关系
（2）费用中能够对象化的部分形成产品的制造成本，不能够对象化的部分形成期间费用
E）广义的费用包括：营业成本、营业税费、期间费用、资产减值损失、公允价值变动损失、所得税费用
（六）利润：
企业在一定会计期间的经营成果，其金额表现为收入减费用后的差额。
利润金额取决于收入和费用、直接计入当期利润的利得和损失金额的计量
注意：
（1）作为反映企业经营成果的要素，利润应该是指企业的净利润，即利润总额减所得税之后的差额
（2）利润总额由四部分组成：营业利润、投资净收益、补贴收入、营业外收支净额
（3）利润是反映企业经营成果的最终要素
毛利：营业收入—营业成本
营业利润：毛利—营业税费、期间费用、资产减值损失、公允价值变动损益
营业收入—营业成本—营业税费、期间费用、资产减值损失、公允价值变动损益
利润总额：营业利润 + 投资收益 + 营业外收支净额 + 补贴收入
净利润：利润总额—所得税费用
资金成本计算
二、资金成本计算
资金成本：企业筹集和使用资金必须支付的各种费用
用资费用：使用资金中所支付的费用，如：利息、股利等
其金额大小与使用资金数额多少、时间长短成正比，是资金成本的主要内容筹资费用：筹集资金中所支付的费用，如：借款手续费、证券发行费等
其金额大小与资金筹措方式有关，与使用资金数额多少、时间长短无关
资金成本计算的一般公式：
资金成本 = 年用资费用 /（筹资数额–筹资费用）
（一）个别资金成本
资金筹措5种方式：债券、银行借款、优先股、普通股、留存收益
1、用资费用
（1）债券、银行借款：
用资费用：利息，可以抵减所得税，利息–所得税 = 实际用资成本
（2）优先股、普通股、留存收益：
用资费用：股利，税后支付（没有抵减，正常使用）
2、筹资费用
（1）债券、银行借款、优先股、普通股：均需支付一定的筹资费用，
一般占筹资额的一定比例，筹资费用率 f
留存收益：不需要考虑筹资费用
（2）普通股、留存收益：股利不断增长，即用资费用逐年增长，年增长率 g
个别成本计算公式：
1、债券成本
K b = I（ 1 – T ）/ B0（ 1 – f ）= B i（ 1 – T ）/ B0（ 1 – f ）
2、银行借款成本
K L = I（ 1 – T ）/ L（ 1 – f ）= L i（ 1 – T ）/ L（ 1 – f ）
3、优先股成本
K P = D / P0（ 1 – f ）
普通股成本
4、普通股成本
K P = D1 / V0（ 1 – f ）+ g
5、留存收益成本
K P = D1 / V0+g
（二）加权平均资金成本——综合资金成本
三、财务指标分析
4类：偿债能力、营运效率、盈利能力、投资收益
22个指标（ 6 + 5 + 5 + 6 ）
（一）偿债能力指标：6个，小数
1、流动比率：
流动比率 = 流动资产 / 流动负债
比率数值越大，偿债能力越强。一般为 2
短期债务偿还能力，不同企业比较、不同期间比较
主要影响因素：营业周期，应收账款周转速度，存货周转速度
流动资产：现金、短期证券投资、应收账款净值、预付待摊费用、存货
2、速动比率：
速动比率 = 速动资产 / 流动负债 =（流动资产—存货） / 流动负债一般比率：1
存货：变现能力低、已报废的、已抵押的、成本市价差
超速动比率 =（现金 + 短期证券投资 + 应收账款净值）/ 流动负债
3、现金比率：
现金比率 = 现金余额 / 流动负债
流动性最强、获利能力最弱
4、经营净现金比率：
经营净现金比率 = 经营活动净现金流量 / 流动负债——短期债务经营净现金比率 = 经营活动净现金流量 / 总负债——长期债务
偿还到期流动负债 3种途径：
（1）出售投资、长期资产等投资活动
（2）借债等筹资活动
（3）经营活动产生现金流，最安全可靠、最本质
资产负债率、负债比率
5、资产负债率、负债比率
资产负债率 = 负债总额 / 资产总额
长期偿债能力指标、财务杠杆指标
比率数值越小，偿债能力越强
6、已获利息倍数
已获利息倍数 = 息税前利润 / 利息支出
长期偿债能力重要指标
比率数值越大，偿债能力越强，至少大于 1
（二）营运效率指标、资产管理能力指标：5个，次数、天数
1、应收账款周转率
理财规划师三级（历年）真题 第一部分职业道德 （第1～25题，共25题） 一、职业道德基础理论与知识部分 （一）单项选择题（第1～8题） 1、关于职业道德，正确的说法是( ) 。 （A）对职业道德的理解无一定规（B）职业道德是从业人员就业的道德资格 （C）职业道德总是不断变化、难以捉摸的（D）职业道德是一种人为的主观要求 2、关于职业化管理，正确的说法是（）。 （A）职业化管理是一种不再强调过程的管理（B）职业化管理本质上是一种法治化管理 （C）建立职业化标准是实施职业化管理的关键步骤（D）直觉和灵活应变是推动职业化管理的重要措施 3、关于职业道德与职业技能的关系，正确的说法是（）。 （A）职业技能高低决定了职业道德素质的高低（B）职业道德对职业技能具有统领作用 （C）强调职业道德往往会约束职业技能的提高（D）职业道德与职业技能无关联性 4、古人所谓“吾日三省吾身”，其意为（） （A）多休息对身体健康十分重要（B）学习时要专心致志 （C）节省开支，不浪费任何资源（D）时时反思自己的道德修养 5、下面几种说法中，符合敬业精神要求的是（）。 （A）“不爱岗就会下岗，不敬业就会失业”（B）“当一天和尚撞一天钟” （C）“给钱就要好好干，否则对不起良心”（D）“领导要求咱干啥，咱就干啥” 阅读下列事例，结合所学职业道德理论和知识，回答第6～8题。 某公司确立了优秀员工的十条准则，其中，有四条准则规定了如下容： 第一，对自己公司的产品抱有极大的兴趣，包括对公司的产品具有寻根究底的好奇心；始终表现对公司产品的兴趣和热爱；热爱并专注自己的工作；天下没有一劳永逸的事，要不断自我更新。第二，以传教士般的热情和执著打动客户，包括站在客户的立场为客户着想；最完善的服务才有最完美的结果。 第三，乐于思考，让产品更贴近客户，包括了解并满足客户的需求；思考如何让产品更贴近客户。第四，与公司制定的长远目标保持一致，包括跟随公司的目标；把握自己努力的方向；做一个积
你太有“财”了-—理财规划师 随着中国经济的大好发展，理财规划认证对个人理财规划行业的发展的推动作用越来越显著，使理财规划业务逐渐发展成为一个独立的金融服务行业，并出现了以客观、公允为执业准则的专业技术人员——理财规划师。尽管受到金融危机的影响，但理财规划师一职始终炙手可热。理财规划师这一高级复合型人才依然是目前中外资金融机构争抢的目标。他们的主要业务不再是从销售金融产品及服务中获取佣金，而是帮助客户实现其生活、财务目标进行专业咨询，并通过一个规范的个人理财服务流程来实施理财建议从而防止客户利益受到侵害。为帮助广大金融从业者抵御金融危机对职业生涯的冲击，提高个人竞争力，智联经纬针对社会需求，推出理财规划师认证培训。 行业发展和前景 随着过去近30年中国经济的快速发展，中产阶级和豪富阶层正在迅速形成，并有相当一部分从激进投资和财富快速积累阶段逐步向稳健保守投资、财务安全和综合理财方向发展，因而对能够提供客观、全面理财服务的理财师的要求迅猛增长。麦肯锡的一项调查资料表明，2006年中国的个人理财市场将增长到570亿美元，专业理财将成为我国最具发展潜力的金融业务之一。与理财服务需求不断看涨形成反差，我国理财规划师数量明显不足。我国国内理财市场规模远远超过1000亿元人民币，一个成熟的理财市场，至少要达到每三个家庭中就拥有一个专业的理财师，这么计算，中国理财规划师职业有20万人的缺口，仅北京市就有3万人以上的缺口。在中国，只有不到10%的消费者的财富得到了专业管理，而在美国这一比例为58%。 理财规划师既可以服务于金融机构，如商业银行、保险公司等，也可以独立执业，以第三方的身份为客户提供理财服务。那么这一新兴职业的薪水如何呢？据了解，美国理财规划师的平均年收入是11万美元，香港理财规划师去年最高收入达200多万港元，国家理财规划专家委员会秘书长刘彦斌认为，国内理财规划师的年薪“应该在10万到100万元人民币之间”。参考我国的宏观经济形势，不难预见理财规划师将成为继律师、注册会计师后，国内又一个具有广阔发展前景的金领职业。 职业介绍 理财规划师(Financial Planner)是为客户提供全面理财规划的专业人士。按照中华人民共和国劳动和社会保障部制定的《理财规划师国家职业标准》，理财规划师是指运用理财规划的原理、技术和方法，针对个人、家庭以及中小企业、机构的理财目标，提供综合性理财咨询服务的人员。理财规划师由国家劳动部认证，全国统考，具有相当的含金量，在金融机构、财会系统以及第三方理财（国内新兴行业）等多方面被广泛认同，是一个具有广阔前景的金领职业。多家银行与保险机构指定员工报考该认证，并组织理财规划师认证团体培训。 理财规划要求提供全方位的服务，因此要求理财规划师要全面掌握各种金融工具及相关法律法规，为客户提供量身订制的、切实可行的理财方案，同时在对方案的不断修正中，满足客户长期的、不断变化的财务需求。
金融理财基本知识与技能(练习题) 一、单选题 1、客户的（）显示了客户全部的资产状况。 A. 利润表 B. 现金流量表 C. 财务报表 D. 资产负债表 A B C D 2、现金流量表中的等式关系是（）。 A. 净资产＝资产－负债 B. 净资产＝资产＋负债 C. 盈余（赤字）＝收入－支出 D. 盈余（赤字）＝收入＋支出 A B C D 3、根据个人生命周期理论，个人生命周期的稳定期是（）。 A. 25－34岁 B. 35－44岁 C. 45－54岁 D. 55－60岁 A B C D 4、根据家庭生命周期理论，家庭衰老期的负责特点主要是（）。 A. 信用卡透支或消费贷款 B. 在退休前把所有的负债还清 C. 若已购房，为交付房贷款本息、降低负债余额的阶段 D. 无新增负债 A B C D 5、根据家庭生命周期理论，家庭形成期的核心资产配置主要是（）。 A. 股票70％、债券10％、货币20％
B. 股票60％、债券30％、货币10％ C. 股票50％、债券40％、货币10％ D. 股票20％、债券60％、货币20％ A B C D 6、对待风险态度消极、不愿意为增加收益而承担风险，非常注重资金安全的客户属于（）。 A. 风险成长型 B. 风险偏爱型 C. 风险厌恶型 D. 风险进取型 A B C D 7、女性在投资方面更具有（）思维倾向，男性在投资方面（）成分更多。 A. 感性，理性 B. 感性，感性 C. 理性，理性 D. 理性，感性 A B C D 8、下列可以用来表示资金时间价值的指标是（）。 A. 企业债券利率 B. 社会平均利润率 C. 无风险报酬率 D. 通货膨胀率极低情况下的国债利率 A B C D 9、某公司拟于5年后一次还清所欠债务100000元，假定银行利息率为10％，5年10％的年金终值系数为6.1051，5年10％的年金现值系数为3.7908，则应从现在起每年末等额存入银行的偿债基金为（）元。 A. 16379.75 B. 26379.66 C. 379080 D. 610510
第一章理财规划基础 真题回顾 1．某投资组合含有60％股票，20％债券，20％活期存款。这一组合最适合哪个年龄层次?( ) A．青年时期 B．中年时期 C．退休以后 D．均适用 2．对待中华民族传统文化，正确的立场是( )。 A．古为今用 B．拿来主义 C．全盘肯定 D．彻底抛弃 3．从业人员的用语中，不符合职业规范要求的是( )。 A．“对不起，先生，这事儿不归我管，您问别人吧” B．“大哥，我这里的价格最低，你要能发现价格更低的，我把东西送给你” C．“嘿……这位大嫂，你的包忘带了，自己的东西可要多留意” D．“同志，您好，看了半天了，买点什么吧” 答案：1．A 2．A 3. 四、同步强化练习 (一)单项选择题 1．财务自由是指个人或家庭的收入主要来源于( )。 A．努力工作 B．主动投资 C．被动投资 D．被动工作
2．理财规划的最终目标是( )。 A．财务安全 B．财务自由 C．财务独立 D．个人收入最大化 3．个人理财目标的首要目的是( )。 A．个人价值最大化 B．个人财务状况稳健合理 C．个人收入最大化 D．个人财务危机减少到零 4．在财务安全的情况下，支出曲线一定在收入曲线的( )． A．上方 B．下方 C．平行 D．重合 5．若某家庭的投资收人曲线穿过支出曲线，则意味着该家庭的支出已经可以由投资收入来支撑，即已经获得了( )。 A．基本收益 B．财务独立 C．额外收入 D．财务自由 6．为了应付家庭主要劳动力因为失业或者其他原因失去劳动能力，或者因为其他原因失去收入来源的情况下，保障家庭的正常生活的现金储备是( )。 A．意外现金储备 B。家庭支援现金储备 C．投机储备 D．日常生活覆盖储备 7．意外现金储备的用途不包括( )。 A．一些重大的事故对家庭短期的冲击 B．车祸 C．重大疾病需临时垫资 D．亲友急需现金 8．青年家庭理财规划的核心策略是( )。 A．防守型 B．攻守兼备型 C．进攻型 D无法
第一章理财规划基础模拟题1 一、单项选择题 1理财规划的最终目标是要达到（D ）。A财务自主要功能B财务安全C财务自主D财务自由 2以下不属于个人财务安全衡量标准的是（D）0A、是否有稳定充足收入B 是否购买适当保险C是否享受社会保障D是否有遗嘱准备 3、家庭与事业形成期的理财优先顺序是（A ）o A、应急款规划、房产 规划；保险规划、现金规划；大额消费规划、税务规划；子妇女教育规划B、 保险规划、现金规划；应急款规划、房产规划；大额消费规划、税务规划、子 女教育规划C大额消费规划、税务规划；应急款规划、房产规划；保险规划、 现金规划；子女教育规划D子女教育规划；保险规划、现金规划；大额消费规划、税务规划；应急款规划、房产规划 4、退休期的理财优先顺序为（A ）o A、退休规划、资产传承规划、现金规划、投资规划、税务规划B资产传承规划、退休规划、投资规划、税务规划、现金规划C投资规划、现金规划、资产传承规划、退休规划、税务规划D 税务规划、现金规划、资产传承规划、退休规划、投资规划 5、日常生活覆盖储备主要是为了（ A ）0 A应付家庭主要劳动力因为失业或者其他原因失去劳动能力，或者因为其 他原因失去收入来源的情况下，保障家庭的正常生活 B应对客户家庭因为重大疾病、意外灾难、犯罪事件、突发事件等的开支 所做的准备，预防一些重大事故对家庭短期的冲击 C应对客户家庭的亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要紧急支援的准备 D保留一部分现金以利于及时投资股票、债券等
6、基本的家庭模型有三种，以下不属于这三种家庭模型的是（ D ）。 A、青年家庭B中年家庭C、老年家庭D壮年家庭 7、下列关于理财规划步骤正确的是（A）。 A、建立客户关系、收集客户关系、分析客户财务状况、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务 B收集客户信息、建立客户关系、分析客户财务状况、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务 C建立客户关系、收集客户信息、制定理财计划、分析客户财务状况、实施理财计划、持续理财服务 D建立客户关系、分析客户财务状况、收集客户信息、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务 8、下列违反客观公正原则的是（ C ）。 A理财规划师以自己的专业知识进行判断 B理财规划过程中带感情色彩 C因为是朋友，所以在财务分配规划方案中对其偏袒 D对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露 9 非执业理财规划师违反职业道德，行业自律机构的制裁措施不包括 （ D ）。A 取消其理财规划师资格 B 终生不得执业 C 不得再次参加理财规划师职业资格考试 D罚款
金融理财基础 金融理财概述 1.以下各项描述符合FPSB China对金融理财完整定义的是（D ） A．金融理财（Financial Planning）是指专业理财人员通过分析和评估客户财务状况和生活状况、明确客户的理财目标，使其能满足客户人生不同阶段的需求，最终实现人生在财务上的自由、自主和自在 B．金融理财（Financial Planning）是一种综合金融服务，是指专业理财人员通过分析和评估客户财务状况和生活状况、明确客户的理财目标，最终帮助客户制定出合理的、可操作的理财方案 C．金融理财（Financial Planning）是指专业理财人员通过帮助客户制定出合理的、可操作的理财方案，使其能满足客户人生不同阶段的需求，最终实现人生在财务上的自由、自主和自在 D．金融理财（Financial Planning）是一种综合理财服务，是指专业理财人员通过分析和评估客户财务状况和生活状况、明确客户的理财目标，最终帮助客户制定出合理的、可操作的理财方案，使其能满足客户人生不同阶段的需求，最终实现人生在财务上的自由、自主和自在 2.下列选项中不符合FPSCC对金融理财定义描述的是（ D ） A．综合金融服务 B．专业人员服务 C．客户终生服务 D．产品终极服务 3.金融理财的根本意义在于（ A ） A．一生财务资源配置效用的最大化 B．财富管理和风险管理 C．减轻税收负担 D．保障退休后的生活 4.王先生曾属于中产阶级，年收入12万元，按规定申报个税；赡养父母两人，年支出4万元；抚养小孩一人，年支出3万元；全家新马泰旅游支出3万元；各项财产支出2万元；全年平均理财收入10万元左右。目前其所在企业破产，赋闲在家，虽然如此，自觉生活幸福美满。王先生今后平衡家庭收支最有效的办法是B A．国家福利 B．终生理财 C．代际赡养 D．遗产继承 5.金融理财发展于（ B ） A．银行业 B．保险业 C．证券业 D．信托业 6.多家金融机构拥有职业证书的专业人士与李女士联系，李女士的困惑，前来某银行咨询。下列关于CFP商标核心理念的问题，理财经理回答正确的是（C ）
基础知识 2007年5月 第一部分职业道德 （第1～25题，共25道题） 一、职业道德基础理论与知识部分 （一）单项选择题（第1～8题） 1、判断一种行为是否合乎道德要求，正确的说法是（）。 （A）公说公有理，婆说婆有理，没有一定的标准 （B）由行为人自己说了算 （C）领导者的言论具有权威性，领导者的判断是权威判断 （D）就是看其是否符合社会发展的基本要求 2、关于道德和法律，正确的说法是（）。 （A）道德比法律的威力小 （B）法律比道德要多一些实用性 （C）与法律相比，道德在表述上缺乏严谨性 （D）道德比法律的适用范围广 3、如果你与企业之间发生工资纠纷，你首先想到的是（）。 （A）消极怠工（B）罢式（C）与企业协商（D）诉诸法律 4、在社会主义市场经济中，应该坚持的义利关系准则是（）。 （A）君子喻于义，小人喻于利（B）苟能获利，在所不惜 （C）义以为先，见利思义（D）不犯法为上 5、可持续发展的理念所蕴涵的道德要求是（）。 （A）代际公平（B）爱岗敬业（C）团结合作（D）科技为本 6、我国社会主义道德的基本原则是（）。 （A）个人主义（B）集体主义（C）功利主义（D）利己主义 7、企业形象的本质在于（）。 （A）厂容厂貌（B）企业信誉（C）员工文明礼貌（D）社会知名度 8、关于职业道德与职业技能，正确的说法是（）。 （A）没有职业道德，就没有职业技能 （B）没有职业技能，就没有职业道德 （C）有了职业道德，职业技能自然会得到提升 （D）职业道德良好，职业技能就有了保障 （二）多项选择题（第9～16题） 9、关于职业道德，正确的说法是（）。 （A）它涉及到人们的内心信念 （B）它是以善恶进行评价的心理意识 （C）它是一种在内在的、强制性的约束机制 （D）它是人们职业活动的行为规范的总和 10、社会中存在这样一种说法：“什么有利干什么，利大大干，利小小干，无利不干”。在你看来，这种说法（）。 （A）符合社会主义市场经济和价值规律的要求 （B）有利于资源的最优化配置 （C）置个人利益于国家、社会利益之上 （D）不利于企业和个人的长远发展
理财规划师基础知识 第一章理财规划基础 第一节理财规划概述 鉴定要点： 1.理财规划的目标及其具体内容 2.理财规划的原则 3.理财规划的内容与流程 4.理财规划职业发展概况及理财规划师国家职业资格简要介绍 5.职业道德与操守 理财规划(Financial Planning):是指运用科学的方法和特定的程序为客户制定切合实际、具有可操作性的包括现金规划、消费支出规划、教育规划、风险管理与保险规划、税收筹划、投资规划、退休养老规划、财产分配与传承规划等某方面或者综合性的方案，使客户不断提高生活品质，最终达到终身的财务安全、自主和自由的过程。 一、理财规划的目标 1、(2006年11月第26题考过图1-1)理财规划目标的两个层次：实现财务安全和追求财务自由。 2、理财规划目标的具体内容: (1)必要的资产流动性 (2)合理的消费支出 (3)实现教育期望 (4)完备的风险保障 (5)合理的纳税安排 (6)积累财富 (7)安享晚年 (8)有效的财产分配与传承 二、理财规划的原则： 1、通观全盘，整体规划原则 2、(2006年11月第29题)客户家庭类型不同核心策略不同 3、(2006年11月第27.87题)建立现金保障原则 4、风险管理优于追求收益原则 5、消费投资和收入相匹配原则 6、开源与节流并举原则 7、未雨绸缪，早做规划原则 第二节理财规划的内容与流程 一、生命周期理论与(2006年11月第116判断题)家庭模型概述 1、生命周期理论 (1)单身期 (2)家庭与事业形成期 (3)家庭与事业成长期 (4)退休前期 (5)退休期 二、不同生命周期、不同家庭模型下的理财规划(教材第9页表1-1) 三、理财规划的主要内容： 1、现金规划 2、消费支出规划 3、教育规划 4、风险管理与保险规划 5、税收筹划 6、投资规划 7、退休养老规划 8、财产分配与传承规划 四、理财规划的流程 1、建立客户关系 2、收集客户信息 3、分析客户财务状况 4、制定理财方案 5、执行理财方案 6、持续财务服务
心之所向，所向披靡 理财规划师基础知识模拟测试题、职业道德基础理论与知识部分(每题1分，共16分) (一)单项选择题(第1?8题，共8分) | 1.下列关于道德的说法中，正确的是()。 (A)道德十分稳定，它不会随着经济和社会的发展而变化 | (B)道德是处理人与人、人与社会、人与自然之间关系的特殊行为规范 (C)社会不能对每一个人的行为都能够做岀自己的道德评价 (D)动物与人一样，具有很明确的道德要求 2.《公民道德建设实施纲要》提岀的从业人员的职业道德规范是()。 (A)爱祖国，爱人民，爱劳动，爱科学，爱社会主义 (B)解放思想，实事求事，与时俱进，开拓创新 | (C)爱岗敬业，诚实守信，办事公道，服务群众，奉献社会 (D)权为民所用，情为民所系，利为民所谋 3.对待传统文化，正确的态度是()。 (A)顶礼膜拜 (B)全盘肯定 (C)一概否定 (D)综合创新
4.古罗马思想家贺拉斯说过这样一句话：“对朋友应视其有一天可能会变成你的敌人,
对敌人应视其有一天可能会变成你的朋友。”你对这句话的理解是 ()。 (A)所有的人都是靠不住的，你只能相信自己 (B)朋友也是敌人，敌人也是朋友，不要刻意分辨敌人和朋友 | (C)把握人的发展变化，团结一切能够团结的力量 (D)任何人都不会有永恒的朋友，只会有永恒的敌人 | 5.关于从业人员爱岗敬业的说法中，正确的是()。 (A)强调爱岗敬业会剥夺人们选择职业的自由和权利 (B)人们倾向于选择物质待遇高的岗位，说明待遇是爱岗敬业的基础 (C)敬业不一定要体现在爱岗上也不一定体现在工作上 (D)爱岗敬业有助于员工在某一领域成为行家里手、 6.以下关于诚实守信的说法中，正确的是()。 (A)诚实守信即无论说了什么话，都应一丝不苟地兑现 (B)诚实守信的人假尔吃亏，但符合人的长远发展的需要 (C)企业经营过程中的讨价还价，违背了诚实守信的职业道德要求 (D)做人不求诚实守信，但做事需要一诺千金 7.下列关于节俭的说法中，你能够认可的是()。 (A)做人节制做事俭，朋友少来感情远| (B)节俭消费不超前，日进文银可成山 (C)生活水平上，节俭断难行 (D)吃不光，喝不光，勤俭节约闹心慌 8.关于创新的说法中，正确的是() (A)创新是一个民族进步的灵魂，是国家兴旺发达的动力
第一章理财规划基础 教材结构： 第一节：概述3个重要知识点第二节：内容、工具、流程5个重要知识点第三节：理财规划师职业X 第一单元：理财规划师职业发展概况 第二单元：国家职业资格简介 第四节：职业道德与操守3个重要知识点第一单元：道德与职业道德 第二单元：理财规划师职业道德准则 第三单元：理财规划师执业纪律规范 第四单元：违反职业道德规范制裁措施 重要知识点：共11 个 第一节：概述3个重要知识点 1、理财规划总体目标：2个层次目标 2、理财规划具体目标：8个目标 3、理财规划的原则：6项原则 第二节：内容、工具、流程5个重要知识点 1、生命周期理论：6个时期、5个时期（3+5） 2、家庭模型：3个 3、理财规划的内容：8个 4、理财规划的主要工具：11 + 1个主要工具 5、理财规划的流程：6个步骤 第三节：职业X 第四节：职业道德与操守3个重要知识点 1、职业道德准则：2 个层次(部分)、6个准则 2、职业纪律规范：8项纪律（3类） 3、制裁措施：2类措施 第一节理财规划概述 第一节：理财规划概述
一、理财视角中的人生 马斯洛“人类需求层次理论” 5个层次：生理、安全、社交、尊重、自我实现 二、理财规划内涵界定 4个要点： 全方位、多层次、个性化 短期方案、长期规划 贯穿一生、动态调整 专业人士、综合服务 三、理财规划的目标 （一）总体目标重要知识点— 1 2个层次：财务安全、财务自由 1、财务安全： 个人或家庭对自己的财务状况有充分的信心，认为现有的财富足以应对未来的财务支出和其他生活目标的实现,不会出现大的财务危机。 核心要点：信心、足以应对，财务危机 八项衡量指标：收入、潜力，现金、住房，保险、投资，社保、养老 2、财务自由： 个人或家庭的收入主要来源于主动投资，而不是被动工作。 具体体现： 投资收入完全覆盖个人或家庭发生的各项支出。 个人从被动的工作压力中解放出来
金融理财基础（二）真题解析 1 / 26 2010 年7 月金融理财师（AFPTM）资格认证考试 金融理财基础（二） 1. 已知一年到期的国库券名义收益率为4.2%，通货膨胀率为3%，市场对某资产所要求的风险溢价为4%，那么真实无风险收益率和市场对该资产的必要收益率分别为（）。（答案取最接近值） A．1.17%，8.2% B．4.2%，4% C．1.17%，11.2% D．3%，7.2% 答案：A 解析： 国库券收益率为4.2%——名义无风险收益率 通货膨胀率为3%——预期的通货膨胀率 风险溢价为4%——风险溢价 必要收益率=名义无风险收益率+风险溢价 =真实无风险收益率+通货膨胀率+风险溢价 所以，真实无风险收益率=4.2%-3%=1.2% 必要收益率=4.2%+4%=8.2% 2. 下列属于由非系统风险造成证券价格变化的是（）。 A．次贷危机引发全球经济震荡，中国银行业股票价格纷纷下跌 B．受某日降低交易印花税的利好影响，次日煤炭股全部大涨 C．某日，市场传闻中国电信业重组方案已确定，受此影响，涉及的几家运营商的股票纷纷大涨 D．某日，受欧美股市大跌影响，国内A 股股票价格普遍下跌 答案：C 解析： 系统风险（不可分散风险）：是指由于某种全局性的因素而对所有证券收益都产生作用的风险。例：利率风险、汇率风险、购买力风险、政策风险等。 非系统风险（可分散风险）：是因个别上市公司特殊情况造成的风险。例：公司财务风险、经营风险、信用风险、偶然事件风险等。 A、B、D 属于系统风险造成的证券价格的变化，对所有证券价格都会造成影响。 3. 如果以变异系数为判断标准，那么，在下列四种资产中，哪一种资产表现最好? （） 资产预期收益率收益率的标准差 ① 8％ 9％ ② 15％ 14％ ③ 25％ 20％ ④ 6％ 4％ A．① B．② C．③ D．④ 答案：D 解析：变异系数的含义是单位预期收益率所承担的风险，计算公式为变异系数CV= 标准差/预期收益率=σ/E(R) 金融理财基础（二）真题解析 2 / 26 资产①：CV=9%/8%=112.50%
理财规划师《专业知识》备考知识点理财规划师相关考点汇总，总有一点是你所需要的。 (一)概念： 财务报告是综合反映企业一定时期财务状况、注册理财规划师经营成果以及现金流量情况的书面报告文件，主体为资产负债表、利润表(也称损益表)和现金流量表三张基本会计报表，为了使读者更加详细地理解基本会计报表，企业通常编制基本会计报表的附表和附注、财务情况说明书，提供有关生产经营情况、财务状况以及指标体系的文字说明。 会计报表是财务会计报告的主要组成部分，是根据会计账簿记录和有关资料，按照规定的报表格式，总括反映一定期间的经济活动和财务收支情况及其结果的一种报告文件。会计报表及其附注(包括附表)、财务情况说明书通称为财务报告。 (二)财务报告应提供的信息 1、为现有的与潜在的投资者和债权人做出合理的投资和贷款决策提供有用的信息; 2、为那些对营业与经济活动具有合理的理解能力并愿意以合理的勤勉来研究这些信息的人提供可理解的信息; 3、关于企业经济资源及其对它们的索取权，以及资源和资源索取权变动的交易事项所产生影响的信息; 4、关于企业某一时期内财务成果的信息
如果资产转化理财规划师培训为现金的时间在一年或一个经营周期以上，则属于非流动资产，也称为长期资产，通常有长期投资、固定资产、无形资产和其他长期资产。 1、长期投资 “长期投资”是公司准备持有一年以上的投资，通常根据投资所享有的权益分为两类，长期股权投资和长期债券投资，长期应收款项也可列为长期投资。长期投资的列示应当注意长期投资的减值，同时在报表附注中说明长期股权投资的核算方法--权益法或成本法。按照《企业会计制度》，长期投资减值准备不在资产负债表中反映。 2、固定资产 “固定资产”是公司在日常经营过程中可以长期使用的实物资产，如房屋建筑物、机器设备、车辆等，一些价值较大的耐用品也可以作为固定资产，如模具、家具、工具等。绝大部分固定资产是可折旧固定资产。尚未完工的自建固定资产(在建工程)、用于固定资产建造的工程物资也属于固定资产类别。固定资产的计价基础、抵押情况、折旧方法以及各类固定资产的折旧额应当在报表附注中说明。此外，期末应按固定资产单项计提的固定资产减值准备，在表中列为固定资产净值的减项，称为“固定资产净额”。固定资产清理反映公司尚未清理完毕固定资产的价值以及清理净收入(清理收入减去清理费用)。
理财规划师基础知识 第一章理财规划基础第一节理财规划概述 第二节理财规划的内容、工具与流程 第三节理财规划职业 第四节职业道德与操守 第一单元道德与职业道德 第二单元理财规划师职业道德准则 第三单元理财规划师执业纪律规范 第四单元违反职业道德规范的制裁措施 第二章财务与会计第一节会计基础知识 第一单元会计概述 第二单元会计要素 第三单元会计的基本职能 第四单元财务会计报告 第二节财务管理基础知识 第一单元财务管理概述 第二单元货币时间价值 第三单元资金成本 第四单元上市公司财务分析 第三节本量利分析 第四节个人会计乃财各管理与企业会计及财务管理的区别 第三章宏观经济分析第一节宏观经济分析的意义和内容 第二节总需求和总供给经济分析 第一单元从国民收入角度看总需求和总供给的构成 第二单元总需求和总供给曲线分析 第三单元凯恩斯的总需求和总供给分析 第三节宏观经济政策 第一单元宏观经济政策目标 第二单元财政政策 第三单元货币政策 第四单元财政政策与货币政策的配合使用 第四节经济周期理论
第一单元经济周期的基本知识 第二单元我国经济周期的基本情况 第三单元经济周期与行业投资策略 第五节产业政策和行业分析 第一单元产业政策 第二单元行业分析 第四章金融基础第一节货币与信用 第一单元货币与货币制度 第二单元信用 第三单元利率 第四单元汇率 第二节金融市场与金融机构 第一单元金融市场 第二单元金融机构 第三单元金融监管 第三节金融工具 第一单元金融工具概述 第二单元金融工具的类型 第四节国际金融 第一单元国际收支 第二单元国际资本流动和国际金融机构 第五章税收基础 第一节税收基础知识 第一单元税收基本概念 第二单元税种介绍 第二节与个人理财有关的税收政策 第一单元金融投资税收介绍 第二单元住房投资税收介绍 第三单元退休养老计划 第四单元其他相关税收政策 第六章理财规划法律基础 第一节民事法律基础知识 第一单元民事法律关系 第二单元民事行为
理财规划师的考试科目教材 考试教材 xx年3月，理财规划师国家职业资格培训教材第五版已经面世《理财规划师基础知识(第五版)》目录 编审：北京东方华尔金融咨询有限责任公司 出版社：中国财政经济出版社 第一章理财规划基础 第二章财务与会计 第三章宏观经济分析 第四章金融基础 第五章税收基础 第六章理财规划法律基础 第七章理财计算基础 第八章理财规划师的工作流程和工作要求 第九章理财规划工具 《助理理财规划师专业能力(第五版)》目录 编审：北京东方华尔金融咨询有限责任公司 出版社：中国财政经济出版社 第一章现金规划 第二章消费支出规划 第三章教育规划 第四章风险管理和保险规划
第五章投资规划 第六章退休养老规划 第七章财产分配与传承规划 《理财规划师专业能力(第五版)》目录 编审：北京东方华尔金融咨询有限责任公司 出版社：中国财政经济出版社 第一章消费支出规划 第二章保险规划 第三章投资规划 第四章税收筹划 第五章退休养老规划 第六章财产分配与传承规划 第七章综合理财规划 助理理财规划师辅导书(第四版) 作者：北京东方华尔金融咨询有限责任公司 出版社：机械工业出版社 理财规划师辅导书(第四版) 作者：北京东方华尔金融咨询有限责任公司 出版社：机械工业出版社 考试题库 《理财规划师资格考试题库》系理财规划师考试试题辅导软件，适用于理财规划师考试，软件试题库设计紧扣最新理财规划师考试大
纲、考试教材，符合理财规划师考试考试题型与考试科目，复习辅导资料、考试资料丰富，试用、试题库巨大(注册版试题量达8千1百多题、112万多字)，辅导软件收录理财规划师考试复习试题集、模拟试卷、历年试题，试题辅导软件囊括了所有的最新理财规划师考试科目：理财规划基础、风险管理与保险规划、投资规划、税收筹划、退休养老规划、财产分配与传承规划、综合理财规划、模拟试卷、历年试题，并提供专业级的理财规划师考试解题方法、答题技巧、考试要点精解。通过全面、针对性强的强化考试辅导训练、考前培训，提高理财规划师考试的应试能力。
理财规划师基础知识宏观经济分析 一、单项选择题 1.国内生产总值是衡量一个国家宏观经济运行规模的最重要的指标，以下关于GDP的理解，不正确的是（）。 A.是流量而不是存量 B.市场活动所导致的价值 C.中间产品价值计人GDP D.是一个市场价值的概念 2.下列有关国民生产总值的说法不正确的是（）。 A.GDP的变动可能是由于价格变动，也可能是由于数量变动 B.GDP是流量而不是存量 C.家务劳动、自给自足生产等非市场活动不计人GDP中 D.家务劳动、自给自足生产等非市场活动计入GDP中 3.在宏观经济学中，劳动力被定义为年龄在（）岁以上的正在工作或者正在失业的人的群体。 A.14 B.16 C.18 D.20 4.把一个国家在一定时期内所生产的全部物品和劳务的价值总和减去生产过程中所使 用的中间产品的价值总和，这种计算GDP的方法被称为（）。 A.生产法 B.收入法 C.支出法 D.产出法 5.（）是从收入角度计算GDP，因为所有产出都是通过货币计量的，并构成各生产单位所雇佣的各种生产要素的收入。 A.生产法 B.收入法 C.支出法 D.要素法 6.（）是从支出的角度计算GDP，因为所有最终产品都是提供给市场的，市场上的需求者购买这些最终产品时就会有等量的支出发生。 A.生产法 B.收入法 C.支出法 D.需求法 7.下列有关GDP核算的说法中不正确的是（）。 A.用支出法核算GDP，就是通过核算在一定时期内整个社会购买最终产品的总支出来计量GDP B.对最终产品的购买（或需求）包括四个部分，即：居民的消费、企业的投资、政府购买和净出口 C.投资包括固定资产投资和存货投资两类
中国注册理财师协会 基础知识试卷20120405 姓名：准考证号： 注意事项 1、考试时间：120分钟。 2、请首先按要求在试卷和答题卷上填写姓名、准考证号。 3、仔细阅读答题要求，在答题卷上相应位置作答，在试卷上作答无效。 4、考试结束时，考生必须将试卷和答题卷一并交给监考人员。 一、判断题（每题1分，共20分） 1.理财规划师王方不熟悉证券投资业务，在2007年，让客户购买了大量的股票，导致了客户的巨额亏损，违背了职业道德中的胜任原则。 ( ) 2.某银行理财规划师赵勇在不损害客户利益的前提下，将客户的个人信息提供给了保险公司的客户经理，这并不违反理财规划师的职业道德。( ) 3.在个人理财领域，财务自由通常指的是理财收入大于工作收入。( ) 4.当家庭突然需要大笔现金来应付意外开支时，信用卡临时透支等可以作为紧急备用金。（） 5.复利现值是指未来发生的一笔收付款项其现在的价值。（） 6.通货紧缩是商品和劳务的货币总价格水平持续上升的现象。( ) 7.投资消费出口是国家经济增长的三架马车，目前全球经济疲软情况下，中国应考虑主要从投资和消费来拉动经济增长。（） 8.若一种商品的需求和供给都增加，则该商品的价格会提高。（） 9.货币层次是以其盈利性为标准划分的。（） 10.个人取得应纳税所得，没有扣缴义务人的或者扣缴义务人没有按规定扣缴税款的，均应 自行申报缴纳个人所得税。( ) 11.因为理财规划的法律在我国尚未成熟，也未形成独立的法律研究部门，所以在从事理财 规划活动时，不需要遵循任何法律。 ( ) 12.我国法律规定，遗嘱继承人的范围为公民和法人，与法定继承人没有关系（） 13.理财规划师首先是一个专才，其次才是通才。（） 14.等额本金还款法是在贷款期限内按月偿还等额的贷款利息和本金。（） 15.选择子女教育投资工具时，投资工具的安全性是首要考虑因素。( ) 16.保险不仅可以积累现金价值，还可以提供偿债能力。( ) 17.很多客户投资股票都在一年以内，因此股票是属于货币市场投资工具。( )
2007年5月劳动和社会保障部理财规划师三级理论知识 第一部分，1~25小题，为职业道德试题； 第二部分，26~125小题，为理论知识试题。 第一部分职业道德（第1～25题，共25道题） 一、职业道德基础理论与知识部分 答题指导：◆该部分均为选择题，每题均有四个备选项，其中单项选择题只有一个选项是正确的，多项 选择题有两个或两个以上选项是正确的。 （一）单项选择题（第1～8题） 1、推断一种行为是否合乎道德要求，正确的讲法是（）。 （A）公讲公有理，婆讲婆有理，没有一定的标准（B）由行为人自己讲了算
（C）领导者的言论具有权威性，领导者的推断是权威推断（D）确实是看其是否符合社会进展的差不多要求 2、关于道德和法律，正确的讲法是（）。 （A）道德比法律的威力小（B）法律比道德要多一些有用性 （C）与法律相比，道德在表述上缺乏严谨性（D）道德比法律的适用范围广3、假如你与企业之间发生工资纠纷，你首先想到的是（）。 （A）消极怠工（B）罢式（C）与企业协商（D）诉诸法律 4、在社会主义市场经济中，应该坚持的义利关系准则是（）。 （A）君子喻于义，小人喻于利（B）苟能获利，在所不惜（C）义以为先，见利思义（D）不犯法为上 5、可持续进展的理念所蕴涵的道德要求是（）。 （A）代际公平（B）爱岗敬业（C）团结合作（D）科技为本 6、我国社会主义道德的差不多原则是（）。 （A）个人主义（B）集体主义（C）功利主义（D）利己主义 7、企业形象的本质在于（）。 （A）厂容厂貌（B）企业信誉（C）职员文明礼貌（D）社会知名度 8、关于职业道德与职业技能，正确的讲法是（）。 （A）没有职业道德，就没有职业技能（B）没有职业技能，就没有职业道德（C）有了职业道德，职业技能自然会得到提升（D）职业道德良好，职业技
第一部分职业道德 （第l～25题，共25道题） 一、职业道德基础理论与知识部分 答题指导： ◆该部分均为选择题，每题均有四个备选项，其中单项选择题只有一个选项是正确的· 多项选择最有两个或两个以上选项是正确的· ◆请根据题的内容和要求答题，并在答题卡上将所选答案的相应宇母涂黑 ◆错选、少选、多选，则该题均不得分。 （一）单项选择题（第1～8题） 1、关于道德的说法中，正确的是（）。 （A）纵观历史，人类道德几乎没有发生变化 （B）道德与经济发展无关，所谓道德观念总是抽象的 （C）道德是处理人与其他事物之间关系的特殊行为规范 （D）道德有时威力巨大，有时则毫无功用 2、企业文化的激励功能的根本表现是（）。 （A）把追求经济效率作为员工的最大动力 （B）通过树立正确人生观、价值观，增强企业的发展动力 （c）刺激员工的冒险精神，推动企业发展 （D）对员工的欲望，有求必应 3、关于协调与上司之间的关系，职工比较正确的做法是（）。 （A）信任上司，无条件执行上司的指令（B）维护上司的权威，绝不越级汇报工作（C）尊重上司的人格，不在背地讲上司的不是（D）把握上司的脾气秉性，以有效干预上司 4、美国IBM公司宣称，"IBM就是服务".你对这句话的感受是（）。 （A）IBM公司对市场经营的理解比较深入客观 （B）IBM公司的战略定位缺乏应有的高度和新意 （C）IBM公司在经营上走的是"服务高于技术"的道路 （D）IBM公司缺乏创新意识和创新能力 5、当企业经营遇到重大困难时，从业人员正确的做法是（）。 （A）离开企业（B）索要工资 （C）不给上司添乱（D）想办法解决困难 6、一般情况下，从业人员的着装要求是（）。 （A）朴素大方（B）注重品牌（C）突出个性（D）时髦新潮 7、从业人员对顾客有下列说法，其中属于职业"忌语"的是（） （A）"请谅解" （B）"请稍候" （C）"等会儿再说" （D）"同志" 8、在职业活动中，关于团结互助的正确的认识是团结互助（）。 （A）落脚点是相互利用（B）只能够在亲戚、老乡、同学之间进行 （C）会导致漠视纪律的风气（D）有助于人际和谐 （二）多项选择题（第9～16题） 9、关于职业道德建设，正确的说法有（）。 （A）抓好上司的职业道德建设，一切职业道德建设都搞上去了 （B）职业道德的本质是说教，说教要形式多样，并符合教育的规律
---------------------------------------------------------------最新资料推荐------------------------------------------------------ 最新理财规划师题库 单选训练题(共 50 道题，每道题 2 分) 1、货币作为( B) 的功能，是将以物易物的交换行为，分成了两种交易行为; 第一步是将物品换成货币，第二步再以货币换成物品。 a 价值尺度 b 交换媒介 c 延期支付 d 储藏手段 2、货币被用来进行借贷并作为各种融资行为的计量标准，这是货币在执行( C) 功能。 a 价值尺度 b 交换媒介 c 延期支付 d 储藏手段 3、实质货币价值要保持与其非货币价值相等，如果市场上实质货币价值(A ) 面值，则铸币将熔化而成为商品。 a 大于 b 小于 c 等于 d 不大于 4、在基础货币一定的条件下，货币乘数决定了货币供给的总量。 乔顿模型是货币供给决定的一般模型。 该模型中可以由中央银行决定的因素不包括(D ) 。 a 基础货币 b 活期存款的法定准备金比率 c 定期存款的法定准备金比率 d 通货比率 5、 (A ) 是指流通于银行体系以外的现钞，包括居民手中的现金和企业单位的备用金。 a0m b 1m c2m d3m 6、以下不属于持有货币存款的动机的有( B) 。 a 交易性动机 b 投资性动机 c 预防性动机 d 投机性动机 7、货币的购买力，也就是一个国家货币对一切商品、劳务 1 / 19
的购买力，它与物价水平的关系可以表述为( C) 。 a 货币购买力指数=居民消费价格指数 b 货币购买力指数=物价指数 c 货币购买力指数=1/居民消费价格指数 d 货币购买力不受物价水平的影响 8、以零售价格为准进行编制，反映物价上涨对工薪收入阶层的影响程度的指数称为( A) 。 a 消费者价格指 b 批发价格指数 c 零售物价指数 d 商品价格指数 9、法律赋予本位货币，无论支付额大小，任何人不得拒绝接收的强制流通的能力称为本位货币的( C) 。 a 不可替代性 b 强制支付性 c 法偿性 d 最后支付工具性 10、金本位制是本位货币与黄金保持一定比价关系的本位制度，以下不属于金本位制度的基本形态的是( D) 。 a 金币本位 b 金块本位 c 金汇兑 d 复本位 11、在复本位制下，市价较高的金属所铸成的货币，常被市价较低的金属货币所替代而不能流通，这就是所谓的(B ) 。 a 一价定律 b 格雷欣法则 c 良币驱逐劣币规律 d 奥姆法则 12、对债务人信用的分析是金融机构，尤其是银行业特别关注的问题， 5c 方法是银行评价借款人信用时经常用的一种方法，以下各项中，不属于信用5c 方法分析内容的是( A) 。 a 借款用途 b 品德 c 资本 d 商业环境 13、表现信贷关系特征的形式称为信用形式，按照借贷关系中债权人与债务人的不同，信用分为五种形式，这五种形式不包括(B ) 。 a 商业信用 b 个人信用 c 银行信用 d 国际信用 14、
《金融理财》基础知识复习题 --CICFP江苏管理中心-- 一、判断题（正确打√；错误打×） 1．理财规划是一个人一生的财务计划，是理性的价值观和科学的理财计划的综合体现， 因此，理财规划一经制订就不得改变。 ( ) 2．现金的收益性太差，所以钱都应该拿去投资。 ( ) 3．理财规划首先应该考虑的因素是风险，而非收益。 ( ) 4．对于投资回报率等财务指标方面，如果可以基本确定，理财规划师可以给出确定的承诺。 ( ) 5．职业道德作为-种规范，同样具有法律上的强制约束力。 ( ) 6. 理财规划师在执业过程中知悉客户涉嫌违法犯罪的事实，有义务向司法机关举报。( ) 7. 资产负债表是分析客户家庭资产和负债在某个时期的基本情况。 ( ) 8. 收入支出表是分析客户家庭收入和支出在某个时期的基本情况。（） 9. 理财规划师与客户存在利益冲突时，不能为客户做理财方案。（） 10.股票是一种有价证券，所以其本身是有价值的。( ) 11.国家经济增长主要来源于三架马车，目前全球经济疲软情况下，中国应考虑主要从 投资和消费来拉动经济增长。（） 12.生命周期理论是整个理财规划的基础。 ( ) 13.我国法律规定，遗嘱继承人的范围为公民和法人，与法定继承人没有关系（） 14.理财规划师首先是一个专才，其次才是通才。（） 15.等额本金还款法是在贷款期限内按月偿还等额的贷款利息和本金。（） 16.一般来说，建立家庭现金储备要包括日常生活储备和意外紧急备用金储备。( ) 17.很多客户投资股票都在一年以内，因此股票是属于货币市场投资工具。( ) 18.共同基金，就是我们国家的公募基金。 ( ) 19.构成我国养老保险体系的三大支柱是社会保险，商业保险，健康保险。( ) 20.法律强制性规定，遗嘱人应当为缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人保留必要的遗产 份额。( ) 二、单项选择题