中国建筑内控手册模板
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中国建筑股份有限公司内部控制手册
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目录
中国建筑股份有限公司内部控制手册 (2)
第一章总则 (6)
第二章公司组织架构及企业文化建设 (12)
1、董事会的工作流程 (12)
2、监事会的工作流程 (19)
3、高级管理层的工作流程 (25)
4、董事会下设专业委员会的设立及工作流程 (30)
5、经理层下设专业委员会的设立及工作流程 (35)
6、子（分）公司设立流程 (40)
7、企业文化建设管理业务流程 (44)
第三章战略规划与风险管理 (49)
8、战略规划管理业务流程 (49)
9、全面风险管理业务流程 (53)
10、重大事件应急管理业务流程 (59)
第四章人力资源管理 (64)
11、人力资源发展规划管理业务流程 (64)
12 员工岗位管理业务流程 (67)
13、员工招（选）聘管理业务流程 (70)
14、员工退出管理业务流程 (75)
15、员工考核管理业务流程 (81)
16、员工培训管理业务流程 (85)
17、员工薪酬管理业务流程 (88)
18、员工社会保险管理业务流程 (92)
19、领导班子考核管理业务流程 (96)
20、出国派遣人员管理业务流程 (100)
第五章合同及法律事务管理 (105)
21、合同管理业务流程 (105)
22、法律纠纷案件管理业务流程 (113)
23、重大经营活动法律审查管理业务流程 (119)
24、授权管理业务流程 (121)
第六章预算管理 (126)
25、预算编制管理业务流程 (126)
26、运营分析与预算调整管理业务流程 (130)
27、预算考核与评价管理业务流程 (134)
第七章生产管理 (140)
28、项目管理体系建立和运行管理业务流程 (140)
29、工程质量管理业务流程－施工企业 (143)
29、工程质量管理业务流程-房地产企业 (149)
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29、工程质量管理业务流程-设计院 (153)
30、安全生产管理业务流程 (158)
第八章采购及支出管理 (163)
31、工程项目分包招标管理业务流程 (163)
32、供应商审核与管理业务流程 (170)
33、采购管理业务流程—材料采购与机械设备及周转物资租赁 (176)
33、采购管理业务流程—办公用品 (183)
34、应付账款与付款管理业务流程 (187)
35、市场研究与分析管理业务流程 (190)
第九章市场与资质管理 (196)
36、资质申报管理业务流程 (196)
37、系统内投标竞争协调管理业务流程 (201)
第十章收入、成本及费用管理 (206)
38、工程结算管理业务流程 (206)
39、应收账款与收款管理业务流程 (209)
40、收入确认管理业务流程——施工企业 (214)
40、收入确认管理业务流程—房地产企业 (218)
40、收入确认管理业务流程—设计院 (223)
41 成本管理业务流程－施工企业 (226)
41、成本管理业务流程－房地产企业 (239)
41、成本管理业务流程－设计院 (247)
42、费用管理业务流程 (252)
43、税务管理业务流程 (258)
44、利润分配管理业务流程 (266)
第十一章投、融资及产权管理 (270)
45、投资管理业务流程 (270)
46、融资管理业务流程 (278)
47、担保管理业务流程 (298)
48、股权（产权）转让管理业务流程 (304)
49、重组、并购管理业务流程 (309)
50、现金管理业务流程 (314)
第十二章资金管理 (321)
51、银行存款管理业务流程 (321)
52 外汇管理业务流程 (344)
第十三章存货管理 (348)
53、存货管理业务流程---材料物资 (348)
53、存货管理业务流程-未完施工 (361)
53、存货管理业务流程——房地产未售存货与在建项目 (364)
第十四章固定资产及无形资产管理 (367)
54、固定资产取得管理业务流程 (367)
55、固定资产管理业务流程 (379)
56、固定资产处置管理业务流程 (386)
57、无形资产管理业务流程 (391)
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第十五章财务报告与信息披露 (397)
58、一般会计处理和期末关账的实施管理业务流程 (397)
59、关联交易管理业务流程 (404)
60、财务报告管理业务流程 (412)
61、信息披露管理业务流程 (421)
62、综合统计报告管理业务流程 (425)
第十六章办公管理 (429)
63、收发文管理业务流程 (429)
64、印章管理业务流程 (433)
65、档案管理业务流程 (437)
66、研发项目管理业务流程 (443)
第十七章科研与信息系统管理 (448)
67、信息系统管理业务流程 (449)
第十八章内部审计与监察 (461)
68、内部控制有效性评价管理业务流程 (461)
69、内部审计管理业务流程 (468)
70、举报和信访管理业务流程 (478)
71、违法违纪违规案件处理管理业务流程 (482)
第十九章附则 (489)
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第一章总则
1 编制《内部控制手册》目的、意义
为进一步提升中国建筑股份有限公司(以下简称”股份公司”)风险防范能力, 提高股份公司的运行效率, 全面贯彻财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》, 以及国资委颁布的《中央企业风险管理指引》, 股份公司特编制《内部控制手册》。
股份公司《内部控制手册》是以五部委颁布的《企业内部控制基本规范》、国资委颁布的《中央企业风险管理指引》基础, 并结合股份公司实际情况编制而成。
编制股份公司《内部控制手册》对完善企业内部控制制度, 进一步规范集团内部各个管理层次相关业务流程, 分解和落实责任, 控制企业风险, 保证财务报告真实性, 确保企业资产安全高效运行具有较强的现实意义。
2 《内部控制手册》的适用范围
《内部控制手册》适用于中国建筑工程股份有限公司总部, 各事业部及其全资子公司、控股子公司、分公司。
3 内部控制基本原则
3.1 合法、合规原则: 符合国家的法律、法规和政策。
3.2 简洁明晰原则: 内控内容一般涉及到八个方面, 编制过程中
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对业务目标、业务风险、业务范围、业务流程步骤和风险控制点、业务流程图、相关制度目录、主要控制点和相关资料等, 定位准确、简洁明了, 便于掌握、实施。
3.3 相互牵制不相容原则: 内部牵制体现部门与部门、员工与员工以及各岗位之间所建立的互相验证、相互制约的关系, 特别是要明确部门、岗位之间的职责, 对于管理授权做到适度、明确。
3.4 成本效益原则: 力求以最小的管理成本获取最大的经济效益, 防止程序过细、控制过度会减低效率, 增大控制成本; 相反, 控制不足会达不到控制风险的目的。
3.5 可操作性原则: 内部控制必须符合股份公司的实际, 必须具有很强的可操作性。
3.6 奖惩结合原则: 明确各部门及人员应承担的职责, 做到奖罚有对象, 责任可追溯。
3.7 适度授权原则: 确定授权对象, 授权环节, 授权范围; 防止授权过度与不足。
3.8 全面性原则: 内部控制贯穿决策、执行和监督全过程, 覆盖各层级单位的各种业务和事项。
4 内部控制的基本要求
4.1 股份公司总部及各级子公司严格按照上市公司的要求, 建
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