中国农业银行经济资本管理办法
（2005年3月发布实施，2006年1月修订）
第一章总则
第一条为加强农业银行的资本和风险管理，优化资源配置，建立以资本约束为核心的业务发展模式，转变增长方式，提高风险抵御能力和风险调整后经营绩效，实现银行价值最大化目标，根据有关规定并结合实际，制定本办法。
第二条农业银行实行经济资本管理。
经济资本管理是指在经济资本计量的基础上，通过优化经济资本分配和配置，以资本约束资产增长，并在控制业务风险的同时提高资本的使用效率，使业务发展的速度、效益与风险承担能力相协调，实现银行价值最大化目标。
经济资本管理主要包括经济资本计量、经济资本分配、经济资本配置、涵盖经济资本成本的产品定价及以经济资本回报率或经济增加值为核心的绩效考核等管理内容。
第三条本办法所称经济资本，是指用于抵御业务（资产）风险的资本。从计量角度，经济资本等于各项业务（资产）的风险总量，反映了各项业务（资产）风险所产生的资本需求。
风险即非预期损失，是指在一定时期内、在既定置信区间内可能超过预期损失的那部分损失。
第四条经济资本管理遵循计划分配、优化配置、回报约束、价值考核的原则。
计划分配是指通过经济资本计划管理的形式向分支机构分配经济资本增量限额，视同虚拟分配用于抵御业务风险的资本，并以此约束业务（资产）风险的增长，确保增量业务具有充分的风险抵御能力。
优化配置是指将有限的经济资本重点配置到风险相对较低并具有较高经济资本回报率的业务（资产）上，在控制风险增长的同时提升各项业务（资产）的风险调整后绩效。
回报约束是指贷款等各项业务（资产）占用的经济资本必须能够提供相应的风险调整后的资本回报，业务收益必须能够弥补包括经济资本成本在内的各项成本支出，并限制经济资本回报率水平低于目标要求的各项业务（资产）的增长。
价值考核是指对各分支机构、业务部门及各项业务经营绩效的考核评价应以经济增加值为主要依据，以促进实现银行价值最大化目标。
第五条本办法适用于农业银行境内各一级分行（不含西藏）及总行营业部、票据营业部（以下统称“各分行”）。
境外分行的经济资本管理办法另行制定。
第二章经济资本计量范围和方法
第六条经济资本的计量范围为信用风险、市场风险和操作风险。因市场风险和操作风险的计量方法尚未成熟，暂不纳入计量范围。
信用风险是指因借款人或交易对手违约可能产生的损失。信用风险经济资本的计量范围包括表内信贷类资产、非信贷类资产和主要的表外业务（或有资产）。
固定资产类资产虽无信用风险，但仍纳入经济资本计量和管理范围。
第七条经济资本计量采用内部系数法。总行参照巴塞尔资本协议和银监会的有关规定，结合经营政策导向及各项业务的风险状况，并考虑风险缓释因素，统一制定各项业务（资产）的经济资本系数（详见附表）。
经济资本系数为各项业务（资产）的资本需求及资本配置比率。总行将根据政策导向、风险状况、统计口径等的变化对各项业务（资产）的经济资本系数适时进行调整。
第八条各项业务（资产）经济资本的计量公式为：
经济资本=各项业务（资产）净额×该项业务（资产）的经济资本系数
表内信贷类和非信贷类业务（资产）净额为余额减去已提取的专项损失准备、折旧或减值准备后的净额，表外业务（资产）净额为余额减去相应保证金存款后的净额。
第九条各分行经济资本余额为本、外币各项业务（资产）经济资本余额之和，并以本币反映。
第三章经济资本分配和配置
第十条总行对分行实施经济资本增量计划分配制度，建立资本约束机制，以经济资本计划约束分行业务风险增长，使全行的业务风险与资本承受能力相协调。
第十一条在全行计划期可供分配的经济资本增量计划目标内，总行主要依据各分行基期经济增加值贡献度并参考基期及预期经济资本回报率、贷款经济资本占用率等指标确定分配数量。
经济增加值贡献度=分行经济增加值÷全行经济增加值
经济增加值和经济资本回报率的计算口径和方法从绩效考核办法。
贷款经济资本占用率=月均信贷类经济资本余额÷月均各项贷款余额
第十二条各分行应在总行分配的经济资本增量计划内，根据各项业务（资产）的经济资本系数制定经济资本配置计划，将可用的经济资本安排到各项业务（资产）上。
第十三条各分行应坚持经济资本优化配置的原则，在测算各项业务（资产）预期经济资本回报率的基础上，将经济资本主要配置到具有较高经济资本回报率的业务（资产）上，并限制经济资本回报率较低的各项业务（资产）的增长。
第十四条各分行应依据回报约束原则制定新发放贷款及其他各项增量业务的内部最低经济资本回报率目标要求，并将经济资本成本纳入贷款等各项业务产品定价，确保业务收益能够弥补包括经济资本成本在内的各项成本支出，并创造经济增加值。
经济资本成本即各项业务（资产）配置或占用的经济资本与该项业务（资产）内部最低经济资本回报率目标要求的乘积。
第十五条各分行应根据经济资本配置计划制定业务经营计划，并向下级机构分解下达，引导各项业务（资产）规模的合理、适度增长，优化业务结构。
第四章经济资本计划管理
第十六条总行资产负债管理委员会依据资本充足率规划目标、计划期利润目标等确定计划期经济资本增量计划目标。
在建立资本补充机制后，资本补充计划是确定全行经济资本增量计划目标的重要依据。
第十七条总行对分行实施经济资本计划管理，以公历年度为计划期，制定并向分行下达经济资本增量计划，或同时下达本外币信贷类经济资本计划、非信贷类经济资本计划和表外业务类经济资本计划等结构计划。
季度经济资本增量及结构计划按全年计划的适当比例确定，根据情况下达。
第十八条总行在计划期初依据本办法第十一条的规定测算确定各分行经济资本初次分配计划并下达各分行。
各分行应根据经济资本初次分配计划，结合各项业务的发展需求、风险状况、预期经济资本回报率等，预编经济资本配置计划和业务经营计划并上报总行。
如初次分配计划大于或小于分行预测的经济资本需求，分行可提出退回或追加申请并说明理由。
第十九条总行根据全行业务发展规划，结合各分行的预编计划和预测的经济资本需求，制定正式的经济资本年度计划并下达分行执行。
分行应根据总行下达计划编制正式的经济资本配置计划和业务经营计划，按有关管理要求报总行备案或审批，并向辖属二级分行分解下达经济资本计划。
第二十条经济资本计划执行过程中，如果分行的实际经济资本需求数量和结构与总行下达的正式计划有差距，可申请调增或调减计划并说明理由。
对申请调增经济资本计划的分行，总行将在不突破全行经济资本增量计划的前提下，依据分行当期的经济资本回报率或申报项目的预期经济资本回报率择优分配。
第二十一条对经总行批准调增经济资本计划的分行，将按高于考核要求最低经济资本回报率的经济资本回报率计算经济资本成本，并纳入经济增加值考核。
原则上，因实施总行审批贷款调增的经济资本计划，在计算和考核经济增加值时，月均经济资本余额中与调增计划等额的部分，按绩效考核要求最低经济资本回报率的110%计算经济资本成本。因其他原因调增的，月均经济资本余额中与调增计划等额的部分，按绩效考核要求最低经济资本回报率的150%计算经济资本成本。
第二十二条总行对各分行经济资本计划实际执行情况按月监测，按季或按半年、年考核。
对考核期末实际经济资本增量超总行下达当期（或年度）经济资本计划（包括允许浮动的幅度）的分行，将予以通报。超计划部分，按10倍转入资金处罚账户并根据有关规定进行资金处罚。
第二十三条总行在计划期末对各分行经济资本计划执行情况进行年度考核。
分行实际经济资本增量低于年度计划（包括调整后计划，下同）20%（不含）以上且未申请调减计划的，其差额部分视同为经济资本月均余额增加，按绩效考核要求最低经济资本回报率的110%计算经济资本成本，纳入经济增加值计算和考核。
经济资本实际增量超过年度计划的，超计划部分视同月均经济资本余额增加，按绩效考核要求最低经济资本回报率的200%计算经济资本成本，纳入经济增加值计算和考核。
第五章组织实施
第二十四条资产负债管理委员会是经济资本管理的领导机构，组织制定经济资本管理有关的制度办法，组织编制、审批经济资本计划和业务经营计划并监督实施，协调、督导有关部门履行管理职责。
第二十五条资产负债管理部门负责测算、编制、下达及在授权权限内调整经济资本计划，对计划执行情况进行监测和考核，并制订贷款定价、综合绩效考核等其他经济资本管理制度，不断改进和完善经济资本管理工作。
第二十六条科技、统计、信贷管理等部门应根据资产负债管理部门的需求，在有关信息系统中建立经济资本监测统计报表或模版。财务会计部门在计划期期初提出计划期利润计划目标及固定资产增减计划目标。其他有关部门也应按相应的管理职能履行职责。
第二十七条各级行及各级业务管理部门应认真领会并全面贯彻经济资本管理理念和管理要求，制定相关的管理制度和措施，并建立对辖属机构、业务部门以经济增加值为核心的绩效考核制度，在有效控制业务风险的基础上，提高各项业务的经济资本回报率水平，提升价值创造能力。
第六章附则
第二十八条各分行可依据本办法并结合实际制定实施细则，报总行（资产负债管理委员会办公室）备案后实施。
第二十九条本办法由总行资产负债管理委员会办公室负责解释和修改。
第三十条本办法自二00六年一月一日起施行。
附表1：信贷类经济资本系数表
附表2：非信贷类和表外业务类经济资本系数表
信贷类经济资本系数表
信用卡透支，其中正常部分计入“正常贷款”中的“信用卡透支”项，经济资本系数为8%。不良部分按五级分类分别计入“不良贷款”各项目中，经济资本系数为12%。除信用卡透支外，其他贷款数据来源于CMS系统D358报表。
2、无评级包括未评级、免评级及其他所有没有正式评级的法人客户正常贷款。
非信贷类和表外业务类经济资本系数表
附件二
关于《中国农业银行经济资本
管理办法》的修订说明
《中国农业银行经济资本管理暂行办法》（以下简称“《办法》”）于2005年3月发布实施以来，各分行认真贯彻实施，总结实践经验，并提出了很多完善建议。为进一步完善经济资本管理，总行对《办法》进行了修订。现将修订情况说明如下：
一、《办法》修订原因及基本情况
一是我行经济资本管理体系建设日臻完善，不仅限于经济资本计划分配，还包括涵盖经济资本成本的贷款定价、经济增加值考核等内容。为明晰经济资本管理体系架构、管理内容和原则等，《办法》中增加了相关内容，以使《办法》成为经济资本管理的体系的基础，并作为其他有关制度办法的制定依据。
二是为深入贯彻实施经济资本管理，总行于2006年起对分行实施单一的或附加适当限制的经济资本计划管理。有鉴于此，删除了《办法》中原涉及的信贷计划管理的相关内容。
三是我行于2006年起实施新的《会计科目表》，部分业务的会计核算和统计口径发生了重大变化（例如，原有分类中的小额质押贷款、外汇担保贷款等核算科目取消），《办法》中原有的业务（资产）分类已不完全适用，因而对《办法》的《经济资本系数表》进行了修订，根据统计科目及口径的变化，取消、合并了一些分类项目，并增设了一些分类项目。
四是大多数分行建议信贷类业务（资产）按信用等级进行分类及设置经济资本系数，并将分类中的四级分类不良贷款改为五级分类不良贷款。经过分析和论证，总行决定将信贷类业务主要按信用等级进行分类并设置经济资本系数。
《办法》修订后，在计量经济资本时，信贷类业务的基础数据将由通过统计系统获取改由通过信贷管理系统（CMS）获取（非信贷类和表外类业务的基础数据继续从统计系统获取）。虽然目前两个系统的信贷业务数据存在微小差异，但总体上影响甚微。另外，因信贷管理系统（CMS）只能按月生成而不能按旬生成静态数据报表，相应地，一些使用“旬均”数据计算的指标修订为按“月均”数据计算，监测频率也改为按月监测。
为方便从CMS系统中提取信贷业务基础数据，总行在CMS系统中增设一张报表，表号为D358。为与统计口径“各项贷款”相匹配，计算时需在报表性质栏分别选择“全部贷款（含垫款）”及“委托”分别计算，两表数据轧差后与5111报表“信用卡透支（按银行机构五级分类）分析表”数据合并计算各项贷款。
二、关于《办法》名称和正文的修订
对《办法》的名称和正文主要进行了以下修订：
1、将《办法》名称中“暂行”二字去除，更名为《中国农业银行经济资本管理办法》。
2、《办法》第一条“制定目的”的表述中，将“促进加快有效发展，提高资本充足率水平”修改为“提高风险抵御能力和风险调整后经营绩效，实现银行价值最大化目标”。“制订依据”修订为“根据有关规定并结合实际”。
3、对《办法》第二条第一款经济资本管理的定义进行了修订，同时将第二款修订为“经济资本管理的内容”，以明确经济资本管理体系基本框架。
4、将《办法》第三条“经济资本定义”修订为：“本办法所称经济资本，是指用于抵御业务（资产）风险的资本”。此定义将经济资本视为对银行资本的一种理解和认识，是一种资本观。同时，为方便理解，补充说明“从计量角度，经济资本等于各项业务（资产）的风
险总量，反映了各项业务（资产）风险所产生的资本需求”。
5、根据经济资本管理的主要内容，将《办法》第四条“经济资本管理原则”修订为“计划分配、优化配置、回报约束和价值考核”，同时进行了解释性说明。
6、《办法》第五条适用范围增加票据营业部。总行票据营业部为2005年7月成立，其买断式票据贴现业务纳入信贷业务统计，因而将票据营业部纳入管理范围。
7、《办法》第六条增加一款，明确固定资产类资产纳入经济资本计量范围。
8、对《办法》第七条“经济资本系数”的定义进行了修订，将经济资本系数定义为“资本需求比率及资本配置比率”。
9、对《办法》第八条关于表内信贷类和非信贷类资产净额计算方法的表述进行了修订。根据会计制度，非信贷类中的固定资产类资产并不计提专项损失准备，而应提取折旧和减值准备，因而修订相关内容。虽然目前我行并未计提减值准备，但为未来预留空间。
10、将《办法》原第三章“经济资本分配”和第四章“经济资本配置”合并修订为第三章“经济资本分配和配置”。主要修订如下：一是经济资本分配依据由“经济资本回报率”和“贷款经济资本率”两个指标修订为主要依据“经济增加值贡献度”，并参考“经济资本回报率”和“贷款经济资本占用率”指标。二是为协调统一经济资本管理体系内各个指标口径，明确经济增加值和经济资本回报率指标计算从绩效考核办法规定，同时贷款经济资本占用率等计算公式中的有关数据由“旬均”改为“月均”。三是对经济资本成本进行定义，并规定应将其纳入贷款等业务的产品定价，以作为相关贷款定价办法的制定依据。
11、将《办法》原第十三条、第五章内容及第六章有关计划考核的内容合并为第四章“经济资本计划管理”。主要修订如下：一是原第十七条修订为第十六条，并在全行经济资本增量计划制定依据中删除了“不良资产下降目标”。二是原第十三条修订为第十七条，并对“季度经济资本计划”部分进行了修订。三是原第十八条和第十九条合并为第十八条，并进行了文字修订。四是原第二十条修订为第十九条，并修订了综合业务经营计划的编报程序。五是原第二十一条和第二十二条合并为第二十条，并将分行申请调增经济资本计划的条件修订为“依据分行当期的经济资本回报率或申报项目的预期经济资本回报率择优分配”。六是新增第二十一条内容，规定调增经济资本计划要在经济增加值考核时相应提高最低经济资本回报率要求。七是原第二十六条和第二十七条合并为第二十二条，监测频率修订为“按月监测”，考核频率修订为按季或按半年、年考核。对超计划处罚部分进行了修订，删除了有关超信贷计划处罚部分。超计划处罚金额由按12.5倍转入资金处罚账户修订为按10倍转入。八是将原第二十八条修订为第二十三条，并明确经济资本计划的考核要求。
12、《办法》原第六章修订为第五章“组织实施”。主要修订如下：一是原第二十三条修订为第二十四条，并补充资产负债管理委员会的职责包括“组织制定经济资本管理有关的制度办法”。二是第二十五条补充了资产负债管理部门的职责。三是原第二十四条修订为第二十六条，修订了有关部门的职责。四是新增第二十七条内容，对各级行及各级业务管理部门贯彻落实经济资本管理应履行的职责做出了明确规定。
13、《办法》原第七章“附则”变更为第六章，条目顺序有变化，原第三十一条修订为第三十条，“实施时间”修订为2006年1月1日。
三、关于《经济资本系数表》的修订
根据统计口径变化、信贷类业务（资产）分类变化等原因，对《经济资本系数表》进行了重新修订。非信贷类和表外类业务（资产）遵循既往的分类原则重新调整了分类，但经济资本系数调整较小。对信贷类业务，首先遵循既往的分类原则区分正常贷款和不良贷款（五级分类），在正常贷款中又区分法人客户贷款和自然人客户贷款；其次区分短期贷款和中长期贷款，因鼓励发展贴现业务，将贴现从短期贷款中剔除并仍单独设置分类项目。对法人客户正常贷款，主要按信用等级设置分类项目。为体现鼓励发展低风险信贷客户的政策导向，
对信用评级较高的法人客户贷款设置了较低的经济资本系数，对信用评级较低的法人客户贷款设置了相对较高的经济资本系数。信用卡透支（含法人及自然人透支）数据因来源于单独的CMS报表，因而单独分类。
具体分类项目及经济资本系数设置说明如下：
（一）信贷类
1、贴现。即从CMS系统提取的贴现净值。贴现是鼓励发展的业务，经济资本系数原为2%，但鉴于市场利率变化，为继续体现政策导向，经济资本系数修订为1.5%。
2、正常的信用卡透支。信用卡透支数据在CMS系统5111表“信用卡透支（按银行机构五级分类）分析表”单独反映，不包括在D358报表中。因目前信用卡透支总体上风险较大，不良率较高，因而其正常部分视同一般贷款，经济资本系数设置为8%。信用卡透支的五级分类不良部分在“不良贷款”类统计。
3、法人客户正常短期贷款。信用评级为AAA+和AAA客户的贷款，经济资本系数设为6%。信用评级为AA+和AA客户的贷款，经济资本系数设为7%。信用评级为A+和A 客户的贷款及无评级客户的贷款，经济资本系数设为8%。信用评级为B、C级客户的贷款，经济资本系数提高为9%。这种分类及经济资本系数设置方法在坚持以8%作为基准的基础上，降低了高信用等级客户贷款的经济资本系数，提高了低信用等级客户贷款的经济资本系数，以进一步鼓励优化客户结构。
4、法人客户正常中长期贷款。信用评级为AAA+和AAA客户的贷款，经济资本系数同短期贷款，设为6%。信用评级为AA+和AA客户的贷款，经济资本系数设为8%。其他等级及无评级客户贷款的经济资本系数设为10%。这样设置中长期正常贷款经济资本系数主要有以下几方面考虑：一是目前事实上很多信用评级为AAA级及以上重点客户的中长期贷款较多，而且这些客户也是竞争性客户，设置低经济资本系数体现了鼓励各级行积极拓展高信用等级客户的政策导向；二是为增强全行贷款的流动性，降低中长期贷款占比，控制中长期贷款风险，对信用评级为A+级（含）以下及无评级客户的贷款，经济资本系数设置较高，目的是约束这类客户的中长期贷款。
5、对自然人客户的正常贷款。个人住房贷款风险相对较低，是鼓励发展的业务，经济资本系数原设为4%。为进一步鼓励发展个人住房贷款，将经济资本系数下调为2%。个人生产经营正常贷款及对自然人客户的其他正常贷款，经济资本系数为8%。
6、不良贷款。采用CMS系统中的五级分类不良贷款数据（包括D358报表的不良贷款及5111报表的信用卡透支不良部分），不再使用统计系统中的四级分类不良贷款数据。经济资本系数设置遵循既往原则，仍为12%。
（二）非信贷类
1、现金资产。同原《经济资本系数表》现金及贵金属项目，经济资本系数仍为0%。
2、存放央行资产。即原《经济资本系数表》中的存放中央银行款项，经济资本系数仍为0%。
3、往来资金。即原《经济资本系数表》中的联行往来和外汇买卖借方净额合计，主要是我行系统内结算款项、外汇买卖往来及其他清算类业务往来资金。经济资本系数仍为0%。
4、存放系统内资产。经济资本系数仍为0%。
5、买入返售资产。原《经济资本系数表》中的买入返售资产，经济资本系数仍为1%。
6、存放同业结算性款项。包括存放境内银行和非银行同业及境外同业的结算性款项。是对金融机构有优先受偿权的短期债权，风险权重按对金融机构债权风险权重减半确定，经济资本系数设为1%。
7、存放同业合作性款项。包括存放境内银行和非银行同业及境外同业的合作性款项，是对金融机构的债权，经济资本系数为2%。
8、拆放同业款项（未逾期）。是对金融机构的正常债权部分，经济资本系数为2%。
9、逾期拆放同业款项。是对金融机构的逾期债权，视同不良贷款，经济资本系数设为12%。
10、应收利息。经济资本系数仍为8%。
11、其他应收款。是除待处理损失款和垫付款以外的其他应收款，主要是系统内及对央行和商业银行的往来结算款项，经济资本系数仍为0%。
12、其他（应收款）。包括待处理损失款、垫付款和待核销2000年以前应收利息，基本上都是损失类资产，比照不良贷款，经济资本系数仍设为12%。
13、国家和中央银行债券投资。同原《经济资本系数表》，经济资本系数仍为0%。
14、金融机构债券投资。同原《经济资本系数表》，经济资本系数仍为2%。
15、国外债券投资。同原《经济资本系数表》，经济资本系数仍为2%。
16、其他债券投资。同原《经济资本系数表》，经济资本系数仍为8%。
17、固定资产和在建工程类。根据新会计科目表，将固定资产净值和在建工程合并为固定资产和在建工程类，经济资本系数仍为8%。
18、无形资产。同原《经济资本系数表》中的无形资产，经济资本系数仍为8%。
19、委托资产。包括委托贷款和委托投资。视同全额保证金业务，经济资本系数仍为0%。
20、代理业务占款。同原《经济资本系数表》中“其他中长期资产”中的代理占款，经济资本系数仍为2%。
21、外汇资金占款。是购买外汇营运资金而占用的人民币款项，经济资本系数仍为0%。
22、长期待摊费用。包括经营租入固定资产改良、房屋租赁费、电子设备租赁费、固定资产修理费和其他长期待摊费用，视同固定资产类，经济资本系数设为8%。
23、以资抵债资产。同原《经济资本系数表》中“其他中长期资产”中的“待处理以资抵债资产”。经济资本系数原设为10%，考虑到其包含事实损失，经济资本系数调整为12%。
24、其他资产的其他项。包括原《经济资本系数表》中待处理财产损益、固定资产清理和待清理资产。比照不良贷款，经济资本系数为12%。
（三）表外业务类
25、应收承兑汇票净额。即原《经济资本系数表》中的应收承兑汇票净额，经济资本系数原设为8%。考虑到本项业务手续费收入低，相应地经济资本回报率也较低，政策导向不明显，因而将经济资本系数调整为4%。
26、应收信用证款项净额。同原《经济资本系数表》，经济资本系数仍为2%。
27、提货担保净额。新增设的分类项目，经济资本系数设置同应收信用证款项净额，为2%。
28、开出保函净额。同原《经济资本系数表》，经济资本系数仍为2%。因新统计科目中增设了开出保函保证金科目，净额计算口径调整为开出保证凭信应收款余额减保函保证金余额。
29、承诺及授信。新增设的分类项目。因承诺及授信一般是可撤销的，因而经济资本系数设为0%。
30、应收保理款项。保理业务是银行买入客户的应收账款，实质是对客户的短期融资。应收保理款项是指银行买入但待收回的应收账款，视同对应付款客户的短期授信，经济资本系数执行基准系数，设为8%。
31、其他（表外业务类）。主要是托管投资者债券，经济资本系数设为0%。
经济责任制管理办法 第一章总则 第一条为提高公司经济运行质量，努力扩大公司经济利益，最大限度地提高被考核单位的主动能动性、创造性和积极性，特制定本办法。 第二条经济责任制管理坚持经济责任、经济权限和经济利益相统一的原则； 坚持兼顾国家、公司、员工三者利益，把国家利益放在首位的原则； 坚持从公司实际出发，以市场为导向，以效益为中心的原则； 坚持各尽所能，按劳分配、效益优先、兼顾公平的原则； 坚持物质奖励与精神奖励相结合的原则。 第三条经济责任制管理依据： 依据公司产品市场需求与物资保障能力； 依据公司技术水平、管理水平与员工素质； 依据公司薪酬水平与社会平均收入水平。 第四条本办法规定了二级承包单位经济运行方式的制定； 本办法规定了公司所属各单位经济责任制工作的内容和要求、检查与考核。 第五条本办法适用于公司所属各二级单位的经济责任制管理； 公司控股(协议控股)单位经济活动受本办法检查和考核。 第二章机构设置
第六条公司成立经济责任制领导小组，全面负责公司经济责任制的制定、检查、协调、考核工作。 组长：总经理 副组长：总会计师 成员：党委书记、副总经理、公司党委副书记、总经理助理 第七条经济责任制领导小组下设经济责任制办公室，办公室挂靠公司计划部门。负责公司经济责任制考核方式拟定；负责组织经济责任制工作的开展；负责公司经济责任制的检查、考核和兑现；负责公司经济责任制日常事务处理等。 主任：总会计师 副主任：计划部门负责人 成员单位：计划部门、财务部门、人力资源部门、党群部门、纪检部门、节能减排管理部门、安全部门、环保部门、生产管理部门、技术部门、保卫部门、消防部门、项目管理部门、价格管理部门、统计管理部门、能源管理部门、设备管理部门、质管部门 第三章责任单位的权利和义务 第八条责任单位享有以下权利： 统筹调配公司授权范围的人、财、物，并受到公司的保护； 在完成目标任务的前提下，享受公司给予的奖励； 在保证公司利益不受侵犯的前提下，可根据所属员工在生产经营活动中
商业银行资本管理办法（十四） 第一百一十六条商业银行应当指定相关部门履行以下资本管理职责： (一)制定资本总量、结构和质量管理计划，编制并实施资本规划和资本充足率管理计划，向高级管理层报告资本规划和资本充足率管理计划执行情况。 (二)持续监控并定期测算资本充足率水平，开展资本充足率压力测试。 (三)组织建立内部资本计量、配置和风险调整资本收益的评价管理体系。 (四)组织实施内部资本充足评估程序。 (五)建立资本应急补充机制，参与或组织筹集资本。 (六)编制或参与编制资本充足率信息披露文件。 第一百一十七条商业银行采用资本计量高级方法的，相关部门还应履行以下职责： (一)设计、实施、监控和维护资本计量高级方法。 (二)健全资本计量高级方法管理机制。 (三)向高级管理层报告资本计量高级方法的计量结果。 (四)组织开展各类风险压力测试。 第一百一十八条商业银行采用资本计量高级方法的，应当建立验证部门(团队)，负责资本计量高级方法的验证工作。验证部门(团队)应独立于资本计量高级方法的开发和运行部门(团队)。 第一百一十九条商业银行应当明确内部审计部门在资本管理中的职责。内部审计部门应当履行以下职责： (一)评估资本管理的治理结构和相关部门履职情况，以及相关人员的专业技能和资源充分性。 (二)至少每年一次检查内部资本充足评估程序相关政策和执行情况。
(三)至少每年一次评估资本规划的执行情况。 (四)至少每年一次评估资本充足率管理计划的执行情况。 (五)检查资本管理的信息系统和数据管理的合规性和有效性。 (六)向董事会提交资本充足率管理审计报告、内部资本充足评估程序执行情况审计报告、资本计量高级方法管理审计报告。 第一百二十条商业银行采用资本计量高级方法的，内部审计部门还应评估资本计量高级方法的适用性和有效性，检查计量结果的可靠性和准确性，检查资本计量高级方法的验证政策和程序，评估验证工作的独立性和有效性。 第三节风险评估 第一百二十一条商业银行应当按照银监会相关要求和本办法附件13的规定，设立主要风险的识别和评估标准，确保主要风险得到及时识别、审慎评估和有效监控。 主要风险包括可能导致重大损失的单一风险，以及单一风险程度不高、但与其它风险相互作用可能导致重大损失的风险。风险评估应至少覆盖以下各类风险： (一)本办法第四章、第五章和第六章中涉及且已覆盖的风险，包括信用风险、市场风险和操作风险。 (二)本办法第四章、第五章和第六章中涉及但没有完全覆盖的风险，包括集中度风险、剩余操作风险等。 (三)本办法第四章、第五章和第六章中未涉及的风险，包括银行账户利率风险、流动性风险、声誉风险、战略风险和对商业银行有实质性影响的其它风险。 (四)外部经营环境变化引发的风险。 第一百二十二条商业银行应当有效评估和管理各类主要风险。 (一)对能够量化的风险，商业银行应当开发和完善风险计量技术，确保风险计量的一致性、客观性和准确性，在此基础上加强对相关风险的缓释、控制和管理。
XX银行股份有限公司资本管理办法（试行） 第一章总则 第一条为加强XX银行股份有限公司（以下简称“本行”）资本管理，提高资本回报，使本行资本管理制度化、规范化、科学化，根据银监会《商业银行资本管理办法》《商业银行杠杆率管理办法》等相关法律法规，结合本行实际，制定本办法。 第二条本办法所称资本涵盖监管资本、经济资本和账面资本。 第三条本办法适用于本行各经营机构及风险管理等相关职能部门。 第四条资本管理目标 （一）建立运行有效的资本管理体系，保持合理的资本充足率水平，持续满足监管与内部资本充足要求，实现资本要求与风险管控能力的密切结合，提高全行抵御风险的能力。 （二）优化全行资源配置和经营管理机制，提高资本使用效率，逐步实现经风险调整后的资本收益最大化。 （三）综合运用各类资本工具，优化资本总量和结构，控制资本融资成本。 第五条资本管理应遵循以下原则： （一）统筹协调。统筹制定资本规划、计量标准、配置计划，建立监管资本、经济资本与账面资本三者之间的全面、协调管理机制。 （二）综合平衡。计量方法科学性与适用性的平衡，资本要求与风险水平的平衡，资本消耗与价值贡献的平衡。 （三）强化约束。将资本总量约束下的资本绩效作为资源配置、业务取舍、绩效评价、产品定价等管理决策的首要标准。 第二章管理架构及职责
第六条资本管理的组织架构包括本行董事会及相关专业委员会、监事会、高级管理层、资本管理部门和执行单位等层级划分。 第七条董事会承担资本管理的最终责任，主要职责包括：（一）设定与银行发展战略和外部环境相适应的风险偏好和资本充足目标，审批中长期资本充足达标规划和每年的资本充足率管理计划并监督实施。 （二）审批资本管理制度，确保资本管理政策和控制措施有效。 （三）审批内部资本充足评估程序，并定期听取评估报告，确保资本充分覆盖主要风险。 （四）审批资本补充、股利分配、资本工具发行、赎回和股权投资等重大决策，以满足银行持续经营和资本补充的需要。 （五）确保商业银行有足够的资源，能够独立、有效地开展资本管理工作。 第八条监事会负责对资本管理情况进行监督。主要职责包括：监督本行董事会和高级管理层在资本管理方面的履职尽责情况，并每年至少向股东大会报告一次履职尽责情况。 第九条高级管理层负责组织实施资本规划和资本充足率目标，向董事会负责，主要职责包括： （一）根据董事会制定的资本管理目标、风险偏好和资本充足率目标，落实各项监控措施，制定并组织实施流程、政策与有关程序，确保资本计划、资本计量与资本分配之间一致性。 （二）组织制定、实施资本规划、资本充足率计划、资本补充方案，定期或不定期评估资本充足情况并向董事会报告。 （三）定期向董事会报告资本管理相关政策的执行情况。 第十条在高级管理层领导下，资产负债委员会负责具体实施资本管理工作，主要职责包括： （一）制定中长期资本规划，报董事会批准后实施。
中国农业银行经济资本管理办法 （2005年3月发布实施，2006年1月修订） 第一章总则 第一条为加强农业银行的资本和风险管理，优化资源配置，建立以资本约束为核心的业务发展模式，转变增长方式，提高风险抵御能力和风险调整后经营绩效，实现银行价值最大化目标，根据有关规定并结合实际，制定本办法。 第二条农业银行实行经济资本管理。 经济资本管理是指在经济资本计量的基础上，通过优化经济资本分配和配置，以资本约束资产增长，并在控制业务风险的同时提高资本的使用效率，使业务发展的速度、效益与风险承担能力相协调，实现银行价值最大化目标。 经济资本管理主要包括经济资本计量、经济资本分配、经济资本配置、涵盖经济资本成本的产品定价及以经济资本回报率或经济增加值为核心的绩效考核等管理内容。 第三条本办法所称经济资本，是指用于抵御业务（资产）风险的资本。从计量角度，经济资本等于各项业务（资产）的风险总量，反映了各项业务（资产）风险所产生的资本需求。 风险即非预期损失，是指在一定时期内、在既定置信区间内可能超过预期损失的那部分损失。 第四条经济资本管理遵循计划分配、优化配置、回报约束、价值考核的原则。 计划分配是指通过经济资本计划管理的形式向分支机构分配经济资本增量限额，视同虚拟分配用于抵御业务风险的资本，并以此约束业务（资产）风险的增长，确保增量业务具有充分的风险抵御能力。 优化配置是指将有限的经济资本重点配置到风险相对较低并具有较高经济资本回报率的业务（资产）上，在控制风险增长的同时提升各项业务（资产）的风险调整后绩效。 回报约束是指贷款等各项业务（资产）占用的经济资本必须能够提供相应的风险调整后的资本回报，业务收益必须能够弥补包括经济资本成本在内的各项成本支出，并限制经济资本回报率水平低于目标要求的各项业务（资产）的增长。 价值考核是指对各分支机构、业务部门及各项业务经营绩效的考核评价应以经济增加值为主要依据，以促进实现银行价值最大化目标。 第五条本办法适用于农业银行境内各一级分行（不含西藏）及总行营业部、票据营业部（以下统称“各分行”）。 境外分行的经济资本管理办法另行制定。 第二章经济资本计量范围和方法 第六条经济资本的计量范围为信用风险、市场风险和操作风险。因市场风险和操作风险的计量方法尚未成熟，暂不纳入计量范围。 信用风险是指因借款人或交易对手违约可能产生的损失。信用风险经济资本的计量范围包括表内信贷类资产、非信贷类资产和主要的表外业务（或有资产）。 固定资产类资产虽无信用风险，但仍纳入经济资本计量和管理范围。 第七条经济资本计量采用内部系数法。总行参照巴塞尔资本协议和银监会的有关规定，结合经营政策导向及各项业务的风险状况，并考虑风险缓释因素，统一制定各项业务（资产）的经济资本系数（详见附表）。
兖矿集团东华建设有限公司三十七处 经济运行部职责与权限 1.负责收集研究内外部经济信息，及时为领导层的经济决策提供参考依据。 2.负责本处经济运行情况的调度统计、分析和月度经济运行情况报表的上报工作，并监督其年度计划和经济目标的完成情况，及时对本处的经济运行态势进行综合分析，针对出现的问题，及时提出解决的办法与措施，确保经济的良性和良好运行。 3.在领导层的策划下，负责组织本处所属单位、经济实体的改革改制方案的调研、论证与编制工作，包括兼并、重组、破产、出售、转让、停产、合并、分立等前期工作和相关具体事宜，同时负责改制单位、经济实体的改制成果跟踪考核和评审。 4.负责管理全处的法律顾问工作。协助处领导层正确执行国家的法律、法规，对本处重大经营决策提出法律意见；接受法人代表人的委托，代理本处的诉讼和非诉讼活动；开展与处生产经营有关的法律咨询活动；负责外聘律师、代理人的选择、联络及相关工作；负责处对外法律事务和对内用法全过程的监控；不定期通报用法的不规范之处，并对处依法经营工作提出建议。 5.负责办理工商登记和企业相关资质及项目经理资格的申报、年检、升级等管理工作。 6.负责全处的合同管理工作，并定期组织全处合同签订与履行情况的考核，发现问题，及时提出纠正意见。 7.负责全处质量/环境/职业健康安全管理体系的建立，运行、监控和持续改进。包括文件的编制、评审与修改的组织协调，组织内部审核和管理评审，和体系运行相关的记录及文件和资料的归档、日常体系运行的监测与考核工作，以及体系外部协调工作。 8.负责全处全面质量管理及质量标准化、统计技术应用工作，以及QC小组的日常管理和企业现代化成果的立项、总结上报工作。 9.负责定期向集团公司经济运行部和实业公司经济运行处传递有关经济运行的信息，并主动赢得上级部门的理解与支持，圆满完成其交办的工作任务。 10.完成处领导层临时交办的其他工作，并积极支持并履行需参与的其他相关职责。
《商业银行资本管理办法（试行）》附件 附件1：资本工具合格标准。 附件2：信用风险权重法表内资产风险权重、表外项目信用转换系数及合格信用风险缓释工具。 附件3：信用风险内部评级法风险加权资产计量规则。 附件4：信用风险内部评级法风险暴露分类标准。 附件5：信用风险内部评级体系监管要求。 附件6：信用风险内部评级法风险缓释监管要求。 附件7：专业贷款风险加权资产计量规则。 附件8：交易对手信用风险加权资产计量规则。 附件9：资产证券化风险加权资产计量规则。 附件10：市场风险标准法计量规则。 附件11：市场风险内部模型法监管要求。 附件12：操作风险资本计量监管要求。 附件13：商业银行风险评估标准。 附件14：资本计量高级方法监督检查。 附件15：信息披露要求。 附件16：资本计量高级方法验证要求。 附件17：外部评级使用规范。
附件1： 资本工具合格标准 一、核心一级资本工具的合格标准 （一）直接发行且实缴的。 （二）按照相关会计准则，实缴资本的数额被列为权益，并在资产负债表上单独列示和披露。 （三）发行银行或其关联机构不得提供抵押或保证，也不得通过其他安排使其在法律或经济上享有优先受偿权。 （四）没有到期日，且发行时不应造成该工具将被回购、赎回或取消的预期，法律和合同条款也不应包含产生此种预期的规定。 （五）在进入破产清算程序时，受偿顺序排在最后。所有其他债权偿付后，对剩余资产按所发行股本比例清偿。 （六）该部分资本应首先并按比例承担绝大多数损失，在持续经营条件下，所有最高质量的资本工具都应按同一顺序等比例吸收损失。 （七）收益分配应当来自于可分配项目。分配比例完全由银行自由裁量，不以任何形式与发行的数额挂钩，也不应设置上限，但不得超过可分配项目的数额。 （八）在任何情况下，收益分配都不是义务，且不分配不得被视为违约。 （九）不享有任何优先收益分配权，所有最高质量的资本工具的分配权都是平等的。 （十）发行银行不得直接或间接为购买该工具提供融资。 （十一）发行必须得到发行银行的股东大会，或经股东大会授权的董事会或
中国ⅩⅩ银行经济资本管理办法 第一章总则 第一条为加强ⅩⅩ银行的资本和风险管理，优化资源配置，建立以资本约束为核心的业务发展模式，转变增长方式，提高风险抵御能力和风险调整后经营绩效，实现银行价值最大化目标，根据有关规定并结合实际，制定本办法。 第二条ⅩⅩ银行实行经济资本管理。 经济资本管理是指在经济资本计量的基础上，通过优化经济资本分配和配置，以资本约束资产增长，并在控制业务风险的同时提高资本的使用效率，使业务发展的速度、效益与风险承担能力相协调，实现银行价值最大化目标。 经济资本管理主要包括经济资本计量、经济资本分配、经济资本配置、涵盖经济资本成本的产品定价及以经济资本回报率或经济增加值为核心的绩效考核等管理内容。 第三条本办法所称经济资本，是指用于抵御业务（资产）风险的资本。从计量角度，经济资本等于各项业务（资产）的风险总量，反映了各项业务（资产）风险所产生的资本需求。 风险即非预期损失，是指在一定时期内、在既定置信区间内可能超过预期损失的那部分损失。 第四条经济资本管理遵循计划分配、优化配置、回报约束、价
值考核的原则。 计划分配是指通过经济资本计划管理的形式向分支机构分配经济资本增量限额，视同虚拟分配用于抵御业务风险的资本，并以此约束业务（资产）风险的增长，确保增量业务具有充分的风险抵御能力。 优化配置是指将有限的经济资本重点配置到风险相对较低并具有较高经济资本回报率的业务（资产）上，在控制风险增长的同时提升各项业务（资产）的风险调整后绩效。 回报约束是指贷款等各项业务（资产）占用的经济资本必须能够提供相应的风险调整后的资本回报，业务收益必须能够弥补包括经济资本成本在内的各项成本支出，并限制经济资本回报率水平低于目标要求的各项业务（资产）的增长。 价值考核是指对各分支机构、业务部门及各项业务经营绩效的考核评价应以经济增加值为主要依据，以促进实现银行价值最大化目标。 第五条本办法适用于ⅩⅩ银行境内各一级分行（不含西藏）及总行营业部、票据营业部（以下统称“各分行”）。 境外分行的经济资本管理办法另行制定。 第二章经济资本计量范围和方法 第六条经济资本的计量范围为信用风险、市场风险和操作风险。因市场风险和操作风险的计量方法尚未成熟，暂不纳入计量范围。 信用风险是指因借款人或交易对手违约可能产生的损失。信用风
陕西铜川煤矿建设有限公司 2013年经济运行管理办法 第一章总则 第一条铜煤公司2013年工作指导思想：以党的十八大精神为指导，认真贯彻执行建设集团的各项决策决议和制度措施，按照建设集团党政的统一部署，坚定“在做好中夯根基，在做强中谋发展”战略目标，以“保发展、保增收、保稳定”为主线，加快发展，从零起步，二次创业，稳中求进，强化项目管理，推进文化创新，提高经济效益，改善员工生活，确保安全稳定，实现经济快速平稳增长，努力谱写铜煤公司持续改革发展新篇章！ 第二条2013年生产经营工作主要目标： ——产值：计划11 亿元； ——利润：计划2700万元； ——安全：杜绝重大涉险事故；不发生一般有群体性影响的环境事故和较大食物中毒事故；杜绝一般及以上人身伤亡责任事故； ——质量：工程质量合格率100%，创建2个省级文明工地,申报1个“长安杯”; ——员工收入：保持上年水平； ——稳定：无群体上访，无越级上访。 第三条2013年生产经营工作的总体思路和措施：
（一）总体思路：在做好中夯根基，在做强中谋发展。延伸产业链，实现多元化经营，以提高管理水平为主题，努力拓展外部市场，加强安全生产、项目管理、施工质量、形象进度，抓好成本控制，增强盈利能力。 （二）措施： 1．调整发展思路，增强发展后劲。以提高盈利水平为目的，继续采取激励政策，强化项目管理，实行标价分离，不断提升经济质量，确保持续稳定发展。 2．强化制度落实，提高执行力。依法经营，规范核算，推进基础管理工作上台阶。 3．加强人力资源开发，搭建多种平台，充分发挥现有人才作用，强化员工培训管理，采取多种方式，提高员工专业技术水平和管理水平。 4．实行经营分析例会制度，强化成本控制，完善各项成本分析资料，建立健全公司成本动态控制体系，定期对成本、费用进行分析，找出差距，提炼和推广有价值的成本控制经验，增强公司持续盈利能力，确保全年各项指标的实现。 5．实行工程承揽综合评估制度，降低工程承揽风险，降低投标风险，提高投标质量。实行预算用量审批制度，努力降低工程成本。 6．继续推行项目经理责任制，将进度、安全、质量、成本、文明施工等目标管理的考核，纳入到施工的全过程管理中。 7．实施物资集中采购和报价审批制度，坚持比价采购原则，
银行资本管理办法（试行） 第一章总则 第一条为加强资本监管，维护某银行稳健运行，保护存款人利益，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行资本管理办法》等法律法规，特制定本办法。 第二条本办法所称资本充足率，是指某银行持有的符合《商业银行资本管理办法》规定的资本与风险加权资产之间的比率。 一级资本充足率，是指某银行持有的符合《商业银行资本管理办法》规定的一级资本与风险加权资产之间的比率。 核心一级资本充足率，是指本行持有的符合《商业银行资本管理办法》规定的核心一级资本与风险加权资产之间的比率。 第三条资本充足率计算建立在充分计提贷款损失准备等准备的基础之上。 第四条按照《商业银行资本管理办法》建立全面风险管理架构和内部资本充足评估程序。 第二章资本充足率计算和监管要求 第一节资本充足率计算范围 第五条未并表资本充足率的计算范围应包括某银行所有分支机构。并表资本充足率的计算范围包括某银行直接投资的金融机构。 第二节资本充足率计算公式 第六条计算资本充足率公式： 第七条总资本包括核心一级资本、其它一级资本和二级资本。按照《商业银行资本管理办法》第三章的规定计算各级资本和扣除项。 第八条风险加权资产包括信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产。某银行按照《商业银行资本管理办法》第四章、第五章和第六章的规定分别计量信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产。 第三节资本充足率要求 第九条某银行资本充足率要求包括最低资本要求、储备资本和逆周期资本要求以及第二支柱资本要求。 第十条某银行各级资本充足率不得低于如下最低要求： （一）核心一级资本充足率不得低于 5%。
银监会发布《商业银行资本管理办法（试行）》 根据国务院第207次常务会议精神，6月8日，中国银监会发布《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《资本办法》），并于2013年1月1日起实施。 本轮国际金融危机表明，银行业实现稳健运行是国民经济保持健康发展的重要保障。金融危机以来，按照二十国集团领导人确定的改革方向，金融稳定理事会和巴塞尔委员会积极推进国际金融改革，完善银行监管制度。2010年11月，二十国集团首尔峰会批准了巴塞尔委员会起草的《第三版巴塞尔协议》，确立了全球统一的银行业资本监管新标准，要求各成员国从2013年开始实施，2019年前全面达标。《第三版巴塞尔协议》显著提高了国际银行业资本和流动性的监管要求。在新的监管框架下，国际银行业将具备更高的资本吸收损失能力和更完善的流动性管理能力。 近年来，我国银行业有序推进改革开放，不断提高资本和拨备水平，风险防控能力持续增强，为我国抵御国际金融危机的负面冲击，实现国民经济平稳健康发展做出了重要贡献。当前，银行业稳步实施新的资本监管标准，强化资本约束机制，不仅符合国际金融监管改革的大趋势，也有助于进一步增强我国银行业抵御风险的能力，促进商业银行转变发展方式、更好地服务实体经济。 银监会有关负责人表示，2011年以来，银监会认真借鉴国际金融监管改革的成果，结合我国银行业的实际情况，着手起草《资本办法》，
不断丰富完善银行资本监管体系。起草过程中，银监会认真考虑了当前复杂多变的国内外经济环境和银行业实际情况，多次公开征求意见，并对实施新监管标准可能产生的影响进行了全面评估，对《资本办法》的内容进行了慎重调整，构建了与国际新监管标准接轨并符合我国银行业实际的银行资本监管体系。《资本办法》分10章、180条和17个附件，分别对监管资本要求、资本充足率计算、资本定义、信用风险加权资产计量、市场风险加权资产计量、操作风险加权资产计量、商业银行内部资本充足评估程序、资本充足率监督检查和信息披露等进行了规范。 《资本办法》主要体现了以下几方面要求： 一是建立了统一配套的资本充足率监管体系。《资本办法》参考巴塞尔III的规定，将资本监管要求分为四个层次：第一层次为最低资本要求，核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为5%、6%和8%；第二层次为储备资本要求和逆周期资本要求，储备资本要求为2.5%，逆周期资本要求为0-2.5%；第三层次为系统重要性银行附加资本要求，为1%；第四层次为第二支柱资本要求。《资本办法》实施后，正常时期系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率要求分别为11.5%和10.5%。多层次的资本监管要求既体现了国际标准的新要求，又与我国商业银行现行的资本充足率监管要求基本保持一致。 二是严格明确了资本定义。《资本办法》根据国际的统一规则，明确了各类资本工具的合格标准，提高了资本工具的损失吸收能力。
ⅩⅩ银行经济资本管理 第3章中国ⅩⅩ银行经济资本管理现状分析 五大国有大型商业银行中，ⅩⅩ银行是国内最早推行经济资本管理的银行，。 2002年，ⅩⅩ银行建立起经济资本管理分配办法，但主要是针对各省、自治区、 直辖市分行及海外分支机构经济资本的事后计量，且不具备资源配置和预算管理 的功能。2004年，ⅩⅩ银行出台了《经济资本预算管理暂行办法》，此办法的出 台确定了年度经济资本增长率目标和经济资本回报率目标的逻辑起点，据此确定 和分配经济资本增量额度，然后再安排年度其他财务收支计划和年度业务计划。 在确定全行当年经济资本总额和经济资本增量的基础上，计算可扩张的全年风险 资产数量，然后再根据资产性质和资产损失特征的不同，在不同产品和企业问、 行业、区域分配经济资本，采用不同的分配系数，引导各一级分行和海外分支机 构调整产品和业务结构。同时，各一级分行和海外分支机构占用经济资本的期望 回报率规定必须达到13．5％，据此硬化约束，改善资源配置和经营绩效，推动各级行权衡效益和风险。 3．1中国ⅩⅩ银行信用风险经济资本管理 信用风险经济资本计量方法为抵御ⅩⅩ银行信用风险所产生的非预期损失所需 的经济资本是为信用风险经济资本。信用风险经济资本的计量应基于反映信用 JxL险的违约概率、违约损失率、违约风险暴露、违约相关性、信用等级迁移、 期限、置信水平、持有期等风险要素。信用风险经济资本的计量基于资产波动 法，涵盖非违约的对公敞口、零售敞口和本币信用馈，交易对手信用敞口采用 监管资本计量方法。另外对违约敞口设计了专门的计量方法，其他业务暂时采 用系数法。 资产波动法以违约概率模型为基础，即先在某种假设背景下，资产损失服 从某种分布的测算在一定置信水平下的非预期损失。ⅩⅩ银行的资产波动法， 假设资产损失服从B分布，并按照公式对公债项(零售分池)计算经济资本占 用情况。 一、对公非违约敞口 (1)违约概率PD的计算。未评级客户的PD值，按照以下方法确定：没 有有效评级的非违约分公司客户，适用该客户总公司已有评级所对应的PD值； 无追索权国内定向保理业务，采用核心企业评级所对应的PD值。 除上述情况外，对非违约客户没有有效评级内部评级系统中评级的客户，采 用信用等级BBB．对应的PD平均值，测算经济资本占用；办理“速贷通、成长之路”及其他纳入中、小微企业业务的未评级客户，采用信用等级A．对应的PD平均值，计算经济资本占用情况。 (2)违约损失率LGD的计算。采用优化后的LGD高级法模型计算，优化
集团公司经济运行统计分析管理办法 第一章总则 第一条为进一步加强对公司经济运行工作的管理和监督，保障经济运行统计资料的完整性、准确性和及时性，充分发挥经济运行工作在公司科研、生产、经营活动中的积极作用，根据公司经济运行管理工作的需要，特制定本办法。 第二条经济运行统计分析的基本任务是：准确、及时、全面、系统地对公司的科研、生产、经营和管理等情况进行统计调查，开展经济运行统计分析，提供经济运行资料和经济运行咨询意见，实行经济运行监督。 第三条本办法适用于公司所有职能部门、事业部门及下属公司。 第二章经济运行统计工作部门职责 第四条公司财务部为公司经济运行统计工作的归口管理部门。 第五条公司财务部作为经济运行统计工作的归口管理部门，其主要职责是： （一）组织、指导、协调公司各部门、各下属公司的经济运行统计工作。 （二）按照规定，向集团公司和其他有关单位报送和提供经济运行统计资料。 （三）对公司经济运行情况和经营管理状况进行统计分析、统计预测和统计监督。 （四）制定公司的经济运行统计制度。 （五）对公司经济运行统计人员进行业务培训和统计职业道德教育。 （六）定期组织召开经济运行分析会。 第六条其他部门职责 各部门需按要求在季末25号前向财务部经济运行管理人员提交经济运 行相关材料。具体职责如下： (1)财务部需提交相关财务数据和当期投资材料（包括投资标的、投资金额、投资方式及投资收益等相关情况）；
(2)项目管理部需提交科研进度、科研重大进展等情况； (3)发展规划部需提交合同签订、市场开拓、基建、研保条件建设和技改等相关情况的资料； (4)人力资源部需提交当期人事变动、人员组成等相关资料； (5)国际合作部需提交当期国际合作进展相关材料； (6)质量与适航部需提交当期质量适航工作进展情况的相关材料； (7)办公室需提交股东会、董事会、监事会相关活动及公司重大决策情况资料； (8)若发生其他重大经济行为，责任部门可酌情提交相关材料。 第三章经济运行统计分析工作的实施 第七条按照集团公司要求，经济运行月报及说明需在次月7日前上报；经济运行季报和年报的报送时间以集团公司通知为准，并在季度或年度结束后次月的月底前组织召开公司经济运行分析会并报送会议纪要。各部门在季末25号前向财务部经济运行管理人员提交经济运行相关材料。 第八条公司所有部门及下属公司需积极配合公司的经济运行月度、季度、年度统计分析工作，按要求及时准确提供相关资料。 第九条经济运行统计分析工作人员需按时向集团公司提交月报、季报、年报、季度和年度分析报告以及集团公司要求提供的其他统计资料。 第十条经济运行分析报告内容需包含以下内容：截止当期本单位的经济运行基本情况、重要经济指标的变化情况、重点业务的情况、新业务及新经济增长点、经济运行中存在的主要困难和问题、科研生产总体情况、下阶段形势分析与预测和措施与建议等。 第十一条季度结束后次月的15个工作日内召开经济运行分析会，并形成会议纪要；会议纪要需在当月的月底前报送集团公司。 第四章经济运行统计档案管理 第十二条上报、更正、补报统计报表，应严格履行由填报人、主管部门负
第一百六十五条商业银行可以不披露专有信息或保密信息的具体内容，但应进行一般性披露，并解释原因。 第一百六十六条商业银行信息披露频率分为临时、季度、半年及年度披露，其中，临时信息应及时披露，季度、半年度信息披露时间为期末后30个工作日内，年度信息披露时间为会计年度终了后四个月内。因特殊原因不能按时披露的，应至少提前15个工作日向银监会申请延迟披露。 第一百六十七条商业银行应当分别按照以下频率披露相关信息： （一）实收资本或普通股及其它资本工具的变化情况应及时披露。 （二）核心一级资本净额、一级资本净额、资本净额、最低资本要求、储备资本和逆周期资本要求、附加资本要求、核心一级资本充足率、一级资本充足率以及资本充足率等重要信息应按季披露。 （三）资本充足率计算范围、信用风险暴露总额、逾期及不良贷款总额、贷款损失准备、信用风险资产组合缓释后风险暴露余额、资产证券化风险暴露余额、市场风险资本要求、市场风险期末风险价值及平均风险价值、操作风险情况、股权投资及其损益、银行账户利率风险情况等相关重要信息应每半年披露一次。 第一百六十八条经银监会同意，在满足信息披露总体要求的基础上，同时符合以下条件的商业银行可以适当简化信息披露的内容： （一）存款规模小于2000亿元人民币。 （二）未在境内外上市。 （三）未跨区域经营。 第十章附则 第一百六十九条农村合作银行、村镇银行、农村信用合作社、农村资金互助社、贷款公司、企业集团财务公司、消费金融公司、金融租赁公司、汽车金融公司参照本办法执行。外国银行在华分行参照本办法规定的风险权重计量人民币风险加权资产。 第一百七十条本办法所称的资本计量高级方法包括信用风险内部评级法、市场风险内部模型法和操作风险高级计量法。商业银行采用资本计量高级方法，应当按照本办法附件16的规定建立资本计量高级方法验证体系。 第一百七十一条银监会对获准采用资本计量高级方法的商业银行设立并行期，并行期自获准采用资本计量高级方法当年底开始，至少持续三年。并行期内，商业银行应按照本办法规定的资本计量高级方法和其它方法并行计量资本充足率，并遵守本办法附件14规定的资本底线要求。 并行期第一年、第二年和第三年的资本底线调整系数分别为95%、90%和80%。 并行期内，商业银行实际计提的贷款损失准备超过预期损失的，低于150%拨备覆盖率的超额贷款损失准备计入二级资本的数量不得超过信用风险加权资产的0.6%；高于150%拨备覆盖率的超额贷款损失准备可全部计入二级资本。 第一百七十二条商业银行应在2018年底前达到本办法规定的资本充足率监管要求，鼓励有条件的商业银行提前达标。
附件6： 专业贷款风险加权资产计量规则 一、总体要求 （一）商业银行采用内部评级法的，专业贷款内部评级体系应满足本办法关于内部评级法的要求。 在估计违约风险暴露时，还应充分考虑债务人违约后，为促使贷款所形成的资产投入运营而继续发放贷款的影响，以确保风险估计的审慎性。 在估计违约概率时，还应注意项目不同阶段违约概率的变化，并谨慎处理违约概率与风险暴露相关性对风险加权资产计算的影响。 （二）商业银行对专业贷款采用监管映射法的，应按照本办法规定的风险权重和预期损失比例计算专业贷款的风险加权资产和预期损失。 （三）商业银行采用监管映射法的，应达到以下要求： 1．对专业贷款采用一维评级，评级应同时考虑债务人的特征和债项特征以及两者之间的相关性，直接反映预期损失。 2．按照本办法的要求设置非违约级别和违约级别。 （四）商业银行可以对专业贷款中的一个或多个子类采用监管映射法，对其他子类采用内部评级法，但不得同时对同一子类的风险暴露采用不同的方法。 （五）商业银行采用监管映射法的，若专业贷款的内部评级标准与监管评级标准不一致，应记录两者之间的差异，并向银监会解释差异存在的原因和合理性，证明内部评级与监管评级的映
射关系，确保两者的主要特征相一致。商业银行应保证其内部评级推翻，不会使映射过程失效。 二、采用监管映射法的主要考虑因素 商业银行采用监管映射法的，专业贷款评级应考虑以下因素：（一）项目融资评级应考虑财务状况、政治和法律环境、交易特点、项目发起人或债务人实力和担保安排等5方面因素。项目融资监管评级标准详见表1。 （二）物品融资评级应考虑财务状况、政治和法律环境、交易特点、操作风险、资产特征、项目发起人实力和担保安排等7方面因素。物品融资的监管评级标准详见表2。 （三）商品融资评级应考虑财务状况、政治和法律环境、资产特征、项目发起人实力和担保安排等5方面因素。商品融资监管评级标准详见表3。 （四）产生收入的房地产评级应考虑财务状况、资产特征、项目发起人或开发商实力和担保安排等4方面因素。产生收入的房地产监管评级标准详见表4。 三、监管评级与外部评级的映射关系 商业银行采用监管映射法的，应将专业贷款的内部评级结果映射到“优”、“良”、“中”、“差”和“违约”5个监管评级。商业银行应参照内部评级与外部评级的映射关系、监管评级与外部评级的映射关系，确保内部评级与监管评级映射关系的一致性和稳定性。 （一）监管评级“优”，对应外部评级BBB-（含）以上。指贷款所形成的资产未来所产生的现金流充足且稳定，市场竞争能力
生产运行管理制度
生产运行管理制度 生产调度制度 一、目的 为强化生产调度工作，保证生产组织系统高效、有序、顺畅进行，最大限度发挥生产能力，提高经济效益，特制定本制度。 二、适用范围 本制度适用于公司各部门。 三、职责 1、公司分管生产的副总经理负责生产调度工作的全面管理。 2、生产部负责生产调度工作的现场管理及内部管理。 四、生产调度管理的要求 1、生产调度工作的基本任务是以生产经营计划为依据，在生产领域中科学、均衡地组织生产，及时发现，研究和处理生产活动中出现在问题，确保生产计划的全面完成。 2、生产调度人员要全面了解选煤厂的生产工艺流程和岗位职责流程及生产经营情况，对公司生产经营活动进行合理安排和协调，以使生产系统达到高效率，获得最佳经济效益。 3、生产调度工作必须妥善处理产量与质量，生产与安全等关系。 4、每周一在公司会议室召开生产调度会，生产副总经理主持，参加人员为公司副科级以上管理人员、生产技术人员。主要内容为上周工作完成情况及下周工作安排，紧急重大缺陷及安全、设备问题及事故的处理情况。 5、每周一调度会由公司调度室根据上周调度会工作安排，实行对口考核咨询问责制。到期完不成任务的，分管领导和单位责任人要进行工作解释，无正当理由的或找借口的予以处罚。 6、调度会上对总经理全面管理的工作指令，所牵扯到的具
为保证生产的正常运行，确保生产计划的正常实施，特制定本制度。 二、适用范围 本制度适用于公司所有部门。 三、职责分工 1、生产副总经理负责全公司生产计划的组织、实施。 2、生产部负责生产计划的编制下发，负责生产计划落实情况的监督检查。 四、生产计划管理的要求 1、为保障正常的生产秩序，各生产部门必须制定详实可行的生产计划。 2、各生产部门生产计划的编制应以公司年度生产经营计划为基础，以实际生产能力及市场需求为依据，并提出相关的组织保障措施。 3、生产计划的编制必须包含年度、季度、月、周计划，生产计划应包含产量计划、质量计划、原材料计划、设备检修计划。 4、年度计划必须由公司总经理审批并签字下发。 5、季度、月计划必须由生产副总审批并签字下发。 6、各生产部门必须按照月计划分解为周计划、日计划，并指定具体的落实负责人。 7、各生产部门必须坚持有计划、有组织、有安排、有落实、有跟踪、有检查的计划执行管理原则。 8、各生产部门必须严格按照生产计划进行生产，无法完成计划的必须有原因、有解释，并提出相关的解决方案及措施。 生产组织管理制度
村镇银行资本管理办法 第一章总则 第一条为客观评估资本吸收的能力，强化资本在经营管理的约束机制，提高资本管理水平，根据中国银监会《商业银行资本充足率管理办法》（2004年第2号令），《关于中国银行业实施新监管标准的指导意见》（银监发【2011】44号），中国银监会合作部《关于开展村镇银行监管试评级工作的通知》（银监合[2011]29号），《中华人民共和国会计准则》等有关金融法律、法规的规定，特制定本办法。 第二条本办法所称资本金包括核心资本、一级资本及附属资本。 第三条资本管理的目的是确保资本的稳定性和资本质量，通过资本约束强化资产结构管理和风险资产管理，建立良好的资本补充机制，增强资本吸收损失的能力。 第四条资本管理层级划分为：董事会、经营管理层、责任部门。 一、董事会承担资本管理的最终责任，其主要职责： （一）设定与银行发展战略和外部环境相适应的风险偏好和资本充足目标，审批银行内部资本充足评估程序，确保资本有效覆盖主要风险；
（二）审批资本管理制度，确保资本管理政策和控制措施有效落实； （三）监督内部资本充足评估程序的全面性、准确性、前瞻性、有效性和执行情况； （四）审批并监督资本规划的实施，满足银行持续经营和应急性资本补充需要； （五）每年至少一次审批资本充足率管理计划，审议资本充足率管理报告、内部资本充足评估报告，听取对资本充足率管理和内部资本评估程序执行情况的审计报告； （六）审批公开信息披露内容、披露过程及相关内部政策，定期公开披露资本充足率相关信息，保证报告或披露信息的真实、准确和完整； （七）确保商业银行有足够的资源独立、有效地开展资本管理工作。 二、经营管理层负责资本管理政策的实施，其主要职责： （一）根据董事会资本政策，负责制定资本管理制度； （二）负责制定和完善风险控制制度、方法和手段，控制各项风险，并采取适当的措施规避、缓释、降低和分散风险，对重大和突发风险制定应急处理方案； （三）负责建立对资本内部评价机制，定期对影响资本质量各因素进行评估，为董事会决策提供依据； （四）负责制定利润分配政策及操作程序，报董事会审批；
月度经济运行分析管理办法 1 目的 本办法规定临河热电厂生产运营指标分析的内容、程序和基本要求。通过对各项生产指标分析，评价生产运营状况，找出存在的问题，提出相应对策，从而更好地实现电厂的各项生产经营目标。为了能够提高机组可靠性，实现“零非停”的管理目标，最大限度降低消耗，保证生产工作规范有效开展，应系统地分析、查找影响机组安全、可靠、经济、环保运行的原因，并采取控制措施，有效降低生产成本，为社会提供安全、清洁、可靠、持续的能源。 2 适用范围 本办法适用于临河电厂的定期生产运营指标分析管理。 3 专用术语定义 经济运行指标分析：指对企业在一定时期内的全部或部分生产运营活动过程及结果进行分析研究，找出实际与计划、本期与上期、实际与设计、实际与先进的差距，分析原因，揭露矛盾，挖掘潜力，提
出措施，进而改进工作的一种管理方法。其包含内容指标完成情况分析、完成好与坏的主要原因分析、为完成指标的技术组织措施与执行情况的分析等。 4 执行程序 4.1 生产营运指标分析流程 4.1.1 提出分析课题，制定分析计划。 4.1.2 收集、整理资料，进行系统分析。 4.1.3 与年度计划、月度分解计划比较。 4.1.4 与机组设计值比较，与机组运行期间完成的最佳值比较。 4.1.5 与国内、国际同容量机组先进指标比较。 4.1.6 提出存在问题，进行趋势预测，提出解决问题的对策及下一阶段工作安排。 4.1.7 对各种分析例会上提出问题及工作任务的执行情况由各归口部门进行闭环管理。 4.2 经济运行指标分析的内容
建立原始数据统计及台帐、实行生产运营指标的定额管理，建立经济运行指标分析资料、建立横向、纵向对比台帐、指标考核体系。为设备维护、热力试验、技术革新和技术改造、优化设备运行方式、经济调度等提供数据支持。 4.2.1安全指标分析 4.2.1.1电厂月度安全例会分析，责任部门:安全监察科。 4.2.1.2 包括一般设备事故、电力生产人身事故、未遂、火灾事故，设备障碍、设备异常、安全隐患等。 4.2.2 技术监督指标分析 4.2.2.1 季度技术监督例会分析，责任部门：技术科。 4.2.2.2 包括各项技术监督指标异常分析、异常告警情况等。 4.2.3 经济性指标分析 4.2.3.1责任部门：科技环保科牵头，有关部门参加。 4.2.3.2包括供电煤耗、发电煤耗、综合厂用电率、直接厂用电率、汽机效率、锅炉效率、机组效率等。应运用耗差分析的方法查找经济
概述 实施经济资本的配置是商业银行实施资本管理的重要内容，是银行主动运用经济资本进行指导战略和业务决策的体现。经济资本配置是指，在理论上或形式上计算支持一项业务所需要的资本额(即经济资本额)，再对全行经济资本的总体水平进行评估，综合考虑信用评级、监管当局规定、股东收益和经营中承担的风险等因素，在资本充足率的总体规划之下，制定经济资本目标，将经济资本在各个机构、各项业务中进行合理配置，使业务发展与银行的资本充足水平相适应。[1] 经济资本 经济资本包括两方而的内容：一是根据银行资本实力、股东目标与偏好、监管要求。确定整个机构的总体风险水平以及相应的抵御风险损失的风险资本限额；二是根据银行内各业务部门的风险调整的绩效测量，在各部门间进行风险资本限额分配，并根据风险调整后的绩效评估对经济资本分配进行动态调整。经济资本配置的目的在于构建一个与银行的总体风险战略和股东目标相一致的业务风险组合。资本配置并非完全等同于资本的实际投入，由于经济资本量表现的是风险量，因此在银行内部各部门以及各业务之间的资本配置实质上是风险限额的分配，是确定与风险限额相当的业务或资产总量，但在银行整体层面上需要实在的资本投入，这是考虑到风险分散化效应产生之后银行对总风险的反映。 关于如何进行经济资本的配置，西方现代商业银行主要采用的有系数法、收入变动法和资本变动法。中国商业银行目前主要采用的是系数法，其基本思路是对于银行的每一种资产，都给予配额一定的经济资本，即经济资本足资产属性(指余额、期限、资产质量等)的函数，用公式表示为：经济资本=f(资产属性)=f(余额，期限，质量)，同时给每一类资产确定一个经济资本分配系数，即：经济资本=资产余额×经济资本分配系数。根据资产对象的不同，系数分别可在交易基础上以及资产组合基础上测算得到。 银行实践 2004年中国《商业银行资本充足率管理办法》颁布以来，各商业银行在建立风险资产扩张的资本约束机制、以资本为基础的绩效考核制度等方面取得了积极的进展，有效地促进了商业银行经营理念和增长方式的转变。目前国内四大国有银行已经尝试建立以经济资本回报率为核心的经济资本管理体系。中国建设银行的经济资本计量