（实施）SAP会计科目自动分配配置大全品质
SAP会计科目自动分配配置大全
实际上SAP FICO是TMD如此简单,以至于一般来说,只要小宰一下各位弟兄就能混进SAP FICO的革命队伍.
如果你是在企业内部做support,那就更不需要什么了,你甚至不要多少会计知识因为在将来你天天和财务的MM(不是那个MM module)们泡在一起就是再笨你也会被熏会的(MD,少吹点,那个SAP搅肉机老弟经常指责俺和并把侮辱会计知识的帽子扣在俺头上.),通常,俺建议你唯一需要做的是买把磨的快的屠刀小宰几到就足够应付.
1 Maintain Accounting Configuration(概览)
Tcode: FBKA/FBKF/FBKP
输入Tcode:FBKP进入后,看到的是图1的画面,在此应该包含了所有的科目设置,设计逻辑很简单,SAP要兼顾全球的财务需求,所有科目并没有hard-coded允许企业根据实际需求和本国的会计准则为业务交易配置相应会计科目.
当点击图1-[1]或图1-[3],进入自动过帐科目设置,在这里包含了各模块的配置,下面首先重点讲述MM自动过帐的配置(OBYC),当明白了这些配置及其逻辑,相信你对SAP FICO就了解了一半,这一点都不夸张.
2 Automatic Posting Configuration (MM Module)
OBYC的画面,如图3-[1],是根据企业实际需求自定义的Transaction Key,下面就OBYC自上而下个transaction key举实际例子就常用的transaction key和科目分配做详细描述.
首先,必须定义科目分配的rule如图4,即你要怎么样配置科目,如图4-[1]表示科目将按General modification|Valuation modif.|Valuation class三者结合给定会计科目,如你还需要让交易额在发生借方和贷方使用不同的会计科目,请勾选Debit/Credit .
MM科目transaction key和科目配置详细列表(可能视不同企业的不同业务稍有变更,鉴于篇幅原因,假设Valuation modif.只有一个所以在建立科目配置rule时可以不考虑它,除非你
使用了多个valuation modif.在科目配置时你必须考虑,请看例1:如何简化Valuation group code).
*关于transactin key的描述请直接看OBYC,在此省略.
3 SD科目分配(VKOA)
4 Special G/L科目配置
例1:如何简化Valuation group code
例2 PO condition和OBYC
例3使用PO处理委外加工
例4 Account assignment的逻辑分析
例5计划外运费处理
例6:P&L科目和成本要素的建立
天啦,设计逻辑和从什么地方获取科目都要讲,什么世界?
委外加工的种类和处理方法(使用prod. Order和purchase order)
……………..
Background: (1)
1.Related IMG (1)
Step 1.Define valuation class for those non-material (1)
Step 2.Define PO Account Assignment Categories (3)
Step 3. Assign account to VBR (5)
Step 4.Where we define valuation class (5)
2.Q&A (6)
1 (6)
2 (6)
3 (6)
Background:
For these so-called charge or consumption PO, When creating a PO, we choose account assignment category ‘K’ and input a material group .
1.Related IMG
Step 1.Define valuation class for those non-material
We can define additional valuation class (difference from material master data) for
assets or charge(service) PO (Non-material )
Step 2.Define PO Account Assignment Categories Step 3. Assign account to VBR
Step 4.Where we define valuation class
2.Q&A
1.How to Activate Direct Posting to G/L Accounts and Material Account
In PRD800, The Entry had been deleted.
After clicking New Entries button, the 2 lines shown as below will be seen .
After that , you can see 3 tabs being added while using MIRO.
And then you can directly post G/L account for vendor invoice verification .
We can get the result as you require.
Dr: XXX Charge
Cr: Vendor AP
2.What will Happen?
And when you use ME2N (or other related t-code to check), you will find
Still to be delivered(invoiced) qty will always have data , that means the PO is always in open status .
3.Mark delv. pleted
We can mark Delv. pleted to avoid the open PO
After marking delv. plelted, It shows OK.
So,Here is my questions, For the purpose of financial control , Enterprises often use PO for any payment (Otherwise, For the aboved mentioned charge PO, we needn’t use PO but use FB60 directly make invoice verification, I think it will be more simply).
Why we donn’t make a GR action which may mean we have got the service, receipt the consumption goods etc ? (Even if it might be a virtual GR—Service GR) ?
請教匯率差異問題
費用類PO GR和IR 由于匯率不同產生差異如下
31 9900000046 東莞市xx電腦** 495-
86 224001 暫估應付款總務93510041002005 22 495.00
81 602301 文具用品93510041002005 0.00（USD59.81)
本位幣為USD 此筆交易幣為RMB,現在差異進入了G/L account no.602301
請問這個差異科目602301那兒配制（除了在費用PO）,
其他业务收入
其他业务支出
业务背景：
现有销售业务中有的是有物料编码的(比如辅料的销售等)，有的是没有
物料编码的(房屋出租等)，但是他们业务都进入其他业务支出和其他业
务收入科目，上了SAP系统需要如何处理？
方法一(推荐)：科目细分为：
其他业务收入-有编码
其他业务收入-无编码
其他业务支出-有编码
其他业务支出-无编码
这样的话有编码的就进入有编码的科目（SD），无的就进入无编码科目（AR）
方法二(不推荐)：
该两个科目设置为即可手工过帐AR也可以系统自动过帐SD即可。
其他方法(不知道)：
......
不过一般采用哪个方案比较好？方法一或方法二,或是还有其他办法更好?
个人认为,可以根据你的业务量来判断用哪种方法比较好.
第一种方法分类比较清楚,但可能类别会很多,设置的科目就会很多;
第二种方法科目设置简单,但数据混在一起,不便分析.
我觉得,看你的业务量有多大,将业务量大的单独设置科目.比如:固定资产销售收入,材料销售收入等.这些配置成自动记账.其他业务量比较小的合并为一个科目,营业外收入-其他,设置为手工记账科目.
不知这样是否符合你的要求.
tailei版主，看了你在知识仓库的一篇关于FI－MM科目确定的文章，最近系统收货时报错说是有关RUE 科目没有配置，不知系统从哪儿确定是Transaction key RUE的，与FR1，FR2有什么不同。
这个rue的设定和你的pricing procedure相关，对应条件类型。你可以用mek2维护相应的条件类型的值，当然，前提是你的pricing procedure里包含这个条件类型。
路径请参照img--MM-Purchasing --conditions--define price determination process--define tra nsaction/event keys(有3个，你都看一下就明白了）
?Provision for delivery costs (RUE)
Provisions are created for accrued delivery costs if a condition type for provi sions is entered in the purchase order. They must be cleared manually at th
e time o
f invoice verification.
Good luck!
如题，在MIGO做501，502无PO收货时，产生的凭证信息是：
1, DR 库存商品CR GI/IR 或
2, DR 库存商品CR AP 还是
3, DR 库存商品CR 差异科目
还是其他
如果1，发票校验如何做？
如果2，那么以当时的库存价值直接作为应付，而不是以发票为应付，是否有问题？
如果3，能行么，是什么情况要如此处理？(MB1C),有企业这样用,但不知道是什么业务需求要这么做! 疑惑中。。。期待！
UP
这个还是要看客户的业务需求,但是一般1,2的应用情况非常少!
3比较常见!
具体配置科目对应关系,了解客户需求后就很容易搞定.
设置资产销售收入的结算科目时，系统要求是P/L account, 不能是BS account. 但是中国的会计科目表规定，固定资产清理科目是BS account. 请问各位是怎麽处理的
资产销售收入的结算
科目
没有什么区别亚，把你需要的差异科目放进去就可以拉？有什么问题么？
PRY
plant1 valuationclass1 different acount1价格差异-PRV（多层结算差异科目)
prv 12345(ACCOUNT) 物料帐多层结算差异
非常感谢区长!还有2处不理解：
1.是否配置PRV和PRY就行了？
2.是否可以这样简单的理解：PRY理解为ML单层结算时对应的科目？PRV是多层结算时对应的科目？
lily
是不是以下都要配置？LKW，PRV，PRP，PRQ和PRY？
怎么配置它们对应什么科目？
感谢阅读
新会计科目表 1 资产 assets 11~ 12 流动资产 current assets 111 现金及约当现金 cash and cash equivalents 1111 库存现金 cash on hand 1112 零用金/周转金 petty cash/revolving funds 1113 银行存款 cash in banks 1116 在途现金 cash in transit 1117 约当现金 cash equivalents 1118 其它现金及约当现金 other cash and cash equivalents 112 短期投资 short-term investment 1121 短期投资 -股票 short-term investments - stock 1122 短期投资 -短期票券 short-term investments - short-term notes and bills 1123 短期投资 -政府债券 short-term investments - government bonds 1124 短期投资 -受益凭证 short-term investments - beneficiary certificates 1125 短期投资 -公司债 short-term investments - corporate bonds 1128 短期投资 -其它 short-term investments - other 1129 备抵短期投资跌价损失 allowance for reduction of short-term investment to market 113 应收票据 notes receivable 1131 应收票据 notes receivable 1132 应收票据贴现 discounted notes receivable 1137 应收票据 -关系人 notes receivable - related parties 1138 其它应收票据 other notes receivable
1．目的： 在维护会计科目主数据过程中,指导相关业务人员在系统中的实际操作2．适用围： 财务会计 3．相关流程： TOBE-FI-010
分析科目类 别、帐户组等会计科目创建 修改科目 冻结维护成本要素 4．容概述： 包括手工创建、更改、显示，以及冻结会计科目，显示总帐：会计科目表。
5、操作步骤： 5．1手工创建会计科目 系统路径SAP莱单→会计→财务会计→总分类帐→主记录→总帐科目→单个处理→集中地事务码FS00 按照系统路径用鼠标左键“单击”如下屏幕： 按事务码“FS00”操作按“回车键”如下屏幕
1 1、在中输入新的10位科目代码，点击，选择相应的公司代码，选择0723，选择0724。 用鼠标“点击”右上方“”创建。 2、在“类型/描述”画面中，点击,选择“总分类账科目”，根据欲创建的科目的性质 选择“损益科目表”或“资产负债科目”，输入对科目短文本和长文本的描述。
2 2 3、点击“”，在“科目货币”中选择货币类型。可以选择是否勾选“仅限以本位币记的 余额”，如果勾选，表明用户将项目过帐到此科目时，只在本币中更新余额。 4、根据实际需求选择“税务类型”；可勾选“允许含/不含税过账”表示，不输入税码 也允许过账。 5、针对统驭科目选择相应的“统驭科目的科目类型”。 6、“备选科目”栏位中填写HERC科目所对应的国家科目表编号。 7、“未清项目管理”如勾选，表示对该科目进行未清项管理。需要标记管理未清项的一 些科目包括GRIR科目，现金折扣清算科目，银行结算科目，工资结算科目；而不需标记做未清项管理的科目一般包括：银行科目，税务科目，材料科目，损益科目，统驭科目（统驭科目在子分类账中已经默认做未清项管理）。 8、勾选“显示行项目”，表示对此科目可以查看交易或往来明细。 9、选择“排序码”，排序码能够决定凭证行项目中的“摘要”栏位的默认值。
XX汽车集团SAP会计科目的设置与编码规则 一、前言 标准化是所有软件运行的基础，SAP也不例外，作为会计核算的基础——会计科目，其设置与编码规则必须在SAP中统一规范，以保证集团所有使用SAP的公司在会计核算方面的一致性，会计报表取数的准确性，以及各公司的财务数据之间具有可比性。 本文中SAP会计科目的设置与编码规则是以《企业会计准则——应用指南》为基础，结合集团实际情况进行编制。 二、编码规则 （一）、总则 SAP会计科目的编码使用10位阿拉伯数字，例如：库存商品-整车1405020001，其中，前4位数以《企业会计准则——应用指南》中规定的会计科目编号为准（见附表），后6位数根据集团实际情况编排，详见下文。 （二）、细则 1.1001库存现金：由于集团核算在北京销售公司的帐套中，因此， 编码的第5、6位用以区分集团和下属公司，01代表下属公司，02代表集团，一般情况下仅使用1001010000库存现金—公司出纳，如存在上述特殊情况，集团的现金业务使用1001020000库存现金—集团出纳来核算。 2.1002银行存款：编码的第5、6位代表不同银行，如01代表中行，
02代表工行，03代表农行；第7至10位为自然序号，代表不同的帐号。 3.1012其他货币资金：编码的第5位代表不同类型的保证金，0代 表信用证保证金，1代表承兑保证金，2目前空缺，3代表保函保证金。 4.1101交易性金融资产：编码的第5、6位，01代表成本，02代表 公允价值变动；编码的第7位代表不同类别，1代表股票，2代表债券，3代表基金。 5.1121应收票据：编码的第5、6位，01代表集团外，02代表集团 内；第7至10位均为0。 6.1122应收账款：编码的第5、6位，01代表集团外，02代表集团 内；第7至10位均为0。 7.1123预付账款：编码的第5、6位，01代表集团外，02代表集团 内；集团外又按照第10位代表不同类别，1代表材料款，2代表工程款，3代表其他。 8.1131应收股利：编码的第5、6位，01代表集团外，02代表集团 内；第7至10位均为0。 9.1132应收利息：编码的第5、6位，01代表集团外，02代表集团 内；第7至10位均为0。 10.1221其他应收款：编码的第5、6位，01代表集团外，02代表集 团内，03代表个人；第7至10位均为0。 11.1231坏帐准备：编码的第5、6位，01代表应收账款，02代表预
完整英文版资产负债表、利润表及现金流量表来源：冯硕的日志 资产负债表Balance Sheet 项目ITEM 货币资金Cash 短期投资Short term investments 应收票据Notes receivable 应收股利Dividend receivable 应收利息Interest receivable 应收帐款Accounts receivable 其他应收款Other receivables 预付帐款Accounts prepaid 期货保证金Future guarantee 应收补贴款Allowance receivable 应收出口退税Export drawback receivable 存货Inventories 其中：原材料Including:Raw materials 产成品(库存商品) Finished goods 待摊费用Prepaid and deferred expenses 待处理流动资产净损失Unsettled G/L on current assets 一年内到期的长期债权投资Long-term debenture investment falling due in a yaear 其他流动资产Other current assets 流动资产合计Total current assets 长期投资：Long-term investment： 其中:长期股权投资Including long term equity investment 长期债权投资Long term securities investment *合并价差Incorporating price difference 长期投资合计Total long-term investment 固定资产原价Fixed assets-cost 减：累计折旧Less:Accumulated Dpreciation 固定资产净值Fixed assets-net value 减：固定资产减值准备Less:Impairment of fixed assets 固定资产净额Net value of fixed assets 固定资产清理Disposal of fixed assets 工程物资Project material 在建工程Construction in Progress 待处理固定资产净损失Unsettled G/L on fixed assets 固定资产合计Total tangible assets 无形资产Intangible assets 其中:土地使用权Including and use rights 递延资产（长期待摊费用）Deferred assets 其中:固定资产修理Including:Fixed assets repair 固定资产改良支出Improvement expenditure of fixed assets 其他长期资产Other long term assets
资产类Assets 流动资产Current assets 货币资金Cash and cash equivalents 1001 现金Cash 1002 银行存款Cash in bank 1009 其他货币资金Other cash and cash equivalents '100901 外埠存款Other city Cash in bank '100902 银行本票Cashier's cheque '100903 银行汇票Bank draft '100904 信用卡Credit card '100905 信用证保证金L/C Guarantee deposits '100906 存出投资款Refundable deposits 1101 短期投资Short-term investments '110101 股票Short-term investments - stock '110102 债券Short-term investments - corporate bonds '110103 基金Short-term investments - corporate funds '110110 其他Short-term investments - other 1102 短期投资跌价准备Short-term investments falling price reserves 应收款Account receivable 1111 应收票据Note receivable 银行承兑汇票Bank acceptance 商业承兑汇票Trade acceptance
1121 应收股利Dividend receivable 1122 应收利息Interest receivable 1131 应收账款Account receivable 1133 其他应收款Other notes receivable 1141 坏账准备Bad debt reserves 1151 预付账款Advance money 1161 应收补贴款Cover deficit by state subsidies of receivable 库存资产Inventories 1201 物资采购Supplies purchasing 1211 原材料Raw materials 1221 包装物Wrappage 1231 低值易耗品Low-value consumption goods 1232 材料成本差异Materials cost variance 1241 自制半成品Semi-Finished goods 1243 库存商品Finished goods 1244 商品进销差价Differences between purchasing and selling price 1251 委托加工物资Work in process - outsourced 1261 委托代销商品Trust to and sell the goods on a commission basis 1271 受托代销商品Commissioned and sell the goods on a commission basis 1281 存货跌价准备Inventory falling price reserves 1291 分期收款发出商品Collect money and send out the goods by
创建会计科目的一般步骤: 一、创建一个公司 二、创建会计科目表 三、为会计科目表创建科目组 (资产负责类科目组损益类科目组统驭科目组 :对科目按照科目的性质进行分类(性质类似的科目分为一组譬如: 资产负债类科目组:创建一个资产负债表时需要提供资产负债科目 (我们把这一类科目按照这个性质分为一组叫资产负责科目组。在资产负债类科目中, 可以细分为资产科目组、负债科目组、所有者权益科目组, 但是 SAP 系统中的会计科目表与我国的会计科目表有所区别, 没有二级科目组。我们在创建一个会计科目的时候, 需要分配相应的科目组和字段状态组, 从分配的科目组和字段状态组的组合来大致表达二级科目组的意思(仅个人之见,不知这样理解可否损益类科目组:创建一个损益表时需要提供损 益科目 (支出与收入, 支出为成本的增加, 收入为留存收益金额的增加, 我们把这一类科目按照这一性质分为损益类科目组 统驭科目组:统驭科目是连接分类帐的总帐科目,当我们在创建应收/应付科目时, 都会提示输入特别总帐标准, 就会用到统驭科目, 通常情况下以我们将应收/应 付等科目类型等这一类的科目分为一组叫统驭科目, 与会计表中的应收/应付等形成对应关系, 起到连接总帐与分类帐之间的作用。譬如:在一般情况下, 我们可以建立两个统驭科目,应收科目和应付科目。 在创建科目组时需要完成三个步骤: 1、创建科目组名 2、维护科目组的控制参数(在创建属于不同科目组的科目时,在不同的科目组中,哪些参数是必需维护的,哪些参数是不能维护的,哪些参数是可以选择维护的 3、为科目组分配所属科目允许的编码范围。
四、为公司创建字段状态变式。 (当我们创建一个会计科目时,会给这个会计科目分配一个字段状态组, 这个字段状态组规定了这个科目将来做会计凭证时, 该科目的哪些辅助核算字段是必需填写的, 哪些是不能填写的, 哪些是可选的。多个字段状态组组成一个字段状态变式。。 五、为会计科目表定义留存收益科目, 此时定义的留存收益科目并未被创建。当在后台定义这个留存收益科目保存时,系统会提示警告这个科目本身还没有创建,所以在创建资产负债类科目的时候,我们还需要创建相应的留存收益科目。 (为什么要提前定义留存收益科目,这是我一直迷惘的问题? 六、至此,我们只需要完成下面最后一步就可以创建会计科目了。 将会计科目表分配给公司, 将科目组分配给科目表, 将字段状态变式分配给公司。
1资产a s s e t s? 11~12流动资产c u r r e n t a s s e t s? 111现金及约当现金c a s h a n d c a s h e q u i v a l e n t s? 1111库存现金c a s h o n h a n d? 1112零用金/周转金p e t t y c a s h/r e v o l v i n g f u n d s? 1113银行存款c a s h i n b a n k s?0g 1116在途现金c a s h i n t r a n s i t? 1117约当现金c a s h e q u i v a l e n t s? 1118其它现金及约当现金o t h e r c a s h a n d c a s h e q u i v a l e n t s? 112短期投资s h o r t-t e r m i n v e s t m e n t? 1121短期投资-股票s h o r t-t e r m i n v e s t m e n t s-s t o c k? 1122 短期投资-短期票券short-term investments -short-term notes and bills? 1123短期投资-政府债券s h o r t-t e r m i n v e s t m e n t s-g o v e r n m e n t b o n d s? 1124短期投资-受益凭证s h o r t-t e r m i n v e s t m e n t s-b e n e f i c i a r y c e r t i f i c a t e s? 1125短期投资-公司债s h o r t-t e r m i n v e s t m e n t s-c o r p o r a t e b o n d s? 1128短期投资-其它s h o r t-t e r m i n v e s t m e n t s-o t h e r? 1129 备抵短期投资跌价损失allowance for reduction of short-term investment to market? 113应收票据n o t e s r e c e i v a b l e? 1131应收票据n o t e s r e c e i v a b l e? 1132应收票据贴现d i s c o u n t e d n o t e s r e c e i v a b l e? 1137应收票据-关系人n o t e s r e c e i v a b l e-r e l a t e d p a r t i e s? 1138其它应收票据o t h e r n o t e s r e c e i v a b l e? 1139 备抵呆帐－应收票据allowance for uncollec-tible accounts-notes receivable? 114应收帐款a c c o u n t s r e c e i v a b l e? 1141应收帐款a c c o u n t s r e c e i v a b l e? 1142应收分期帐款i n s t a l l m e n t a c c o u n t s r e c e i v a b l e? 1147应收帐款-关系人a c c o u n t s r e c e i v a b l e-r e l a t e d p a r t i e s?
总帐（GL）模块
目录SAP界面简介 业务流程：创建总帐科目主数据 业务流程简介 业务流程图 业务流程各步骤说明 填写总帐科目主数据维护申请单 产生的单据与报表 在系统里检查公司代码中是否已有总帐科目主数据 完成该步骤的SAP角色名称 SAP交易代码 操作细部描述 在系统里创建总帐科目主数据 完成该步骤的SAP角色名称 SAP菜单路径 SAP交易代码 操作细部描述 业务流程：维护总帐科目主数据 业务流程简介 业务流程图 业务流程各步骤说明 填写总帐科目主数据维护申请单 产生的单据与报表 在系统里修改公司代码指定的总帐科目主数据 完成该步骤的SAP角色名称 SAP菜单路径 SAP交易代码 操作细部描述 在系统里显示总帐科目主数据 在系统里冻结总帐科目主数据 完成该步骤的SAP角色名称 SAP菜单路径
SAP交易代码 操作细部描述 在系统里删除总帐科目主数据 完成该步骤的SAP角色名称 SAP菜单路径 SAP交易代码 操作细部描述 业务流程：维护汇率 业务流程简介 业务流程图 业务流程各步骤说明 完成该步骤的SAP角色名称 SAP菜单路径 SAP交易代码 操作细部描述 业务流程：新增/维护银行主数据业务流程简介 业务流程各步骤说明 创建银行主数据 完成该步骤的SAP角色名称 SAP菜单路径 SAP交易代码 操作细部描述 删除银行主数据 完成该步骤的SAP角色名称 SAP菜单路径 SAP交易代码 操作细部描述 创建开户银行主数据 完成该步骤的SAP角色名称 SAP菜单路径 SAP交易代码 操作细部描述 显示/修改开户银行主数据 完成该步骤的SAP角色名称 SAP菜单路径 SAP交易代码
一、资产类 1 1001 库存现金cash on hand 2 1002 银行存款bank deposit 5 1015 其他货币资金other monetary capital 9 1101 交易性金融资产transaction monetary assets 11 1121 应收票据notes receivable 12 1122 应收账款Account receivable 13 1123 预付账款account prepaid 14 1131 应收股利dividend receivable 15 1132 应收利息accrued interest receivable
21 1231 其他应收款accounts receivable-others 22 1241 坏账准备had debts reserve 28 1401 材料采购procurement of materials 29 1402 在途物资materials in transit 30 1403 原材料raw materials 32 1406 库存商品commodity stocks 33 1407 发出商品goods in transit 36 1412 包装物及低值易耗品wrappage and low value and easily wornout articles 42 1461 存货跌价准备reserve against
stock price declining 45 1521 持有至到期投资hold investment due 46 1522 持有至到期投资减值准备hold investment due reduction reserve 47 1523 可供出售金融资产financial assets available for sale 48 1524 长期股权投资long-term stock ownership investment 49 1525 长期股权投资减值准备long-term stock ownership investment reduction reserve 50 1526 投资性房地产investment real eastate 51 1531 长期应收款long-term account
会计科目英文对照表 1 资产assets 11~ 12 流淌资产current assets 111 现金及约当现金cash and cash equivalents 1111 库存现金cash on hand 1112 零用金/周转金petty cash/revolving funds 1113 银行存款cash in banks 1116 在途现金cash in transit 1117 约当现金cash equivalents 1118 其它现金及约当现金other cash and cash equivalents 112 短期投资short-term investment 1121 短期投资-股票short-term investments - stock 1122 短期投资-短期票券short-term investments - short-term notes and bills 1123 短期投资-政府债券short-term investments - government bonds 1124 短期投资-受益凭证short-term investments - beneficiary certificates 1125 短期投资-公司债short-term investments - corporate bonds 1128 短期投资-其它short-term investments - other 1129 备抵短期投资跌价缺失allowance for reduction of short-term investment to market 113 应收票据notes receivable 1131 应收票据notes receivable 1132 应收票据贴现discounted notes receivable 1137 应收票据-关系人notes receivable - related parties 1138 其它应收票据other notes receivable 1139 备抵呆帐－应收票据allowance for uncollec- tible accounts- notes receivable 114 应收帐款accounts receivable 1141 应收帐款accounts receivable 1142 应收分期帐款installment accounts receivable 1147 应收帐款-关系人accounts receivable - related parties 1149 备抵呆帐－应收帐款allowance for uncollec- tible accounts - accounts receivable 118 其它应收款other receivables 1181 应收出售远汇款forward exchange contract receivable 1182 应收远汇款-外币forward exchange contract receivable - foreign currencies 1183 买卖远汇折价discount on forward ex-change contract 1184 应收收益earned revenue receivable 1185 应收退税款income tax refund receivable 1187 其它应收款- 关系人other receivables - related parties 1188 其它应收款- 其它other receivables - other 1189 备抵呆帐- 其它应收款allowance for uncollec- tible accounts - other receivables 121~122 存货inventories 1211 商品存货merchandise inventory 1212 寄销商品consigned goods 1213 在途商品goods in transit 1219 备抵存货跌价缺失allowance for reduction of inventory to market
梳理SAP业务处理的会计分录 成本核算会计信息归纳 按照事务处理的来源类型归纳。 一、采购接收入库和退货： 1.接收：借：材料采购（订单价格） 贷：应计负债（订单价格） 2.入库：借：原材料（标准成本） 贷：材料采购（订单价格） 借或贷：材料成本差异＿材料订单价格 3.退货至接收时产生与上面第2步相反的分录，退货至供货商时产生与上面第1步相反的分录。 二、子库存转移：只有转出子库产生分录 借：原材料（自制半成品、库存商品） 贷：原材料（自制半成品、库存商品） 三、杂项事务处理： 1.库存增加：借：原材料（自制半成品、库存商品） 贷：账户别名（或自定义账户） 2.库存减少：与上面相反的分录 四、采购发票匹配： 借：应计负债（订单价格） 应交税金＿增值税＿进项税 贷：应付帐款（发票价格） 借或贷：材料成本差异＿材料发票价格差异 五、生产环节： 1. 标准工单： ①标准工单领料：借：生产成本＿直接生产成本＿材料 贷：原材料（自制半成品、库存商品） ②标准工单退料：与上面相反的分录
③标准工单资源事务处理（即人工）：虽然我司没有在WIP模块进行实际的人工成本核算，但系统会自动核算一笔，基于在定义资源时的吸收账户为“生产成本＿直接生产成本＿直接人工”，系统产生以下分录： 借：生产成本＿直接生产成本＿直接人工（包含成本中心信息） 贷：生产成本＿直接生产成本＿直接人工 （值为零，且只有装配件定义了资源、工艺路线的工单才会产生此分录）因此，在总帐模块处理实际人工和制造费用时，建议： 借：生产成本＿生产成本差异＿人工（实发工资） 贷：应付工资 借：生产成本＿生产成本差异＿费用（实际发生的制造费用） 贷：制造费用 ④标准工单完工入库：借：原材料（自制半成品、库存商品） 贷：生产成本＿直接生产成本＿直接材料 生产成本＿直接生产成本＿直接人工 生产成本＿直接生产成本＿直接费用 （仅库存商品会有人工和费用科目） ⑤如果按照标准成本生产，即发生成本和冲减成本一致，则工单关闭时没有差异； ⑥工单关闭时，如果材料的发生成本比冲减成本大，即多耗料： 借：生产成本＿生产成本差异＿材料 贷：生产成本＿直接生产成本＿直接材料 如果少耗料则产生相反分录。 生产环节只产生量差，不产生价差。 ⑦工单关闭时，对于人工和费用产生的分录恒定为： 借：生产成本＿直接生产成本＿直接人工（标准） 生产成本＿直接生产成本＿直接费用（标准） 贷：生产成本＿生产成本差异＿人工 生产成本＿生产成本差异＿费用 2. 非标工单：（对一般性分录不归纳，如领材料等） ①有完工入库的非拆卸工单 发出成品时：借：生产成本＿直接生产成本＿直接材料（标准） 生产成本＿直接生产成本＿直接人工（标准） 生产成本＿直接生产成本＿直接费用（标准） 贷：产成品 完工入库时：借：库存商品
会计科目中英文对照全 Pleasure Group Office【T985AB-B866SYT-B182C-BS682T-STT18】
1 资产 assets？ 11~ 12 流动资产 current assets？ 111 现金及约当现金 cash and cash equivalents？ 1111 库存现金 cash on hand？ 1112 零用金/周转金 petty cash/revolving funds？ 1113 银行存款 cash in banks0 g 1116 在途现金 cash in transit？ 1117 约当现金 cash equivalents？ 1118 其它现金及约当现金 other cash and cash equivalents？ 112 短期投资 short-term investment？ 1121 短期投资 -股票 short-term investments - stock？ 1122 短期投资 -短期票券 short-term investments - short-term notes and bills？ 1123 短期投资 -政府债券 short-term investments - government bonds？ 1124 短期投资 -受益凭证 short-term investments - beneficiary certificates？ 1125 短期投资 -公司债 short-term investments - corporate bonds？ 1128 短期投资 -其它 short-term investments - other？ 1129 备抵短期投资跌价损失 allowance for reduction of short-term investment to market？113 应收票据 notes receivable？ 1131 应收票据 notes receivable？ 1132 应收票据贴现 discounted notes receivable？ 1137 应收票据 -关系人 notes receivable - related parties？ 1138 其它应收票据 other notes receivable？ 1139 备抵呆帐－应收票据 allowance for uncollec- tible accounts- notes receivable？114 应收帐款 accounts receivable？ 1141 应收帐款 accounts receivable？ 1142 应收分期帐款 installment accounts receivable？ 1147 应收帐款 -关系人 accounts receivable - related parties？ 1149 备抵呆帐－应收帐款 allowance for uncollec- tible accounts - accounts receivable？118 其它应收款 other receivables？ 1181 应收出售远汇款 forward exchange contract receivable？ 1182 应收远汇款 -外币 forward exchange contract receivable - foreign currencies？1183 买卖远汇折价 discount on forward ex-change contract？ 1184 应收收益 earned revenue receivable？ 1185 应收退税款 income tax refund receivable？ 1187 其它应收款 - 关系人 other receivables - related parties？ 1188 其它应收款 - 其它 other receivables - other？ 1189 备抵呆帐 - 其它应收款 allowance for uncollec- tible accounts - other receivables？121~122 存货 inventories？ 1211 商品存货 merchandise inventory？ 1212 寄销商品 consigned goods？ 1213 在途商品 goods in transit？ 1219 备抵存货跌价损失 allowance for reduction of inventory to market？ 1221 制成品 finished goods？ 1222 寄销制成品 consigned finished goods？
精心整理 ccount?帐户 Accounting?system?会计系统? American?Accounting?Association?美国会计协会? American?Institute?of?CPAs?美国注册会计师协会? Audit?External?users?外部使用者? Financial?accounting?财务会计? Financial?Accounting?Standards?Board?财务会计准则委员会? Financial?forecast?财务预测? Generally?accepted?accounting?principles?公认会计原则? General-purpose?information?通用目的信息 Government?Accounting?Office?政府会计办公室? ? Management?accounting?管理会计? Return?of?investment?投资回报? Return?on?investment?投资报酬? Securities?and?Exchange?Commission?证券交易委员会?
Statement?of?cash?flow?现金流量表? Statement?of?financial?position?财务状况表? Tax?accounting?税务会计? Accounting?equation?会计等式? Assets? Creditor? Deflation? Disclosure?批露? Expenses?费用? Financial?statement?财务报表? Financial?activities?筹资活动? Going-concern?assumption?持续经营假设Inflation?通货膨涨? Investing?activities?投资活动? Liabilities?负债? Solvency?清偿能力? Stable-dollar?assumption?稳定货币假设? Stockholders?股东? Stockholders?equity?股东权益?
中英文会计科目对照表如下: 会计科目中英对照表会计科目 accounting subject 顺序号serial number 编号code number 会计科目名称accounting subject 会计科目适用范围accounting subject range of application 一、资产类 1 1001 库存现金 cash on hand 2 1002 银行存款 bank deposit 5 1015 其他货币资金 other monetary capital 9 1101 交易性金融资产 transaction monetary assets 11 1121 应收票据 notes receivable 12 1122 应收账款 Account receivable 13 1123 预付账款 account prepaid 14 1131 应收股利 dividend receivable 15 1132 应收利息 accrued interest receivable 21 1231 其他应收款 accounts receivable-others 22 1241 坏账准备 had debts reserve 28 1401 材料采购 procurement of materials 29 1402 在途物资 materials in transit 30 1403 原材料 raw materials 32 1406 库存商品 commodity stocks 33 1407 发出商品 goods in transit 36 1412 包装物及低值易耗品 wrappage and low value and easily wornout articles 42 1461 存货跌价准备 reserve against stock price declining 43 1501 待摊费用 fees to be apportioned 45 1521 持有至到期投资 hold investment due 46 1522 持有至到期投资减值准备 hold investment due reduction reserve
资产Assets 流动资产Current assets 货币资金Cash at bank and on hand 交易性金融资产Financial assets held for trading 应收票据Notes receivable 应收账款Accounts receivable 预付款项Advances to suppliers 应收利息Interest receivable 应收股利Dividends receivable 其他应收款Other receivables 存货Inventories 一年内到期的非流动Current portion of non-current assets
资产 其他流动资产Other current assets 流动资产合计Total current assets 非流动资产Non-current assets 可供出售金融资产Available-for-sale financial assets 持有至到期投资Held-to-maturity investments 长期应收款Long-term receivables 长期股权投资Long-term equity investments 投资性房地产Investment properties 固定资产Fixed assets 在建工程Construction in progress 工程物资Construction materials
固定资产清理Fixed assets pending for disposal 生产性生物资产Bearer biological assets 油气资产Oil and gas assets 无形资产Intangible assets 开发支出Development costs 商誉Goodwill 长期待摊费用Long-term prepaid expenses 递延所得税资产Deferred tax assets 其他非流动资产Other non-current assets 非流动资产合计Total non-current assets 资产总计Total assets
Chart of Acounts & G/L Accounts SAP之科目表OR 总帐科目 一、基础知识介绍 1、定义会计科目表 2、分配科目表给公司代码 3、定义科目组 4、定义留存收益科目 在SA P中chart of accounts(COA):指包含所有总账科目定义并按顺序排列的清单，其中每一项都是一个总账科目， 称为G/L Account。Chart of accounts在中文中一般译为科目表，SAP中译为帐目表。 在SAP系统中，每一个总账科目(G/L Accoun)都有两个层次(level)，首先必须在Chart of accounts level维护相关信息， 然后再在company code level维护附加的信息。Company code实际应用的科目表叫operating chart of accounts。 如下图所示： 给公司代码分配帐目表OB62 在数据库中，COA level的表是SKA1 – G/L Account master (chart of accounts)，company code level的表 是SKB1 – G/L account master (company code)。有兴趣查看一下，就知道各种信息是究竟存储在哪个表中。 (查看表的方法可以用T-code: SE11 / SE16 / SE16N) 三种方法，只是显示方式不同，具体如下所示 二、配置操作 1、OB13创建会计科目表及SAP中的帐目表 重要字段说明 Maintain Languge（维护语言）– COA的主要语言，所有会计科目都会有这一语言的描述。 在定义实际总账科目时，你还可以定义其它语言的科目名称。 Length of G/L account number（总账科目的长度）：国内很多企业都设置为8位。科目的长度要看企业的实际需求，因为SA P系统已不需区分一级科目，二级科目，国外会计制度也不须统一科目代码。短一些有利于会计录入工作。 Controlling Integration（成本控制集成）–如果选择Manual creation of cost elements（手工创建成本要求）则创建P&L科目(损益科目)时，须手工设置cost elements。如果设置为Automatic creation of cost elements（自动创建成本要求），则可以在创建P&L科目时，系统自动创建cost element。当然，需要另外配置，配置方法将在CO的cost elements部分说明。 2、OB62将设置好的帐目表，分配给公司代码。此操作比较简单，就是建立公司代码与会计科目表之间的对应关系。 3、OBD4定义会计科目组 定义account group的主要作用：一是区分性质，二是每一个account group都可以指定一个科目编号的范围。并且还可以指定每个科目组的字段状态（屏幕显示字段）。 4、OB53定义留存收益科目 留存收益科目就是每会计年末，所有P&L科目的余额都转到这个科目中的科目，依据企业