集团股份有限公司对外担保管理制度
第一章总则
第一条为维护投资者的合法利益，规范公司的担保行为，控制公司资产运营风险，根据《中华人民共和国公司法》（简称《公司法》）、《中华人民共和国担保法》（简称《担保法》）、《深圳证券交易所上市规则》及证券监管部门的有关规定和《集团股份有限公司章程》（简称《公司章程》），结合本公司实际特制定本管理制度。
第二条本制度所称对外担保，是指公司出于经营管理需要，以第三人的身份为债务人对于债权人所负的债务提供担保，当债务人不履行债务时，由公司按照约定履行债务或者承担责任的行为。具体种类包括但不限于借款担保、银行开立信用证和银行承兑汇票担保、开具保函的担保等。
本制度适用于公司及其全资企业或控股子公司为第三人提供担保的行为；公司为控股子公司提供担保属于对外担保，适用本制度规定。
第三条子公司担保参照《公司法》及中国证监会对外担保相关规范文件的规定和本制度的规定。公司财务部为公司担保行为的职能管理部门。公司财务部对担保事项进行初步评审后，按程序逐级报总经理审订后，提交董事会、股东大会按其各自权限进行审批。未经公司董事会或股东大会的批准，公司不得以任何形式提供对外担保。
第四条公司对外担保对象应具有独立法人资格，财务状况良好，有较强偿债能力，应符合《公司章程》第110条（二）（1）中规定的条件。
第五条公司不得违反本制度的规定，为任何非法人单位或者个人债务提供对外担保。
第二章对外担保调查、审批权限与审查程序
第六条在公司对对外担保事项进行审议前，财务部应要求申请担保人提供其基本资料，并对申请担保人提供的资料进行调查，确认资料的真实性，掌握被担保人的资信状况，对该担保事项的收益和风险进行充分分析。
第七条为证明申请担保人的资信状况，应至少要求申请担保人提供以下基本资料：（一）申请担保人基本资料(包括企业名称、注册地址、企业性质、法定代表人、经
营范围等工商登记情况，以及是否与本公司存在关联关系等情况)；
（二）最近一期的财务报表、最近一年经审计的财务报告及还款能力分析；
（三）债权人的名称；
（四）担保资金的使用用途
（五）主债权金额、期限、种类等担保方式、期限、金额等；
（六）与债务有关的主合同的复印件；
（七）提供的反担保情况，包括反担保合同、担保方式。并对反担保的可靠性，以及是否存在法律障碍进行分析；
（八）其他重要资料。
第八条财务部同时应通过申请担保人的开户银行、业务往来单位等各相关方面调查其经营状况和信誉状况。法律部对相关反担保方式可靠性的相关法律条款审核。
第九条公司担保实行“多层审核，集体决策”制度，包括：
（一）财务部门负责担保事项的日常管理、受理及初审担保单位提交的担保申请，向公司财务总监提出分析评估意见，分析监测担保风险。
（二）公司财务总监负责根据公司总体财务状况和被担保单位资信及偿债能力进行审核，向总经理提出担保事项报告。
（三）总经理负责根据公司生产经营业务需要，判断担保事项的必要性，经总经理办公会审议，提交董事会或股东大会审议。
第十条下列对外担保，应当由公司董事会审议通过后，提交股东大会审批：
（一）上市公司及其控股子公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计净资产50%以上提供的任何担保；
（二）为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保；
（三）连续十二个月内担保金额超过公司最近一期经审计总资产的30%。
（四）单笔对外担保额达到或超过最近一期经审计净资产10%的担保；
（五）公司对外担保总额达到或超过公司最近一期经审计的总资产的30％以上提供的任何担保；
（六）对股东、实际控制人及其关联方提供的担保；
股东大会审议第（三）项担保事项，应经出席会议的股东所持表决权2/3以上通过。
第十一条公司董事会决定公司下述担保事项：
（一）一年内资产抵押不超过公司最近一期经审计的总资产的30％的事项。
（二）上市公司及其控股子公司的对外担保总额，低于最近一期经审计净资产50%的担保；
（三）为资产负债率低于70%的担保对象提供的担保；
（四）单笔担保额低于最近一期经审计净资产10%的担保；
（五）公司的对外担保总额，低于最近一期经审计总资产的30％的担保
第十二条董事会根据有关资料，认真审查申请担保人的财务状况、行业前景、经营状况和信用、信誉情况，对于有下列情形之一的申请担保人或提供资料不充分的，不得为其提供担保。
（一）银行资信等级未达到A级
（二）非法人单位或个人
（三）产权不明，改制等重组工作尚未完成或成立不符合国家法律法规或国家产业政策的；
（四）提供虚假的财务报表和其他资料，骗取公司担保的；
（五）公司前次为其担保，发生银行借款逾期、拖欠利息等情况的；
（六）上年度亏损或上年度盈利甚少且本年度预计亏损的；
（七）经营状况已经恶化，信誉不良的企业；
（八）公司提出要求被担保单位提供反担保，但被担保单位未能落实用于反担保的有效财产的；
第十三条董事会就对外担保事项做出决议时，必须取得董事会全体成员2/3 以上的董事同意。股东大会或者董事会就对外担保事项做出决议时，与该对外担保事项有利害关系的股东或者董事应当回避表决。若某对外担保事项因董事回避表决导致参与表决的董事人数不足董事会全体成员三分之二的，该对外担保事项交由股东大会表决。
第十四条公司法定代表人或其授权人对外签署对外担保合同时，应持有公司董事会或股东大会的决议。在公司董事会或股东大会未就对外担保做出决定前，任何人不得在主合同及对外担保合同中以保证人的身份签字或盖章。担保申请、审批、登记及盖章应填写担保审批表，履行完相关程序后，持有效签字的表格到公司盖章。
第十五条本制度所规定的资产核销事项涉及国有资产核销的，除按本制度履行相
关程序外，还应按照国有资产管理的相关规定履行批准、备案等手续。
第三章对外担保合同
第十六条对外担保合同必须符合有关法律规范，合同事项明确。对外担保合同需由负责法律事务的部门审查，必要时交由公司聘请的律师事务所审阅或出具法律意见书。
第十七条订立担保合同，应结合被担保人的资信情况，严格审查各项义务性条款。
第十八条对外担保合同中应当确定下列条款：
（一）债权人、债务人；
（二）被担保的主债权的种类、金额；
（三）债务人履行债务的期限；
（四）对外担保的方式<保证（一般保证和连带责任保证）、抵押、质押>；
（五）担保物的名称、数量、质量状况、所在地、所有权权属或使用权权属（抵押、质押）；
（六）质物移交时间（质押）；
（七）担保的范围；
（八）担保期间；
（九）双方权利义务；
（十）反担保事项；
（十一）违约责任；
（十二）争议解决方式；
（十三）各方认为需要约定的其他事项。
第十九条在接受反担保抵押、反担保质押时，由财务部会同公司法律部门(或公司聘请的律师事务所)，完善有关法律手续，特别是包括及时办理抵押或质押登记的手续。
第四章担保风险监控
第二十条对外担保合同订立后，公司财务部应指定人员负责保存管理，逐笔登记，并注意相应担保时效期限。公司所担保债务到期前，财务部应积极督促被担保人按约定时间内履行还款义务。同时请财务部、法律部对抵押、质押的相关资产随时监控。
第二十一条财务部应当关注被担保方的生产经营、资产负债变化、对外担保和其他负债、分立、合并、法定代表人的变更、对外商业信誉的变化以及主合同的变更情况，要求被担保人按时提供必要的会计报表及相关材料，特别是到期归还情况等。由公司财
务部应于还款日前30日就被担保人的还款情况（含利息）发函告知，催促按时还款。对可能出现的风险预研、分析，并根据实际情况及时报告总经理。公司有关部门应及时将其掌握的情况告知财务部。
第二十二条财务部应根据上述情况，采取有效措施，对有可能出现的风险，提出相应处理办法，经公司总经理办公会审定后上报公司董事会。
第二十三条当发现被担保人债务到期前15 日未履行还款义务，或被担保人面临破产清算、债权人主张担保人履行担保义务等情况时，财务部应先及时上报公司。
第二十四条确认被担保人不能履约，担保债权人对公司主张债权时，公司应立即启动反担保追偿的法律程序，同时报告董事会，并予以公告。
第二十五条公司作为一般保证人时，在主合同纠纷未经审判或仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，未经法院裁决不得对债务人先行承担保证责任。
第二十六条债权人放弃或怠于主张物的担保时，未经法院裁决不得擅自决定履行全部担保责任。
第二十七条人民法院受理被担保人破产案件后，被担保人未申报债权的，财务部应当提请公司参加破产财产分配，预先行使追偿权。
第二十八条对外担保合同中担保人为二人以上的且与债权人约定按份额承担担保责任的，应当拒绝承担超出公司份额外的担保责任。
第二十九条公司为债务人履行担保义务后，应当采取有效措施向债务人追偿，并将追偿情况及时披露。
第三十条被担保债务到期后需延期并需继续由公司提供担保的，应当视为新的对外担保，必须按照本规定程序履行担保申请审核批准程序。
第五章对外担保信息披露
第三十一条为保证公司按照中国证监会、深圳证券交易所的有关规定及时履行信息披露义务，公司对外担保应及时通知公司董事会秘书。董事会秘书负责有关公司对外担保披露信息的披露、保存、管理、登记工作。
第三十二条公司董事会和股东大会审议批准的对外担保，必须在中国证监会指定信息披露报刊和网站上及时披露，披露内容包括董事会或股东大会决议、截止信息披露日公司及其控股子公司对外担保总额，公司对控股子公司提供担保总额。
第三十三条当被担保人于债务到期后十五个工作日内未履行还款义务应及时通知公司董事会秘书，保证上述期限届满后两个工作日内进行披露；被担保人出现破产、清算及其他可能严重影响其还款能力的事件及时通知公司董事会秘书，保证董事会秘书知悉该事件后的两个工作日内及时进行披露。
第三十四条公司提供经营性担保除应披露相关董事会决议外还应按照惯例在定期报告中披露经营性担保的累计金额。
第三十五条公司独立董事应在年度报告中，对上市公司累计和当期对外担保情况、执行上述规定情况进行专项说明，并发表独立意见。
第六章责任追究
第三十六条公司董事、经理及其他管理人员未按本办法规定程序擅自越权签订对外担保合同，对公司造成损害的，应当追究相关人员责任。对违规或决策明显失当的对外担保负有决策责任的董事应对该担保给公司造成的损失承担连带赔偿责任。
第三十七条相关人员怠于行使其职责，给公司造成损失的，可视情节轻重给予包括经济处罚在内的处分并承担赔偿责任。法律规定担保人无须承担的责任，相关人员未经公司董事会同意擅自承担的，给予行政处分并承担赔偿责任。
第三十八条公司董事会有权视公司的损失、风险的大小、情节的轻重决定给予相关人员相应的处分。
第三十九条在公司对外担保过程中，相关人员的行为构成刑事犯罪的，由公司移送司法机关依法追究刑事责任。
第七章附则
第四十条如本制度与国家有关法律、法规和《公司章程》的规定不一致，按有关法律、法规和《公司章程》的规定执行。
第四十一条本制度由董事会制定，自股东大会审议通过之日起生效。
第四十二条如本制度与日后颁布或修改的法律、法规或修改的公司章程存在抵触，则应根据新颁布或修改的法律、法规或公司章程的相应规定执行；同时，股东会授权董事会对本制度的抵触部分及时作出修订，由董事会提出修改意见报股东大会批准后重新发布。
第四十三条本制度由股东大会授权董事会负责解释。
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二OO八年二月二十日
化妆品有限公司员工管理规章制度 一、考勤管理 1、上班时间由上午8：30至12：00，下午13：30至18：00。 2、上、下班时都必须打卡，如遇特殊情况，须由各自部门主管或人事主管签名确认才可。 3、打卡时，不得代人打卡或伪造出勤记录，一经发现，双方各扣罚￥20元；不得争先恐后，须排队依次打卡，否则扣罚￥10元。 4、上班时，必须各就各位，不得聚集闲聊或做与工作无关的事情，否则扣罚￥10元，严重者开除处理；下班前，各小组搞好场地清洁后该返回工作岗位，不得提前到打卡处打卡下班，不准大声喧哗，否则扣罚￥10元，严重者开除处理。 5、在工作期间，不得无故私自离开厂区。确有事者，须请示主管批准，打卡后才可出去，否则视为旷工，扣罚￥50元，严重者开除处理。 6、加班时，不得无故缺席，确有特殊原因，须提前申请由主管签名批准交人事部确认方可，否则视为旷工，扣罚￥50元。个别人员加班，经该部门主管签名确认方可。 7、每月迟到打卡上班超过30分钟者，处罚￥30元。不到30分钟，但连续3个月都有迟到者，作开除处理。 8、提前下班或有事请假者，须提前书面申请，由主管签名批准交人事部确认方可，否则视为旷工扣罚￥50元。 9、请假超过5天者，须由厂领导批准方可，否则即时终止劳动关系。 10、缺勤时间，不计算工资。 11、员工辞职须以书面申请由主管签名批准离开时间，并有人事部确认才可，否则其工资不予发放。 12、各班、组长、主管辞职须由厂领导批准，确认其离开时间和处理好其交接工作，否则工资不予发放。 二、工作责任规定 1、各部门员工应相互配合，相互监督，不得借故推搪而影响生产，一经查实视情节之严重性作出相应处罚。 2、须严格要求每项工序，如因个人之疏忽而造成问题者，则重重处罚。 3、对待厂方之任何物品，该轻拿轻放，若对公物造成损坏者，处罚当事人并作出赔偿。 4、在生产工作过程中，遇有问题是解决不了的，该请示主管，不得擅自处理，如造成严重后果的，将会追究当事者之责任。 5、如工作须当天完成，下班时还未完成者，该请示主管作出妥善安排，否则追究当事者之责任。 6、厂方之任何物品，未经厂领导批准，不准私自拿出厂，一经发现，开除处理。 三、假期薪金规定 1、每年之1月1日、5月1日、10月1日无论是日薪或月薪之员工都是有薪假期。 2、春节假期为7天（年初一至年初七）。 3、日薪之员工在春节假期间有薪日为3天（上初一至年初三），其余不算工资。 4、月薪之员工在春节假期间有薪日为7天（年初一至年初七）。提前放假或提前回家的天数，则不计算工资。 5、如厂方有特殊情况需放假，无论是日薪或月薪之员工都必须服从安排时间补回，不算加
对外担保管理制度56951 -标准化文件发布号：（9556-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII
**股份有限公司 对外担保管理制度 第一章总则 第一条为规范**股份有限公司（以下简称“公司”）对外担保管理，规范公司担保行为，控制公司经营风险，根据《中华人民共和国公司法》（“《公司法》”）、《中华人民共和国担保法》、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》等有关法律、法规、规范性文件及《**股份有限公司章程》（下称“《公司章程》”）的有关规定，制订《**股份有限公司对外担保管理制度》（“本制度”）。 第二条本制度所称对外担保，是指公司为他人提供的担保，包括公司对控股子公司（含全资子公司，以下简称“子公司”）的担保及公司控股子公司的对外担保。本制度所称“公司及子公司的对外担保总额”，是指包括公司对子公司担保在内的公司对外担保总额与子公司对外担保总额之和。 第三条公司对外担保的内部控制应当遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制担保风险。 第四条公司股东大会和董事会是对外担保的决策机构，公司一切对外担保行为，须按程序经公司股东大会或董事会批准。 未经公司股东大会或董事会的批准，公司不得对外提供担保。 第五条公司对外担保应当尽可能要求对方提供反担保，谨慎判断反担保提供方的实际担保能力和反担保的可执行性。
第二章对外担保的审批权限 第六条公司下列对外担保行为，应当在董事会审议通过后提交股东大会审议： （一）本公司及子公司的对外担保总额，超过本公司最近一期经审计净资产的50%以后提供的任何担保； （二）连续十二个月内担保金额超过本公司最近一期经审计总资产的30%； （三）为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保； （四）单笔担保额超过本公司最近一期经审计净资产10%的担保； （五）对股东、实际控制人及其关联方（不包括公司及子公司，下同）提供的担保； （六）连续十二个月内担保金额超过本公司最近一期经审计净资产的50%且金额超过【】万元的； （七）深圳证券交易所和《公司章程》规定的其他担保情形。 股东大会审议本条第（二）项担保事项时，应经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。 股东大会在审议为股东、实际控制人及其关联方提供的担保议案时，该股东或受该实际控制人支配的股东，不得参与该项表决，该项表决由出席股东大会的其他股东所持表决权的半数以上通过。 第七条本制度第四条所列情形以外的其他对外担保，由公司董事会审议批准后实施。
（精选模板） 投融资管理制度 第一章总则 第一条为加强公司内部控制， 规避风险，提高经济效益，促进公司规范运作，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称“《股票上市规则》”）等法律法规的相关规定和《公司章程》，制定本制度。 第二条本制度所称投融资决策主要是指公司投、融资及资产项目的管理决策，包括：对内投资、对外投资、对外融资、重大资产重组、对外担保事项、关联交易等。 第二章对内投资决策管理 第三条对内投资是指公司利用自有资金或银行贷款进行基本建设、技术改造、购买大型机器、设备及新项目建设等。 第四条公司对内投资的决策程序： （一）发展计划部按照公司规划方案，结合相关部门和单位组织编制的项目可行性研究报告，提出公司固定资产投资计划； （二）按本制度规定的审批权限履行审批程序； （三）管理层根据审批结果负责组织实施，相关部门按公司有关规定办理项目建设手续。 第三章对外投资决策管理
第五条对外投资是指公司为获取未来收益而将一定数量的货币资金、股权、以及经评估后的实物或无形资产等作价出资，对外进行各种形式的投资活动。 第六条按照投资期限的长短，公司对外投资分为短期投资和长期投资。 短期投资主要指公司购入的能随时变现且持有时间不超过一年（含一年）的投资，包括各种股票、债券、基金、分红型保险等；长期投资主要指投资期限超过一年，不能随时变现或不准备变现的各种投资，包括债券投资、股权投资和其他投资等。包括但不限于下列类型： （一）公司独立兴办的企业或独立出资的经营项目； （二）公司出资与其他境内、外独立法人实体、自然人成立合资、合作公司或开发项目； （三）参股其他境内、外独立法人实体； （四）经营资产出租、委托经营或与他人共同经营； （五）其他投资行为。 第七条公司短期投资的决策程序： （一）财务部负责预选投资机会和投资对象，根据投资对象的盈利能力编制短期投资计划； （二）财务部负责提供公司资金流量状况； （三）按本制度规定的审批权限履行审批程序； （四）管理层根据审批结果负责组织实施。 涉及证券投资的，公司必须执行严格的联合控制制度，即至少要由两名以上人员共同操作，且投资操作人员与资金管理人员分离、相互制约，不得一人单独接触投资资产，对任何的投资资产的存入或取出，必须由相互制约的两人联名签字。 第八条公司长期投资的决策程序： （一）公司投资并购小组对拟投资项目进行初步评估，提出投资建议，提交公司会议研究；并按照审核意见，组织相关部门对其进行调研、论证，编制可行
集团公司成本费用管理制度 1 总则 1.1 对公司各部门、分厂（分公司），都必须实行科学的全面成本管理，用成本指标进行价值形式的量化，特制订本制度。 1.2 成本管理的基本任务是：通过预测、计划、控制、核算和考核，反映企业生产经营成果，不断挖掘降低成本的潜力，降低产品成本，提高企业经济效益。 1.3 成本管理实行统一领导和归口分级管理的原则。公司由财务部门归口管理，各职能部门按规定的经济权限和业务职能负责相关的成本管理。各分厂（分公司）须确保成本计划的完成。 1.4 各成本责任部门、分厂（分公司）应根据归口管理职责和主要内容，分别进行设计成本、材料成本、消耗费用、废品损失成本，对外协作成本、工时定额成本及制造费用控制，对成本负责，对经济效益负责。 2 成本费用开支项目 2.1 公司在生产经营中发生的直接材料、直接工资、其他直接支出和制造费用计入产品制造成本。 2.2 制造成本分为：原材料、燃料和动力、工资、职工福利费、废品损失、专用费用、外加工费、计划价格差异、制造费用等具体项目。制造费用的具体开支范围包括：各生产分厂为组织和管理生产所发生的分厂管理人员工资和福利费、折旧费、办公费、水电费、机物料消耗、低值易耗品摊销、劳动保护费、在产品盘亏和毁损等支出。 2.3 公司在生产经营中发生的管理费用、财务费用、销售费用直接计入当期损益。 3 成本控制 3.1 公司对成本管理实行统一领导、集中管理，日常工作由财务部门负责。 3.2 生产分厂成本管理的主要内容： 3.2.1贯彻公司成本管理制度及规定。 3.2.2编制分厂成本计划、分解落实分厂经济指标。 3.2.3控制分厂物资消耗和费用支出。 3.2.4组织指导班组成本管理。 3.2.5检查分析分厂成本计划执行情况，针对存在问题采取有效措施，确保成本计划的完成。
（一）员工考勤管理制度 1、本公司员工应按作息时间之规定准时到岗，公司统一实行六天8小时工作制，星期日休息。 夏季（5/1—10/1）上午：8：00—12：00；下午：14：00—18：00； 冬季（10/1—5/1）上午：8：00—12：00；下午：13：30—17：30。 上午10：00-10：10；下午3：30-3：40为中休时间。 直销、售后技术需安排周日值班，周六日休息可以互换。 2、迟到早退旷工按下列办理： （1）凡是月内有迟到，早退，旷工等记录者，取消全勤奖。以打卡记录为准。 （2）凡是迟到回早退5分钟以下者，每次扣除薪金5元，累计达三次者扣除薪金25元，累计达五次者扣除薪金的8%；迟到或早退5—15分钟者，每次扣除薪金10元；累计达三次者扣除薪金50元，累计达五次者扣除薪金的10%，超过五次者扣除薪金的20%； 凡是迟到15—60分钟者，每次扣除薪金30元，累计达三次者扣除薪金的20%； 凡是迟到60分钟以上者，按旷工处理。 （3）因停电等原因造成未打卡的，请员工自行向行政部备案，因个人原因未向行政部门备案，视为迟到。 3、旷工按下列规定办理： （1）迟到60分钟以上算旷工，以扣除薪金50元做处理。 （2）一个月内连续旷工二天或累计三天，均予自动离职论。 4、忘记打卡按下列办理： （1）一个月内忘记打卡次数每人累计不得超过三次，累计超过三次者每增加一次扣除薪金5元。 （2）忘记打卡的员工需及时填写证明单，若无特殊情况，需在48小时内详细填写并由证明人签字后交行政部备案。 （3）不允许带打卡，如出现带打卡现象，则考核打卡人10元/次； （二）工作纪律规定 1、公司员工凡进入工作场所则杜绝看电影、玩游戏、任何网络游戏、单机版小游戏及开心农场（包括中午及周末值班时间）违者第一次书面警告并罚款20元，主管负连带责任罚款30元处理，第二次严重警告加罚款50元，主管负连带责任罚款60元处理，第三次罚款100元并作开除处理。另外，上班时间不得看小说、睡觉，吃瓜子、写博客看QQ空间、看娱乐新闻以及商城类等与工作无关的网站及论坛。 2、上班时间不允许做与工作无关的事，因事外出，须向主管请示后到行政部领取请假单，得到批准后方可外出。 3、不允许员工从事第二职业或对外兼职活动，但鼓励员工利用业余时间参加升学考试、学习培训，提高工作能力。如发现员工所从事的职业与公司业务形成竞争的做开除处理，如不形成竞争的给予一次改正机会，如不及时改正做开除处理。 （三）加班规定 1、因工作需要，需在非工作时间工作的，必须通知部门主管，加班时需填写加班记录。但公司不提倡不必要的加班。 2、因个人原因拖延工作时间的情况，不算加班。 3、凡加班人员于加班时不按规定工作，其有偷懒、睡觉、擅离工作岗位或变相赌博等行为，经查获后，根据情节轻重予以扣除薪金50元—500元处理，情节恶劣者做留职察看或开除
第七条本制度第四条所列情形以外的其他对外担保，由公司董事会审议批准后实施。 应由董事会审批的对外担保，必须经出席董事会的三分之二以上董事审议同意并做出决议。 第三章对外担保申请的受理及审核程序 第八条公司对外担保申请由财务部统一负责受理，被担保人应当至少提前30个工作日向财务部提交担保申请书及附件，担保申请书至少应包括以下内容： （一）被担保人的基本情况； （二）担保的主债务情况说明； （三）担保类型及担保期限； （四）担保协议的主要条款； （五）被担保人对于担保债务的还款计划及来源的说明； （六）反担保方案。 第九条被担保人提交担保申请书的同时还应附上与担保相关的资料，应当包括： （一）被担保人的企业法人营业执照复印件； （二）被担保人最近经审计的上一年度及最近一期的财务报表； （三）担保的主债务合同； （四）债权人提供的担保合同格式文本； （五）被担保人不存在重大诉讼、仲裁或行政处罚的说明；
（六）财务部认为必需提交的其他资料。 第十条财务部在受理被担保人的申请后应及时对被担保人的资信状况进行调查并对向其提供担保的风险进行评估，在形成书面报告后（连同担保申请书及附件的复印件）送交董事会办公室。 第十一条董事会办公室在收到财务部的书面报告及担保申请相关资料后应当进行合规性复核。 第十二条董事会办公室应当在担保申请通过其合规性复核之后根据《公司章程》的相关规定组织履行董事会或股东大会的审批程序。 第十三条公司董事会应当在审议对外担保议案前，充分调查被担保人的经营和信誉情况，认真审议分析被担保方的财务状况、营运状况、行业前景和信用情况，依法审慎作出决定。公司在必要时可聘请外部专业机构对实施对外担保的风险进行评估以作为董事会或股东大会作出决策的依据。 第十四条公司董事会或股东大会对担保事项作出决议时，与该担保事项有利害关系的董事或股东应回避表决。 第十五条公司独立董事应当在董事会审议对外担保事项（对合并范围内子公司提供担保除外）时发表独立意见，必要时可以聘请会计师事务所对公司累计和当期对外担保情况进行核查。如发现异常，应当及时向董事会和监管部门报告并公告。 第十六条董秘办应当详细记录董事会会议以及股东大会审议担保事项的讨论及表决情况并应及时履行信息披露的义务。
集团实施对外担保的管理规范 第一章总则 第一条本规范依据集团公司的《重大决策管理制度》制订。 第二条本规范所称对外担保是指依据集团公司《重大决策管理制度》第二条的有关规定、必须纳入集团公司重大决策程序的下列担保事项： （一）集团公司本部为他人（含子公司）的债务提供的担保； （二）子公司为他人（不含集团母公司）的债务提供的担保。 他人是指其他法人或自然人。 第三条对外担保必须遵守《中华人民共和国担保法》的有关规定。 第二章集团公司本部的对外担保 第四条集团公司本部原则上不为他人提供任何形式的担保；确需提供担保的，属本规范管理范围内的，按本规范的有关规定办理，不属本规范管理范围的，由 总经理召集经理办公会讨论决定。 第五条确需为他人提供的重大担保，按下列程序办理： （一）债务人以申请书的形式向集团公司提出担保申请。申请书的内容应该包括：(1)被担保的主债权的种类、数额；(2)债务人履行债务的期限；(3)担 保的方式、担保的范围、担保的期间；(4)债务人提供反担保的方式、范 围、期间；(5)债务人、债权人的情况介绍；(6)债务人近三年的、经审计 机构审计过的财务报表，主要包括资产负债表、损益表、现金流量表、提 出担保申请当年几个月的财务报表，及企业管理部认为需要提供的其它材 料。集团公司企业管理部是本公司担保申请受理的责任部室。 （二）企业管理部负责组织对申请人提供的材料进行审查核实，并具体完成对申请书中除财务报表以外的材料、事件、债务人的信誉状况调查核实；财务 部负责对财务报表进行审查核实，并在规定的时间将审查结果及对债务人 财务状况评价通知企业管理部。
（三）企业管理部在此基础上，对担保事项作出综合评价，经主管副总经理上报总经理。综合评价报告须附企业管理部及财务部的审查核实材料及申请书 所含全部材料。 （四）总经理召集经理办公会讨论通过后，将意见经主管副总经理通知企业管理部。 （五）企业管理部按经理办公会的意见分别与债权人、债务人商议担保合同、反担保合同，并拟定合同书，经主管副总经理报总经理。 （六）总经理审阅后，上报集团公司董事会。 （七）董事会讨论通过后，由董事长(集团公司法定代表人)签字或其授权人签字。 （八）集团公司总经理负责组织实施。 第六条担保合同(反担保合同)根据担保方式的不同，分别至少应包括下列内容：（一）保证合同：(1)被保证的主债权的种类、数额；(2)债务人履行债务的期限；(3)保证的方式、保证的范围、保证的期间；(4)双方认为需要约定的 其它事项。 （二）抵押合同：(1)被担保的主债权的种类、数额；(2)债务人履行债务的期限；(3)抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或使用权 权属；(4)抵押担保的范围；(5)双方认为需要约定的其它事项。 （三）质押合同：(1)被担保的主债权的种类、数额；(2)债务人履行债务的期限；(3)质物的名称、数量、质量、状况；(4)质押担保的范围；(5)质物移 交的时间；(6)双方认为需要约定的其它事项。 第七条对于重大担保，集团公司原则上要求债务人提供反担保；不提供反担保的，须经集团公司董事会批准，批准程序参照本规范第五条规定的程序执行。 第三章子公司的对外担保 第八条子公司为他人提供重大担保的，在子公司法定机构决策前，集团公司派出董事须负责将该担保的有关事项形成书面报告，连同担保合同草案和子公司的 议决时间尽早送集团公司企业管理部。书面报告的内容参照本规范第五条第 一款申请书的内容。
集团公司财务报销管理制度 一、目的 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,进一步明确报销流程、审批权限和管理职责，同时按照勤俭节约、从紧必需的原则，特制订本制度。 二、适用范围 根据公司的实际情况，报销分为差旅费、办公费、业务费、交通费、通讯费、教育经费、培训费、会议费、水电费、租房费、车辆使用费、福利费、邮寄费、认证咨询费、审计费、广告宣传费、网络服务费、检测检定费、零星工程维修费、安全环保排污费、知识产权费、TPS专家费用、运费、参展费等。 适用集团公司总部及各下属公司。 三、职责 （一）企业管理处职责 1、负责管理制度的制定、修订、解释、监督执行。 （二）财务处职责 1、负责审核报销凭证的合理性、合法性，报销内容是否符合公司有关制度要求。 2、审查报销项目审批手续的完整性。 3、有权将经审核不符合本制度规定的报销单退还给报销经办人。 （三）子公司总经理职责 1、具有本制度所规定的或其他授权费用的审批权限。 2、兼顾业务需要和成本控制原则，控制和审批本部门/项目内所发生费用报销的合理性。 （四）各子公司中层正职或费用审核人职责 1、负责审查费用项目是否经过申请并得到批准，报销金额是否控制在标准之内。 2、对报销的内容真实性、完整性、必要性，各项附件是否合法性、完整性负责。 （五）报销经办人的职责 1、报销经办人对所报销项目的真实性、准确性、及时性、单据的合法性、完整性负责。 2、如实填写报销单，并按照财务处的要求提供真实、合法的报销或支付凭证。 3、按照本制度所规定的报销流程，完成申请报销审批手续。 四、规定要求 （一）报销的审批权限、流程 1、子公司总经理在董事长授权范围内行使最终审批权，各部所有货币资金支付的审批权
江苏润邦重工股份有限公司 对外担保管理制度 （经2011年2月28日第一届董事会第十五次会议审议通过，尚需提交股东大会审议） 第一章总则 第一条为维护投资者的利益，规范江苏润邦重工股份有限公司（以下简称“公司”）的担保行为，控制公司资产运营风险，促进公司健康稳定地发展，根据《担保法》、《公司法》和《公司章程》等有关规定，制定本制度。 第二条本制度所称担保是指公司及其控股子公司为他人提供的保证、抵押或质押。包括但不限于借款担保、银行开立信用证和银行承兑汇票担保、开具保函的担保等。公司为其控股子公司提供的担保视为对外担保。 第三条公司全体董事及高级管理人员应当审慎对待和严格控制对外担保产生的债务风险。 第四条公司对外担保应当遵循合法、审慎、平等、自愿、公平、诚信、互利、安全的原则，严格控制担保风险。公司有权拒绝任何强令其为他人提供担保的行为。 第五条公司对外担保必须根据《公司章程》和本制度的规定经董事会或股东大会审议批准后方可实施。 第六条公司对外担保实行统一管理，未经公司董事会或股东大会批准，公司及控股子公司不得对外提供担保。 第二章对外担保对象的调查 第七条公司应调查被担保人的经营和信誉情况。财务部应要求被担保方提供经营、财务、资信等基本资料，并审核验证下列内容的真实性：（一）单位营业执照和章程； （二）单位财务报告及还款能力； （三）单位资信状况与信誉； （四）与担保有关的合同、协议； （五）单位履行反担保能力及可靠性； （六）其他事项。
第八条财务部应当至少提前10个工作日向董事会办公室提供被担保方下列材料: （一）担保的基本情况，包括原因、用途、风险、金额、期限、方式、债权人名称等； （二）被担保方情况，包括企业名称、注册地点、法定代表人、注册资本、经营范围、与本公司的关联关系； （三）当期担保合同或协议的重要条款； （四）以前历次担保情况，包括公司为其担保的累计金额及合同文本； （五）反担保文件（如适用） （六）需要的其他材料。 第九条公司董事、总裁、其他管理人员、以及具体经办担保事项的财务部部门和人员（以下简称“责任人”）应根据被担保对象提供的上述资料进行调查，确定资料是否真实。 第十条责任人有义务确保主合同的真实性，防止主合同双方恶意串通或采取其他欺诈手段，骗取公司担保。 第十一条财务部应通过被担保对象的开户银行、业务往来单位等各方面调查其偿债能力、经营状况和信誉状况。必要时公司财务部会同审计部或聘请中介机构对其进行审计。 第三章担保审批 第十二条财务部应对担保事项进行评审，出具书面评审意见和担保申请后，方可报公司董事会、股东大会审批。 第十三条公司对外担保，必须取得公司董事会全体成员的过半数同意并且经出席会议董事的三分之二以上以及全体独立董事的三分之二以上同意，或者经股东大会批准。 第十四条应由股东大会审批的对外担保，必须经公司董事会审议通过后，方可提交股东大会审批。公司下列提供担保行为，须经股东大会审议通过。 （一）单笔担保额超过公司最近一期经审计净资产10％的担保； （二）公司及公司控股子公司的对外担保总额，超过公司最近一期经审计净资产50％以后提供的任何担保； （三）为资产负债率超过70％的担保对象提供的担保；
企业对外担保决策管理制度 第一章总则 第一条为了维护投资者的合法权益，规范××股份有限公司（以下简称“公司”）对外担保行为，有效控制公司资产运营风险，保证公司资产安全，促进公司健康稳定地发展，根据《中华人民共和国公司》（以下简称“《公司法》”）《中华人民共和国担保法》（以下简称“《担保法》”）《××股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）以及其他相关法律、法规和规范性文件的规定，特制定本制度。 第二条本制度适用于本公司及本公司的全资、控股子公司和公司拥有实际控制权的参股公司（以下简称“子公司”）。子公司应在其董事会或股东（大）会作出决议后，及时通知公司按规定履行信息披露义务。 第三条本制度所称对外担保（以下简称“担保”）是指公司以自有资产或信誉为任何其他单位或个人提供的保证、资产抵押、质押以及其他担保事宜。具体种类包括借款担保、银行开立信用证和银行承兑汇票担保、开具保函的担保等。 第四条本公司为子公司提供的担保视同对外担保。 第五条公司对外担保应遵守下列基本规定： （一）遵守《公司法》《担保法》和其他相关法律、法规，并符合《公司章程》有关担保的规定。 （二）遵循平等、自愿、公平、诚信、互利的原则，拒绝强令为
他人提供担保的行为。 （三）对外担保实行统一管理，公司的分支机构不得对外提供担保。未经公司批准，子公司不得对外提供担保，不得相互提供担保。 （四）对外担保必须要求被担保人提供反担保等必要的防范措施，且反担保的提供方应当具有实际承担能力。 （五）任何对外担保，应当取得股东大会或董事会的批准。 （六）公司对外担保的内部控制应遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制担保风险。 第六条公司董事应审慎对待和严格控制担保产生的债务风险。 第二章担保对象 第七条公司可以为具有独立资格且具有下列条件之一的单位担保： （一）因公司业务需要的互保单位。 （二）与公司有现实或潜在重要业务关系的单位。 （三）公司所属全资公司、持股超过50%的子公司。 （四）董事会认为需担保的其他主体。 以上单位必须同时具有较强偿债能力，且具有3A级银行信用资质，公司对以上单位提供担保，必须经董事会或股东大会审议批准，担保方式应尽量采用一般保证担保，必须落实包括但不限于资产抵押、质押或公司认可的被担保人之外的第三人提供的保证等反担保措施，对以上单位实施债务担保后，其资产负债率不超过70%。 第八条公司不得为任何非法人单位或者个人提供担保。
ITAT集团 ITAT GROUP LIMITED ★ 总部业务费用审批与报销管理制度 ITAT集字080317号 （第三次修订） 拟定：财务结算中心 审核：集团决策评审监督委员会 修订时间：2008-03-17
总部费用审批与报销管理制度 （2008年03月17日修订） 根据公司近期公布的《关于加强决委对执委工作引导和监督的通知》，为使决策监督评审委员会（以下简称“决委会”）展开工作，为规范经济业务支出的费用审批及报销程序，明确业务经办人、中心总经理或（副）总监及审批人的责任，确保公司各项经济业务支出“合理、合法、合规”的进行，有效避免财务风险，特制定本制度。 一、经济业务支出的分类 公司的经济业务支出按性质划分为七大类： 1.公司日常物资采购支出：指公司总部采购的各项非商品物资采 购支出，如货柜货架、监控设备、防盗设备、电脑设备、收银 设备、店招店设、营业用品、办公设备、办公家具、办公用品 等物资，无论这些物资是公司总部使用还是分店使用。 2.分店开业企划费用支出：指分店开业前企划费用支出，如开业 宣传、开业仪式、形象布置等各项支出。 3.分店开业装修费用支出：指分店开业前的装修工程支出。 4.总部日常费用支出：指公司总部发生的与经营管理活动有关的 各项费用支出，如差旅费、办公费、业务招待费、物流费、汽 车费用、培训费、广告费、工商税金、租金水电、工资福利等 费用支出。
5.分店日常费用支出：指各个分店发生的与经营管理活动有关的 各项费用支出，如差旅费、办公费、业务招待费、广告促销费、 培训费、物流费、维改费、工商税金、租金水电、工资福利等 费用支出。 6.商品类供应商货款结算：指与我公司签订有寄销合同的商品供 应商销售货款。 7.其他支出：指公司总部发生的其他业务支出，如其它单位往来、 对外投资、财务费用等业务支出。 二、费用审批权限 公司各项经济业务的费用审批分为业务办理审批和资金支付审批两项内容。其中，业务办理审批是指对公司是否允许经济业 务发生及办理的审批；资金支付审批是指对公司是否安排货币资 金支付的审批。 1、业务办理审批：根据业务内容及限额分别由中心总经理或（副） 总监审核、分管领导及主管领导复核批准。其中，日常物资采 购支出、分店开业装修费用支出、分店开业企划费用支出、分 店广告促销费用支出、总部广告费支出、其它单位往来、对外 投资等属于重大业务的，在办理时必须与对方单位签订经济合 同或协议，并需报财务中心备案。审批规定如表所示：
有限公司企业管理 制度规则 1
**集团有限公司企业标准 管理制度编写规则(修订) Q/***G 01.02.02－ 1 目的 为了规范集团各项管理制度的编写制订工作,促进集团制度化建设,不断提高企业管理水平,特制定本规则。 2 适用范围 本规则规定了集团管理制度的制定原则、管理制度的构成、编写要求。 本规则适用于集团各部门、各子公司及其下属单位各项管理制度的编制。 3 规范性引用文件 下列文件中的条款经过本规则的引用而成为本规则的条款。凡是注日期的引用文件,其随后所有的修改单(不包括勘误的内容)或修订版均不适用于本标准;凡是不注日期的引用文件,其最新版本适用于本部分。 ——GB/T1.1- <标准化工作导则第一部分:标准的结构和编写规则>。 ——GB/T 15498- <企业标准体系管理标准和工作标准体
系>。 4 管理制度编写的基本要求 4.1 合法性 管理制度应贯彻国家有关政策、法令和法规,遵守集团基本法,与同级有关制度规章相协调,下级制度不得与上级制度相抵触。4.2 完整性 管理制度在其范围所规定的界限内按需要力求完整。 4.3 准确性 管理制度的文字表示应准确、简明、易懂、逻辑严谨,避免产生不易理解或不同理解的可能性。管理制度的图样、表格、数值和其它内容应正确无误。 4.4 统一性 管理制度中的术语、符号、代号应统一,并与其它的相关管理制度一致,已有国家标准的应采用国家标准,已有集团标准的应采用集团标准。同一概念与同一术语之间应保持唯一对应关系,类似部分应采用相同的表示方式与措辞。 4.5 适用性 管理制度应尽可能结合集团的实情编写,同时应符合集团战略规划及集团基本法,力求具有合理性、先进性和可操作性。 5 管理制度的结构 3
XX北兴特殊钢XX 对外担保管理制度 第一条为加强公司风险管理，规X公司对外担保行为，根据《中华人民XX国担保法》，制定本制度。 第二条公司不得为本公司的股东、股东的控股子公司、股东的附属企业或者个人债务提供担保。 第三条对外担保必须坚持充分理由原则 （一）对外提供的担保必须给公司带来重大利益，或不提供担保必然给公司带来重大损失，且带来的利益或损失明显大于相关担保风险损失的； （二）与被担保单位存在相互担保协议，且相互担保规模相当； （三）坚决杜绝人情担保。 第四条对外担保必须坚持反担保原则。即要求被担保单位提供可靠的反担保，或提供可执行的抵押或质押，使担保发生损失时可以得到补偿。 第五条对外担保必须由项目建议部门会同财务部门进行严格的风险评估。必须索取被担保单位的营业执照、经审计的近期财务报告等基础资料；必须掌握担保项目的资金使用计划或项目资料；必须对被投资单位的资信情况、还款能力严格审查，对各种风险充分预计，并提出是否提供担保的建议。 第六条对外担保必须经董事会或股东大会批准，或由总经理在董事会授权X围内批准后由公司实施，公司其他任何部门或个人均无权代表公司对外提供担保。 第七条对外担保的授权审批权限。 （一）董事会的审批权限 单笔担保金额在200万元以下（含200万元）、年度累计金额500万元以下（含500万元）的对外担保项目由董事会授权总经理审批。 （二）超出总经理审批权限的对外担保项目由公司董事会审批，公司董事会的审批权限应不超出公司章程中有关规定。 （三）超出董事会审批权限的担保项目由股东大会审批。 第八条对外担保有效期内，有关责任部门必须对有关担保事项严格监控，对风险情况及时预警，并采取有效措施，避免或减少损失。
柳州市国资委监管企业对外担保事项管理办法 第一条为进一步加强国有资产监管，规范市国资委监管企业的对外担保行为，有效控制对外担保风险，维护国有资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国企业国有资产法》、国务院《企业国有资产监督管理暂行条例》等法律、法规规定，结合本市实际，制定本办法。 第二条本办法适用于柳州市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“市国资委”）履行出资人职责的国有独资企业、国有独资公司和国有资本控股公司及其所属全资子公司和控股子公司（以下简称“企业”）。 专业性担保公司的日常担保业务，按照《中华人民共和国担保法》等法律、法规规定执行。 商业银行经监管部门批准的信用证、保函等担保业务，按照《中华人民共和国商业银行法》等法律、法规规定执行。 市人民政府决定由企业提供的担保事项，按照市人民政府的决定执行。 第三条本办法所称对外担保事项是指企业以担保人的名义为债务人提供担保，当债务人不履行或者不能完全履行债务时，由担保人按照约定履行债务或承担责任的行为。 母公司为子公司提供的担保视为对外担保。 第四条对外担保的形式主要包括：保证（一般保证、连带责任保证）、抵押、质押（动产质押、权利质押）、留置和定金等。
企业对外担保方式应以一般保证担保为主。 第五条市国资委是企业对外担保事项的监督管理机构，依法履行下列职责： （一）按照有关法律、法规和规章规定，制定企业对外担保的管理办法； （二）依照规定依法对企业对外担保事项进行审批； （三）负责企业对外担保事项的监督检查工作； （四）负责企业对外担保信息的收集、汇总、分析工作，掌握对外担保动态，提出防范对外担保风险的意见。 第六条企业是对外担保事项的决策主体和责任主体，履行以下职责： （一）对所属企业对外担保活动实施监督和管理； （二）负责对被担保企业和担保项目进行审核； （三）负责对外担保决策并承担风险； （四）开展对外担保分析，加强对外担保管理； （五）对外担保事项管理的其他职责。 第七条企业监事会应把企业对外担保事项纳入日常监督及年度检查工作范围，市国资委外派监事向市国资委报告检查情况。 第八条企业国有股权代表须贯彻国有出资方意图，维护出资人权益，在企业股东会或董事会上代表出资方发表意见，独立向市国资委报告对外担保决策及实施情况。对对外担保事项财务管理情况进行监督检查，独立向市国资委报告监督检查情况。 第九条企业对外担保事项应当遵循以下原则： （一）平等、自愿、公平、诚信原则；
集团总部薪酬管理制度 第一章薪酬设计原则 ......................................................... - 2 -第二章薪酬结构及薪资标准 ............................................. - 3 -第三章绩效奖金和效益奖金计算办法............................. - 5 -第四章薪资支付方法 ......................................................... - 6 -第五章薪酬管理办法 ......................................................... - 6 - XX集团 2019年07月
第一章薪酬设计原则 第一条薪酬制定的理念 保持五大平衡： 1、外部市场情况和企业情况平衡：企业薪酬制定要考虑企业所处环境的外部市场水平，包括行业平均水平、地区平均水平、行业人才特点等； 2、岗位价值和个人能力平衡：具体人员的薪酬制定要同时考虑该人员的岗位价值和该人员的个人能力； 3、公平和业绩平衡：薪酬制定要同时考虑整个团队共同努力、共同绩效的整体平衡和个人努力、个人绩效的明确激励； 4、团队和个体平衡：个人收入要和团队绩效挂钩，体现共同利益的激励和共同奋斗的文化； 5、保障和激励平衡：具体人员的薪酬制定要同时考虑该人员的基本生活保障需求和该岗位绩效保障的激励需求。 第二条薪酬战略 薪酬战略导向：吸引人才、留住人才、激励人才，给优秀的员工受到充分激励的机会，并使全面价值最大化：员工满意、企业满意、企业业绩提升、员工价值回报提升，最终实现人力资源管理的良性循环。 薪酬战略目标： ●薪酬优、人员精——薪酬不低于市场平均水平，人员数量不高于市场平 均水平，追求高薪酬高素质高效率 ●激励强、绩效增——明确体现多劳多得，优秀员工可以得到加薪机会， 而且及时兑付奖惩，促成队伍士气提高，业绩持续增长 第三条薪酬制定的六项原则 1、具有外部竞争力：充分考虑葫芦岛地区人力资源市场的薪酬水平和企业所处行业的薪酬水平； 2、具备内部公平性：利用岗位价值评估结果，对各岗位实现组织目标的价
**股份有限公司 对外担保管理制度 第一章总则 第一条为规范**股份有限公司（以下简称“公司”）对外担保管理，规范公司担保行为，控制公司经营风险，根据《中华人民共和国公司法》（“《公司法》”）、《中华人民共和国担保法》、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》等有关法律、法规、规范性文件及《**股份有限公司章程》（下称“《公司章程》”）的有关规定，制订《**股份有限公司对外担保管理制度》（“本制度”）。 第二条本制度所称对外担保，是指公司为他人提供的担保，包括公司对控股子公司（含全资子公司，以下简称“子公司”）的担保及公司控股子公司的对外担保。本制度所称“公司及子公司的对外担保总额”，是指包括公司对子公司担保在内的公司对外担保总额与子公司对外担保总额之和。 第三条公司对外担保的内部控制应当遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制担保风险。 第四条公司股东大会和董事会是对外担保的决策机构，公司一切对外担保行为，须按程序经公司股东大会或董事会批准。 未经公司股东大会或董事会的批准，公司不得对外提供担保。 第五条公司对外担保应当尽可能要求对方提供反担保，谨慎判断反担保提供方的实际担保能力和反担保的可执行性。
第二章对外担保的审批权限 第六条公司下列对外担保行为，应当在董事会审议通过后提交股东大会审议：（一）本公司及子公司的对外担保总额，超过本公司最近一期经审计净资产的50%以后提供的任何担保； （二）连续十二个月内担保金额超过本公司最近一期经审计总资产的30%； （三）为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保； （四）单笔担保额超过本公司最近一期经审计净资产10%的担保； （五）对股东、实际控制人及其关联方（不包括公司及子公司，下同）提供的担保； （六）连续十二个月内担保金额超过本公司最近一期经审计净资产的50%且金额超过【】万元的； （七）深圳证券交易所和《公司章程》规定的其他担保情形。 股东大会审议本条第（二）项担保事项时，应经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。 股东大会在审议为股东、实际控制人及其关联方提供的担保议案时，该股东或受该实际控制人支配的股东，不得参与该项表决，该项表决由出席股东大会的其他股东所持表决权的半数以上通过。 第七条本制度第四条所列情形以外的其他对外担保，由公司董事会审议批准后实施。 应由董事会审批的对外担保，必须经出席董事会的三分之二以上董事审议同意并做出决议。
对外担保决策管理制度 第一章总则 第一条为了维护投资者的合法权益，规范XX股份有限公司（以下简称“公司”）对外担保行为，有效控制公司资产运营风险，保证公司资产安全，促进公司健康稳定地发展，根据《中华人民共和国公司》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国担保法》（以下简称“《担保法》”）、《XX股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及其他相关法律法规和规范性文件及的规定，特制订本制度。 第二条本制度适应于本公司及本公司的全资、控股子公司和公司拥有实际控制权的参股公司（以下简称“子公司”）。子公司应在其董事会或股东（大）会作出决议后，及时通知公司按规定履行信息披露义务。 第三条本制度所称对外担保（以下简称“担保”）是指公司以自有资产或信誉为任何其他单位或个人提供的保证、资产抵押、质押以及其他担保事宜。具体种类包括借款担保、银行开立信用证和银行兑汇票担保、开具保函的担保等。 第四条本公司为子公司提供的担保视同对外担保。 第五条公司对外担保应遵守下列基本规定： (一) 遵守《公司法》、《担保法》和其他相关法律、法规，并符合《公司章程》有关担保的规定；
(二) 遵循平等、自愿、公平、诚信、互利的原则，拒绝强令为他人提供担保的行为； (三) 对外担保实行统一管理，公司的分支机构不得对外提供担保。未经公司批准，子公司不得对外提供担保，不得相互提供担保； (四) 对外担保必须要求被担保人提供反担保等必要的防范措施，且反担保的提供方应当具有实际承担能力； (五) 任何对外担保，应当取得股东大会或董事会的批准； (六) 公司对外担保的内部控制应遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制担保风险。 第六条公司董事应审慎对待和严格控制担保产生的债务风险。 第二章担保对象 第七条公司可以为具有独立资格且具有下列条件之一的单位担保： (一) 因公司业务需要的互保单位； (二) 与公司有现实或潜在重要业务关系的单位； (三) 公司所属全资公司、持股超过50%的子公司； (四) 董事会认为需担保的其他主体。 以上单位必须同时具有较强偿债能力，且具有3A 级银行信用资质，公司对以上单位提供担保，必须经董事会或股东大会审议批准，担保方式应尽量采用一般保证担保，必须落实包括但不限于资产抵押、质押或公司认可的被担保人之外的第三人提供的保证等反担保措施，对以上单位实施债务担保后，其资产负债率不超过70%。
华西生态财字 [ 2013] 第001号 关于《费用支出审批管理及流程（试行）》的 通知 公司各部门： 根据公司管理工作的需要，经公司研究决定，现将修订后的《费用支出审批管理及流程（试行）》印发于后，请公司全体员工遵照执行。 特此通知 附件： 《费用支出审批管理及流程（试行）》 财务部 2013年1月3日注：设计公司财务制度参照集团公司相关财务制度执行。 主题词：审批管理 抄报：董事长、总经理 拟稿：唐敏校稿：唐敏打印：毛敏（共印1份）签发人：杨德 费用支出审批管理及流程（试行） 第一部分总则
第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本办法。 第二条本办法根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、工程相关支出及专项支出等。 第三条本办法适用公司全体在职员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第一条借款管理规定 (一) 出差借支：出差人员凭审批后的《出差申请单》按批准额度办理借款，出差返回5 个工作日内办理冲销还款手续。 (二) 其他临时借支，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款 原则上不允许跨月借支（特殊情况除外）。 (三) 各工程项目相关备用金借支，由建设公司指定的工程项目借支人凭审批后的《资金 计划申请审批表》按批准的额度办理借款，平时办理报销，项目竣工结算后办理还款手续。 (四) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (五) 借款报销规定：(1) 借款销帐时应以借款相关申请单（或资金计划申请单）为依据 并附上相关真实即时合法的有效发票，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导同意认可并报公司领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借支人原则上应在5个工作日内办理销帐手续，实行定额备用金的借支人须每一周结清一次，借支人必须按规定时限及时结清借款，前款不清后款不借；（3）借支单据是财务账务处理的依据之一，报销费用时借支单不予退还。 (六) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。（七）凡有审签权限的各位领导及部门经理、各项目经理须在财务部门签留字样备案。第二条借款流程：