企业合同法律风险防范 企业合同法律风险防范 第一部分合同签订阶段风险及防范 1、对方当事人缔约能力风险 风险一：合同效力待定的风险 无权代理、限制行为能力订立的合同为效力待定的合同，合同是否有效取决于有处分权人、被代理人的事后追认，但追认是对方的单方行为，主动权在对方，对其有利才追认，不利则不予追认。 防范：签订合同前要审查对方是否具有完全行为能力，能否履行合同上的义务，，对自然人而言是否成立，对企业而言则是否具有法人地位，是否已经注册成立。涉及标的物处分或转让的，审查该方是否对标的物具有处分的权利(包括其是否所有人或具有处分权)，必要时要求对方对自己的处分权作出保证。 风险二：合同欺诈的风险 对方盗用其他单位签订合同或以虚假的单位签订合同。从合同法的角度上分析，被假冒单位没有做出交易的意思表示，不是合同上的当事人，不会承担任何合同上的法律责任，而假冒单位或个人不是以自己的名义签订合同，合同根本不存在，也不能追究其合同上的责任。如果造成己方的损失，该假冒人可能根本没有能力承担任何法律责任，其目的在于利
用合同进行欺诈，骗取己方的财物。 防范：实行客户资信管理制度，签订合同前要对客户的资信信息、资信档案、信用状况、信用等级进行调查了解，最大限度地控制客户信用和违约风险。签订合同时要审查对方的信誉和履约能力，包括对合同承办人的资格进行审查，必要时应查看对方的营业执照和企业年检资料，确定对方是否为依法注册并有效存续的法律主体，了解对方的经营范围，以及其资金、信用，经营情况，是否具有法定的资格进行合同项下的业务。同时对合同经办人尤其是签字代表进行审查，查看对方开具的授权委托书，包括该授权委托书签字盖章是否真实、授权范围是否明确，有无存在涂改之处，以确定对方签约人的合法身份和权限范围，确保合同的合法性和有效性。对于标的额大的交易或需长期履行的合同，还应到工商、税务、银行等单位调查对方当事人的资信能力。 风险三：签约能力禁止的风险 风险：单位内部不具备缔约资格的职能部门订立合同、法律禁止某些主体订立特定合同，合同一律无效。这种无效的法律后果是，如果一方有过错的，应对无过错一方承担损害赔偿责任。因此，如果己方和不具订约资格的主体订立合同导致合同无效并发生损失，自己有过错的，对己方过错部分将不能获得对方赔偿。另一方面，如果己方内部职能部门对外订立合同，合同被认定无效，己方存在过错的需向对方承
合同的法律风险如何识别与防范 一个合同从订立、生效、履行到终止，其中每个环节都存在法律风险，企业一不小心就有可能陷入到法律风险当中，引发法律纠纷。为了加强对合同法律风险的防范意识和企业的自我保护意识，笔者结合多年的法律实践，与大家解析一些常见的合同法律风险，并为大家提供一些解决风险的建议与方法。 合同风险是指各种非正常的损失，合同也承担着一定的法律风险。那么合同的法律风险如何识别与防范呢？小编为大家整理了有关合同的法律风险识别与防范的内容，请阅读下面的文章了解。 【司法实务】公司企业法律风险防范 ——合同法律风险识别与防范 随着市场经济的发展和企业法律意识的提高，合同已成为企业在生产经营、对外业务往来不可缺少的部分。然而合同虽然是企业从事经济活动取得经济效益的桥梁和纽带，但同时也是产生
纠纷的根源。在日常的经济交往中，一些企业对合同的法律风险防范意识不强，法律知识匮乏、合同签订技巧不足，这样就可能导致企业合同出现法律风险，引发合同争议。然而企业处理这些争议纠纷时，不仅要花费大量的人力、物力、财力，有时还要承担于己不利的法律后果。 一个合同从订立、生效、履行到终止，其中每个环节都存在法律风险，企业一不小心就有可能陷入到法律风险当中，引发法律纠纷。 为了“防患于未然”，为了加强对合同法律风险的防范意识和企业的自我保护意识，笔者结合多年的法律实践，与大家解析一些常见的合同法律风险，并为大家提供一些解决风险的建议与方法。 合同主体的常见问题及法律风险 合同主体就是在合同法律关系中独立享有民事权利和承担民事义务的人。 这里所说的“人”是广义的，包括自然人、法人和其他组织。自然人就不用解释了;法人是具有民事权利能力和民事行为能力，依法独立享有民事权利和承担民事义务的组织。 法人是与自然人相应的一个法律概念，其主要特征表现在以下几个方面：
建筑工程招投标阶段的法律风险防范 一、招投标过程中常见的问题 二、招投标阶段的注意事项 三、招投标阶段的法律风险防范 招投标阶段是建设项目施工合同的起始阶段，具有基础性、关键性作用。然而，在实际操作过程中，该阶段往往得不到应有的重视，很多施工企业都认为招投标过程不重要，能承接到项目才是关键，这样势必给项目带来风险。因此，了解招投标程序，分析工程招投标阶段的法律风险，确定相应的防范措施是十分必要的。 一、招投标过程中常见的问题 (一)投标准备阶段存在的问题 承包方轻视投标前期资信调查及项目风险分析。在投标的准备阶段，有的承包方为了获得招标项目，轻视对业主方资质、资金实力、招投标项目的内在条件(如地质环境、垫资情况、资金源等)和外在影响(如居民压力、政府政策法规的影响等)的审查。此时，若在承包方中标后，业主方资金出现缺口或存在其他外在压力而不能按约履行合同，将会造成不能开工或开工后中途停工的局面，若涉及公共设施建设，还会给公共利益造成损害。 (二)投标过程中存在的问题 1.违反规定，承接应招标而未招标项目 在现实生活中，某些业主违反法律规定，对必须招标的项目不进行招标，或对项目进行拆解发包。而某些施工企业为了承包项目，扩大业务量，不顾业主方的违规操作，按照业主方的操作方式承接项目，给自身带来较大法律风险。 2.串标、围标 由于招投标竞争日益激烈，一些承包方为了达到中标目的采用串标、围标的方式进行违法违规投标。但无论是串标还是围标均是违法的，将受到法律的惩治。如：《反不当竞争法》第十五条、二十七条、《行政处罚法》第二十九条，《招投标法》第五十三条均对串标行为的处罚作出了规定。此外，根据《刑法》第二百二十三条的规定，串标还可能面临承担刑事责任的风险。 3.低价中标、高价结算 由于建筑行业竞争激烈，承包方更倾向于选择低价中标、高价结算的方式来实现自己的利
建筑企业工程招投标阶段的法律风险及防范 招投标阶段是建设项目施工合同的起始阶段，具有基础性、关键性作用。然而，在实际操作过程中，该阶段往往得不到应有的重视，很多施工企业都认为招投标过程不重要，能承接到项目才是关键，这样势必给项目带来风险。因此，了解招投标程序，分析工程招投标阶段的法律风险，确定相应的防范措施是十分必要的。 一、招投标过程中常见的问题 (一)投标准备阶段存在的问题 承包方轻视投标前期资信调查及项目风险分析。在投标的准备阶段，有的承包方为了获得招标项目，轻视对业主方资质、资金实力、招投标项目的内在条件(如地质环境、垫资情况、资金源等)和外在影响(如居民压力、政府政策法规的影响等)的审查。此时，若在承包方中标后，业主方资金出现缺口或存在其他外在压力而不能按约履行合同，将会造成不能开工或开工后中途停工的局面，若涉及公共设施建设，还会给公共利益造成损害。 (二)投标过程中存在的问题 1.违反规定，承接应招标而未招标项目 在现实生活中，某些业主违反法律规定，对必须招标的项目不进行招标，或对项目进行拆解发包。而某些施工企业为了承包项目，扩大业务量，不顾业主方的违规操作，按照业主方的操作方式承接项目，给自身带来较大法律风险。 2.串标、围标 由于招投标竞争日益激烈，一些承包方为了达到中标目的采用串标、围标的方式进行违法违规投标。但无论是串标还是围标均是违法的，将受到法律的惩治。如：《反不当竞争法》第十五条、二十七条、《行政处罚法》第二十九条，《招投标法》第五十三条均对串标行为的处罚作出了规定。此外，根据《刑法》第二百二十三条的规定，串标还可能面临承担刑事责任的风险。 3.低价中标、高价结算 由于建筑行业竞争激烈，承包方更倾向于选择低价中标、高价结算的方式来实现自己的利益。一方面，低价投标可以挤垮对手；另一方面，在施工过程中利用签证变相加价结算又可以弥补低价中标带来的经济上的损失。 然而，低价中标带来的风险是可想而知的：第一，承包方必将面临资金缺口问题，进而
一、合同签订时的法律风险及防范 (一)签署方式 (二)签署的人员 (三)合同向对方的审查 二、签署合同时应注意条款的审查 (一)规格条款 (二)质量标准条款 (三)包装条款 案例：2008年6月，甲乙双方签订了买卖合同，约定乙向甲购买加工成品建筑材料波纹管，共计发生货款45万元，但未约定包装标准和费用问题。7月甲自行以木箱包装了货物并按约交付给乙，要求乙支付货款45万和包装费3万。乙收到货物后支付了货款45万元，但不肯支付包装费。2009年1月甲向法院提出诉讼，向乙所要货物包装费3万余元以及利息。法院认为在双方未约定包装标准和费用的情况下，按合同法第150条的规定，甲应采取通用或者足以保护货物的方式包装，用木箱包装货物是甲应履行的义务。因此，法院未支持甲的诉讼请求。 (四)支付方式条款 (五)定金条款 (六)违约金责任条款 (七)若与外地公司签署合同，尽量争取约定在我方所在地法院 管辖
(八)其他条款（合同履行中传真件，电子邮件双方均予以确认， 约定具体电子邮件地址，降低旅行中的风险） (九)关于交易价格是否含税问题的风险防范（要在合同中声明 交易价格为不含税价格） (十)缔约过失责任 三种情形 1、假借订立合同，恶意进行磋商 2、故意隐瞒与订立合同有关的重要事实和提供虚假情况 3、有其他违背诚实信用原则的行为 赔偿范围 1、订立合同所支出，如交通费，通讯费等 2、准备履行或履行合同所支出，如仓储费、运费、保险费等 3、主张合同无效或撤销时支出的诉讼费用 4、上诉费用的利息损失 三、合同履行过程中的法律风险及规范(一)合同履行过程中的合同变更（一定要双方协商一致并以书 面形式确认） (二)关于合同约定的款项支付 A 现金支付的，应要求客户出具加盖公司财务印章的收据 B 对于转账支付的，应要求对方将款项转入合同约定的账户 C 直接以票据支付的，在签支票时应保持名称的一致性（三）、合同履行过程中的货物支付
企业纳税风险管理与税务稽查应对策略 【名师简介】张美中教授 中国资深纳税筹划专家，经济学税务专业硕士，经济学财政专业博士，北京大学培训师、中国税网首席特约纳税筹划专员、《前沿讲座》节目的“在WTO体制下的中国纳税筹划”、中国企业卫星数据传播中心《纳税筹划师》节目的主讲人和特聘专家。多次应中国人民大学国际学术交流中心、中央党校、国家会计学院、清华大学以及清华大学深圳研究院总裁班、上海交通大学总裁班、湖北襄樊笑坤总裁班等国内著名财经类院校的邀请重点讲授纳税风险管理专题。 2000年至今独著或合著27本财务与税收专业书籍，在财政研究、涉外税务、中国税务报、经济学消息报、中国财经信息资料、海峡财经导报、税收与市场调查和纳税方法研究等财经核心期刊上发表论文达60多篇。 【课程部分内容】 一、纳税风险类型及规避机理 二、纳税风险的管理 （一）、企业纳税风险概述 (二)、企业纳税风险产生的原因 (三)、企业纳税风险管理一般原则 1.风险观念原则 2.基础环境建设原则 3.事前控制原则 4.全员参与原则 5.制度与流程建设原则 （四）、企业纳税风险管理的步骤 1.改善企业纳税风险控制环境 2.建立纳税风险预测与控制系统 3.加强信息交流与沟通，监控实施效果 （五）、企业纳税风险管理的管理形式与管理方法 1.纳税风险检验法 2.纳税风险评估法 3.纳税风险预警法 4.纳税风险控制法
（六）、企业纳税风险管理操作流程 1.建立企业纳税风险管理机构或专职岗位 2.制定企业纳税风险管理目标及制度 3. 检测企业纳税风险 4.评估企业纳税风险 5.预警企业纳税风险 6.控制企业纳税风险 7企业纳税风险管理绩效评价 三、控制纳税风险最有效手段-----纳税筹划 （一）、企业设立环节纳税筹划 1.企业注册地的筹划 2.企业性质的筹划 3.扩张形式的筹划 (二)、企业融资环节纳税筹划 (三)、投资环节的筹划 1.投资区域的筹划 2.投资行业的筹划 3.投资方向的筹划 （四）、企业采购环节纳税筹划 1.不可抵扣项目 2.不可抵扣项目 （五）、销售环节纳税筹划 1.销售佣金的筹划 2.销售方式的筹划 3.销售退回的筹划 （六）、企业经营成果分配环节纳税筹划 （七）、企业产权重组环节纳税筹划 四、企业主营收入及其它收入稽查要点与策划应对 1.销售货物收入稽查要点和常见风险； 2.提供劳务收入稽查要点和常见风险；
合同的法律风险及其防范 合同，是平等主体的自然人、法人、其他组织之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。公司作为独立承担民事责任的法律主体，其在生产经营过程中免不了要签署各式各样的合同，因而合同的法律风险与公司的经营活动息息相关，合同法律风险的防范也成为公司内部控制制度的重要内容。本文通过介绍公司对外签署的合同常见的法律风险，探讨对合同法律风险的防范。 一、合同的订立与履行 （一）合同订立的形式 订立合同，可采用书面形式、口头形式和其他形式。如法律、行政法规规定采用书面形式的，应当采用书面形式；当事人约定采用书面形式的，应当采用书面形式。 （二）合同主体的资格 虽然合同订立的形式可以不拘一格，但合同法对订立合同的当事人却有其主体资格要求。《合同法》第九条规定，当事人订立合同，应当具有相应的民事权利能力和民事行为能力。当事人依法可以委托代理人订立合同。 因此公司对外签署合同之前，需注意合同对方是否具有相应的民事权利能力和民事行为能力，是否具有实际履行合同的能力；如为委托代理，还需注意代理人是否经委托人合法授权，是否有合法的授权委托书。 （三）合同各方的权利与义务 依法成立的合同，对当事人具有法律约束力。因此公司对外签署合同后，需牢记己方的权利和义务，不轻易放弃己方的权利并督促对方依照合同履行义务以保障己方依法行使合同权力和取得合同利益；同时严格依照合同约定履行己方的义务，如常见买卖合同：买方负有按时付款义务；卖方负有按时保质交货义务。 （四）合同的实际履行 清楚合同各方的权利和义务，才能保证合同正确地实际履行，才能在合同实际履行过程中及时发现对方的违约行为、保障己方的合法权益，才能在发现合同不可能履行或无法履行的情形下及时采取补救措施、减少己方的损失。 因此，在合同实际履行过程中，应时时对照合同约定的各方权利和义务，以合同约定为准绳，实际履行己方义务、切实享有己方权利。曾有人言：成熟的合同谈判，在合同签署后可将合同文本束之高阁，因为合同条款已烂熟于胸。 二、常见的合同法律风险 根据合同法律风险产生的时间，常见的合同法律风险大致有合同签订前隐藏的法律风险、合同签订时存在的法律风险、合同履行过程中的法律风险和合同产生纠纷时的法律风险。 （一）合同签订前隐藏的法律风险 这类法律风险往往表现为合同对方的主体资格和履约能力方面。因为合同签订前没有对合同对方作必要的调查和了解，与主体资格有瑕疵的当事人或代理人签署合同，最后导致合同无效或合同效力待定；或与履约能力有欠缺的当事人或代理人签署合同，最后导致合同无法履行。 比如，A公司（买方）与B公司（卖方）签订《买卖合同》，A公司在签订合同后即向B公司支付合同定金。而B公司实际根本无能力生产合同约定的产品，欠缺履约能力。该案中A公司即发生合同签订前隐藏的法律风险，该合同无法履行不仅使得其采购计划受影响从而影响生产计划乃至销售计划，而且还可能因B公司在收取合同定金后假借经营不善破产而使得合同定金难以收回，公司将因该合同的法律风险而产生经济损失。 （二）合同签订时存在的法律风险
法律风险提示 （一） 最近公司发生几起合同诉讼案件，透过这些案件，发现我公司在合同订立、履行、证据保全等方面风险防控意识薄弱，措施欠缺，根据公司法律风险控制要求，提出以下建议： 一、合同订立和履行的法律风险和防范 案例：浙江玉环县永隆机械公司与我公司建立事实买卖合同，双方无书面合同。我公司通过传真给永隆机械公司发出《临时补货通知单》，写明先款后货，交付地为绵阳高新区，永隆公司根据该《补货通知》将部分货物运输到我公司，现尚有9万余货物至今未交付。目前永隆公司已停产，人去楼空。为挽回损失，我公司先向合同履行地绵阳市高新区法院提起诉讼，但高新区法院以无书面合同约定合同履行地，传真件的《补货通知》系我公司单方面的要约且为复印件，在未得到对方认可的情况下不能认定合同履行地为绵阳高新区，故而不予受理我公司的起诉。 我公司继而向被告住所地浙江玉环县法院提起诉讼，法官初步审查，认为，我公司所提供的所有证据均是我公司单方面的传真复印件，无被告的签字或盖章，付款证据承兑汇票无法看到对方收到了货款，在被告不到庭且其代理人明确不认可交易关系的情况下，无法确认我公司主张的事实成立。 目前该案尚在进一步收集证据，与法院协调沟通中。 评析：上述案例，由于所有交易，双方无纸质文件、函件、运输
单据，除运输行为和银行承兑付款外全部通过传真完成。传真件内容主要是我公司向对方发出的要约（订货通知），银行承兑汇票由我公司通过EMS快递给对方，背书转让后款到对方账户。因此我公司向法院提交的证据主要为传真复印件，EMS快递单、银行承兑汇票（背书转让）复印件，无对方向我方要约进行意思表示的函件或回执。纵观本案材料，法院的不予受理和对我公司主张事实产生怀疑，有一定证据和法律上的原因。首先从合同成立来看，仅有一方当事人的要约而无另一方的承诺，合同不能成立，或则另一方以行为来履行合同主要义务，虽可视为合同成立并履行，但并不能说明双方就价款、交付地、质量、数量、管辖权等方面达成了一致意思表示，所以上述案例中，法院无法明显、准确的确认双方就合同履行地或争议管辖地达成了一致意见；其次从证据的效力来看，复印件证据的证明效力和真实性不如原件，在没得到对方当事人的认可或者没有其他证据印证的情况下，很大程度上会影响法院对案件事实的内心判断和确认。上述案例，就付款事实来看，背书的银行承兑汇票复印件和邮寄承兑汇票的EMS 快递单，无法直接证明对方收到了货款，尚需进一步举证证明对方收到了邮寄的银行承兑汇票原件且款到对方账户。如此我们便不难理解两家法院对此案的态度，同时提醒我们今后要更加重视书面合同订立和有效证据的收集、固定。 法律顾问提示： 1、双方建立合同关系时，一定要签订书面合同，对合同标的、价款、数量、双方权利义务、违约责任、纠纷处理等内容做出明确具体
EPC工程总承包项目合同法律风险及防范 2010-5-12 13:53中国工程管理网刘哲【大中小】【打印】【我要纠错】EPC合同，即设计-采购-施工合同，是一种包括设计、设备采购、施工、安装和调试，直至竣工移交的总承包模式。传统承包模式中，材料与工程设备通常是由项目总承包单位采购，但业主可保留对部分重要工程设备和特殊材料的采购权。在EPC合同模式下，承包商的工作范围包括设计（engineering），工程材料和设备的采购（procurement）以及工程施工（construction）直至最后竣工，并在交付业主时能够立即运行。这种合同格式主要适用于那些专业性强、技术含量高、结构、工艺较为复杂、一次性投资较大的建设项目。 在项目管理当中，风险管理是一个非常重要的问题，特别是EPC项目，这些风险通常包括政治、经济、市场、业主、合同和自然条件等，其中导致EPC项目的合同法律风险更为重要。EPC项目合同法律风险包括合同条款风险和合同管理风险。合同条款应本着平等、公平、诚实信用、遵守法律和社会公德的原则。每一条款都应仔细斟酌，避免出现不平等条款、定义和用词含混不清、意思表达不明的情况还应注意合同条款的遗漏，合同类型选择不当。合同管理是承包商获利的关键手段，不善于管理合同的承包商是绝对不可能获得理想的经济效益的。它主要是利用合同条款保护自己的合法利益，扩大受益，这就要求承包商具有渊博的知识和娴熟的技巧要善于开展索赔，否则，只能自己承担损失。因此要注意合同中的工程范围、合同价格及其款项支付方式、保函条件和违约条款等合同内容，并加强合同条款的审核。 承包商企业对EPC工程总承包项目通过风险识别、风险分析、风险控制和处理，通过以上各个方面调查研究，分析发生各种风险的可能性及危害程度，对风险做出客观的综合评价，为制定和采取减轻和转移风险的措施提供依据。转EPC大型总承包工程项目中合同法律风险防范应贯彻从立项到勘察、设计、施工、验收、竣工、结算等全程。 一、EPC前期立项、招投标阶段合同法律风险与防范 1、加强对建设工程合同主体资质、资格及履约能力、资信、关联关系等进行审查和调查 对建设工程项目背景、建设工程项目立项、规划、环评、土地等项审批文件的合法性进行审查和调查，参与工程项目立项的前期法律文件（包括可行性研究报告、项目建议书）的起草和准备、审核和修改，提供工程项目法律、政策可行性分析，审查可行性报告，出具法律意见书，办理工程建设项目规划、立项审批及其他各种政府批准、登记备案手续，拟定建设工程项目合作开发方案，参加起草和完善合作合同文件，就项目用地涉及土地征用、土地使用权出让、转让进行合法性审查及法律文件的起草、准备、审核、修改、完善，对在建工程的或房地产等实物抵押融资的法律可行性出具法律意见书，办理征地手续，起草、审核征地补偿、安置协议，签订相关合同，制定拆迁方案，拟定、审核委托拆迁协议、拆迁安置文告、拆迁安置协议等，协助处理拆迁纠纷。 2、通过参与编制勘察、设计、施工、监理等的招标投标文件，对其合法性进行审查
法律风险案例 【篇一：法律风险案例】 四川长虹集团(下称长虹)与美国具有华人背景的apexdigital(下称apex)的“贸易欺诈案”曝光后，1月7日，长虹发布公告称，目前账 面上仍有46750万美元欠款未能收回。长虹第三季季报显示，公司 净资产为132.15亿元人民币，这4.6亿美元相当于净资产的近30%。尽管2003年底，长虹总部就专门派出高层去美国与apex和季龙粉 就应收账款问题进行交涉，但在未果的情况下2004年初长虹却又发 了3000多万美元的货给apex。其后长虹又多次邀请apex董事局 主席季龙粉面谈解决但都被季以种种理由推掉。2004年12月14日，长虹被迫在洛杉矶高等法院起诉apex。从法律角度来看，销售合同 最关键的法律风险就是付款。作为销售方可以根据交易实际情况采 取多种方式来控制对方不付款的法律风险，如签署信用证、保留货 物所有权、寄售、价款担保、保证、现金担保、货物自主回收权、 中止履行、强制履行、有效的争议解决手段等等。针对销售活动所 在国或地区的不同，中国企业应当与熟悉当地法律规定和实际做法 的法律顾问紧密配合，在合同中做出相应规定，将法律风险防范于 未然。建立有效的合同管理制度对于企业与合同相关的法律风险防 范和管理来说是事半功倍的事情，公司高级管理人员应当引起足够 的重视。 大公司法律风险防范的成功经验 1、中远的经验中远集团经营着 600余艘现代化商船，远洋航线覆盖全球160多个国家和地区的 1300多个港口。其麾下有600多家分支机构，经营网络遍布全球50多个国家和地区。目前，中远集团总资产已近1400亿元。在中远集 团跨越式的发展中风险控制机制发挥了很大的作用。集团高层的经 营委员会每年都要定期召开会议，专题研究风险控制问题，采取防 范措施及时化解风险；其中，法律风险首当其冲。公司制定了《中 国远洋运输集团合同管理办法》，实行合同分级管理；在预防纠纷上，中远集团要求各企业在签订合同时要做到事前预防，事中控制，事后监督，严把合同审查关。集团法律部门搞了一个法律信息披露 制度，跟踪企业在不同发展阶段应该关注的一些特别的法律问题， 并给予一定的法律指导；适时公布一些大的案件，以便各企业借鉴，避免纠纷。
企业营销的法律风险及其控制（案例一） 【案例】 某广告经营商A公司，购买某报纸版面用于为其它企业发布广告。A公司聘请业务员向其他企业推销所购买的版面。业务员的报酬为基本工资加业绩提成。业绩提成按业务员代表A公司与其他企业签订的合同金额的20%提取。A公司将加盖了本公司合同专用章的空白格式合同交给业务员，作为业务员和其它企业签订合同的依据。业务员李某一开始联系了多家企业，均因价格较高未能达成协议。李某到某装潢企业B公司推销上述广告版面时，谎称A公司为扩大影响，对某日之前签订广告发布合同的企业免费策划和刊登广告。B公司认为既然是免费广告，就同意签订合同。李某在签订合同时，在留给B公司的合同文本的金额栏填上“免费”字样，在带回A公司的合同文本的金额栏填上“贰万肆仟元”的字样。李某以同样的方法推销了8份广告发布合同，合同标的额近20万元。广告发布后，部分广告发布费未按合同约定期限收回。当年年底A公司要求业务员李某到企业催收广告发布费手，几天后李某向A公司谎称上述企业拒付广告发布费，并辞职后不知去向。A公司遂向法院对B公司等企业提起民事诉讼。庭审中，因主张权利的A公司向法庭提交的证据只有一份合同，该合同和B公司持有的合同文本除金额不同之外，其它内容均相同，且是A公司提供的格式合同。A公司的证据对B公司提供的证据不能形成优势。最终，法院按优势证据规则，判决驳回A公司对B公司的诉讼请求。李某因此给A公司造成20多万元的广告发布费、诉讼费损失。 【律师点评】 现在企业使用营销人员推销企业产品和服务十分普遍，但不少企业，尤其是中小企业对合同的签订疏于管理，这给企业经营埋下了无穷隐患。本案例表明，企业交加盖了本单位印章的格式合同文本、单位空白介绍信等交给营销人员签订合同，事后又未和合同对方进行合同金额等内容的确认，是产生合同风险的主要原因。
招标工作法律风险防范指引 1.招标准备工作不规范的法律风险 防范措施： 1.1 明确提出招标项目的法人或组织机构。 1.2 招标项目按照有关规定需要履行项目审批手续的，应当先履行审批手续，取得批准。 1.3 按规定必须进行招标的项目，招标人自行办理招标事宜的，应当向有关行政监督部门备案。 1.4招标范围、招标方式和招标组织形式等应当履行核准手续的，必须核准。 1.5 有招标所需的设计图纸及技术资料。 2.招标组织行为不规范的法律风险 防范措施： 2.1 采取公开招标方式的，应当向参与投标的单位发布招标信息。招标信息应当载明招标人的名称和地址、招标项目的性质、数量、实施地点和时间以及获取招标文件的办法等事项。 2.2 采取邀请招标方式的，应当向三个以上具备承担招标项目能力的企业发出投标邀请书。投标邀请书应当载明招标信息的内容。 2.3 若项目本身对投标人有资质限制的，应在招标信息或投标邀请书中注明要求投标人提供资质证明及业绩情况。公司对投标人资格条件有特别要求的，依照公司规定执行。 2.4 对于拟招标的项目形成立项书，并组织召开招标策划会。 2.5 根据项目特点和需要编制招标文件。 2.6 招标文件一经发出，不得随意更改其实质性内容。 2.7 注意核实领取招标文件或递交投标文件的代理人的身份及代理权限。 3.招标文件不规范的法律风险 防范措施： 3.1 招标文件应当包括对招标文件的技术要求、对投标人资格审查的标准、
投标报价要求和评标标准等所有实质性要求和条件以及拟签订合同的主要条款。 3.2 公司对招标项目技术、标准有特别规定的，应在招标文件中提出相应特别要求。 3.3 已有工程量清单的项目，应将其作为招标文件的重要组成部分。 3.4 工程类设计施工捆绑招标的项目应在招标文件中附上经审批的设计条件和设计要求。 3.5 招标文件中应明确投标保证金和履约保证金的数额、缴纳及处理方式。 3.6 招标文件中应明确对本招标文件理解有疑问的解决方式。 3.7 招标文件中应明确招标项目的质量、计价方式和取费标准及工期要求。 3.8 招标文件的解释说明、修改、补充等内容均以书面确认为准。 3.9招标文件中应明确投标人提交投标文件的截止时间。 4.开标不规范的法律风险 防范措施： 4.1 开标应在招标文件确定的时间、地点进行，投标单位少于3家的不得开标，特殊情况必须报公司领导批准。 4.2开标应邀请所有投标人参加，并注意核实投标代理人的代理权限。 4.3 开标前应当公开显示投标书的密封及印签情况。 4.4当场拆开并宣读所有合格标书的标价、工期等主要指标。 4.5 开标过程应按公司规定规范操作，系统记录，并存档备案。 5. 评标不规范的法律风险 防范措施： 5.1评标人员应当按照招标文件确定的评标标准和方法进行评审和比较。 5.2 评标人员需严格保守机密，在定标前不得泄密、公开。 5.3评标时应对投标人的资格及报价进行核准。 5.4 评标人员完成评标后，应当向公司提出书面评标报告，以各项指标最优为原则推荐合格中标人。 6.中标缔约不规范的法律风险 6.1 中标人确定后，应当向中标人发出中标通知书，并同时将中标结果公开。 6.2中标后接受二次报价的，一定要形成有效的文字资料。
合同法律制度及风险防范 xxxxx 律师 甘肃xxxx律师事务所
中华人民共和国合同法 《中华人民共和国合同法》已由中华人民共和国第九届全国人民代表大会第二次会议于１９９９年３月１５日通过，自１９９９年１０月１日起施行。 一、合同的概念和合同法的适用范围 （一）《合同法》第二条：“本法所称合同是平等主体的自然人、法人、其他组织之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。婚姻、收养、监护等有关身份关系的协议，适用其他法律的规定”。简单的讲，合同是一种契约，是当事人之间确立的一种权利义务关系的协议。 （二）合同法的适用范围:合同是平等主体之间的民事权益义务关系的协议，故非平等主体之间的协议不适用合同法，如行政机关及下属部门之间的协议等。但国家机关以平等的民事主体身份出现时，其所签订的合同是民事合同，如国有土地使用权出让合同。另外，婚姻、收养、监护等有关身份关系的协议，不适用合同法。 二、合同法的基本原则 （一）基本原则的概念 合同法的基本原则乃是合同法的主旨和根本准则，它是制定、解
释、执行和研究合同法的出发点，并贯穿在整个合同法制度和规范之中。是合同法的法律特征和价值取向的最集中反映。 （1）在合同法制定、合同法解释、低一层次的及合同法有关的规范制定过程中不能突破基本原则所确定的构架，维护了合同法的价值统一及体系性。 （2）由于立法者认识的局限性，法律规范的稳定性，但其所调整的社会关系复杂性；由于法律规范的有限性，所调整的无限性，为了解决以上矛盾，克服成文法的局限性，在合同法规范存在漏洞的情况下，授权法官及合同主体以基本原则为依据适用法律，可以维系法律体系的开放性和填补法律漏洞。（例如：合同法对经销权的授予缺乏相关规定，但我们仍可以按合同法的基础原则去构建合同双方的权利义务关系。 基本原则虽然未确定具体的合同权利和义务，但它为交易行为提供了抽象的行为准则，尤其为立法和司法确定了所应遵循的宗旨和标准。 （二）、合同法的基本原则有哪些？ 1、平等原则 合同当事人 ．．．法律地位平等，一方不得将自己的意志强加给另一方。平等原则是民事法律的基本原则，是区别行政法律、刑事法律的重要特征。 2、意思自治原则 合同法属于私法领域，合同主体能够基于自身的需要，通过个人
招标投标的法律风险防范 风险一：招标人在不具备审批手续的情况下开始招标的风险 我国《招标投标法》第九条对招标条件作出了明确规定，即“招标项目按照国家有关规定需要履行审批手续的，应当先履行审批手续，取得批准。招标人应当有进行招标项目的相应资金或者资金来源已经落实”。按照上述规定，只有在具备履行审批手续；资金已经落实的条件下，招标人才能开始招标。但在实践中，在不满足招标条件的情况下，招标人强行开始招标的情况也屡见不鲜。其表现形式主要包括：项目未立项或未经批准；土地、规划手续不齐；资金来源还未落实等。 在不具备招标条件的情况下开始招标，招标人将面临行政监督部门责令予以改正，并根据情节处以罚款的处罚。如果情节严重，招标人还将面临招标无效的法律后果。除前述行政处罚外，招标人还可能要面临经济损失，其主要表现为：项目如果最终没有获得批准，招标人前期所投入的费用将自己承担。如果在中标人通知书发出后或与中标人签订合同后，因未履行审批手续被认定招标无效后，招标人还要向中标人承担缔约过失责任，甚至是违约责任。这都将给招标人造成比较大的经济损失。 因此，招标人在开始招标前，应当办理所有审批手续，严格按照概算批准的数额控制招标。避免因项目未获批准，造成招标人前期费用的损失。
风险二：对投标人资格要求限定过高的风险 如果资格要求限定过高，可能会出现投标人少于3家或无效投标的情况，甚至会出现有效投标不足3个的情况。在只剩下2个或1个投标人的情况下，给予招标人选择的空间很小，招标人将面临重新招标的处境。因此，招标人在制订招标文件时，对形式方面要求不应过于苛刻，尽量减少无谓的无效投标情形。在制订资格要求时要符合项目本身的特点和实际要求，尤其是涉及新领域、新技术的服务和货物类的招标项目，招标人不可要求过高，尽量避免因门槛过高而限制潜在投标人参与竞争。 风险三：低价中标的风险 目前，低价中标作为评标方法之一，被广泛适用。在采用最低价中标的项目中，投标人为谋取中标，往往会采取投标报价明显低于其他投标报价或者低于成本价的手段。甚至在设有标底时，还会出现明显低于标底的投标报价。 投标人低价中标，不但扰乱了正常的招标投标秩序，还可能导致工程质量低劣，偷工减料，安全投入不足等问题，易出现非法分包、转包，以及合同履行不顺畅的情况。通常表现为，施工单位进场后提出加价条件，甚至采取恶意停工的手段，迫使招标人加价。如果施工单位的加价要求没能得到满足，他们有可能提起诉讼。这样一来，工程双方陷入诉讼，延误了工期，这都将给招标人带来极大的损失。
投标人在招投标中的刑事法律风险分析 【摘要】在招标投标活动当中，投标人实施的某些行为，有可能导致相应的刑事法律风险，如涉嫌串通投标罪、对非国家工作人员行贿罪、对单位行贿罪、单位行贿罪、合同诈骗罪、非法经营罪、侵犯商业秘密罪等，构成该等罪名的行为较多，投标人不可不予以细查，并加强法律风险警示，以期合法中标。 【关键词】投标人；刑事责任；犯罪；法律风险 2014年10月9日，国务院发布了《国务院关于加强审计工作的意见》（国发〔2014〕48号），提出“重点关注财政资金分配、重大投资决策和项目审批、重大物资采购和招标投标……等重点领域和关键环节，揭露以权谋私、失职渎职、贪污受贿、内幕交易等问题，促进廉洁政府建设。”并“要建立健全审计与纪检监察、公安、检察以及其他有关主管单位的工作协调机制，对审计移送的违法违纪问题线索，有关部门要认真查处，及时向审计机关反馈查处结果。”因此，在作为审计机关重点关注的招标投标活动中，投标人必须严格依法行事，避免违反法律的规定，从而有可能导致触犯法律，构成犯罪，该等法律风险意识，不得不予以加强，以期合法中标。本文特针对招标投标活动中，投标人可能触犯的刑事法律风险，一一分析，以供参考。 一、涉嫌串通投标罪的刑事法律风险 （一）涉嫌串通投标罪的行为 涉嫌串通投标罪的行为，主要有投标人与投标人之间的串通投标行为以及投标人与招标人之间的串通投标行为两大类。 1、投标人与投标人之间的串通投标行为主要有投标人之间协商投标报价等投标文件的实质性内容，投标人之间约定中标人，投标人之间约定部分投标人放弃投标或者中标，属于同一集团、协会、商会等组织成员的投标人按照该组织要求协同投标，投标人之间为谋取中标或者排斥特定投标人而采取的其他联合行动，以及视为投标人相互串通投标的行为，如不同投标人的投标文件由同一单位或者个人编制，同投标人委托同一单位或者个人办理投标事宜，不同投标人的投标文件载明的项目管理成员为同一人，不同投标人的投标文件异常一致或者投标报价呈规律性差异，不同投标人的投标文件相互混装，不同投标人的投标保证金从同一单位或者个人的账户转出等。 2、投标人与招标人之间的串通投标行为主要有招标人在开标前开启投标文件并将有关信息泄露给投标人，招标人直接或者间接向投标人泄露标底、评标委员会成员等信息，招标人明示或者暗示投标人压低或者抬高投标报价，招标人授意投标人撤换、修改投标文件，招标人明示或者暗示投标人为特定投标人中标提供方便，招标人与投标人为谋求特定投标人中标而采取的其他串通行为等。 （二）串通投标罪的立案追诉标准
试用期前后法律风险及案例分析 一、试用期如何约定? 1、三类合同不得约定试用期 并非所有的劳动合同均可约定试用期，根据《劳动合同法》的规定，短期劳动合同、以完成一定工作 任务为期限的劳动合同及非全日制劳动合同不得约定试用期。 《劳动合同法》第十九条第三款规定“以完成一定工作任务为期限的劳动合同或者劳动合同期限不满三个月的，不得约定试用期。”第七十条规定“非全日制用工双方当事人不得约定试用期。” 2、只能试用一次以及试用期延长的问题 实践中某些用人单位对劳动者反复约定试用期，反复试用，有人称之为“连环计”，《劳动合同法》确立了一次试用期制度。 《劳动合同法》第十九条第二款规定“同一用人单位与同一劳动者只能约定一次试用期。” 对于二次雇佣的（即某个员工从公司离职一段时间后再次加盟），能否与该劳动者再次约定试用期？答案是否定的。 案例一： 在实践中，升职后能否再次约定试用期也经常会成为一个疑问，比如，张某原本为某公司的销售主管，由于销售业绩出色，公司决定将其破格提拔为销售经理，这时公司能否与其再次约定试用期？答案显然是否定的，不能再与其约定试用期。在本案中，做销售主管固然出色，但是谁能够保证在销售经理的位置上同样出色呢？如果他不能胜任销售经理的岗位，如何处理？用人单位如何应对这种风险呢，对于这种升职的情形，劳资双方可以约定一个转岗考核期或者称为转岗考察期，在考核期或者考察期内，如果经过考核或者考察，能够胜任新的岗位的话，则予以转正。如果未经过考核评估不能胜任新岗位的话，则可以回到原先岗位。这里想要注意的是，这里只能够回到原岗位，而非以不符合录用条件解除劳动关系。 案例二： 王某入职A公司任销售部业务员，双方签订了三年的劳动合同，合同中明确约定，王某的试用期三个月，但王某入职没多久大概两周时间，就因喝酒导致急性肠胃炎，不得不住院治疗，出院后又请病假在家休养，加起来前后有一个月之久，返岗后工作了二十天，因病情反复又请了半个月假，而后回到岗位工作没几天试用期就要结束了。A公司认为，王某请假时间过长，没办法对他的工作能力和工作态度考核，决定延长王某的试用期3个月。但是王某不同意，于是A公司就以王某不服从公司安排，严重违反公司规章制度为由解除与其的劳动关系。王某不服，诉讼劳动争议仲裁委员会，要求单位支付违法解除劳动关系的经济赔偿金。 那么问题来了， 试用期可以延长吗？ 员工不同意试用期就不能延长吗？ 先来看看法条： 《劳动合同法》第二十一条，在试用期中，除劳动者有本法第三十九条和第四十条第一项、第二项规定的情形外，用人单位不得解除劳动合同。用人单位在试用期解除劳动合同的，应当向劳动者说明理由。 案例中用人单位认为，企业可以随意的单方延长员工的试用期，无需征得员工的同意。因为员工长期请假导致试用期不能很好的胜任工作，所以公司有权延长试用期。通过法条，可以很明确这种做法是错误的。员工无法胜任试用期工作，可以通过不符合录用条件为由解除劳动关系，并且程度要合法。
酒店常见法律风险与防范 一、开场白（5m’） 1、自我介绍，法务部介绍 2、课程介绍：酒店常见法律风险与防范 提问：从事过酒店行业的有吗？ 从事过法律行业的有吗？或者在工作、生活中接触过法律行业的？ 3、培训目的介绍：不能包罗万象，主要是通过案例的方式，能够稍微增强一些法律风险的意识，防范意识。 二、提问 1、酒店常见法律风险有哪些？（提示学员回答） 2、归纳： A 人身伤害案件（生命权、健康权、人格权等等） B 财物损失（贵重物品、金钱等；特殊的有车辆受损、被盗等） 三、案例一（女客人坠楼之谜）（45-50m’） 1、播放视频1：介绍：这是一个真实的案例。发生在上海的某宾馆。《案件聚焦》节目是09年制作的，事件发生在2008年。 2、播放视频2(0:44’)：这是一个在某宾馆发生女子坠楼死亡的案件。死者家属向法院提起诉讼，要求宾馆承担责任。 你们认为宾馆要不要承担责任？带着这个问题，看第二段视频。 3、播放视频3：（1’45） 对此，女子家人起诉宾馆，要求宾馆对该女子的死亡承担责任，并赔偿。 4、播放视频4：（2’）进出房间过程。 还原事件经过： 1、22:00左右该女子与男子甲以真实身份证登记入住； 强调：此处有一个细节：真实身份证登记入住。宾馆住宿作为特种行业，客人入住必须以身份证办理登记。 2、22:06 该女子与男子甲入住宾馆509房间； 3、00:25 男子乙进入509房间 强调：此处有什么细节需要注意？访客登记。 （可以有提示牌，访客请登记。） 4、00:32 两名男子走出房间 5、00:44 男子乙再次进入房间 强调：此处对方提出，男子乙未曾办理入住登记，宾馆让其进入宾馆、房间，存在过错。（提示请您保管好房卡。）
福建省水利水电工程局有限公司 法律风险防范指引手册 2016-8-24发布2016-8-24实施 福建省水利水电工程局有限公司发布 目录
第一章总则 施工企业的核心业务是建设工程的施工、管理，准确识别施工企业的法律风险，并采取相应的防范措施，对施工企业增加效益，保证企业的健康发展具有极为重要的意义。 1.1【建设工程施工合同的特点】 建设工程施工合同是发包人与承包人就完成具体工程项目的建筑施工、设备安装与调试、工程保修等工作内容，确定双方权利与义务的协议。施工合同与其它建设工程合同一样，都是双务有偿合同，是依照自愿、公平、诚信原则订立的。建设工程施工合同在整个建设工程合同体系中起主干合同的作用。在实际施工中，如果遇到了建设工程施工合同中没有规定的特殊情况，则应该按照《合同法》的规定，可适用承揽合同的有关规定。 建设工程施工合同主要包括工程范围、建设工期、开工和竣工时间、工程质量、工程造价、技术资料交付时间、材料和设备供应责任、拨款和结算、交工验收、质量保证期、双方相互协作等条款。 建设工程施工合同与其它双务有偿合同在具有共性的基础上，另外还具有以下特点。 （1）合同标的的特殊性
施工合同的标的是各类建筑产品，建筑产品是不动产，其基础部分与大地相连，具有固定性的特点。因此，每个施工合同的标的都是特殊的，相互间不可替代。 （2）合同履行期限的长期性 建筑物的施工由于结构复杂、体积庞大、建筑材料种类多、工程量大，其工期一般较长。合同签订后到正式开工前有一个较长的施工准备时间；工程项目全部竣工验收后要有办理竣工结算及保修期的时间；在工程的施工过程中，还可能因为不可抗力、工程变更、材料供应不及时等原因而导致工期顺延等，这就决定了施工合同履行期限还可能要长于约定的合同工期。 （3）合同内容的多样性和复杂性 施工合同涉及的法律关系包括承发包关系、买卖关系、劳动关系、保险关系和运输关系等，具有多样性和复杂性。这就要求施工合同的内容尽量详尽。因此，施工合同除了应当具备一般合同的内容外，还应对安全文明施工、专利技术使用、发现地下障碍物和文物、工程的分包、不可抗力、工程变更以及材料设备的供应、运输、验收等内容作出约定。 （4）合同监督的严格性 由于施工合同的履行对国家经济发展、社会公共安全、人们的工作和生活都有着很大的影响，国家制定了如《建筑法》、《招标投标法》、《建设工程质量管理条例》等一系列的法律、行政法规、规章及规范性文件对施工合同进行严格地监督。