2016年财政预算编报说明
根据新修订的《中华人民共和国预算法》和中央、省、市关于深化财税体制改革，建立现代财政制度的总体要求，编制了阳江市阳东区2016年度收支预算。
一、编制2016年预算的指导思想
2016年既是实施“十三五”规划的开局之年，也是全面贯彻落实党的十八届三中、四中、五中全会精神、全面深化财税改革的关键一年，预算编制要紧紧围绕深化财税体制改革的总体要求，落实区委、区政府的发展战略和工作部署，牢固树立和贯彻落实创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，继续实施积极的财政政策，主动适应经济发展新常态，坚持稳中求进、改革创新，完善体制机制，加强预算管理。坚持依法理财、统筹兼顾，优化财政支出结构，着力改善民生，盘活财政存量，用好财政增量，严控“三公”经费等一般性支出，降低行政运行成本。继续深化部门预算改革，健全预算支出标准体系，进一步完善政府预算编制体系，加强预算绩效管理，全面推进预决算公开工作，提高预算透明度。
二、编制2016年预算的基本原则
1、预算安排总体遵循统筹兼顾，勤俭节约，量力而行，讲求绩效和收支平衡的原则。
2、收入预算编制坚持积极稳妥，实事求是的原则。预算收入与经济社会发展水平相适应，与财政政策相衔接，收入预算将所有政府收入全部列入预算，不隐瞒和少列。
3、推行综合预算编制的原则。编制全口径财政预算，一般公共预算与政府性基金预算统筹编制，并结合存量资金的安排，以满足各项民生支出和社会发展所需支出。
４、预算安排资金讲求效率，减少资金存量的原则。资金要用在刀刃上，对各项支出要做到据实细致，政策明确，项目可行的，按支出进度安排；政策不明确的、项目不确定的，不作安排，但可根据需要安排一定的前期经费。做到当年支出当年安排，以提高资金使用效率。
５、预算支出编制坚持先急后缓、先重点后一般的原则。预算支出在保证各项民生等基本公共服务合理需要的前提下，优先安排各项重点支出，严格控制好各部门、各单位的机关运行经费和楼堂馆所等基本建设支出。预算支出安排顺序：一是“保吃饭”，首先安排财政供养人员的工资、津贴补贴等人员工资福利支出；二是保证政府机关运转所必须的基本支出；三是保证关系群众基本生产、生活等保障和改善民生的支出需要；四是保证教育、农业、科技、计生等法定支出需要；五是安排必要资金偿还地方政府性到期债；六是保证区委、区政府中心工作部署和稳增长、促发展等重点支出需要。
三、2016年全区可用财力情况和支出总体需求情况
（一）2016年全区可用于统筹的资金为245029万元。其中：一
般公共预算可用财力为194356万元、政府性基金预算收入为39015万元、清理回收存量资金为11658万元。
（二）2016年全区支出资金需求为301141万元。其中：基本支出需求122277万元，项目支出需求178864万元。
（三）收支对比，缺口资金为56112万元。由于缺口资金较大，为提高资金使用效益，保证民生支出和社会发展需要。因干部职工养老保险政策到现在止尚未确定执行时间，故暂不安排资金。其他项目或安排部分启动资金、前期费用，或从其他渠道筹集资金解决，未安排资金的项目如在实施过程中确需资金的，将向人大申请预算调整，对预算安排但支出进度滞后的项目资金进行调整使用，提高资金使用效率。
四、一般公共预算安排情况
根据2016年预算编制指导思想和2015年财政收支预算执行情况，结合全区可用财力和支出需求，综合考虑各方面的因素，2016年一般公共预算收支具体安排如下：
（一）一般公共预算收入安排情况
2016年一般公共预算总收入安排329060万元。其中：
1、地方一般公共预算收入为126483万元，比2015年收入实绩121618万元增收4865万元，增长4%。其中：税收收入预算78652万元，比上年增收10259万元，增长15%，占地方公共财政预算收入的%；非税收入预算47831万元，比上年减少5394万元，减幅%,占地方公共财政预算收入的%。
具体收入项目的安排情况：增值税收入17026万元，比上年增长15%；营业税收入14683万元，比上年增长15%；企业所得税收入6523万元，比上年增长15%；个人所得税收入2190万元，比上年增长15%；资源税收入605万元，比上年增长15%；城市维护建设税收入5352元，比上年增长15%；房产税收入3192万元，比上年增长15%；印花税收入1130万元，比上年增长15%；城镇土地使用税收入9376万元，比上年增长15%；土地增值税收入3588万元，比上年增长15%；车船税收入1037万元，比上年增长15%；耕地占用税收入8747万元，比上年增长15%；契税收入5203万元，比上年增长15%；专项收入5499万元，比上年增长%；行政事业性收费收入26500万元，比上年增长%；罚没收入3500万元，比上年增长%；国有资本经营收入7800万元，比上年减少%；国有资源（资产）有偿使用收入4058万元，比上年减少%；其他收入474万元，与上年持平。
2、上级转移支付补助收入为107666万元。其中：返还性收入7080万元，财力性转移支付收入54304万元，省提前下达专项转移支付指标收入46282万元。
3、滚存结余89625万元（财政决算快报数据）。其中：净结余1203万元，结转下年支出88422万元。
4、调入资金5286万元。
（二）一般公共预算支出安排情况
根据2016年一般公共预算收入计划，按照“量入为出，收支平衡”的原则，2016年全区一般公共预算支出计划321306万元，加上债务付息支出1487万元，以及各项转移性支出6267万元，全区财政总支出为329060万元（其中：省提前下达专项转移支付指标收入安排的专项支出46282万元，结转下年支出88422万元，本级可支配财力194356万元）。一般公共预算支出安排的具体情况如下：
一般公共服务支出安排39841万元，比上年实绩31766万元增长%；公共安全支出安排11911万元，比上年实绩13227万元减少%；教育支出安排65683万元，比上年实绩45352万元增长%；科学技术支出安排2630万元，比上年实绩755万元增长%；文化体育与传媒支出安排3119万元，比上年实绩2766万元增长%；社会保障和就业支出安排40365万元，比上年实绩38219万元增长%；医疗卫生与计划生育支出安排41235万元，比上年实绩40223万元增长%；节能环保支出安排8961万元，比上年实绩2914万元增长%；城乡社区支出安排21947万元，比上年实绩19099万元增长%；农林水支出安排62619万元，比上年实绩50895万元增长%；交通运输支出安排2349万元，比上年实绩6231万元减少%；资源勘探信息等支出安排3750万元，比上年实绩4376万元减少%；商业服务业等支出安排1739万元，比上年实绩3382万元减少%；金融支出28万元，比上年实绩20万元增长40%；国土海洋气象等支出安排4005万元，比上年实绩3185万元增长%；住房保障支出安排6501万元，比上年实绩3334万元增长%；粮油物资储备支出安排1803万元，比上年实绩1141万元增长%；预备费支出安排1891万元，其他支出安排929万元，比上年实绩1423万元减少%；债务付息支出安排1487万元，转移性支出安排6267万元，比上年实绩4434万元增长%。
一般公共预算支出安排主要增加了人员工资支出17410万元（其中：国务院政策性增资支出15000万元，增加财政供养人员、公务员调整工资、正常晋升工资等增加支出2410万元），提高社会保障缴费标准和增人增加社会保障缴费支出1125万元，增加行政事业单位在职人员住房公积金724万元，增加对个人和家庭补助等民生支出2557万元（主要增加开发区环境卫生管理所环卫工人工资228万元，增加村干部补助641万元，城镇和农村低保增加190万元，老龄人津贴增加189万元，五保供养增加590万元，重度残疾人护理补贴及残疾人生活津贴增加88万元等），增加公务交通补贴支出1336万元，增加村级办公经费172万元，预备费增加1741万元（预算法要求按一般公共预算支出额的1%至3%设置预备费），增加企业技术改造专项资金300万元，排污费专项支出增加109万元，增加锅炉烟气污染综合治理经费150万元，“黄标车”提前淘汰奖励补贴300万元，农村住房困难户建设资金区配套364万元，义务教育公用经费、助学金和学前教育资助配套资金增加148万元，城乡居民社会养老保险增加916万元，城乡医保增加190万元，城乡居民殡葬基本服务费增加277万元，农村农业普查专项经费100万元，农村生活垃圾收运处理市场化运营项目经
费300万元，增加新增部门工商行政管理局、质量技术监督局经费等。
五、2016年政府性基金预算收支安排情况
（一）政府性基金预算收入安排44301万元。具体收入项目如下：
1、散装水泥专项资金收入30万元，比上年实绩增长%；
2、新型墙体材料专项基金收入380万元，比上年实绩增长%；
3、城市公用事业附加收入680万元，比上年实绩增长%；
4、国有土地使用权出让金收入41122万元，比上年实绩增长%；
5、农业土地开发资金收入539万元，比上年实绩增长%；
6、城市基础设施配套费收入1550万元，比上年实绩增长%。
政府性基金预算收入安排44301万元，加上年结余资金12465万元，政府性基金预算总收入56766万元。
（二）政府性基金预算支出安排51480万元，主要项目的安排情况是：
社会保障和就业支出1370万元，比上年实绩增长%；城乡社区支出48067万元，比上年实绩增长%；农林水支出59万元，资源勘探信息等支出759万元，商业服务业等支出13万元，其他支出1212万元。
政府性基金预算支出安排51480万元，加上调出公共预算5286
万元，政府性基金预算支出总支出为56766万元。
六、清理盘活财政存量资金情况
（一）清理收回统筹的存量资金总额共11658万元。主要对财政资金结转两年以上的及以前年度按权责发生制核算的事项资金，由区财政收回统筹使用。其中：收回一般公共财政预算资金4383万元、政府性基金预算资金4663万元、上级补助的专项转移支付资金1767万元、部门预算资金845万元。
（二）收回统筹安排的财政存量资金11658万元。主要安排用于急需实施的民生建设项目，主要有文体广电新闻出版局文化站建设配套资金275万元，创建国家卫生城市资金1428万元，7个镇人工湿地生活污水处理设施建设经费240万元，阳东殡改扩建资金400万元，公安局看守所二期建设资金510万元，行政服务中心基层公共服务平台建设资金500万元，东城镇建设经济综合开发示范镇世行贷款项目配套资金1000万元，新农村示范片建设配套资金1500万元，农业示范区建设资金1000万元，美丽乡村建设资金980万元，东平中心镇建设资金500万元，发改局粮仓建设经费1200万元，生态景观林带项目资金300万元，沿海防护林项目资金150万元，农村生活垃圾处理资金171万元，阳东110KW滨海变电站建设资金200万元，城区污水管网出水工程282万元，其余资金用于原收回的2013年以前上级专项转移支付项目需在2016年支出的项目。
七、2016年财政主要工作安排
2016年是“十三五”规划的开局之年，也是我区在全市率先全面建成小康社会的关键一年。综观新常态下的经济局面，发展环境依然错综复杂。全区财政部门将紧紧围绕区委、区政府各项决策部署，继续深化财税改革，切实优化支出结构，着力推进依法理财，严格执行财经纪律，
促进经济持续健康发展和社会和谐稳定。
（一）全面加强税费征管，推动财政收入量质并行。紧紧抓住我区成为阳江市发展新区后发优势凸显的战略机遇，深化与珠海合作共建，大力支持战略性新兴产业的引入和发展，积极培育多元化、潜力足的税源，为财政收入的长期稳定增长奠定基础。加强税费征管，特别是加强对房地产、建筑、金融保险等重点行业重点税源的监控管理，确保各项收入应收尽收，努力实现收入与经济社会发展水平相适应。清理规范行政事业性收费和政府性基金，坚决取消不合法、不合理的收费项目。健全国有资源、国有资产有偿使用制度和收益共享机制。加强国有资本收益管理，严格国有资本收益核算，完善国有企业利润分配制度，落实国有资本收益权。切实加强财政监督检查，积极配合强化审计监督，坚决纠正和查处财经违法违纪行为，把依法行政、依法理财贯穿到财政管理工作各个环节。
（二）发挥财政杠杆作用，推动经济结构调整和优化。认真贯彻国家结构性减税政策，继续加大对中小微企业的帮扶力度。充分发挥投资对稳增长的拉动作用，保障基础设施和重点项目建设，进一步提升新城区建设和管理水平。支持企业技术改造，推动传统产业转型升级，加快发展战略性新兴产业和现代服务业。健全技术创新引导支持机制，鼓励发展新型研发机构，重点培育高新技术企业。促进节能减排，严守生态保护红线，推进城乡环境综合整治。完善财政支农惠农政策，继续加大农田水利设施建设资金投入，提高农业抗旱防灾能力。着力构建现代农业生产经营体系，积极发展都市型现代农业园区，推动农业提质增效。
（三）严格控制一般性支出，持续保障和改善民生。认真贯彻落实中央八项规定和国务院“约法三章”等要求。严控政府性楼堂馆所、机关运行经费、财政供养人员以及“三公”经费等一般性支出。健全公务支出制度体系和内控管理机制，严格公务支出财务管理。腾出更多的资金改善民生，确保全年民生支出要高于上年水平。进一步提高城乡义务教育生均公用经费补助标准，开展农村义务教育阶段在校学生营养改善计划试点，每人每学年800元；将提高中等职业学校和普通高中国家助学金标准提高到每生每年2000元；建设九年一贯制的阳东新实验学校和阳江职业技术学院附属阳东学校。促进充分就业，城镇新增就业人数9000人，城镇失业人员再就业人数6000人，对创办初创企业（国家限制行业除外）自筹资金不足的实行小额担保贷款贴息。继续提高企业退休人员和城乡居民养老金标准，提高新型农村合作医疗和城镇居民基本医疗保险财政补助标准，完善特大疾病保障机制。扎实推进新时期精准扶贫精准脱贫工作，农村相对贫困人口减少3500人，推进13条相对贫困村的基础设施建设。全面实施临时救助制度，进一步完善社会救助实施办法。创建国家卫生城市，全面改善城区环境卫生面貌，提高城区品位。加强污染治理，完善合山、东平镇污水收集主管网建设，实施那龙等7个镇人工湿地生活污水处理设施建设，对提前报废的“黄标车”车主给予3600-13500元/辆的补贴奖励，提升空气质量指数。继续支持重点文化惠民工程，提高基本公共文化服务保障水平。
（四）提高科学理财水平，强化财政资金使用效益。深化预算管理制度改革，按照综合预算编制原则，讲求效率、减少资金存量，科学编制好2017-2019中期财政规划，建立跨年度预算平衡机制，探索试行零基预算改革。积极推进财政资金项目库改革，通过进一步明确财政资金项目库管理的范围、项目编报程序、编报方法及职责分工等，加强
和规范本级财政资金项目库管理，提高资金使用效率。积极盘活存量资金，加大结转结余资金统筹使用力度。力争全区各乡镇全面铺开国库集中支付制度改革，基本建立起操作规范、运行良好的现代乡镇财政国库管理制度体系。创新投融资体制机制，在基础设施及公共服务等领域推广使用政府和社会资本合作模式（PPP）、投资基金、政府购买服务等方式，进一步提高财政资金使用效益。完善预算绩效管理机制，扩大绩效目标管理和绩效评价覆盖范围。严格执行《政府采购法实施条例》，强化政府采购的源头和结果管理，加快构建规范透明、公平竞争、监督到位、严格问责的政府采购管理机制，确保把财政资金花在刀刃上。严格执行新预算法，进一步加强政府债务管理，把地区债务控制在规定限额内，严控债务风险发生。加大财政政策信息公开力度，全面梳理并公开部门权力事项、行政审批事项、政府采购等信息，制定权责清单，自觉接受社会监督。
2016年1月13日
部门决算填报说明 （预算单位编写格式） 一、决算信息来源说明（基层预算单位编写） （一）本套决算主表决算数据主要依据本单位会计账簿总账及明细账数据填列，预算数据依据本单位预、决算批复文件及预算调整文件填列。 （二）本套决算附表数据主要依据本单位资产、人事台账及相关统计资料填列，其中：“资产情况表”“国有资产收益征缴情况表”依据本单位资产相关会计账簿数据及统计资料填列；“基本数据表”“机构人员情况表”依据本单位人事台账相关资料填列；“非税收入征缴情况表”依据本单位非税收入台账及相关统计资料填列。 （三）本套决算填报说明附表数据主要依据本单位会计账簿及相关统计资料填列。其中：“政府采购情况表”数据取自政府采购信息统计报表中“政府采购资金情况表”；“项目支出绩效自评表”根据财政部办公厅《关于开展中央部门项目支出绩效自评工作的通知》（财办预﹝2016﹞123号）填列（中央单位编写）；“财政拨款结转和结余情况表”按照《财政部关于印发<中央部门结转和结余资金管理办法>的通知》（财预〔2016〕18号）的规定填列（中央单位编写）。
二、决算汇编基本情况（主管部门编写） （一）部门机构情况说明。 年度，纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共个，比上年增减个，分类说明如下： （二）部门录入户数说明。 年度，本部门决算汇编户数共个，比上年增减个，分类说明如下：
注：主管部门使用经费差额表代编收支及使用调整表调整收支重复汇总数的情况需另作说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额。 三、基础数据核对情况 （一）与财政部门对账情况。 1．财政拨款核对情况 （1）单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入万元，财政部门拨款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。 （2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入万元，财政部门拨款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。 2．财政专户管理资金核对情况 （1）单位本年度缴入财政专户万元，财政部门财政专户缴款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。 （2）单位本年度财政专户管理资金收入万元，财政部门财政专户拨款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。 3．其他需要说明的情况 （二）与上年指标核对情况。 1．全口径、一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和财政专户管理资金的结转和结余资金本年年初数与上年年末数不一致的情况说明（附表1），包括财政收回、审计调整、归集调入或上缴、单位内部调剂等情况。
财务预算说明书的编制方法流程注意事项许多财务人都说预算难做，比如觉得缺乏老板支持、自身没有决定权、有时候业务部门也不是配合等等。其实财务预算并不难，下面为大家分享预算编制需要注意的一些问题，从而让预算做得更全面清晰！ 财务预算情况说明书财务预算情况说明书是对年度财务预算报表的补充说明，是评估财务预算报表编制质量的重要依据，是年度财务预算报表的重要组成部分。 预算报表情况说明书一般应当包括以下主要内容： 上年度财务预算工作情况总结 （一）对上年度预算工作情况进行总结，回顾上年度预算工作中存在的问题，结合各部门对上年度预算的反馈意见，总结工作经验及本年拟采取的相关整改措施及办法。 （二）对上年度预算调整情况进行说明，其中至少应包括主要财务及生产经营指标调整情况、预算调整的原因等。 （三）对上年度预算完成情况进行简要总结，并对重要财务指标的实际完成数与调整后的预算数差异原因进行说明，其中至少应包括主营业务收入、主营业务成本、期间费用、利润总额等。 本年度预算工作组织情况 预算工作组织情况主要包括企业预算管理机构设置、管理机构主要成员构成、内部组织分工、年度预算工作具体组织过程，以及预算审核情况等。
本年度预算编制基础 预算编制基础主要包括： (一)企业编制年度财务预算的基本编制依据、所采用的基本假设及其论证依据。 (二)企业编制年度财务预算所选用的会计制度与政策，例如，对于《企业会计准则》允许以公允价值计量的资产或负债，需说明是否考虑公允价值变动影响。凡是考虑公允价值变动影响的企业，应按资产及负债的类别逐项说明影响的金额及原因。凡是不考虑公允价值变动影响的，应说明理由。 (三)年度财务预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入年度财务预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。 预算年度生产经营情况说明 企业年度生产经营情况预测是财务预算指标的基础，各企业应认真分析宏观及微观经济形势，详细说明各业务板块的生产经营情况，以及对企业产生重大影响的生产经营决策。至少应包括以下内容： (一)对预算年度行业经济形势进行预测分析，说明对本企业所处市场环境的影响，如：国家金融利率和汇率政策、能源、原材料及主要产品价格、市场供求关系等。 (二)根据行业发展形势，按业务板块进行合理的市场形势分析预测，结合本企业整体战略规划、所处行业地位及市场供求关系及价格变动等情况，选取占企业主营业务较大比重的几个业务板块生产经营
附件2 2009年度中央企业财务预算报表编制说明 一、编制范围 本套报表编制范围包括中央企业及其所能控制的全资或控股的子企业（含境外子企业、金融子企业、事业单位、实行法人责任制基建项目等）。 二、编制会计政策 本套报表编制会计政策是《企业会计准则》（以下简称新准则）。 三、录入级次 凡纳入本套报表范围的企业及其二级子企业都应逐户录入本套报表，所属二级以下子企业并入第二级进行填报。需单独上报预算报表的二级以下重要子企业由国资委另行规定。 四、报表组成 本套报表包括： （一）报表封面。 （二）主表：资产负债预算表（国资企预01表）、利润预算表（国资企预02表）、现金流量预算表（国资企预03表）。 （三）附表：成本费用预算表（国资企预04表）、主要业务损益预算表（国资企预05表）、主要业务经营预算表（国资企预06表）、对外筹资预算表（国资企预07表）、金融工具情况预算表（国资企预08表）、长期股权投资预算表（国资企预09表）、固定资产投资预算表（国资企预10表）、2009年度主要财务指标预报表（国资企预补01表）、2009年度财务预算调整主要指标表（国资企预补02表）、主要分析指标表。 五、报表封面填制说明 （一）封面左边。 1.企业名称：指在工商行政管理部门登记注册的企业全称。 2.单位负责人：指在工商行政管理部门登记的法人代表。凡企业正在更换法人代表，但尚未办理变更登记手续的，由实际负责人签字盖章。
3.总会计师：指按照干部管理权限通过一定程序被任命（或者聘任）为企业总会计师的高级管理人员。如企业财务预算工作由总会计师以外的其他企业负责人负责，则此项由实际主管财务预算工作的企业负责人签字盖章。 4.财务（会计）机构负责人：指企业内部承担财务预算工作的专职机构的负责人。 5.填表人：指具体负责编制报表的工作人员。 （二）封面右边。 1.企业（单位）统一代码：指各级质检部门核发的企业法人代码证书规定的9位代码。尚未领取统一代码的企业，应主动与质检部门联系办理核发手续。如因客观原因暂不能办理的，可参照《自编企业、单位临时代码的规则》（国资统发［1995］116号）自编企业临时代码使用。企业在领取质检部门核发的统一代码后，临时代码即停止使用。 本代码由本企业代码、上一级企业（单位）代码、集团企业（公司）总部代码三部分组成，具体填报方法如下： （1）非集团型企业只需填列“本企业代码”，“上一级企业代码”和“集团企业（公司）总部代码”不填。 （2）集团型企业需区别以下情况填列： ①集团公司总部（一级）在填报集团企业合并报表时，“本企业代码”和“集团企业（公司）总部代码”均按集团公司代码填列，“上一级企业代码”不填。 ②当本企业为集团二级子企业时，按要求填列“本企业代码”、“上一级企业代码”和“集团企业（公司）总部代码”。其中“上一级企业代码”与“集团企业（公司）总部代码”相同。 ③集团公司本部视同集团二级企业填列，“本企业代码”“上一级企业代码”与“集团企业（公司）总部代码”相同。 2.隶属关系：本代码由“行政隶属关系代码”和“部门标识代码”两部分组成。中央企业“行政隶属关系代码”均填“0”，后3位“部门标识代码”根据国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》（GB/T4657-2002）编制。 3.所在地区：根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（GB/T2260-2002），按企业主要办事机构所在的省、市、县或区的代码直接填
2019年度部门决算注意事项 一、基础数据核对 1.由于今年机构改革以及新旧会计衔接等情况，所有单位在提取上年封面代码和上年数据时，一定要把所有的年初数自己都核实一遍，避免出错。按照功能分类科目，上年年末数与本年年初数变动差异率较大（超过5%）或变动差额较大（超过1000万元）的情况需要说明。 2.主要指标变动情况表 主要指标上下年变动幅度超过20%，其中，机构指标上下年变动幅度超过5%的，人员指标上下年变动幅度超过2%的,应具体核实并说明原因。 3.核对标准 年初结余在审核调整或往来账调整的情况下允许有差异，科目间调剂只允许在同一类科目之间，一般不得跨类级科目。因单位撤并或调整预算科目造成结余数和资产负债不能核对的情况，应在填报说明中予以说明。 二、机构改革单位填报要求 （一）原单位撤销，组建新部门的情况 1.2019年初预算数。原则上，新组建部门年初数为各原单位年初预算数合并数，比如：新组建的阜阳市自然资源和规划局的年初预算数由原阜阳市国土资源局、原阜阳市规划局合并填列。 2.2019年决算数。原则上，新组建部门决算数包括合并前各原
单位决算数和组建后新部门决算数，合并前各原单位决算发生数可根据单位实际账务情况处理： 若撤销单位1-3月份账务未合并，从4月份开始以新单位名义记账，那么撤销单位1-3月份单位的收支可通过做经费差额表反映（作为新单位下的二级单位），或者将1-3月份账务并至新单位，统一纳入新部门单户表反映。 （二）原单位撤销，职能并入一个以上部门的情况 1.2019年初预算数。原则上，撤销单位年初预算数应并入主接收单位。 2.2019年决算数。原则上，主接收单位的决算数应包括撤销单位决算数，撤销单位的决算发生数可根据单位实际账务情况处理：若撤销单位1-3月份账务未并入主接收单位，那么撤销单位1-3月份单位的收支可通过做经费差额表反映（作为新单位下的二级单位），或者将1-3月份账务并至新单位，统一纳入新部门单户表反映。（三）单位主体不变，仅部分职能调整的情况 1.2019年初预算数。原则上，年初预算数仍按照批复的年初预算数填列，涉及划入或划出的指标作为单位调整预算数填列数。 2.2019年决算数。根据单位实际支出决算数填列。 （四）新增单位 1.2019年初预算数。据实填列，若无，则不填。 2.2019年决算数。根据单位实际支出决算数填列。 注：新增单位定义
贸促会部门预算编报说明第一部分县贸促会2020年部门预算说明一、部门基本概况 （一）职能职责 （二）机构设置 二、部门预算单位构成 三、部门收支总体情况 （一）收入预算 （二）支出预算 四、一般公共预算拨款支出预算 （一）基本支出
（二）项目支出 五、其他重要事项的情况说明（一）机关运行经费 （二）“三公”经费预算（三）政府采购情况 （四）国有资产占有使用情况（五）绩效目标情况说明六、名词解释 第二部分部门预算公开表格 1、部门收支总体情况表 2、部门收入总体情况表
3、部门支出总体情况表 4、部门支出总表（按部门预算经济分类） 5、部门支出总表（按政府预算经济分类） 6、基本支出预算明细表-工资福利支出（按部门预算经济分类） 7、基本支出预算明细表-工资福利支出（按政府预算经济分类） 8、基本支出预算明细表-商品和服务支出（按部门预算经济分类） 9、基本支出预算明细表-商品和服务支出（按政府预算经济分类） 10、基本支出预算明细表-对个人和家庭的补助（按部门预算经济分类） 11、基本支出预算明细表-对个人和家庭的补助（按政府预算经济分类） 12、财政拨款收支总体情况表
13、一般公共预算支出情况表 14、一般公共预算基本支出情况表 15、一般公共预算基本支出预算明细表-工资福利支出（按部门预算经济分类） 16、一般公共预算基本支出预算明细表-工资福利支出（按政府预算经济分类） 17、一般公共预算基本支出预算明细表-商品和服务支出（按部门预算经济分类） 18、一般公共预算基本支出预算明细表-商品和服务支出（按政府预算经济分类） 19、一般公共预算基本支出预算明细表-对个人和家庭的补助（按部门预算经济分类） 20、一般公共预算基本支出预算明细表-对个人和家庭的补助（按政府预算经济分类）
中央企业年度财务预算情况说明书 1
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附件3: 中央企业财务预算情况说明书内容提要 财务预算情况说明书是对年度财务预算报表的补充说明,是评估财务预算报表编制质量的重要依据,是年度财务预算报表的重要组成部分。企业财务预算情况说明书由企业集团和所属二级及二级以下重要子企业分别编写。 企业集团财务预算情况说明书内容提要企业集团编制的财务预算情况说明书应对集团整体情况进行说明,至少应当包括以下主要内容: 一、上年度财务预算工作情况总结 (一)对上年度预算工作情况进行总结,回顾上年度预算工作组织、编制、执行、监督、考核等方面取得的成效和存在的问题,结合国资委对上年度预算的反馈意见,总结工作经验及本年拟采取的相关改进措施及办法。 (二)对上年度预算调整情况进行说明,其中至少应包括主要财务及生产经营指标调整情况和调整原因等。 (三)对上年度预算完成情况进行总结,并对重要财务指标的实际完成数与调整后的预算数差异原因进行说明,其中至少应包括主营 3
业务收入、主营业务成本、期间费用、利润总额等项目,不得简单地以数字罗列。 二、本年度预算工作组织情况 预算工作组织情况主要包括企业预算管理机构设置、管理机构主要成员构成、内部组织分工、年度预算工作具体组织过程,以及预算审核情况等,重点说明本年预算工作组织的改进情况。 三、本年度预算编制基础及编制依据 (一)预算编制采用的会计制度及政策。 1.企业编制年度财务预算所选用的会计制度与政策,说明折旧费用、资产减值等重大会计政策及会计估计发生变更的原因,对损益产生的影响。 2.对于<企业会计准则>允许以公允价值计量的资产或负债,需说明是否考虑公允价值变动影响。凡是考虑公允价值变动影响的企业,应按资产及负债的类别逐项说明影响的金额及原因。凡是不考虑公允价值变动影响的,应说明理由。 3.年度财务预算报表的合并范围说明,未纳入及新纳入年度财务预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。 (二)预算年度生产经营情况预测。 预算年度生产经营情况是企业编制年度财务预算的基本依据,企业应认真分析宏观及微观经济形势,对主要业务板块的发展趋势 4
2015年度部门决算报表编制说明 一、编报范围 （一）单位范围：本套决算编报范围包括列入2015年度部门预算编报范围的行政事业单位、企业和企业集团；未实行部门预算的地区，按行政事业单位预算范围编报本套决算。具体包括：各级国家机关、政党组织、事业单位和社会团体，纳入部门预算编报范围的企业和企业集团。未纳入部门预算编报范围的单位，不需向财政部门报送部门决算报表。 解放军、武警部队决算不纳入本套决算编报范围，其决算布臵文件另行下发。 （二）资金范围：本套决算编报内容包括预算单位的全部收支情况，编报口径与单位预算衔接一致。财政部门拨付未纳入部门预算编报范围单位的资金，不需编报本套决算。 二、填报口径 （一）本套决算收支报表均不包括偿还性资金。 （二）本套决算中“基本建设类资金”指单位按照?基本建设财务管理规定?管理的资金，根据单位基建账并入会计“大账”后相关数据填报（未实行基建并账的单位，参照有关会计制度并账要求填报）。其中：财决05至05－2表、
财决08至08－2表中“基本建设支出”和财决06－2表中“基本建设支出拨款”指由本级发展与改革部门集中安排的用于购臵固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及购建基础设施、大型修缮所发生的一般公共预算财政拨款收支，不包括政府性基金、财政专户管理资金以及各类拼盘自筹资金等。 （三）纳入本套决算编制范围的单位，参照“会计科目与部门决算报表对应关系表”设定的口径填报本套决算。 三、录入级次 （一）纳入本套决算编报范围、独立编报预算的单位，都应作为独立核算机构逐户编制和录入本套决算。 （二）县级以下（含县级）不具备分户录入条件的预算单位，可以汇总录入本套报表。县级预算单位原则上应分户录入到二级预算单位。乡镇级预算单位原则上应分户录入到一级预算单位，也可按乡镇汇总录入，两种录入方式由各省（自治区、直辖市、计划单列市）统一规定。 （三）预算单位应按照财务管理关系或单位预算级次，逐级汇总建立决算数据的树形结构。树形结构应规范、清晰。地方财政部门应按行政区划建立汇总节点。 四、填报要求 （一）一级预算单位应对部门本级、所属单位和本级代编决算报表进行审核、汇总，并对有关收入支出重复汇总数
2019年部门预算编报说明 一、部门主要职能 1．认真贯彻执行党在农村的各项方针、政策，根据县委、县政府的部署，结合本地实际，提出本镇的各项任务，目标及措施，制定发展计划，并组织实施。 2．执行本区域内的经济和发展计划、预算。管理行政区域内的经济、教育、科学文化、卫生、体育等事业和财政、民政、公安、司法行政、计划生育、乡村建设等行政工作。 3．监督本镇行政人员及党的机关工作者依法行政、秉公办事。 4．对党员进行教育和管理，维护和执行党的方针、政策、纪律，搞好党内团结。 5．维护好社会秩序，保障人民的人身权利、民主权利和其他合法权利。 6.维护各种经济组织的合法权益。 7.承办县委、县政府交办的其他工作。 二、部门基本情况 纳入本套部门决算汇编范围的单位共9个，编制人数46人，其中：行政编制27人、全部补助事业编制17人、自收自支2人。实有在职人数行政人员19人，全额补助事业人员15人，部分补助自收自支2人。 三、收支预算情况
1、收入预算情况 我乡2019年支出预算总额为9270649.07元，较上年降低了3.13%。其中财政拨款收入7506649.07元，纳入预算的非税收入成本性支出666000元，纳入预算的政府性基金1098000元。上年结转（结余）1924.44元。 2、支出预算情况 按支出项目类别划分，本部门2019年预算安排支出合计9272573.51元。基本支出8552573.51元，其中工资福利支出4096680元、商品和服务支出1846197.51元、对个人和家庭补助支出2609696元，其他资本性支出720000元。 按支出功能科目划分，一般公共服务支出5752886.51元，文化体育与传媒支出68702元，社会保障与就业支出325714元，医疗卫生与计划生育支出419605元，城乡社区支出53765元，农林水支出2515354元，资源勘探信息等支出136547元。 按支出经济分类划分，其中工资福利支出4096680元、商品和服务支出1846197.51元、对个人和家庭补助支出2609696元、其他资本性支出720000元。 3、财政拨款支出情况 2019年财政拨款支出预算9272573.51元，具体支出情况是：一般公共服务支出5752886.51元，文化体育与传媒支出68702元，社会保障与就业支出325714元，医疗卫生与计划生育支出419605元，城乡社区支出53765元，农林水支出2515354元，资源勘探
财务预算情况说明书范文 2010-12-21 12:22 财务预决算报告是指经济独立核算单位，当年（或定期）向主管部门或人代会或职代会报告财政、财务方面的预算计划和决算情况的书面文字材料的总称。 编写要点 财务预决算报告一般包括以下的内容： （1）标题； （2）称谓； （3）正文（包括开头、主体和结尾）； （4）签署。 范文一 ××公司××××年度财务工作决算与××××年度财务预算的报告 股东大会、各位代表： 我受公司董事会的委托，向大会作××××年度财务工作决算与××××年度财务预算报告，请审议。报告共分两部分。 一、××××年度财务工作决算 一年来，公司的财务工作在公司董事会的领导下，认真贯彻上届股东大会关于财务工作的决议，做了大量工作。公司按照去年股东大会通过的预算，遵照国家有关法律法规的规定，做到统筹安排，合理使用，量入为出，留有余地。年末编报财务决算，总结经验教训，提高了公司财务工作的管理水平。公司对财务工作中的重大问题和重大开支项目，都经过董事会、监事会集体讨论决定，坚持严格的经费审查、审批制度，保证财务工作正常、有秩序地进行。下面我具体向代表们汇报各项经费的收支情况。 （一）预算执行情况 1．收入情况 一年来，公司总收入为××万元。其中：主营收入为××万元、副营收入为××万元、营业外收入为××万元、投资收益为××万元。 2．支出情况
一年来，公司总支出××万元。主要用于以下几个方面： （1）进货成本××万元 （2）管理费用××万元 （3）财务费用××万元 （4）销售费用××万元 （5）投资支出××万元 …… 一年来，公司财务工作做到了盈利××万元。 （二）职工困难补助费使用情况（略） （三）劳动保险费用使用情况（略） 二、××××年财务预算 （一）编制公司财务预算的原则 我们根据国家有关法规之规定，参照本公司××年度的销售、成本、利润等指标，本着厉行节约、量入为出的原则。 （二）公司收入预算 1．主营收入 ××××年公司主营预算收入××万元。根据公司各产品结构进行分配。 2．附营收入 ××××年附营收入预算为××万元。 3．投资收益 ××××年度对外投资预算为××万元。其中短期收益为××万元，长期收益为××万元。 4．其他收入，预算××万元。
年部门预算及“三公”经费预算编制说明 目录 第一部分：中国共产主义青年团巴马瑶族自治县委员会单位概况 一、基本情况 中国共产主义青年团巴马瑶族自治县委员会单位性质：党政机关。 二、人员构成情况 我委工作人员共人，其中：在职在编工作人员人，正科级领导名，科员名,挂职领导名,西部志愿者名。矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖。矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖賃。 第二部分：中国共产主义青年团巴马瑶族自治县委员会年部门预算报表 表一：部门收支预算总表 表二：部门财政拨款支出表（公共财政预算拨款） 表三：部门财政拨款支出表（基金预算拨款） 表四：部门财政拨款支出表（全口径分经济分类科目） 表五：部门财政资金安排的“三公”经费预算情况表 表六：收入预算总表 表七：支出预算总表 表八：财政拨款收支总表 表九：一般公共预算基本支出表 第三部分：中国共产主义青年团巴马瑶族自治县委员会年部门预算及“三公”经费预算报表说明 一、年收入支出总体情况 二、年部门财政拨款支出预算情况 三、年部门财政资金安排的“三公”经费预算情况 第一部分：“三公”经费预算报表说明概况 一、基本情况 （一）单位性质 中国共产主义青年团巴马瑶族自治县委员会：党政机关。 （二）机构设置 中国共产主义青年团巴马瑶族自治县委员会是主管全县共青团工作的自治县群团部门，是中共巴马瑶族自治县党委领导下的先进青年的群众组织，是全县共青团组织的领导机关。设有组织宣传部、青工青农部、学少维权部、办公室等。聞創沟燴鐺險爱氇谴净。聞創沟燴鐺險爱氇谴净祸。 （三）基本职能 、根据县委的中心工作及团市委有关指示精神，制定全县共青团工作任务计划，负责指导、检查、督促全县各级团组织工作，交流工作情况，总结推广先进经验，树立先进典型。 、负责全县团员青年的思想政治工作，把握团员青年的思想动态，坚持对青年团员的教育和引导，广泛开展党的基本路线教育、爱国主义、集体主义和社会主义思想教育。 、组织带领团员青年投身改革开放的实践，在社会主义两个文明建设中建功立业。带领、引导团员青年岗位建功、岗位成才，提高文化素质和道德素质。 、开展全县青年人才培养工作，抓好青年人才队伍建设。 、开展团的组织建设，负责建立健全县属各级团组织机构和领导班子，负责发展团员工作和推荐优秀青年入党工作。 、调查分析本县青少年思想动态和青少年工作开展情况，及时向县委、团市委报告并提出意见和建议。 、加强对县属团干部的培养和管理，关心团干部得成长，协助各级党组织对团干部的选拔、考
2009年部门预算编制说明 根据《预算法》和公共财政发展的要求，从今年起，我市推广使用“e”财部门预算软件编制2009年部门预算。通过软件规部门预算编制工作流程，理顺财政和部门、部门和单位之间的关系，做到归口管理；理顺财政部职能股室预算编制工作关系，建立预算股牵头、各业务股室相互配合、共同协作、高效的预算编制运转机制。 除少数不具备使用软件条件、支出规模较小的一级预算单位，可由财政局归口股室代编外，其他部门必须使用软件；个别不具备使用软件条件的、支出规模较小的基层预算单位，可由主管部门代编。 一、2009年部门预算录入表（共5） （一）单位基础信息录入表 本表反映行政事业单位人员工资、房屋、车辆、设备的基本情况。录入表“白色”单元格，可录入数据；灰色单元格为系统生成，不能录入。
1、人员基本情况 人员编制情况。指市编办核定的各单位编制数，分为行政编制、事业编制和工勤编制。 实有人数。在职人员分类按实有人数填列；离退休人员；其他人员（工勤编制缺编聘用人员列入其他人员，须提供市编办出具的证明）。 财政拨款人数。分类填列。 在职领导干部数。 离退休领悟干部数。 2、公用设施、设备情况。 房屋状况（职工宿舍建筑面积不需填列）。 机动车辆情况。分编制数和实有数。 。 主要办公设备。按表中分类填列。 本表录入完毕，保存、审核。 （二）收入项目数据录入表 本表反映单位取得的可以支配的收入情况表。 财政拨款包括:一般预算拨款、基金预算拨款、财政专户拨款、预算外拨款。 一般预算拨款指财政部门用一般预算收入安排的预算资金； 基金预算拨款指纳入预算管理的政府性基金预算收入安排
2011年度部门决算报表软件与参数安装使用说明 一、2011年度部门决算报表参数内容 1.财政部部门决算报表。包括主表、附表和补充资料表； 2.填报说明附表。为浙江省自行添加，包括《其他收入明细情况表》和《其他人员明细情况表》）； 3.浙江统计表。包括“编审说明”和4张报表； 4.政府综合财务报表。仅由省本级、嘉兴市本级和海盐县地区的部门决算编报户填报，包括《资金平衡表（基本建设账）》、《固定资产明细表（一）》、《固定资产明细表（二）》、《公共物资储备情况统计表》、《应收款项、借出款项等统计表》、《应付款项、借入款项等统计表》和《往来款明细表》； 5.浙江部门决算批复表。包括《2011年一般预算财政拨款收入支出决算批复表》、《2011年政府性基金预算财政拨款收入支出决算批复表》、《2011年财政专户管理资金收入支出决算批复表》和《2011年部门决算批复文档》； 6.其他参数。包括浙江自行设置的审核公式、审核模板、对账模板和查询模板等参数。 二、2011年度部门决算报表软件与参数下载安装步骤 1.软件与参数下载 通过浙江省财政厅外网：https://www.doczj.com/doc/4611567740.html,“网上办
事-下载专区-其他下载”或浙江省财政厅内网：http://10.40.0.1“金财工程-软件下载”下载相关部门决算软件和参数。 下载内容包括：“2011年度部门决算报表软件”，“2011年部门决算报表参数（浙江专用）”或“2011年部门决算报表参数（浙江财务）”（此参数内包含政府综合财务报表），以及“部门决算编审参考说明资料”等压缩包。 安装使用前请先将压缩包解压。 2.软件安装 今年决算软件改光盘安装为网络下载安装，请根据《2011年浙江省部门决算编制手册》P271.-272.所示说明操作，安装“2011年度部门决算报表软件”。 3.参数更新 务必注意：需试编政府综合财务报表地区的单位（省本级所有单位、嘉兴市本级所有单位和海盐所有单位），请选择安装“2011年部门决算报表参数（浙江财务）”，其他无需编报政府综合财务报表地区的单位，请选择安装“2011年部门决算报表参数（浙江专用）”； 因财政部的“2011年度部门决算报表软件”已自带有安装参数，安装我省参数时，可直接在当前任务下，用覆盖参数方式安装报表参数。 具体步骤：点击“高级/系统选项”在“装入参数时，完全覆盖已有参数”前打“√”点“确定”；
2016年部门预算编制说明 凤凰办事处2016年部门预算编制说明 一、部门基本情况 （一）单位构成 南京市鼓楼区人民政府凤凰办事处设行政单位1个,事业单位1个。其中：全额拨款行政单位1个，全额拨款的事业单位1个。 （二）人员构成 行政人员：南京市鼓楼区人民政府凤凰办事处实有在职人员64 人。离休人员5人，退休人员31人。 事业人员：全额拨款的事业单位事业人员实有在职人员6 人。 二、单位主要职责 南京市鼓楼区人民政府凤凰办事处是鼓楼区人民政府的派驻机构。主要职责具体包括：认真贯彻执行党和国家的各项方针、政策；负责辖区内的地区性、群众性、公益性、社会性工作；负责辖区内的城市建设和管理等工作；负责辖区内的维护稳定及社会治安治理工作，依照规定做好出租屋和外来暂住人员的管理工作；负责民事调解、法律服务工作，维护居民的合法权益；负责社区建设和管理，积极开展社区服务工作，发动和组织社区成员开展各类社区公益活动；负
责拥军优属、优抚安置、社会救济、社会福利、社区文化、科普、体育、教育等工作；发展街道经济，管理街道资产；组织提供人才、科技、信息和其他各种服务，推动街道经济发展和维护市场经济秩序；负责计划生育、劳动就业和民事调解等工作；保障少数民族的权益。指导和帮助社区居民委员会搞好组织建设和制度建设以及群众自治；配合有关部门做好防汛、防风、防火、防震、抢险和防灾工作。向区人民政府反映居民群众的意见和要求，办理人民群众来信来访事项。承办区委、区政府交办的其他事项。 三、年度工作任务 一是深化城市治理工作，提升长效管理水平。扎实推进“再干两百天”工作，通过加强整治来推进城市治理水平，全面推进城市长效管理的落实。 二是优化经济发展环境，推动经济平稳增长。进一步优化经济投资环境，力促经济转型升级；加强与中海环宇城、苏宁清江广场联系与沟通，全面保障两大载体开业；切实做好引才纳贤工作；扎实抓好安全生产工作，全面做好市场监管工作。 三是坚持为民服务宗旨，提高服务保障能力。继续进行特色社区建设的打造，着力推进和谐社区建设，重点打造蓝天园文化特色社区；认真做好社会组织的培育发展工作，加大引进专业社会组织为辖区居民开展各类服务；认真做好
企业财务预算报表编制说明(doc 26页)
附件2 2009年度中央企业财务预算报表编制说明 一、编制范围 本套报表编制范围包括中央企业及其所能控制的全资或控股的子企业（含境外子企业、金融子企业、事业单位、实行法人责任制基建项目等）。 二、编制会计政策 本套报表编制会计政策是《企业会计准则》（以下简称新准则）。 三、录入级次 凡纳入本套报表范围的企业及其二级子企业都应逐户录入本套报表，所属二级以下子企业并入第二级进行填报。需单独上报预算报表的二级以下重要子企业由国资委另行规定。 四、报表组成 本套报表包括： （一）报表封面。 （二）主表：资产负债预算表（国资企预01表）、利润预算表（国资企预02表）、现金流量预算表（国资企预03表）。 （三）附表：成本费用预算表（国资企预04表）、主要业务损益预算表（国资企预05表）、主要业务经营预算表（国资企预06表）、对外筹资预算表（国资企预07表）、金融工具情况预算表（国资企预08表）、长期股权投资预算表（国资企预09表）、固定资产投资预算表（国资企预10表）、2009年度主要财务指标预报表（国资企预补01表）、2009年度财务预算调整主要指标表（国资企预补02表）、主要分析指标表。 五、报表封面填制说明
其中“上一级企业代码”与“集团企业（公司）总部代码”相同。 ③集团公司本部视同集团二级企业填列，“本企业代码”“上一级企业代码”与“集团企业（公司）总部代码”相同。 2.隶属关系：本代码由“行政隶属关系代码”和“部门标识代码”两部分组成。中央企业“行政隶属关系代码”均填“0”，后3位“部门标识代码”根据国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》（GB/T4657-2002）编制。 3.所在地区：根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（GB/T2260-2002），按企业主要办事机构所在的省、市、县或区的代码直接填列。境外企业所在地区代码统一填“900000”。 4.所属行业码：“国民经济行业分类代码”依据国家标准《国民经济行业分类与代码》（GB/T4754-2002），结合企业主要从事的社会经济活动性质，按“小类”划分填列。其中：各类国有资本运营管理公司、投资控股公司填列“7412”。 5.经营规模：按照原国家经济贸易委员会、原国家发展计划委员会、财政部、国家统计局《关于印发中小企业标准暂行通知》（国经贸中小企[2003]143号）、国家统计局《统计上大中小型企业划分办法（暂行）》（国统字[2003]17号），以及国务院国资委《关于在财务统计工作中执行新的企业规模划分标准的通知》（国资厅评价函[2003]327号）规定的分类标准填列。 6.组织形式：根据企业在工商行政管理部门注册登记的类型及有关性质填列。国有独资的有限责任公司选“1.独资公司”项填列。 上市股份有限公司还应填报其股票代码，为6位数字。如果企业已发行A股股票并有其他类别股票上市（如B股、
2015年部门预算情况说明 一、预算编制的基本原则和方法 （一）按照预算管理有关规定，预算编制实行综合预算，包含XX市农业机械安全监理站、XX市农业机械化培训中心、XX市农业机械化技术推广服务站所属3个单位等机构的收入和支出均纳入年度预算。 （二）认真执行中央和省委、市政府有关规定要求，努力增收节支，控制行政成本，提高资金使用效益。 （三）根据预算管理有关规定，人员经费按编制内实有人员和工资、津补贴政策规定编制；公用经费按照统一定额标准编制；项目支出按照履行职能需要，遵循统筹兼顾和确保重点的原则，区分轻重缓急，结合财力情况编制。 二、收支预算总体情况 2015年收入预算为1021.98万元，其中：财政拨款1021.98万元，没有政府性基金预算收入及支出。 2015年支出预算为1021.98万元，其中：人员支出937.98万元，商品服务支出41.06万元，项目支出43万元。 三、财政拨款支出预算情况 2015年财政拨款支出预算为1021.98万元，具体情况如下： 1、基本支出：978.98万元，主要用于局机关及所属单位等机构的人员工资、日常办公运转相关费用支出。 2、项目支出：43万主要用于业务类项目开展，运作的
各项相关费用 四、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费预算情况 2015年，通过一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）、公务用车购置及运行费、公务接待费等“三公”经费预算共24.25万元（含3个下属单位的预算支出）。 1、因公出国（境）费预算0万元。包括单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。 2、公务用车运行维护费预算21万元。包括单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等支出。 3、公务接待费预算3.25万元。包括单位按规定开支的各类国内公务接待支出。
企业财务预算报表编制说明(doc 26页) 部门： xxx 时间： xxx 拟稿人：xxx 整理范文，仅供参考，勿作商业用途
附件2 2009年度中央企业财务预算报表编制说明 一、编制范围 本套报表编制范围包括中央企业及其所能控制的全资或控股的子企业（含境外子企业、金融子企业、事业单位、实行法人责任制基建项目等）。 二、编制会计政策 本套报表编制会计政策是《企业会计准则》（以下简称新准则）。 三、录入级次 凡纳入本套报表范围的企业及其二级子企业都应逐户录入本套报表，所属二级以下子企业并入第二级进行填报。需单独上报预算报表的二级以下重要子企业由国资委另行规定。 四、报表组成 本套报表包括： （一）报表封面。 （二）主表：资产负债预算表（国资企预01表）、利润预算表（国资企预02表）、现金流量预算表（国资企预03表）。 （三）附表：成本费用预算表（国资企预04表）、主要业务损益预算表（国资企预05表）、主要业务经营预算表（国资企预06表）、对外筹资预算表（国资企预07表）、金融工具情况预算表（国资企预08表）、长期股权投资预算表（国资企预09表）、固定资产投资预算表（国资企预10表）、2009年度主要财务指标预报表（国资企预补01表）、2009年度财务预算调整主要指标表（国资企预补02表）、主要分析指标表。 五、报表封面填制说明
（一）封面左边。 1.企业名称：指在工商行政管理部门登记注册的企业全称。 2.单位负责人：指在工商行政管理部门登记的法人代表。凡企业正在更换法人代表，但尚未办理变更登记手续的，由实际负责人签字盖章。 3.总会计师：指按照干部管理权限通过一定程序被任命（或者聘任）为企业总会计师的高级管理人员。如企业财务预算工作由总会计师以外的其他企业负责人负责，则此项由实际主管财务预算工作的企业负责人签字盖章。 4.财务（会计）机构负责人：指企业内部承担财务预算工作的专职机构的负责人。 5.填表人：指具体负责编制报表的工作人员。 （二）封面右边。 1.企业（单位）统一代码：指各级质检部门核发的企业法人代码证书规定的9位代码。尚未领取统一代码的企业，应主动与质检部门联系办理核发手续。如因客观原因暂不能办理的，可参照《自编企业、单位临时代码的规则》（国资统发［1995］116号）自编企业临时代码使用。企业在领取质检部门核发的统一代码后，临时代码即停止使用。 本代码由本企业代码、上一级企业（单位）代码、集团企业（公司）总部代码三部分组成，具体填报方法如下： （1）非集团型企业只需填列“本企业代码”，“上一级企业代码”和“集团企业（公司）总部代码”不填。 （2）集团型企业需区别以下情况填列： ①集团公司总部（一级）在填报集团企业合并报表时，“本企业代码”和“集团企业（公司）总部代码”均按集团公司代码填列，“上一级企业代码”不填。
2014年度部门决算报表编制说明 一、编报范围 （一）单位范围：本套决算编报范围包括列入2014年度部门预算编报范围的行政事业单位、企业和企业集团；未实行部门预算的地区，按行政事业单位预算范围编报本套决算。具体包括：各级国家机关、政党组织、事业单位和社会团体，纳入部门预算编报范围的企业和企业集团。未纳入部门预算编报范围的单位，不需向财政部门报送部门决算报表。 解放军、武警部队决算不纳入本套决算编报范围，其决算布置文件另行下发。 （二）资金范围：本套决算编报内容包括预算单位的全部收支情况，编报口径与单位预算衔接一致。财政部门拨付未纳入部门预算编报范围单位的资金，不需编报本套决算。 二、填报口径 （一）本套决算收支报表均不包括偿还性资金。 （二）本套决算中“基本建设类资金”指单位按照《基本建设财务管理规定》管理的资金，根据单位基建账并入会计“大账”后相关数据填报（未实行基建并账的单位，参照有关会计制度并账要求填报）。其中：财决05至05－2表、财决08至08－2表中“基本建设支出”和财决06－2表中“基本建设支出拨款”指由本级发展与改革部门集中安排的
用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及购建基础设施、大型修缮所发生的公共预算财政拨款收支，不包括政府性基金、财政专户管理资金以及各类拼盘自筹资金等。 （三）本套决算中央部门财政拨款结转和结余资金填报口径应符合《财政部关于印发〈中央部门财政拨款结转和结余资金管理办法〉的通知》（财预〔2010〕7号）的规定。地方单位按照各省财政部门有关规定填报，并予以说明。 （四）本套决算中“财政专户管理资金”是指按照《财政部中国人民银行关于将按预算外资金管理的全国性及中央部门和单位行政事业性收费纳入预算管理的通知》（财预〔2009〕79号）和《财政部关于将按预算外资金管理的收入纳入预算管理的通知》（财预〔2010〕88号）及其他有关文件规定，在财政专户实行“收支两条线”管理并核拨给单位的教育收费等资金。 （五）纳入本套决算编制范围的单位，参照“会计科目与部门决算报表对应关系表”设定的口径填报本套决算。 （六）执行《行政单位会计制度》、《科学事业单位会计制度》、《中小学校会计制度》、《高等学校会计制度》、《彩票机构会计制度》的单位，2014年新旧会计制度转换后，财决 02、07、09、12表等相关报表年初数按新制度口径填报。 三、录入级次
附件1 重大科技专项经费预算编制说明 一、预算编制要求 1、项目预算编制准备。在编制项目预算申报书之前，应认真阅读有关省重大科技专项计划管理办法和经费管理办法，并了解其他相关制度的要求与规定。 2、项目预算编制原则。编制项目预算必须以项目研究任务和科技产出为依据，项目预算应与项目任务目标相关。预算应符合有关政策法规，项目预算支出中的有关标准，应按照科技经费管理办法中的具体规定执行。预算应经济合理，在不影响项目研发任务的前提下，提高资金的使用效益，不得在各科目间重复列支。 3、支出预算和来源预算必须同时编制。采用支出预算和来源预算同时编制的方法编制项目预算。平衡公式为：项目经费支出预算合计＝项目经费来源预算合计。 4、不可预见费。项目在预算编制时不考虑不可预见因素。项目在执行过程中发生不可预见费用，需要调整预算的，须向省科技厅提出申请，待批准后方可调整。 5、项目预算编制的规范性要求。 ◆金额单位和数据精度：预算数据以“万元”为单位，精确到小
数点后面一位。各类标准或单价以“元”为单位，精确到个位。外币需按人民银行公布的即期汇率折合成人民币。 ◆名称的规范性：所有项目或项目承担单位的名称，应填写正式全称，单位名称、单位公章及单位开户名称必须一致，如有特殊情况应当说明原因。预算申报材料中不同地方出现的相同设备、材料等实物信息应填写规范和统一的名称。开户银行信息应将承担单位开户的银行所在市县、银行名称等信息填写完整，银行账号应填写准确。 ◆签字盖章：项目预算申报书必须经项目承担单位加盖单位公章、财务部门负责人、项目负责人签字以及预算编制人签字。预算申报书中所有的签字之处，除提供打印名字外，还必须由本人签字，不得以本人签章代替。 6、项目预算申报书的主要内容。如申报项目含有相关子项目，应当对子项目分别进行经费预算后汇总。 项目预算申报书主要包括项目信息表、经费预算表、预算编制说明材料。 7、对预算编制说明材料的要求。 ◆预算说明书是项目经费预算申报书中的一部分，必须按照规定格式、内容等要求编写预算说明书。 ◆对出资证明的要求：除申请专项经费外，若存在自筹经费的，需提供出资承诺及企业资产负债表等其他相关财务资料。银行贷款以及地方配套财政资金等其他资金来源，原则上，谁出资谁证明。由承担单位自有资金提供的经费，应提供承担单位的出资证明文件；利用