（财务管理报告）海螺水泥的财务分析报告
安徽海螺水泥有限公司2011年前三季度财务分析报告
财务分析又称财务表报分析，简单的来讲财务分析就是以财务报表和其他资料为依据，系统的来分析公司的财务状况、经营成果和现金流量的过程。它是通评价过去的经营业绩和衡量现在财务状况从而推测出未来成长方向的一个行之有效的办法。这篇对海螺水泥的财务分析报告是从投资者的角度，通过对公司的营运能力、偿债能力、盈利能力、现金流量情况等方面作出分析，得出投资者所需的一些信息。
一、海螺公司的基本情况：
安徽海螺水泥股份有限公司成立于1997年9月1日，是中国最大的水泥生产商和供应商，现有水泥和商品熟料的总产能已达1660万吨，拥有27家子公司和1家参股公司，其中六大熟料生产基地分别位于安徽省宁国、芜湖、铜陵、池州、枞阳等地，于199年10月21日在香港联合交易所挂牌上市（股票代码0914），公司总股本为98,348万股，其中国有股为62,248万股，H股流通股为36,100万股。公司凭借自身资源、能源、区位优势并结合技术、人才、管理优势，在中国建材行业有很高的知名度和可观的市场份额，生产能力在亚洲居第三位，世界居第十二位。
二、主要财务报表
1、资产负债表
2.利润表
3、现金流量表
三、财务指标分析：
1、营运能力分析
营运能力是公司经营管理中利用资金运营的能力，一般通过公司资产管理比例来很衡量。资产管理比例主要包括有存货周转率、应收账款周转率、流动资产周转率和总资产周转率。
长期偿债能力分析
(1)盈利能力分析
(2)投资收益分析
(3)现金流量分析
二、公司财务状况的综合分析
三、
财务管理与项目管理的关系 什么是财务管理，从两方面进行理解，一是从管理对象看，二是从管理过程看。从管理对象看，财务管理是组织资金运动、处理资金运动过程中所体现的经济关系的一项经济管理工作，是一种实体管理和职能管理；从管理过程看，是对财务活动进行计划、组织和控制的管理，即会计管理，具有更大的综和性。财务管理主要内容包括有：一是有关筹措和使用固定资金、流动资金、专项资金的管理。二是以各种开支和资金耗费为主要内容的成本管理。三是组织各项资金收入和盈利分配的销售收入以及企业纯收入管理，分析财务各种收入和财务支出情况，平衡财务收支的综合性管理。财务管理的主要任务有以下几点：一是组织资金供应，提高资金利用效果；二是降低产品成本，增加企业盈利；三是正确分配企业收入，完成上缴任务；四是实行财务监督，维护财经纪律，确保企业资产不流失。 财务管理是通过一系列相互联结的工作环节来完成的，其基本环节是：建立财务管理制度，进行财务预测，制定财务预算，实行财务控制，组织财务分析，开展财务检查。 什么是项目管理，简单的说，就是从项目工程开工至交竣工过程中对该项目施工中的工期、质量、安全、文明施工、工程成本等及其有关联的人、财、物的管理。项目管理是以工程项目为对象，以构成项目生产要素的人、财、物等为条件，以项目承包合同为宗旨，按照工程项目的内在规律，建立与此相适应的一整套施工组织制度和管理
制度，并对其工期、质量、成本、安全及文明施工等实施全过程控制和管理，并按规定承担和享受与此相对立的责任和利益，这就叫项目管理。 项目管理的任务主要有：一是精心施工，生产出优质产品。二是注重工期，提前或按照交工。三是减少耗费，降低工程成本。四是注重安全，进行文明施工。项目管理的内容是根据其任务来决定，包括以下内容：技术措施、质量保障、人力使用、资金收支、物资管理、设备及周转材料租赁、施工方案、成本控制等。 财务管理以资金及其运动为管理对象，项目管理以项目工程为管理对象，两者具有不同点和相同点。从管理内容看，财务管理仅仅以资金及其运动过程进行资金流量过程的管理，项目管理则集人、财、物诸多内容为一体的综合性管理。从管理时间看，资金运动循环往还，周而复始，连续性持久性地进行管理；项目管理始于工程开工，管理开始，待项目竣工交付使用，管理宣告结束，持续时间短。第三个不同点是管理方法不一样，财务管理始终围绕资金运动，运用会计核房方法进行管理，而项目管理则围绕着项目工程，运用施工技术、质量监控、物资采购、人力安排、成本控制等方法进行管理。两者相同点是：财务管理要求加速资金周围和项目管理要求工期提前，两者都是为了减少资金占有。财务管理要求合理使用资金，降低耗费，与项目管理要求提高工程质量、加强成本控制，目的都是为了降低成本，取得好的经济效益。 了解两者各自管理特点后，再谈两者之间相互关系和相互影响。
海螺水泥2019年一季度财务分析详细报告 一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 海螺水泥2019年一季度资产总额为15,232,904.09万元，其中流动资产为7,464,226.51万元，主要分布在货币资金、应收票据、存货等环节，分别占企业流动资产合计的54.94%、15.78%和8.7%。非流动资产为7,768,677.59万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动资产的76.81%、11.08%。 资产构成表 项目名称 2019年一季度2018年一季度2017年一季度 数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%) 总资产15,232,904. 09 100.00 12,214,258. 46 100.00 11,131,118. 07 100.00 流动资产7,464,226.5 1 49.00 4,876,874.8 6 39.93 3,249,855.3 8 29.20 长期投资335,017.59 2.20 328,863.81 2.69 536,681.99 4.82 固定资产5,967,113.8 1 39.17 5,966,763.3 4 48.85 6,157,966.8 5 55.32 其他1,466,546.1 9 9.63 1,041,756.4 5 8.53 1,186,613.8 5 10.66
2.流动资产构成特点 企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的70.74%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。 流动资产构成表 项目名称 2019年一季度2018年一季度2017年一季度 数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%) 流动资产7,464,226.5 1 100.00 4,876,874.8 6 100.00 3,249,855.3 8 100.00 存货649,692.76 8.70 561,052.78 11.50 455,170.92 14.01 应收账款117,101.07 1.57 102,857.76 2.11 52,073.43 1.60 其他应收款0 0.00 305,906.04 6.27 326,703.81 10.05 交易性金融资产1,764.23 0.02 0 0.00 0 0.00 应收票据1,177,947.4 3 15.78 1,149,069.6 5 23.56 628,006.18 19.32 货币资金4,100,500.5 9 54.94 2,621,714.4 8 53.76 1,654,640.5 2 50.91 其他 1,417,220.4 2 18.99 136,274.15 2.79 133,260.51 4.10 3.资产的增减变化 2019年一季度总资产为15,232,904.09万元，与2018年一季度的
公司理财案例分析报告 摘要：通过中国远航股份有限公司的案例分析配股对于上市公司发展的意义，从 而更深一层次的了解配股的利弊。以及对当下上市公司再融资的方式和趋势进行 研究。 关键词：配股、上市公司、再融资一、案例介绍——中远航运通过配股融 资 （一）公司简介 中远航运股份有限公司成立于1999年12月 8日，是由广州远洋运输公司为主发起人，联合中国广州外轮代理公司，广州经济技术开发区广远海运服务公司、广州中远国际货运有限公司和深圳远洋运输股份有限公司设立的股份有限公司。 2002 年 4 月 3 日，中远航运向社会公开发行人民币普通股13000万股，至 18 日，股票在上海证券交易所成功上市，股票代码为 600428. 截至2010 年 2月31 日，中远航运累计发行股份 1310423625股，全部为无限售条件股份。 （二）主营业务中远航运所处行业为交通运输业，主要从事特种杂货远洋运输业务，经营远 东—孟加拉航区等五条主要班轮航线。中远航运拥有的船舶类型是半潜船滚装船多用途船，杂货船等。经营方式主要以不定期拼货或航运期租，为超长，超重超大件，不适箱以及有特殊运载，装卸要求的特种货物提供远洋和沿海的货运服务。（三）竞争优势及战略目标目前，中远航运经营着国内规模最大，位居于世界前列的特种杂货远洋运输 船队。经过多年来的健康发展，已经形成了独特的竞争优势，树立了国内特种杂货运输业的龙头地位，并且还在不断巩固和扩大在国际专业市场的影响力。并且公司在所经营的各条航线上均拥有较高的市场占有率，具有较强的品牌优势。 中远航运未来的发展战略目标是：“打造全球特种船运输最强综合竞争力” 二、特种杂货远洋运输行业的基本情况特种杂货远洋运输是航运业随世界经济发展 不断细化分工而形成的比较新 的细分行业，其主要承运货物是常规常规船舶无法或难以承载的超重超大型货物。特种杂货运输市场的船队船型结构已逐渐由单一型的特种杂货船或普通杂货船发展为包括多用途船、半潜船、重吊船、滚装船、汽车船等各类特种船型的结构，以更加适应市场发展的要求并更好地满足客户运输的需求。
财务管理工作总结报告范文 财务工作总结的进行对于下一步工作的开展有着指导的作用，那么财务工作总结怎么写呢?下面是 ___为大家收集的财务管理工作总结报告范文，欢迎大家阅读。 在过去的一年，对我而言是非常特殊而又有意义的一年，在这一年，我率领财务组的全体同志在公司领导的关心爱护支持下，以高度的责任感，恪守职责，务实开拓，将公司的财务工作推上了一个新的台阶，以下是我在20xx年的个人总结报告： 一、不断加强政治理论及业务知识的学习，努力做好财务工作。 首先作为一名共产党员，我始终坚持把政治学习放在第一位，认真学习党的全会精神，深入贯彻落实精神，在工作中牢固树立了爱岗敬业扎实工作的思想，把所学到的知识运用到自己的实际工作中，在财务管理中努力做到在改革和创新上有新的突破。其次作为财务组负责人，我感受颇深的是作为单位的一名财务主管，业务学习是非常重要的，不仅要学习掌握国家有关财务政策法规，还要结合财务制度的不断变革更新自己的业务知识，只有这样才能适应新形式和新发展的需要，所以自己对财务专业的业务学习一直比较重视，经常请教上级主管部门，与同行沟通交流，并结合实际进行学习和提高。
最后在公司领导的指引下，我带领科室同志能够按时保质完成各项财务工作，能够及时准确的为局领导和各相关站所科室提供准确无误的财务数据和分析资料，为加强全局预算管理和财务管理，为领导当好家理好财，做好服务工作，做出自己的最大努力。 二、存在的问题及今后努力的方向。 通过这一年的工作，自己虽然取得了一些成绩，但离领导的要求和财务管理的要求还有一定的差距。 1、由于财务工作的特殊性及复杂性，常常出现过于急躁的现象，有时缺乏耐心，处理问题有时过于情绪化等。在今后的工作中我会慢慢培养自己的耐心，学会控制自己的情绪，更加理性的看待问题和处理问题。 2、由于平时忙于工作，对学习抓得不够紧，许多问题学习和探讨的不够，远远没有达到财务管理的要求。在往后的日子里，我会抽出一定的时间和我带领的团队进行交流探讨，认真聆听他们处理相关业务的新思路、新方法，并从中吸取经验。对新员工遇到的棘手的问题，不懂不明白的地方，我会加以指导，直到教会为止，使他们对业务很快上手。
财务管理与项目管理 项目管理（Protect Management简称PM）是2O世纪5O年代在美国兴起的一门管理科学，其知识体系主要包括范围管理、成本管理>成本管理、时间管理、质量管理、人力资源管理、沟通管理、采购管理、风险管理和集成管理等九个方面。它在欧美各国的商务教育中占有非常重要的一席，也是跨国企业高级管理人员后续教育的重要培训内容之一。中国加入WTO后，新的经济环境对企业的竞争能力提出越来越高的要求，企业的发展必须是跳跃式、突进式的，这就需要通过项目管理的方式来实现。本文从财务角度介绍项目管理。 一、项目前期准备评估阶段 1．项目规划阶段。应研究企业的发展规划和长远战略是否与当前项目有冲突，是否有资金来源支持项目的开展，在项目的运作过程中是否有足够的现金流量作为保证。在此阶段财务人员主要考虑财务计划和资金是否有能力支持该项目，支持力度有多大，以及外部融资环境及融资成本，尽量避免项目太多，过度争夺企业的有限资源，造成一事无成的局面。 2．项目概念发展阶段。在经济全球化的影响下，企业对项目进行的可行性研究分析，应从全球经济发展趋势的研究，再到企业整个业务体系在全球市场发展状况的研究，最后是自身业务发展需求的研究。在此阶段财务上主要对业务发展状况和市场需求提供准确的预测数据和部门意见，特别是区域业务发展数据，必要时通过相应咨询公司完成可行性研究。 3．项目备选方案分析阶段。在这个阶段主要进行项目方案讨论和选择，工程项目管理部门、财务部门、施工管理部门、区域内销售部门及物料采购部门等相关职能部门都要参加
讨论，经过对投资区域、投资规模、建设周期、运营成本等进行分析研究，列出实施>项目实施过程中可能存在的问题和困难，估算各方案的总体成本预算，通过分析比较后确定投资方案和项目。财务部门主要估算各方案的成本预算，并进行比较分析。方案预算不仅包括项目的经济技术指标和投资规模，如生产规模、生产能效、人员配备、投资总额等，还包括运营费用测算，如生产成本、运营费用、销售费用、市场竞争分析等。另外还要进行外部环境分析，如项目劳动力成本、运输条件与成本、环境因素等。企业对项目方案的各种数据指标有不同的要求和相关的规范，财务部门要按项目管理部门提出的规范表格式样提供数据。另外，项目咨询公司一般都有相应行业的数据库和数据规范，在方案分析和比较上有较强的能力，聘请项目咨询公司参与项目全过程管理体制是国际上通行的做法。 4．项目程序设计、范围设计及战略性采购阶段。根据项目方案进行程序设计、范围设计，并按方案设计对相应的设备商和承包商进行询价和咨询，在询价和咨询的基础上对方案进行优化设计，最终研究项目投资总额和项目控制标准>标准。财务部门在这个阶段的工作中主要是配合项目管理部门和采购部门进行设备询价和方案优化，一般指标要求估算金额不得超过实际项目金额的30％，这在项目后期评价该阶段工作时是一个重要的考核指标。 在项目评估准备阶段，财务部门要根据企业的长远战略和当前的资金状况，解决发展与资源相匹配的问题，以未来的资源决定是否支持项目方案的实施准备，如企业无相应的现金储备和现金流量，则应考虑项目融资能力和外部融资环境。 二、项目实施阶段
海螺水泥财务报告分析 一、公司简介 安徽海螺水泥股份有限公司成立于1997年9月1日。1997年10月21日在香港挂牌上市，开创了中国水泥行业境外上市的先河。公司主要从事水泥及商品熟料的生产和销售，是世界上最大的单一品牌供应商。公司经过多年的快速发展，产能持续增长，工艺技术装备水平不断提升，发展区域不断扩大。公司先后建成了铜陵、英德、池州、枞阳、芜湖5个千万吨级特大型熟料基地，并在安徽芜湖、铜陵兴建了代表当今世界最先进技术水平的3条12000吨生产线。海螺水泥产品质量卓越，享誉全国，并远销海外；下属100多家子公司，分布在省内基地和十二个区域，横跨华东、华南和西部18个省、市、自治区和印度尼西亚等国，形成了集团化管理和国际化、区域化运作的经营管理新格局，成就了“世界水泥看中国，中国水泥看海螺”的美誉。 “海螺”牌高等级水泥和商品熟料为公司的主导产品。“CONCH”商标被国家商标局认定为驰名商标，“海螺”牌水泥被国家质量监督检验检疫总局批准为免检产品，长期、广泛应用于举世瞩目的标志性工程，本着“为人类创造未来的生活空间”的经营理念，依托雄厚的实力，公司成为国内能够全部提供抗硫酸盐水泥、中低热水泥和道路水泥等特种水泥的供应商。 二、背景分析 1、企业的基本情况、生产经营特点以及所处的行业分析 公司生产线全部采用先进的新型干法水泥工艺技术，具有产量高、能耗低、自动化程度高、劳动生产率高、环境保护好等特点。公司在华东、华南地区拥有丰富的优质石灰石矿山资源，含碱度低，碳酸钙含量高，为生产高品质低碱水泥提供了得天独厚的原材料；公司生产全部采用新型干法旋窑工艺技术，装备先进，实现了从矿石开采到码头装运的全程自动化控制。中国水泥产能在很多区域都已经处于过剩状态。产能过剩，水泥产品的同质性和区域性，使得水泥行业的竞争非常惨烈，行业从历史数据来看，很多水泥企业的历史回报水平很低，甚至在一些年份处于亏损状态。但海螺水泥的历史回报水平都还不错，基本都能维系在20%左右。这和公司的规模优势以及设备先进性很相关。 2、企业自身对经营活动及经营战略的表述、企业的竞争状况以及政策法规对企业的影响
财务管理实训总结报告 总结1透过我们对财务管理基本理论与基本方法的应用和对基 本技能的训练，有效地提高我们的综合分析潜力。同时透过对本次实训的学习，能够对我们所学的专业知识的掌握程度和应用潜力进行综合考察，为我们行将从事的财务管理工作打下坚实的基础。从1开始，拿到实训材料，看着1道道的题目，手足无措，乃至想过要放弃，到以后自己拿出财务管理的书，1个个知识点的查阅，理解，再应用到具体的题目，到最后完成每一个案例的问题，和完成这篇实训报告。实训只是1种情势，但这次实训培养了我自主学习的潜力，给我上了很好的1课。 在完成实训资料的同时，我也在实训进程中发现了本身的1些不足。在此总结了以下几点：首先，作为1名未来从业者就应具有扎实的专业知识和良好的专业思惟潜力，这是每一个工作岗位对员工最基本的要求。其次，作为1名未来人员要有严谨的工作态度，财务管理工作是1门很精准的工作，要求准确的核算每项指标，正确使用每个公式。我们都明白，理论和实践是不同的。也许你的学业成绩很不错，但是工作潜力未必很强;也可能你是成绩马马虎虎，但工作潜力很出色。 我们所学习的理论知识，对甚么事情都想象的比较完善，但现实与理论有较大的差距，在实践中，有许多预感不到的问题，可能在许多时候能够应用所学的理论知识解决，但是在许多时候并没有想象的那末简单温柔利。理论需要假定，但是现实中这些假定不存在，因此许多问题，没有实际经验的我们是解决不了的。 现代社会是讲求速度的，生活节奏快，工作节奏更快。企业固然期望自己的员工是能将理论与实践相结合的，说白了，既要有经
验又要有高学历。如何将所学的理论知识较好的应用到实践中去，怎样完成从理论到实践的过渡是极为重要的。因此实训是我们大学生活的1个重要部份。这1次的实训虽然时间短暂，只是在校内自主实训，但是仍然让我学到了许多知识和经验，这些都是书本上没法得来的。透过财务管理综合实训，使我们能够更好的了解自己的不足，了解财务管理工作的本质。 实训是每个大学毕业生务必具有的1段经历，它使我们在实践中了解社会、在实践中巩固知识;实训又是对每位大学毕业生专业知识的1种检验，它让我们学到了很多课堂以外的知识，既开阔了视野，又增长了见识，为我们以落后1步走向社会打下坚实的基础，也是我们走向工作岗位的第1步。透过这次的实训，不单单从中发现了本身的不足，还巩固了所学的知识，对我1个行将毕业的大学生来讲，这次实训能够说是对大学4年知识的再次复习，同时也学会了独立思考、分析问题、解决问题和在遇到困难时需要互帮互助。我深信这次实训将会给我以后的道路垫下良好的基石，让我更好、更快的适应工作。 总结21、实习目的 为进1步加强专业综合实践教学环节中的社会实践部份，培养和提高学生综合应用所学的基本理论、基本知识和基本技能分析和解决实际问题的潜力，培养学生的利用潜力和创造潜力。学生透过在现代管理平台上，参与投资、筹资、营运资金管理、利润分配等各个环节的实际操作，强化、融通学生所学的财务管理管理理论和方法。学生在指点老师的指点下，独立从事社会实践工作的初步尝试，透过实习，检查学生的思惟潜力、创造潜力、实践潜力、沟通潜力等各方面综合潜力，实现从理论学习到实际利用的过渡，为学生毕业后顺利
《公司财务管理》案例分析报告： 中国亏损公司是否无踪可循？ 运用统计方法预测中国上市公司的亏损研究
运用统计方法预测中国上市公司的亏损研究 郑宝山蔡虹燕李爱民 胡南牛淑霖邵虹 （对外经济贸易大学北京 100013） 【摘要】本文应用统计分析方法，分析上市公司 的财务状况。通过单变量分析，得出亏损企业的 主要特征是其获利能力指标的下降。通过多变量 分析建立数学模型，计算上市公司的盈亏点。 1.引言https://www.doczj.com/doc/5d9085363.html,资料搜索网 中国10年股市，一直处于不断规范中。于1998年推出“上市公司预亏公告制度”。实施3年来，已经有多家公司发布预亏公告。但正是由于中国股市尚不规范，通常公司发布预亏公告时，已经严重亏损。因此，如何从上市公司历年公布的年报抓住蛛丝马迹，分析上市公司的财务状况，预报公司的亏损，以防范和减少投资风险。本文试图运用统计分析的方法，选取典型的行业，通用单变量分析和多变量分析的方法，寻求反映公司盈利或亏损状况的主要财务指标，并希望得到一个数学模型，得到公司的盈亏点。 2.研究程序及方法 2.1.上市公司样本的选取 为了集中资源分析亏损公司的特征，我们对我国上市公司
重点亏损行业，选择了两个行业，即商业和家电行业。在每个行业，选取10家公司，其中10家亏损公司，10家盈利公司。在亏损公司的选择上，既有连续3年以上亏损的ST公司，也有2001年中期亏损的公司，以分析和预测其亏损的特征。 为了得出上市公司亏损的数学模型，我们有一条假设：即假设上市公司披露的报表数据是真实的，在此基础上进行我们的分析。 由此原则，我们不选取被证监会所查处的严重造假的公司，以及遭证券交易所公开谴责的公司。最后，我们选取的公司分别为： 1 2001年中期亏损
概论 1．请阐述项目管理与日常运营管理的异同，并分析为什么会有差异？答案要点： 项目管理与日常运营管理的差异： （1）管理的对象不同。项目管理的对象是一次性、独特性的项目，管理的是有关项目的评估、决策、实施和控制过程；日常运营管理的对象是企业生产和运营的决策、实施和控制。 （2）管理的方法不同。项目管理的方法中有许多针对具体任务的管理技术和方法，日常运营更多的是部门协调、指挥命令等针对日常运行的管理方法和工具。 （3）管理的周期不同。项目管理的周期是一个项目的生命周期，而日常运营管理的周期相对长远。 二者的共性：都具有科学性和艺术性的特征，都需要考虑经济效益和效率。 二者存在差异的原因：项目与日常运营在工作性质、工作内容、工作环境、工作方式和组织结构等方面存在差异。 2．你认为在21世纪，随着知识经济和网络化社会的发展，项目管理将如何发展？ 答案要点：（可以根据自己的认识进行发挥，答案仅供参考）随着知识经济和网络化社会的发展，项目管理技术及方法将会变得越来越重要，我们的社会、企业和组织也将会变得更加以项目为导向，项目管理将突破现有的范围，向更广阔的范围发展和应用。 21世纪项目项目管理的研究重点可能会是人的管理和社会、 企业和组织的项目导向变革。
项目过程与项目管理过程 1．案例分析 长征电气公司是一家以洗衣机产品生产为主的国有企业，多年来一直生产普通洗衣机产品，由于产品品种未能及时更新，企业经济效益急遽下滑。为了改变现状，企业领导决定进行新产品开发，经过市场的调查和分析，发现市场对“全自动滚筒洗衣机”需求旺盛，市场前景广阔，为此该企业领导决定在2002年年初开始投入资金开发“全自动滚筒洗衣机”产品，以改变企业目前的经营现状。经过初步分析，全自动滚筒洗衣机的研制与生产准备需要投资共计1000万元，其中研制时间为半年，需要研制费用600万元整；生产准备与生产线改造工作也需要半年时间，对原有洗衣机生产线进行改造需要投入400万元；新型全自动滚筒洗衣机计划第二年年初投产并投入市场，预计投产当年企业的生产销售成本为900万元，企业可以实现销售收入1000万元；此后，企业每年的生产成本为1500万元，可以实现年销售收入2000万元。 项目管理有其自身的生命周期，根据项目管理生命周期的四个阶段，分别描述每个阶段可能用到的项目管理方法或技术。 答案： 全自动滚筒洗衣机研制项目的生命周期及主要方法和技术如下图：
安徽海螺水泥 股份有限公司 财务分析 年级专业：2012级财务管理专业 指导老师：戴家龙 团队名称：华尔街新秀团队 团队成员：万琴琴、张甜雯、王宇、陈美华、黄荣谢承思、单倩倩、马明、翁世奇、马庆坤、陆聪汇报时间：2014年11月11日
目录 一、公司简介....................................................................... - 1 - 二、战略分析 ..................................................................... - 1 - 一、 Swot分析............................................................... - 1 - 二：SWOT矩阵................................................................. - 3 - 三、EFE、CPM、IFE ........................................................ - 4 - 四、QSPM矩阵................................................................. - 6 - 五、海螺水泥战略总结 ................................................ - 6 - 三、赢利能力....................................................................... - 7 - 四、营运能力分析 ............................................................. - 10 - 一、流动资产营运能力 ................................................ - 11 - 二、非流动资产营运能力 ............................................ - 13 - 三、总资产营运能力 .................................................... - 14 - 五、偿债能力分析 ............................................................. - 15 - 一、短期偿债能力指标 .............................................. - 15 - 二、长期偿债能力指标 ................................................ - 17 - 六、企业发展能力分析 ..................................................... - 19 - 七、杜邦分析法 ................................................................. - 22 -
（一）
实训一： 案例可口可乐决胜奥运 案例分析题： 1、从可口可乐与百事可乐的市场角逐中，你有何启发？ 答：（1）可口可乐公司在奥运宣传中相当有预见性，把它要做的事情提前做到位 从1928年奥运会，可口可乐就开始提供赞助。2004年雅典奥运会一年之间可口可乐公司就形成了奥运战略。当可口可乐开始“选秀”时，大多数公司连奥运计划都没有开始做，所以抓住了先机是可口可乐公司成功的关键。 （2）可口可乐没有把风险看做自己的负担，而是把推广奥运作为自己的义务冒着风险来做奥运纪念罐，是因为可口可乐公司已经把自身和奥运紧密联系在一起，不像其他企业一样追逐最大利润，不把推广奥运作为增加业务的筹码，不将其中的利润量化，而将企业的价值最大化作为了最终的财务管理目标。 （3）用最小的成本获得了最大化的商业价值 可口可乐公司在刘翔成为奥运冠军之前，以35万元一年签下他作为可口可乐的代言人，可口可乐公司在这一点上打了时间差，刘翔成为冠军后身价涨到了上千万，可口可乐用最小的成本获得了最大化的商业价值。 （4）重视财务管理环境对企业的影响。随着简介的发展，人们对健康越来越重视，随之而来的是人们对运动与体育事业的关注。可口可乐早就注意到了这一点，并从1928年阿姆斯特丹奥运会，可口可乐就开始提供赞助，并在近80年的时间里与奥运会同行。 （5）重视处理好财务关系。可口可乐与历届国际奥委会和各国奥组委都保持良好的关系，它甚至知道场馆应该怎样经营、火炬应该怎样做，但从不把自己的角色定位为主办城市的老师，而是伙伴。它还要告诉其他经验较少的赞助企业：在奥运的高期望值环境下，一定要用细节来决定成败。 （6）细节决定成败 在奥运环境下，大家期望值都很高。可口可乐公司在奥运宣传的整个过程中，注重创新、看重细节。奥运给可口可乐公司提供了好的机会，风险是有的，但是每一个项目的投资都会有风险，收益是与风险相均衡的。可口可乐公司每天推出一枚奥运纪念章，这就是一个很好的商机。 在可口可乐与百事可乐的角逐中，可口可乐公司的成功绝非偶然。虽然，百事可乐
项目管理中的财务管理
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项目管理中的财务管理 培训收益： 1、掌握项目中财务管理的核心内容； 2、认识到财务管理在项目管理中的重要性； 3、掌握项目资金管理的方法，保障项目健康运行； 4、明确项目中可能存在的风险，利用财务控制规避各类风险。 培训背景： 现代企业中日趋重要的项目管理活动不仅源自于不断加速的信息发展及需求的快速变化, 也源自于企业组织架构不断庞大所带来的效率问题。但是对于项目团队来说，由于任务的独立性，同样面临重重挑战： 1、如何合理核算项目成本，从而确定项目的标价? 2、如何在项目预算过程中，预测难以应对的不确定性因素? 3、项目资金吃紧，如何更好的融资呢? 要在项目的时间、质量、成本之间摸索出最佳的平衡点，至关重要的因素是如何将财务控制贯穿于项目的整个生命周期。从启动规划到执行监督都离不开财务在其中的重要作用。然而项目团队中的大多数人由于没有财务背景，而财务人员因为对业务的不熟悉，往往造成理解的偏差和决策的不一致。 针对这些问题，黄俭老师特推出《项目管理中的财务管理》课程，帮助项目成员理清项目管理的具体流程，明确财务在项目管理中的角色，并能够利用财务方法和工具提升项目管理水平。 培训大纲：
财务管理工作总结5篇 财务管理工作总结5篇 【篇一】 光阴似箭，转眼在**公司迎来了第二个春天，转眼已由新员工变成了老员工。翻看这一年来的工作日志，回顾着这忙碌、充实而又紧张、愉快的一年……今年在财务方面变化最大的莫过于4月份金蝶软件由财务单机版转换为先进的ERP 系统。“工欲善其事，必先利其器”，作为财管人员，我始终非常感激公司能高度重视财务类软件的配制，对此大力投资，它所带来的工作上的高效性、准确性等恐怕没有谁能比我的感受最深。 对ERP 系统的掌握是我今年最大的收获。ERP 系统毕竟跟单机版的软件在操作上有很大的差别(操作人员多，关联性强) ，在其运用的最初 三、四个月中不断磨合，为此我付出了大量时间和精力去熟悉、了解系统，分析问题产生的原因，并做了不少的笔记。我乐此不疲，在用中学，在学中用，知识一点一滴地积累起来，之后终于能熟练操作并能带新人了! 不可预见将来在操作中还会出现什么问题(主要是物流方面) ，学习是持续的。全面掌握金蝶的每个部分，是我对自己的要求，它有助于日常的运行和财务管理工作。随着财务管理的加强和金蝶服务人员对我们公司经营运行的逐渐深入的了解，金蝶将被调整得越来越适合我们公司内部管理的要求，例如还会将各直营店科目明细由原来的挂 3级明细项目改为挂核算项目。金蝶是我们理财的好帮手，它使我们的工作如虎添翼! XX 年的**公司处于高速成长期——连开了三家直营店，同时下半年在内部管理上渐渐更正规更细致了，财务管理紧跟着公司发展的步伐：建立和完善了直营店的账套和合并报表，编制各种分析表格; 欠款的回收加快，总欠款下降……XX 年有待加强的方面主要有：按付款给总公司总金额的4%计算的辅料的详细核算和千店报销的适时统计(均为总公司和客户两方面) 、公司和直营店的费用控制、总公司应付账款的月度报表等等。财务将更加充分地发挥它的反映、监督、决策、预测、控制、分析等职能，为公司的发展作出它应有的贡献。 由于经验不足和精力有限，我前期对仓库的监管力度不够，货品的账实不符现象较严重。通过公司对仓库人事的调整、重新制定流程和立账，今后将从货品的单据到账实数严格去监控，防止公司流动资产的流失。另外，在熟悉货品方面，我不可能在很短的时间内就达到非常熟练的程度，只能在今后逐渐加强，毕竟对财务的钻研才是我最本职最基本的能力要求。 我始终将办公室的管理工作看作是为大家服务的性质。今年建立了劳动合同制和完善了各项福利制度，这对加强员工的稳定性、鼓舞士气有着重要意义(XX年全年因各种原因离职的员工共计11人); 熟悉公司和国家有关政策，为员工们解答、做领导的参谋; 尽力节约办公成本，采纳了建议，变更电话费交纳方式; 创造良好的办公环境，绿色植物给我们带来了生机，报刊杂志充实着我们的精神世界; 办公设备的维护使同 事们的工作能顺利进行……但还有很多工作有待完善，如企业文化尚未建设起来，作为公司和员工桥梁的我任重道远! 在金蝶新旧软件的交替、磨合期间，公司同时在高速地发展，使身兼财管和办公室工作的我工作量大增，倍感时间紧张，加班加点是常事。领导们体谅我的难处，
海螺水泥分析报告 dragame 2017年1月5日星期四水泥价格底部已见 自2016年Q2以来，水泥价格已在250元一线筑底成功；在供给侧改革的预期与实际执行之下，水泥价格从底部反弹，目前已反弹至300元左右。 海螺水泥的业绩也出现了反转的迹象，调整投资收益后的营业利润自2016年Q2已出现了明显的回升；连续两个季度实现了约30亿左右的利润，毛利率也回升到了21%的水准。无疑2016年Q1是业绩的最低点。
而高标水泥价格从9月开始攀升到了12月的330元的水准，对应上涨了60元/吨。尽管水泥的主要成本煤炭，在下半年价格也出现了显著上行；但据有关研究显示，水泥价格的上涨完全足够覆盖煤炭成本上行，甚至还有超额的利润足以展望。 按水泥吨标准煤耗100kg/吨估算，第3 季度煤价上涨导致生产成本环比第2 季度上行约10 元/吨（不含税）、10 月1 日至今成本环比第3 季度上行约19 元/吨（不含税）。公司所在的华东、中南、西南、西北区域10月1 日至今水泥均价（高标及低标）环比第3 季度分别提涨约42、60、49、20 元/吨（不含税），足以覆盖煤炭成本上行。 从国家统计局的水泥行业数据中，也能窥见此结论属实。2016年10月利润83.3亿，2016年11月利润91亿，而2016年1月至9月总共实现了利润248.7亿。两个月已经实现了前9个月70%的利润。 另一方面，据新华社主管的《经济参考报》，在今年煤炭钢铁出清过剩产能任务超额提前完成的基础上，2017年，去产能将加码并扩围。2017年，煤炭、钢铁行业去产能数量指标或增加一成以上，同时，去产能范围将扩展至水泥、玻璃、电解铝和船舶等行业。 据2016年初的数据来看，水泥行业的实际产能利用率大概只有60%的水平；大部分
项目中的财务管理 项目管理系统（Project System）是ERP的一个集成解决方案，它的 目的是帮助企业执行项目管理中的所有任务，因此它包括了在项目所 有阶段的各种功能。ERP的项目管理涵盖了两类项目：客户项目和成 本投资项目。客户项目是指以销售为目的，根据客户需求执行的项目。 这类项目和销售模块有很强的联系和集成。在造船，建筑，工程，服 务，军工等各种行业有广泛的应用。成本投资项目是指企业内部各种 类型的项目，这些项目的成本在项目完成后或者资本化或者费用化， 包括研发项目，投资项目，IT项目，设备维护项目等等。这类项目 在各种行业的应用更为广泛。 项目的结构 在正式执行一个项目之前，我们必须明确地定义项目的目标并制定项 目所要执行的工作的结构。明确定义的项目结构为成功的项目计划， 执行和控制提供了先决条件。图一是ERP中主要的项目结构对象， 以及它们之间的相互关系。 Definition） 项目定义是一个总括 的项目描述。项目定
义为将来项目计划阶段所要创建的所有项目管理对象提供了一个框架。 工作细分结构（ Work Breakdown Structure） 工作细分结构是以层次结构的形式将完成一个项目所要执行的任务层层细分所形成的项目结构。它提供了关于项目的概览并且构筑了项目的组织结构和协调合作的基础，同时显示了项目在工作，时间和金钱上的花费，可以应用它来计划时间，成本和分配预算。 工作细分结构中的每一项任务被称为WBS元素（WBS Elements）。和别的项目结构对象一样，系统在WBS元素中维护了很多信息。比如有关于组织结构关系的信息：公司代码，业务范围，工厂（物流模块），设备或功能地点（工厂维护模块），利润中心等等。再比如在基础信息中有三个标志：<1>成本计划。如果要对这个WBS元素计划成本，我们必须指明该WBS元素是一个计划元素。<2>成本对象。如果想将实际成本和承诺记录到某个WBS元素，我们必须指明该WBS元素是一个成本对象。如果这个标志没有打开，该项目中其他能够分配成本和承诺的对象（比如内部定单，网络或采购定单）也将不可以分配给该WBS元素。<3>开票。如果想将收入确认到某个WBS 元素，我们必须指明该WBS元素是一个开票元素。还有很多信息被分别组织在项目责任，控制数据，凭证，开票计划，结算规则，在建工程，资本投资计划等等视图中。 网络（Network） 和WBS不同，网络描述的是项目执行过程。网络是一种在项目进度
海螺水泥2019年财务分析综合报告海螺水泥2019年财务分析综合报告 一、实现利润分析 2019年实现利润为4,455,684.53万元，与2018年的3,962,919.59万元相比有较大增长，增长12.43%。实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。在市场份额迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。 二、成本费用分析 2019年营业成本为10,476,009.01万元，与2018年的8,123,003.14万元相比有较大增长，增长28.97%。2019年销售费用为441,657.46万元，与2018年的373,329.47万元相比有较大增长，增长18.3%。2019年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。2019年管理费用为474,115.42万元，与2018年的375,216.73万元相比有较大增长，增长26.36%。2019年管理费用占营业收入的比例为3.02%，与2018年的2.92%相比变化不大。管理费用与营业收入同步增长，销售利润有较大幅度上升，管理费用支出合理。本期财务费用为-133,816.92万元。 三、资产结构分析 2019年企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。与2018年相比，2019年其他应收款占收入的比例下降。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力增加。因此与2018年相比，资产结构趋于改善。 四、偿债能力分析 从支付能力来看，海螺水泥2019年是有现金支付能力的。企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。 五、盈利能力分析 海螺水泥2019年的营业利润率为28.06%，总资产报酬率为26.33%，内部资料，妥善保管第1 页共3 页
财务管理实践报告总结 财务会计是以货币为主要计量单位，反映和监督一个单位经济活动的一种经济管理工作，财务会计专业作为应用性很强的一门学科、一项重要的经济管理工作，是加强经济管理，提高经济效益的重要手段，经济管理离不开财务会计，经济越发展财务会计工作就显得越重要。下面的是xx分享的与财务管理实践报告总结有关的文章，欢迎继续访问xx 报告网! 财务管理实践报告总结一： 社会实践是学校根据专业教学的要求，对学生已学部分理论知识进行综合运用的培训，其目的在于让学生接触社会，加强学生对社会的了解，培养和训练学生认识、观察社会以及分析解决问题的能力，提高学生的专业技能，使之很快的融入到工作当中去。20xx年3月——4月我在xxx公司进行了各方面的实践。现作如下实习报告： xxx是一家提供全球无船承运业务的综合性集团公司总部位于德国。xxx拥有香港、中国大陆、德国的独资公司，以及在新加坡、印尼、马来西亚和泰国的姊妹公司。不仅如此，xxx还建立了一个拥有一百六十多个全球合作伙伴的国际性网络。xxx的宗旨是“客户至上”。致力于为客户提供后续跟踪和处理服务。为了能够完成这样的服务，在亚洲和欧洲地区已经成立了自己的公司，并拥有自己的工作团队。
在任何时候xxx为客户提供全方位的货运信息。中国已核准获发营业执照，并且由专业人士组成了九家分公司。 本人在工作岗位是负责集团财务部门工作。集团财务有三个人，信贷经理xx，财务xx和我，她们负责带我，她们对我特别照顾，我很幸运，跟了两个从业10多年，财务会计经验丰富的财务会计师。虽然自己也是财务会计专业，但缺少实践经验，而且有一些就算是在学校也学不到的。就是一种对事业的专注和勤奋的精神。我们三个组成了一个小团队。xx先带领我去熟悉周围的环境，她乐此不疲地逐一将我介绍给公司不同部门的职员。 在回到办公室时，她语重心长地教导我说，人际关系不能只局限于这小小的办公室，就算办公室很大，也要走出去接近外面的人，尤其是经常跟自己打交道的人!“人认识的多了，事就好办多了!”刚来的第一天，她就给我上了一课。她英语很好，我把她作为我的榜样。她告诉了我团队的重要性与人际关系的重要性!她给我印象最深刻的就是她告诉我虽然他可以教我每天需要做的流程但经验是需要我自己去积累的，这句话让我在以后的工作中也真正体会到了。经验是非常重要的，而对于财务会计来说经验更是重要。我还是在学习的阶段，所以一般比较简单的工作都是由我负责，比较复杂的都会交给部门的老前辈们来做，主要还是以学习的态度来进行实习。我们主要的工作流程也就是做好公司每个
工程项目财务管理中应注意的要点 加强施工企业工程项目的财务管理, 实施有效的成本控制, 是科学细化施工企业管理的关键环节。对工程实行项目管理、独立核算、全面预算管理, 加强工程项目成本控制, 提高资金使用效益, 实现企业价值最大化, 在竞争中不断发展壮大。 1 项目工程管理存在的问题 目前，工程项目财务管理工作总体上看比较规范，但也存在一些问题。 1.1 粗放经营，财务管理滞后 经营管理工作还处于生产型、经验型阶段，各级管理者对财务管理是财务管理说起来重要，做起来次要，忙起来不要，虎头蛇尾。财务会计的反映、监督、参与决策的作用尚未发挥出来。 1.2 资金管理分散 施工企业的特点是点多、线长、流动作业，这使得流动资金难于集中管理、统一调配。尽管这些年开展了工程项目管理经理负责制，实行“买料到现场，拨款到项目”的管理方式，但仍然发生资金分流、财权分离、管理分散的现象。 1.3 工程成本管理弱化 在成本管理和成本核算上，缺乏相应的约束机制和内部控制制度。成本意识淡薄，工程项目成本管理的重要性被削弱，片面认为企业的各项支出就是成本，什么样的费用支出都可以列支，成本科目成了“万能科目”，致使工程成本开支范围扩大，造成成本核算不准确，乱挤、乱列、乱摊工程成本现象时有发生。 1.4 工程价款结算清理困难，占用资金严重 目前，施工企业工程价款清算难已成为老大难问题，并且呈快速上升趋势。由于应收账款不能及时收回，占用了大量流动资金，使施工企业变现能力减弱，资金周转困难，严重制约了企业的发展。 1.5 基础工作薄弱，人员素质亟待提高 一些工程项目的财务会计基础工作粗放、不正规、不标准，会计人员是临时借调的，甚至有的是未经专业技术培训，无证上岗，从而出现了银行、现金账不能日清月结；会计账簿设置不合理、不齐全；成本核算方式不科学，内容不全面等问题。 2 针对项目工程财务问题的对策