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英唐智控2020年上半年财务指标报告

英唐智控2020年上半年财务指标报告

英唐智控2020年上半年财务指标报告

一、实现利润分析

实现利润增减变化表(万元)

2020年上半年利润总额为负1,968.71万元,与2019年上半年的20,199.47万元相比,2020年上半年出现亏损,亏损1,968.71万元。企业亏损的主要原因是内部经营业务,应当加强经营业务的管理。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)

二、盈利能力分析

盈利能力指标表(%)

内部资料,妥善保管第1 页共4 页

施工总进度计划及保证措施

施工总进度计划及保证 措施 公司内部编号:(GOOD-TMMT-MMUT-UUPTY-UUYY-DTTI-

施工总进度计划及保证措施 一、工期满足要求条件 1.工期目标 1、暂定开工日期:2013年8月20日(具体开工日期以招标人开工通知为准) 2、竣工日期:2013年10月3日(开工后45日历天内完成) 3、工期目标:工期内争取提前完工,坚决不因自身原因拖工期 (二)施工进度计划管理 为了确保进度计划的完成,我公司将加强施工计划的管理工作。施工进度计划的控制结果作为我公司对项目的重点考核指针之一,以周度进行检查,并与经济收入相挂钩的手段,以确保工期按各节点要求准时完工或提前完工。同时明确项目经理主管与落实周计划的实施,各专业工长主管与落实日计划的实施。同时项目经理还负有对总进度计划特别是区域性进度计划进行控制的职责。 2.完成进度计划的必要条件 总进度计划的实施与落实,不仅是施工单位一家所能控制和实现的,而是由总承包与分包、施工单位与业主及设计单位紧密配合协调,共同努力才能得以实施的。为此本方案中将以施工总进度计划为推算依据,并请业主和土建单位按时做好装饰施工进场前的必要的施工手续。 3.施工进度保证措施 4.制定详细的、包含各工种各作业层的计划,及时总结,及时分析,不断 调整和完善计划。

5.制定涵盖整个工程各项内容的网络计划,明确各主导工序的完成赶时 间,从总体上把握工程的进度; 6.将整体工程划分为若干工程段,规定各工程段的完成时间,并针对各工 程段的特点,分工种制定详细的作业计划; 7.严格按照计划安排生产并随时检查进展情况; 8.每周定时召开项目生产会,对一周的生产情况进行汇报总结,对进度的 完成情况进行结合分析,找出原因并针对情况整改; 9.根据工程的实际情况不断调整和完善各层次计划,使计划能切实指导施 工的开展。 10.落实后勤保障工作,避免因材料、人力或其它原因对工程进度造 成不可挽回影响。 11.材料采购工作必须走在施工的前面,要求各专业工长在拿到施工 图纸后在最短时间内提出材料计划报公司以作安排; 12.公司材料部收到项目提出的材料计划后,应立即对计划进行分析分类, 确定各类材料的性质和最后采购日期,并向采购人员下达采购计划。对于常用的小批量材料可临时采购;对于大批量材料须马上组织资源;对进口材料或石材须考虑进货周期和加工周期,须在总体材料计划提出后立即采购; 13.对于甲供材料,我方将尽可能早的提出材料计划以供建设单位采购或供 应。公司劳资部门组织足够数量的劳动力投入施工现场; 14.关心工人生活,急工人之所急解除工人的后顾之忧,使其能放心工 作。 调度措施

最常用财务指标计算公式 分析和解释

常用财务指标计算公式、分析和解释 一、偿债能力指标分析 (一)短期偿债能力分析 企业短期偿债能力的衡量指标主要有流动比率、速动比率和现金流动负债比率。 1.流动比率 流动比率=流动资产/流动负债 意义:体现企业的偿还短期债务的能力。流动比率越高,说明企业短期偿债能力越强。国际上通常认为,流动比率的下限为100%,流动比率等于200%时较为适当。 分析提示:低于正常值,企业的短期偿债风险较大。一般情况下,营业周期、流动资产中的应收账款数额和存货的周转速度是影响流动比率的主要因素。 2.速动比率 速动比率=速动资产/流动负债 意义:速动比率越高,表明企业偿还流动负债的能力越强。因为流动资产中,尚包括变现速度较慢且可能已贬值的存货,因此将流动资产扣除存货再与流动负债对比,以衡量企业的短期偿债能力。通常认为,速动比率等于100%时较为适当。 分析提示:低于1的速动比率通常被认为是短期偿债能力偏低。影响速动比率的可信性的重要因素是应收账款的变现能力,账面上的应收账款不一定都能变现,也不一定非常可靠。

3.现金流动负债比率 现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动负债 意义:该指标越大,表明企业经营活动产生的现金净流量越多,越能保障企业按期偿还到期债务。 短期偿债能力分析总提示: (1)增加变现能力的因素:可以动用的银行贷款指标;准备很快变现的长期资产;偿债能力的声誉。 (2)减弱变现能力的因素:未作记录的或有负债;担保责任引起的或有负债。 (二)长期偿债能力分析 企业长期偿债能力的衡量指标主要有资产负债率、产权比率和已获利息倍数三项。 1.资产负债率 资产负债率=负债总额/资产总额 意义:反映债权人提供的资本占全部资本的比例。该指标也被称为举债经营比率。资产负债率越小,表明企业长期偿债能力越强。 分析提示:负债比率越大,企业面临的财务风险越大,获取利润的能力也越强。如果企业资金不足,依靠欠债维持,导致资产负债率特别高,偿债风险就应该特别注意了。资产负债率在55%—65%,比较合理、稳健;达到80%及以上时,应视为发出预警信号,企业应提起足够的注意。

一个经典的公司财务报表分析案例,很详细

一个经典的公司财务报表分析案例,很详细! 会计教科书上的东西太多,而结合企业战略、市场的变化、同行情况、内部管理、制度以及会计政策等方面,分析的太少。本文适用于财务经理级别以下的人员,看完是有用的,也可以上转给财务经理,供其进一步分析和提炼。 案例分析 中色股份有限公司概况 中国有色金属建设股份有限公司主要从事国际工程承包和有色金属矿产资源开发。1997年4月16日进行资产重组,剥离优质资产改制组建中色股份,并在深圳证券交易所挂牌上市。 目前,中色股份旗下控股多个公司,涉及矿业、冶炼、稀土、能源电力等领域;同时,通过入股民生人寿等稳健的实业投资,增强企业的抗风险能力,实现稳定发展。 资产负债增减变动趋势表: 01、增减变动分析 从上表可以清楚看到,中色股份有限公司的资产规模是呈逐年上升趋势的。从负债率及股东权益的变化可以看出虽然所有者权益的绝对数额每年都在增长,但是其增长幅度明显没有负债增长幅度大,该公司负债累计增长了%,而股东权益仅仅增长了%,这说明该公司资金实力的增长依靠了较多的负债增长,说明该公司一直采用相对高风险、高回报的财务政策,一方面利用负债扩大企业资产规模,另一方面增大了该企业的风险。 (1)资产的变化分析 08年度比上年度增长了8%,09年度较上年度增长了%;该公司的固定资产投资在09年有了巨大增长,说明09年度有更大的建设发展项目。总体来看,该公司的资产是在增长的,说明该企业的未来前景很好。

(2)负债的变化分析 从上表可以清楚的看到,该公司的负债总额也是呈逐年上升趋势的,08年度比07年度增长了%,09年度较上年度增长了%;从以上数据对比可以看到,当金融危机来到的08年,该公司的负债率有明显上升趋势,09年度公司有了好转迹象,负债率有所回落。我们也可以看到,08年当资产减少的同时负债却在增加,09年正好是相反的现象,说明公司意识到负债带来了高风险,转而采取了较稳健的财务政策。 (3)股东权益的变化分析 该公司08年与09年都有不同程度的上升,所不同的是,09年有了更大的增幅。而这个增幅主要是由于负债的减少,说明股东也意识到了负债带来的企业风险,也关注自己的权益,怕影响到自己的权益。 02、短期偿债能力分析 (1)流动比率 该公司07年的流动比率为,08年为,09年为,相对来说还比较稳健,只是08年度略有降低。1元的负债约有元的资产作保障,说明企业的短期偿债能力相对比较平稳。 (2)速动比率

财务分析报告中的重要分析指标

财务分析报告中的重要分析指标 财务分析报告中的重要分析指标是哪一方面呢,下面小编为大家整理推荐关于财务分析报告中的主要分析指标的文章,欢迎各位需要的朋友参考阅读! 一、财务分析报告的内涵及特点 财务分析报告是企业财务主管以实际的财务资料为依据,系统地研究分析企业财务运作的应用文书。随着商品流转的不断进行,企业的资金不断循环周转,构成了资金的筹集、运用、耗费和分配等方面的运动,这就是企业的财务活动。企业财务活动的结果,反映在资金来源、资金占用、流通费用、税金、利润等财务指标上,企业的财务分析报告就是对这些指标在一定时期内的完成情况用一定的方法进行综合性地计算和分析,并用书面文字加以阐述。 财务分析报告的作用主要有:通过检查企业在一定时期内的财务计划执行情况和对企业各项财务指标实绩的分析,总结企业经营管理中的经验及教训,并提出具体的工作建议,提出对资金运用、费用开支、利润完成状况的总评价,作为检查、考核企业财务管理优劣的重要依据。它是帮助领导决策、指导企业业务的重要手段。 财务分析报告可分为综合分析、专题分析、简易分析、典型分析、

财务预测五种。 综合财务分析报告分为年度和上半年度两种,它全面反映企业的财务活动状况及其成果,并对资金、费用、利润等数据,对主要经济指标的完成状况进行综合分析,从而总结经验教训,对今后工作提出建议。 简易财务分析报告是在一个较短的时期内,通常是季度或月度,对企业财务活动及经营成果作简要的分析,以发现经营活动和财务资金方面可能存在的问题。 专题财务分析报告是企业在经营管理实践中发现某一财务状况对业务经营的开展有很大影响而作出的专门分析。如商品库存结构分析;资金分析;财经纪律状况分析等。 典型财务分析报告是分析与财务活动有关的、重大突出的、有普遍意义的典型事例所写的报告,多数是上级单位或同级财税,金融,工商管理部门编写,常用第三人称。 财务预测报告也称财务可行性预测,是企业在某一特定时期或对某一经营业务的财务成果进行预测时所写的报告,供领导作决策之用。

常用的财务分析指标

常用的财务分析指标 财务分析是评价企业经营状况的一条重要途径。企业常用的财务分析指标主要包括偿债能力指标、营运能力指标和盈利能力指标。 一、偿债能力指标 (一)短期偿债能力指标 1、流动比率=流动资产÷流动负债 2、速动比率=(流动资产-存货-其他流动资产)÷流动负债 3、现金流动负债比率=经营现金净流量÷流动负债 (二)长期偿债能力指标 1、资产负债率(或负债比率)=负债总额÷资产总额 2、产权比率=负债总额÷所有者权益 3、已获利息倍数=息税前利润÷利息费用 4、长期资产适合率=(所有者权益+长期负债)÷非流动资产 二、营运能力指标 (一)流动资产周转情况指标 1、应收账款 (1)应收账款周转率(次)=营业收入净额÷平均应收账款

(2)应收账款周转天数(平均应收账款回收期)=360÷应收账款周转率=(平均应收账款×360)÷营业收入净额 2、存货 (1)存货周转率(次)=营业成本÷平均存货 (2)存货周转天数=360÷存货周转率=(平均存货×360)÷营业成本 3、流动资产 (1)流动资产周转率(次)=营业收入净额÷平均流动资产(2)流动资产周转天数=360÷流动资产周转率=(平均流动资产×360)÷营业收入净额 (二)固定资产周转情况指标 固定资产周转率(次)=营业收入净额÷平均固定资产 (三)总资产周转情况指标 总资产周转率=营业收入净额÷资产平均总额 三、盈利能力指标 (一)主营业务利润率=主营业务利润÷主营业务收入×100% (二)成本费用利润率=利润总额÷企业成本费用总额×100% (三)总资产报酬率=(利润总额+利息支出)÷平均资产总额×100% (四)净资产收益率=(净利润÷平均净资产)×100%

英唐智控:关于公司拟变更注册地址及修订《公司章程》的公告

证券代码:300131 证券简称: 英唐智控 公告编号:2020-059 深圳市英唐智能控制股份有限公司 关于公司拟变更注册地址及修订《公司章程》的公告 2019年12月,经公司2019年第八次临时股东大会审议通过,公司注册地址由原 “广东省深圳市南山区高新技术产业园科技南五路英唐大厦五楼”变更为“深圳市宝安中心区宝兴路6号海纳百川总部大厦A 座21楼”。 2020年5月15日,经公司第四届董事会第三十二次会议审议通过了《关于公司拟变更注册地址暨修订<公司章程>的议案》,根据公司实际经营情况的需求,对公司注册地址进行调整,并对《公司章程》的相关内容进行修订,具体情况如下: 一、公司注册地址变更情况 因公司经营调整的需要,注册地址拟变更为“深圳市宝安区新安街道海旺社区宝兴路6号海纳百川总部大厦B 座6层、7层、8层”。 二、修订《公司章程》相关内容情况 根据《上市公司章程指引(2019年修订)》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则(2018年修订)》以及《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引(2015年修订)》等有关规定,公司注册地址变更后,需要相应修改公司章程中相关条款,具体如下: 项目 原章程内容 修改后章程内容 第五条 公司住所地:深圳市宝安中心区宝兴路6号海纳百川总部大厦A 座21楼,邮政编码:518101 公司住所地:深圳市宝安区新安 街道海旺社区宝兴路6号海纳百 川总部大厦B 座6层、7层、8 层,邮政编码:518101 三、其他相关说明 1、本次变更注册地址及修订《公司章程》尚需提交公司股东大会审议; 2、本次注册地址的变更及章程条款的修订以工商行政管理部门的核准结果 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

财务分析体系知识全攻略

财务分析体系全攻略 原创:拓荒骆驼 整编:剑客飘零 2007-4-29

资料导读 0 前言 (3) 1 体系结构概述 (3) 2 如何写一篇漂亮的财务报告 (4) 3 财务分析体系详解 (5) 3.1 企业资产、负债和所有者权益的构成分析 (5) 3.2 企业资金结构分析 (6) 3.3 企业经营协调性分析 (10) 3.4 企业偿债能力分析 (12) 3.5 企业利润及利润表分析 (17) 3.6 企业盈利能力分析 (18) 3.7 企业经营管理能力分析 (23) 3.8 企业发展能力分析 (27) 3.9 投资项目经济可行性分析 (31) 3.10 现金流量表分析 (35) 3.11 金融企业的财务分析 (44) 4 指标体系 (49) 4.1 企业绩效评价指标 (49) 4.2 财务分析常用指标 (50) 5 例证 (55) 5.1 实例1~财务报表分析 (55) 5.2 实例2~销售报表分析 (58) 6 财务管理公式大全 (59)

0 前言 本文原始资料来自某财务论坛,由网友拓荒骆驼以帖子形式发表。在看到这些精彩帖子后,为了能与更多的朋友共享,本人(剑客飘零)对这些帖子进行了整理,形成本文初稿。在仔细阅读学习过程中,将帖子的纲要和思路进行了规整与提炼,并对某些语言做了必要的改动,在保留原作要义的情况下,最终形成本文。在此,非常感谢拓荒骆驼,为网友们提供了如此精彩的学习资料! 另,文中所涉及到的数据均为参考值,不为定论! 好资料大家共享!希望本文能为阅读者带来帮助! 1 体系结构概述 对于三张主表: 1.资金结构构成分析:分析资金的结构合理性如否,根据所处企业的行业性质,采用绝对构成比例. 2.经营协调性分析:计算企业的营运资本、营运资金需求和现金支付能力来分析企业的动态协调性。 3.偿债能力分析:通过相关财务指标计算分析企业的经营风险和财务风险,合理利用2个杠杆系数。 4.利润构成及盈利能力分析:从企业实现利润的稳定性角度通过经济效益指标编制分析性利润表。根据杜邦财务分析体系层层剥离,找出影响权益收益率的波动因素。 5.经营管理能力分析:A、从企业资产、负债和所有者权益变动角度分析;B、从企业生产经营活动协调性角度分析;C、从企业的经营决策能力角度综合评价。 6.发展能力分析:从企业的自我发展能力和筹资能力角度分析企业的发展状态。 7.投资项目经济可行性分析:在考虑实际因素情况下根据项目的立案和对比方案进行优劣可行如否分析。 8、现金流量表分析。具体(略),针对年报企业用。 9、绩效评价指标综合分析。针对熟练者应用。 对于其他附表: 1.成本分析:采用纵向和横向对比分析,分析企业的现状及影响其升降的原因。仅对工业企业适用。 2.三大费用分析:加强控制考核力度,提取建议。 3.具体材料利用率投放分析: 4.综合摊销贡献及盈亏临界点分析。 5.其他附表:根据具体情况编制。 其他说明: 根据公司领导的自身素质水平选择专业术语的柔韧度,你的能力发挥出来了,领导也能看懂你的分析报表,不赏识你,来找我。呵呵!

企业财务报表分析报告

附件二: 企业财务报表分析报告 (参考格式) 提纲 一、集团公司概况 二、集团公司经营的基本情况 (一)经营主要政策。 (二)主要经营业绩。 (三)完成主要经济指标,并对主要指标进行分析说明。 三、集团公司经营成果分析 (一)主营业务收入情况 (二)成本费用变动情况 (三)其他业务利润 (四)营业外收支 (五)投资收益 (六)所得税 (七)净利润实现情况

(八)利润分配情况 (九)亏损企业情况 四、集团公司财务状况分析 (一)资产情况 (二)负债情况 (三)资产质量及财务风险情况分析 (四)国有资本保值增值情况 五、现金流量分析 六、重大事项影响 七、经营风险因素、发展规划及经营战略 八、本年度企业经营管理中存在问题,下年度改进管理和提高经营业绩拟采取的措施等。 ▲集团公司对所属境外企业的经营成果和财务状况分析参照上述指标及分析方法。 ▲集体企业的财务报表分析报告参照上述指标及分析方法。 ▲金融企业的财务报表分析报告参照上述指标及分析方法。 企业财务报表分析报告

(参考格式) 一、集团公司概况 (一)公司成立时间及批准文号、改制(重组、收购、兼并)情况、企业法人营业执照、注册资本及其变更情况。 (二)公司的经营范围、法定代表人、公司的法定地址等。 (三)集团及所属子公司户数(含境外企业,下同),本年所属企业隶属关系变动情况,合并报表的编制原则等。 集团公司年度全资、控股或参股的子公司情况表: 单位:万元 (四)截止年末,集团拥有从业人员人数及素质情况。 二、集团公司经营的基本情况 (一)经营主要政策。包括:企业改革、产业结构优化、市场开拓、资本运营等方面。 (二)主要经营业绩。 (三)年完成主要经济指标,并对主要指标进行分析说明。

几个重要财务指标的分析

几个重要财务指标的分析 ——《财务管理》第二轮复习课 【考点分析】 财务指标属于重点节,考试中所占比重较大,平均占10%左右,从历年的高 考题型来看,客观题和主观题都有可能,因此在复习过程,特别要求学生应全面理解和掌握,切忌猜题,严格贯彻“谨慎性原则” 。 【学法分析】本节涉及的财务指标多,计算量大,实务操作性强,且试题难度与教材中介 绍的内容和例题常有较大差异。同学在学习过程中。普遍感觉难度较大,易混淆,所以正确的学习方法是把每一个考点都真正弄明白,且要有必要的记忆,切不可死记硬背,对教材内容必须真正理解;此外,要知道学习是一个逐层递进的过程,它如同环形锁扣,环环相扣,有机结合,切忌急躁。同学在复习中可通过几个阶段的复习来完成本节重难点:一是精读课本;二是总结记忆;三是适当练习;四是查漏补缺,最后是巩固冲刺几个阶段,用以实现事半功倍的学习效率。 【学生分析】通过新授课与第一轮复习,学生已基本掌握本节几个重要的基本财务指标的计算,也基本理解了各财务指标的基本含义,所以本阶段应是查漏补缺阶段。经调查,学生所欠缺的是:通过分析各比率之间的相互关系进行计算及分析计算结果的能力。所以本轮复习就定位在提高学生分析财务指标关联关系的能力;提高学生通过计算结果提出问题、分析问题的能力。 【知识目标】1、理解基本财务指标之间的相互关系并进行计算 2、从财务比率的计算结果分析财务主体的现状,找出经营管理中可能存在的问题 3、能简单分析其问题产生原因。 【情感目标】让学生明白财务管理本源于生活,明白学好财务管理,就可以使之服务于生活,让自己充分享受学习后的成就感与乐趣。给学生以足够的自信,为学生今后 能自信地,身心健康地面对生活打基础。 【德育目标】1通过“财务分析在其本身、报表的真实性”培养学生“诚信”意识。 2、通过“启发式提出问题、分析问题”培养学生“我行”意识。 3、培养学生协作精神。 【教学方法】讨论法、启发式教学、讲练结合、案例教学 【教具选择】多媒体、小黑板

董事长公司周年庆讲话稿

董事长公司周年庆讲话稿 从客观上来看,一个公司的周年庆,就是这个公司的经济实力与社会地位的充分展示。下面就是小编给大家整理的董事长公司周年庆讲话稿,仅供参考。 董事长公司周年庆讲话稿(一): 各级领导,各界来宾,大家下午好。 一转眼,赣江游船公司就已经1岁了,即将迎来它一周年的庆典。在这个特别的日子里,我代表江西赣江游船投资发展有限公司全体员工,对一年来给予公司关心、支持和帮助的社会各界人士表示最诚挚的谢意!对一年来,风雨同舟、和衷共济的所有兄弟姐妹表示最亲切的慰问! 回首过去一年里,我们发扬“踏实肯干、拼搏进取、勇于付出、积极创新”的精神,以赣江游船特有的激情,面对各种挑战,遇难勇进,同心协力,圆满的完成了公司下达的各项工作任务,辛勤的汗水换来了累累硕果,一年来我们曾多次受到社会各界人士的高度评价,我们的努力使赣江游船公司形象日益提高,使公

司的良好声誉日益增强;我们要将成功化为行动,把过去的荣耀,当成是我们今日的新起点,当成我们明日奋进的新动力! 下一步,公司要进一步做大、做强,稳健立足本地市场,积极开拓国内市场,树立《赣江游船》品牌,让赣江游船品牌走出吉安,走出江西,走向全国!我相信,在公司全体同仁的共同努力下,在广大客户朋友的支持与帮助下,我们团结协作,再接再厉,赣江游船必定会取得更大的辉煌! 最后,祝愿本次庆典圆满成功!祝愿大家身体健康,阖家欢乐,万事如意! 董事长公司周年庆讲话稿(二): 各级领导,各界来宾,大家下午好。 今天,能够出席*公司重组*周年庆典,我感到很高兴,很振奋。首先,我代表集团向董事长、总经理,向*公司全体员工表示最诚挚的祝贺和最亲切的慰问!向各界宾朋表示最热烈的欢迎和感谢! 重组*年来,公司一直牢牢把握集团战略部署和发展定位,以“先人一步,高人一筹”的胆识和气魄,瞄准行业一流,按照现代企业制度规范运营,诚信创效,开拓进取,务实求新,各项工作始终保持良好的进取态势,整体经济运行质量实现了健康均衡

财务报表分析指标体系

财务报表分析指标体系: 一、盈利能力分析 1.销售净利率=(净利润÷销售收入)×100% 该比率越大,企业的盈利能力越强 2.资产净利率=(净利润÷总资产)×100% 该比率越大,企业的盈利能力越强 3.权益净利率=(净利润÷股东权益)×100% 该比率越大,企业的盈利能力越强 4.总资产报酬率=(利润总额+利息支出)/平均资产总额×100% 该比率越大,企业的盈利能力越强 5.营业利润率=(营业利润÷营业收入)×100% 该比率越大,企业的盈利能力越强 6.成本费用利润率=(利润总额÷成本费用总额)×100% 该比率越大,企业的经营效益越高 二、盈利质量分析 1.全部资产现金回收率=(经营活动现金净流量÷平均资产总额)×100% 与行业平均水平相比进行分析 2.盈利现金比率=(经营现金净流量÷净利润)×100% 该比率越大,企业盈利质量越强,其值一般应大于1 2.销售收现比率=(销售商品或提供劳务收到的现金÷主营业务收入净额)×100% 数值越大表明销售收现能力越强,销售质量越高 三、偿债能力分析 1.净运营资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产 对比企业连续多期的值,进行比较分析

2.流动比率=流动资产÷流动负债 与行业平均水平相比进行分析 3.速动比率=速动资产÷流动负债 与行业平均水平相比进行分析 4.现金比率=(货币资金+交易性金融资产)÷流动负债 与行业平均水平相比进行分析 5.现金流量比率=经营活动现金流量÷流动负债 与行业平均水平相比进行分析 6.资产负债率=(总负债÷总资产)×100% 该比值越低,企业偿债越有保证,贷款越安全 7.产权比率与权益乘数 产权比率=总负债÷股东权益,权益乘数=总资产÷股东权益 产权比率越低,企业偿债越有保证,贷款越安全 8.利息保障倍数=息税前利润÷利息费用=(净利润+利息费用+所得税费用)÷利息费用利息保障倍数越大,利息支付越有保障 9.现金流量利息保障倍数=经营活动现金流量÷利息费用 现金流量利息保障倍数越大,利息支付越有保障 10.经营现金流量债务比=(经营活动现金流量÷债务总额)×100% 比率越高,偿还债务总额的能力越强 四、营运能力分析 1.应收账款周转率 应收账款周转次数=销售收入÷应收账款 应收账款周转天数=365÷(销售收入÷应收账款) 应收账款与收入比=应收账款÷销售收入

财务报表分析报告完整版

财务报表分析报告 HUA system office room 【HUA16H-TTMS2A-HUAS8Q8-HUAH1688】

中国移动有限公司财务报表分析 一、行业背景 随着信息时代到来,世界电信业的技术发展进入了新的发展阶段,出现融合、调整、变革的新趋势,全球移动通信发展虽然只有短短20年的时间,但它已经创造了人类历史上伟大的奇迹。 二、公司概述 中国移动有限公司①(「本公司」,包括子公司合称为「本集团」)於1997年9月3日在香港成立,并於1997年10月22日和23日分别在纽约证券交易所(「纽约交易所」)和香港联合交易所有限公司(「香港交易所」)上市。公司股票在1998年1月27日成为香港恒生指数成份股。本集团是中国内地最大的通信服务供应商,拥有全球最多的移动客户和全球最大规模的移动通信网络。2015年,本公司再次被国际知名《金融时报》选入其「全球500强」,被着名商业杂志《福布斯》选入其「全球2,000领先企业榜」,并再次入选道琼斯可持续发展新兴市场指数。目前,本公司的债信评级等同於中国国家主权评级,为标准普尔评级AA–/前景稳定和穆迪评级Aa3/前景负面。 三、资产负债表分析 ①摘自中国移动有限公司官网

1、资产质量分析 从表中我们可以看出,该企业在2012到2014年,非流动资产和流动资产都是在不断增长的,说明企业的资金流动性强,资产总额也在不断增长,非流动负债比流动负债额度小,表明该公司短期借款相对较多,这样短期借款到期时,企业付款压力会比较大。股东权益也增长了,增长幅度相对较大,可以得出企业的营利性较好。 企业的现金及短期投资有所上升,上升比率并不大,但是还是可以得出企业的流动性和变现能力是十分好的。 无形资产所占比重下降了,这说明企业在发展过程中忽视了企业文化,这对企业长期的发展是不利的。 应收账款增长了,表明了该公司在应收账款上收回的速度加快,减少了坏账,这样容易维持公司资金流的稳定。 2、资本结构质量分析 通过分析中国移动的资产负债表我们可以知道该企业的现金流动比率2012年与2014年相比有小幅度上升,说明企业不仅有较强的变现能力,而且企业有足够的现金来偿还短期债务。而且通过这三年可看出,该公司的流动比率较稳定说明企业的短期偿债能力比较强。

CWEE2010风电展参展企业名单

CWEE2010第四届中国(上海)国际风能展览会暨研讨会 参展企业名单 展位号 公司中英文名称(以展位号排序) 5T01A 上海模斯翼风力发电设备有限公司 Shanghai Muce Wind Power Equipment Co.,Ltd. 5T01B 贺德克液压技术(上海)有限公司 HYDAC Technology (Shanghai) Ltd. 5T01C 上海科晗实业有限公司 Shanghai Kehan Industry Co.,Ltd. 5T002 山东长星风电科技有限公司 Shandong Changxing Wind Power Technology Co.,Ltd. 5T003 广州红鹰能源科技有限公司 Guangzhou Hyenergy Technology Co.,Ltd. 5T005 上海电气风电设备有限公司 Shanghai Electric Windpower Equipment Co.,Ltd. 5T006 湘电风能有限公司 XEMC Windpower Co.,Ltd. 5T007 东方汽轮机有限公司 Dongfang Turbine Co.,Ltd. 5T008 沈阳华创风能有限公司 China Creative Wind Energy Co.,Ltd. 5T009 合肥阳光电源有限公司 Sungrow Power Supply Co.,Ltd. 5T10A 上海恩特电子有限公司 AMT Shanghai Electron Ltd. 5T10B 珠海经济特区顺益发展有限公司 Shunyi Development.Co., Ltd Zhuhai S.E.Z. 5T11A 上海万德风力发电股份有限公司 Shanghai Wind Power Co.,Ltd. 5T11B 常州东享机械有限公司 Changzhou Dongxiang Machinery Co.,Ltd. 5T12A 巴合曼电子有限公司 Bachmann electronic GmbH 5T12B 珠海宏锋风能科技有限责任公司 Hopeful Wind Energy Technology Co.,Ltd. 5T13A 永济新时速电机电器有限责任公司 Yongji Xinshisu Electric Equipment Co.,Ltd. 5T13B 中科宇能科技发展有限公司 Sino-wind Energy Group Ltd. 5T14A 上海致远绿色能源有限公司 Shanghai Ghrepower Green Energy Co.,Ltd. 5T14B 奥达科金属制品(上海)有限公司 Autocraft Industrial (Shanghai) Ltd. 5T15A 江苏吉鑫风能科技股份有限公司 Jiangsu JIXIN Wind Energy Technology Co.,Ltd.

完整的财务指标分析体系

完整的财务指标分析 体系

目录 完整的财务指标分析体系 (1) 盈利能力分析 (4) (一)盈利能力 (5) 毛利率=(营业收入-营业成本)/营业收入*100% (5) 净利率=净利润/营业收入*100% (5) 期间费用率=(管理费用+销售费用+财务费用+研发费用)/营业收入*100% (6) 净资产收益率ROE=净利润/平均净资产*100% (6) 总资产收益率ROA=净利润(含少数股东损益)*2/(期初总资产+期末总资产)*100% 6(二)收益质量 (7) 1、经营活动净收益/利润总额*100% (7) 2、(公允价值变动净收益+投资净收益+汇兑净收益)/利润总额*100% (7) 3、(营业外收入-营业外支出)/利润总额*100% (7) (三)现金流量 (8) 收现比=销售商品提供劳务收到的现金/营业收入 (8) 销售现金比=经营活动产生的现金流量净额/营业收入 (8) 归母净利润现金含量=经营活动产生的现金流量净额/归母净利润*100% (8) 偿债能力分析 (8) (一)偿债能力指标 (9) 营运资金=流动资产-流动负债 (9) 流动比率=流动资产/流动负债 (9) 速动比率=(流动资产-存货净额)/流动负债 (9) 现金比率= (货币资金+交易性金融资产+应收票据)/流动负债合计 (10) 现金到期债务比= 经营活动产生的现金流量净额/(短期借款+一年内到期的非流 动负债+应付票据)*100% (10) 现金流量利息保障倍数=经营活动产生的现金流量净额/利息费用 (10) 现金带息债务比=经营活动产生的现金流量净额/带息债务 (10) (二)资本结构 (10) 资产负债率=负债/总资产 (10) 产权比率=负债/所有者权益 (11) 权益乘数=总资产/所有者权益=1/(1-资产负债率) (11) 营运能力 (11) 应收账款周转率=营业收入*2/(期初应收帐款净额+期末应收帐款净额) (12) 应付账款周转率=营业成本*2/(期初应付账款+期末应付账款) (12) 存货周转率=营业成本*2/(期初存货净额+期末存货净额) (12) 固定资产周转率=营业总收入/[(期初固定资产+期末固定资产)/2] (12) 流动资产周转率=营业总收入/[(期初流动资产+期末流动资产)/2] (13) 总资产周转率= 营业总收入/[(期初资产总计+期末资产总计)/2] (13) 成长能力 (13) 同比增长率:计算公式为:(本期-上期)/本期 (13)

企业财务分析常用指标及标准

企业财务分析常用指标及标准 1、变现能力比率 变现能力是企业产生现金的能力,它取决于能够在近期转变为现金的流淌资产的多少。 (1)流淌比率 公式:流淌比率=流淌资产合计/ 流淌负债合计 企业设置的标准值:2 意义:体现企业的偿还短期债务的能力。流淌资产越多,短期债务越少,则流淌比率越大,企业的短期偿债能力越强。 分析提示:低于正常值,企业的短期偿债风险较大。一样情形下,营业周期、流淌资产中的应收账款数额和存货的周转速度是阻碍流淌比率的要紧因素。 (2)速动比率 公式:速动比率=(流淌资产合计-存货)/ 流淌负债合计 保守速动比率=0.8(货币资金+短期投资+应收票据+应收账款净额)/ 流淌负债 企业设置的标准值:1 意义:比流淌比率更能体现企业的偿还短期债务的能力。因为流淌资产中,尚包括变现速度较慢且可能已贬值的存货,因此将流淌资产扣除存货再与流淌负债对比,以衡量企业的短期偿债能力。 分析提示:低于1 的速动比率通常被认为是短期偿债能力偏低。阻碍速动比率的可信性的重要因素是应收账款的变现能力,账面上的应收账款不一定都能变现,也不一定专门可靠。 变现能力分析总提示: (1)增加变现能力的因素:能够动用的银行贷款指标;预备专门快变现的长期资产;偿债能力的声誉。 (2)减弱变现能力的因素:未作记录的或有负债;担保责任引起的或有负债。 2、资产治理比率

(1)存货周转率 公式:存货周转率=产品销售成本/ [(期初存货+期末存货)/2] 企业设置的标准值:3 意义:存货的周转率是存货周转速度的要紧指标。提升存货周转率,缩短营业周期,能够提升企业的变现能力。 分析提示:存货周转速度反映存货治理水平,存货周转率越高,存货的占用水平越低,流淌性越强,存货转换为现金或应收账款的速度越快。它不仅阻碍企业的短期偿债能力,也是整个企业治理的重要内容。 (2)存货周转天数 公式:存货周转天数=360/存货周转率=[360*(期初存货+期末存货)/ 2]/ 产品销售成本 企业设置的标准值:120 意义:企业购入存货、投入生产到销售出去所需要的天数。提升存货周转率,缩短营业周期,能够提升企业的变现能力。 分析提示:存货周转速度反映存货治理水平,存货周转速度越快,存货的占用水平越低,流淌性越强,存货转换为现金或应收账款的速度越快。它不仅阻碍企业的短期偿债能力,也是整个企业治理的重要内容。 (3)应收账款周转率 定义:指定的分析期间内应收账款转为现金的平均次数。 公式:应收账款周转率=销售收入/[(期初应收账款+期末应收账款)/2] 企业设置的标准值:3 意义:应收账款周转率越高,讲明其收回越快。反之,讲明营运资金过多呆滞在应收账款上,阻碍正常资金周转及偿债能力。 分析提示:应收账款周转率,要与企业的经营方式结合考虑。以下几种情形使用该指标不能反映实际情形:第一,季节性经营的企业;第二,大量使用分期收款结算方式;第三,大量使用现金结算的销售;第四,年末大量销售或年末销售大幅度下降。 (4)应收账款周转天数

综合财务指标分析报告

综合财务指标分析报告 一、财务效益状况分析 2009年12月,湖南电广在财务效益指标中,可以看出销售净利率为:0.00%,销售毛利率为:0.00%,成本费用利润率为:-12.70%,资产利润率为:-9.70%,净资产收益率为:-20.50%;而上期上述指标分析别为:0.00% 、0.00% 、-63.30% 、-13.40% 、-53.40% 。 从单项较上期相比较而言,销售净利率基本上没有变化,销售毛利率基本上没有变化,成本费用利润率大幅增加,增加79.94% ,资产利润率大幅增加,增加27.61% ,净资产收益率大幅增加,增加61.61% 。 财务效益指标表 项目名称 2008年12月 2009年12月新增% 销售净利率 0.00% 0.00% 0.00% 销售毛利率 0.00% 0.00% 0.00% 成本费用利润率 -63.30% -12.70% 79.94% 总资产利润率 -13.40% -9.70% 27.61% 净资产收益率 -53.40% -20.50% 61.61%

由此可见,本期销售净利及销售毛利都较上期有所上升,企业整体盈利能力增强,本期成本费用控制能力较上期增强,经营管理水平较上期有所提高,本期资产盈利能力较上期增加,说明企业在增加收入或节约资金使用方面较上期有所增强,本期净资产盈利能力较上期增加,说明企业的管理效率及盈利能力较上期有所增强。二、资产运营状况分析 在资产运营指标中,可以看出应收账款周转天数为:0.00,存货周转天数 为:0.00,营业周期为:0.00,应付账款偿还期:352.66,资产周转率:0.00;而上期上述指标分 析别为:0.00 、0.00 、0.00 、747.95 、0.00 。 从单项较上期相比较而言,应收账款周转天数基本上没有变化,存货周转天数基本上没有变化,营业周期基本上没有变化,应付账款偿还期大幅减少,减少52.85% ,资产周转率基本上没有变化。 资产运营指标表 项目名称 2008年12月 2009年12月新增% 应收账款周转率 0.00 0.00 0.00% 存货周转率 0.00 0.00 0.00% 应收账款周转天数 0.00 0.00 0.00%

英唐智控2018年财务状况报告-智泽华

英唐智控2018年财务状况报告 一、资产构成 1、资产构成基本情况 英唐智控2018年资产总额为587,221.59万元,其中流动资产为 465,991.36万元,主要分布在应收账款、存货、货币资金等环节,分别占企业流动资产合计的52.86%、19%和15.93%。非流动资产为121,230.24万元,主要分布在商誉和固定资产,分别占企业非流动资产的77.37%、6.03%。 资产构成表 2、流动资产构成特点 企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大,约占企业流动资产的53.58%,应当加强应收款项管理,关注应收款项的质量。

流动资产构成表 3、资产的增减变化 2018年总资产为587,221.59万元,与2017年的511,583.08万元相比有较大增长,增长14.79%。 4、资产的增减变化原因 以下项目的变动使资产总额增加:应收账款增加85,008.04万元,其他流动资产增加9,154.08万元,货币资金增加8,210.03万元,固定资产增加2,853.23万元,长期投资增加2,664.84万元,无形资产增加1,103.09万元,其他非流动资产增加802.63万元,其他应收款增加89.17万元,递延所得税资产增加68.28万元,长期待摊费用增加62.79万元,应收利息增加18.07 万元,共计增加110,034.24万元;以下项目的变动使资产总额减少:存货减少978.82万元,商誉减少1,790.24万元,预付款项减少2,333.19万元,开发支出减少2,362.91万元,应收票据减少26,930.55万元,共计减少34,395.73万元。增加项与减少项相抵,使资产总额增长75,638.51万元。 主要资产项目变动情况表

主要财务指标分析(杜邦体系)

主要财务指标分析(杜邦体系) 一、偿债能力指标 A、短期偿债能力指标 1、流动比率=流动资产/流动负债*100%(下限100%,适用200%) 2、速动比率=速动资产/流动负债*100%(适用100%) 3、速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据+应收利息(股息)+其它应收款 B、长期偿债能力指标 1、资产负债率=负债总额/资产总额*100%(适用60%,比率越小说明企业长期偿债能力越强) 2、产权比率=负债总额/所有者权益总额*100%(比率越低,说明企业长期倘使能力越强) 二、运营能力指标 周转率(周转次数)=周转额/资产平均余额 其中资产平均余额=(期初资产余额+期未资产余额)/2 周转期(周转天数)=计算期天数/周转次数=资产平均余额*计算期天数/周转额 A、流动资产周转情况 应收账款周转率(周转次数)=营业收入/平均应收账款余额 其中平均应收账款余额=(期初应收账款余额+期未应收账款余额)/2 应收账款周转期(周转天数)=平均应收账款余额*360/营业收入 B、存货周转率 存货周转率(周转次数)=营业成本/平均存货余额 存货周转期(周转天数)=平均存货余额*360/营业成本 流动资产周转率(周转次数)=营业收入/平均流动资产总额 流动资产周转期(周转天数)=平均流动资产总额*360/营业收入 固定资产周转率(周转次数)=营业收入/平均固定资产净值 固定资产周围率(周转天数)=平均固定资产净值*360/营业收入 C、总资产周转率 总资产周转率(周转次数)=营业收入/平均资产总额 总资产周转期(周转天数)=平均资产总额*360/营业收入 三、获利能力指标 A、营业利润率 营业利润率=营业利润/营业收入*100%(越高,说明发展潜力越大、盈利能力越强) 营业净利润率=净利润/营业收入*100% 营业毛利率=(营业收入-营业成本)/营业收入*100% B、成本费用利润率 成本费用利润率=利润总额/成本费用总额*100% C、总资产报酬率 总资产报酬率=息税前利润总额/平均资产总额*100% 其中:息税前利润总额=利润总额+利息支出=净利润+所得税+利息支出 D、净资产收益率 净资产收益率=净利润/平均净资产*100% (越高,反映收益能力强、运营效益好、对企业投资人、债权人利益的保证程序越高)其中:平均净资产=(所有者权益年初数+所有者权益年未数)/2 四、发展能力指标

企业财务报表分析指标大全

. 财务分析指标大全一、变现能力比率流动负债流动资产÷1、流动比率= ÷流动负债2、速动比率=(流动资产-存货)=流动资产-流动负债3、营运资本二、资产管理比率÷平均 存货存货周转率(次数)=主营业务成本1、 ÷平均应收账款应收账款周转率=主营业务收入2、 +应收账款周转天数营业周期=存货周转天数3、 三、负债比率÷股东权益产权比率=负债总额1、 =EBIT/I ÷利息费用已获利息倍数=息税前利润2、 四、盈利能力比率平均净资产=净利润÷1、净资产收益率五、杜邦财务分析体系所用指标 权益乘数×总资产周转率×资产净利率×权益乘数=销售净利率1、权益净利率= -资产负债率)(1=1+(负债总额/股东权益总额)=1/2、权益乘数=资产总额/股东权益总额六、上市公 司财务报告分析所用指标净资产收益率(当年股数没有每股净资产×)/普通股总股数=)(=(EBIT -I1-T每股收益(1、EPS)发生增减变动时,后者也适用)/普通股每股收益市盈率=普 通股每股市价2、 /年末普通股股份总数每股股利=股利总额3、 股票获利率(当年股数没有发生增减变动时,后者也适×净利润总额=市盈率股利支付率=股 利总额/4、用)(又叫:当期收益率、本期收益率)=普通股每股股利/普通股每股市价5、股票获利率/每股股利股利保障倍数=每股收益6、/年度末普通股数每股净资产=年度末股东 权益7、 每股净资产=每股市价/8、市净率/年末净资产净资产收益率=净利润9、七、现金流量 分析指标(一)现金流量的结构分析=经营活动流量经营活动流入-经营活动流出、1 (二)流动性分析(反映偿债能力)/= 、1 现金到期债务比经营现金流量净额本期到期债务. . 流动负债(反映短期偿债能力)=经营现金流量净额/ 2、现金流动负债比(重点)债务总额= 经营现金流量净额/3、现金债务总额比(重点)(三)获取现金能力分析销售额=经营现金 流量净额/1、销售现金比率普通股股数经营现金流量净额/ 2、每股营业现金流量(重点)=100% ×/全部资产全部资产现金回收率=经营现金流量净额3、(四)财务弹性分析现金满足投资 比率1、/每股现金股利每股经营现金流量净额现金股利保险倍数(重点)=2、(五)收益 质量分析/经营现金毛流量2、现金营运指数=经营现金的净流量9日刘正兵课堂小记)几个重 要的财务指标的关系(1月 四个常用比率的关系:④= 1-1/①……= 1-②= 资产负债率资产/ 负债 ④= 1/……②= 1-①资产资产权益率= 所有者权益/ ×④1= ①= 所有者权益……③④-负债产权比率= / 1-①)③=1/(=1+ 所有者权益= 权益乘数资产/ ……④= 1/② 三个指标= EBIT 1、息税前利润)-= EBIT(1T 2、息前税后利润净利润 = 3、息税后利润 .

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