浦发银行中小企业信贷风险控制
第三章浦发银行中小企业信贷风险控制现状分析
一、浦发银行基本简介
浦发银行是在得到中国人民银行允准之后、在1993年1月9日的时候正式开业，其总部位于上海。
在得到中国人民银行银的允准之后,在1992年10月的时候通过上海市财政
局、
上海久事公司、上海国际信托投资公司、宝山钢铁总厂、申能股份有限公司、上海
汽车工业总公司、上海航空公司、上菱冰箱总厂、中纺机股份有限公司、闵行联合
发展有限公司、陆家嘴金融贸易区幵发公司、锦江(集团)联营公司、外髙桥保税区
联合发展有限公司、金桥出口加工区开发公司、上海石油化工总厂、上海申实公司、
上海市第一百货商店股份有限公司、以及上海铁路局等十八位发起人，通过定向募
集的方式建立了浦发银行这一股份制形式的商业银行。
浦发银行是在1992年10月19日的时候正式登记成立的，是在1993年1月9 日的时候落成开业的，其注册总资金是10亿元人民币。1996年的时候该行在首届
董事会第九次会议上决定增股10亿元人民币议，在1997年的时候严格按照中国人
民银行所提出的相关要求，依据《公司法》、《商业银行法》、《关于向金融机构投资
入股的暂行规定》等有关的法律法规以及股东的资格展开了增股工作。在1997年
的时候中国人民银行准许该行的注册资金从10亿元人民币上涨到20.1亿元人民
币。在经过1999年9月23日的时候该行发行40000万股的公众股之后，该行的全
部股本已经达到了 241000万股。之中32000万股的公众股是在1999年11月10日
的时候于上海交易所上市交易的。
浦发银行始终坚持“驾守诚信、创造卓越”的经营思想，不断的追求在金融领域里的创新，使其资产规模不断提升，经营水平持续上涨。通过2010年年底的统
计盘点发展，该行资产的总体规模巳经达到了 21，621亿元，其本币和外币的贷款
余额为11,465亿元，各方面的存款余额为16，387亿元，净利润达到了 190. 76亿
元。浦发银行不断的进行金融方面的创新，来促使自身的核心竞争力得到有效的提
升，进而让该行在市场竞争中保持优势。
二、浦发银行中小企业信贷业务开展的基本现状
在2011年的后两个季度之中，在信贷额持续下降的趋势之下，浦发银行为了
迎合政府以及监管部门的号召，利用推动金融创新，来保证让更多的信贷资源流入
到中小型企业之中。这在很大程度上解决了部分中小型企业融资难的问题。
在2012年之后浦发银行上市的“银元宝”产品得到了快速的发展:在所有新增加的中小企业贷款里面，单“银元宝”这一种产品所占的比重便达到了二十三个
百分点，和同期的其他中小企业贷款之间进行比较上涨了一倍上下。与此同时，该
行中小企业贷款的业务结构也实现了更深层次的优化，当前中小企业贷款不管是规
模亦或是增长速度都实现了较快的发展;而且各种中小企业贷款产品均实现了比较
平稳的发展，逐渐使得以往以房产抵押贷款业务为主的局面实现了有效的扭转。“银
元宝”作为浦发银行在2012年年底的时候所创造出来的给个人经营性融资活动提
供服务的一项产品，其适用的对象广泛、担保所采用的方式灵便、和客户的具体需
求相吻合、而且还有诸多的还款形式等，广受市场的亲睐。
2011年浦发银行年度报告上数据显示:截止报告期末，该行给中小型企业授信的总额达到了 9810. 45亿元，而且授信的客户数量也达到了 35，692户;同2010年
进行比较，其针对中小型企业所开展的授信业务上涨了 31. 46个百分点，授信的客
户数量也上升了 28. 87个百分点，贷款的总体金额上升了 13. 55个百分点。如表3-1，
2009年-2011年中小企业授信、贷款情况:
从上面两个表所列举的数据我们能够发现，浦发银行针对中小型企业幵展信贷业务的基本情况:
(一)中小型企业的贷款规模在不断的上涨
由于经济形式不断的改变，国家为使得中小型企业的生存环境得到有效的改善，制定了促进中小型企业发展的金融政策，而且还思考到了针对中小型企业开展
信贷业务作为银行实现利润增长的又一关键性的业务，如图3-1所示。
(三)中小企业信用等级偏低
通过浦发银行的有关资料说明，直至2011年年底的时候这家银行的中小型企业的信用等级重点集中于B级，而高于A级的客户仅仅只占到了 5. 85个百分点，
之中B级的占到了 59个百分点，BB级的占到了 15个百分点，BBB级占到了7个
百分点。通过当前银行所使用的信用评级系统在评分上的具体标准来说，重点是针
对企业在市场之中的地位、市场发展前景、经营情况、财务情况等来整体评价的，
可是中小型企业由于固定资产比较少、、现金流量非常小、经营也不是很规范、不
具有很大的市场发展空间，以及经营风险高等诸多的原因造成其信用评级非常低。
(四)中小企业贷款质量不高
依据浦发银行在2011年年度对信贷所进行五级分类显示，该行内大企业所贷的不良贷款率仅为一个百分点，而中型企业达到了两个百分点，而小企业为七个百
分点，这同以前相比呈下降趋势。因为营销大客户需要很高的成本，造成中小型企
业成了当前银行重点挖掘的对象，特别是高科技型的小企业会成为银行今后在利润
方面的新的增长点。可是因为小企业有着很高的不良资产贷款率，因此也给银行针
对中小型企业开展信贷业务带来了一定的挑战。
(五)贷款抵押以业主自有房产抵押为主
浦发银行通过房产抵押来贷款的占到了 68. 79个百分点，由担保公司来提供担
保的占到了 2.97个百分点。尽管房产抵押已经成了当前银行保护自身债权不受损
害的一个重要手段，可以通过实际情况而言，在出现坏账要对抵押物进行处置的时
候也会有很大的难度，第一，房产要变现需要非常多的手续，法律对于公民居住权
也是予以保护;第二，因为中小型企业所贷金额都不大、而且风险非常高，造成担
保公司不愿意给中小型企业提供担保。所以，对于中小型企业的贷款担保进行革新，
巳经成了银行针对中小型企业开展贷款业务所迫切需要解决的一个问题。
(六)中小企业对银行的相对贡献度较高，但收益周期短
按照浦发银行在2011年的时候所统计数据显示，中小型企业的贷款利息一般都会在基准利率的基础上向上浮动十个百分点，中小型企业所贷款项重点用来做流
动资产，而且中小型企业有着很高的贷款频率、贷款时间段、金额小，和大客户之
间进行比较给中小型企业提供贷款服务的成本相对较高。
三、浦发银行中小企业信贷业务风险管理现状
基于当前国内商业银行所开展的经营活动中，信贷业务的收益作为银行最大的收入来源，信贷资产的好坏作为其盈利水平的关键性保障，而有效的防控信贷方面
的风险作为银行风险管理的关键。浦发银行始终将构建完善的业务风险管理体系作
为风险管理中的重点。
(一)制订以及健全了一系列中小企业信贷的操作风险管理办法和制度
浦发银行按照中国人民银行、以及银监会的指导，参考行业内的优秀经验。针对中小型企业编制出了大量管理信贷风险的手段以及制度包括有:《中小企业
信贷
风险管理办法》、《中小企业授信工作尽职指引》、以及《中小企业信贷贷后管理守
则》等。
(二)组建中小企业部并明确其工作职责
为了强化中小型企业在信贷方面的工作、健全中小型企业信贷的流程，浦发行设置了中小型企业部，主要来负责中小型企业的相关业务。该部门的职责包括:草
拟业务开展的指导以及管理方案，对于业务展开检查以及监督;对于该行所制
定的
业务制度展开有效的监测、检查以及评估，并且予以健全的建议;对于中小型
企业
的贷款协议进行审核，对于发放贷款的相关手续、制约条款有效执行的因素，和发
放贷款之后的管理工作实施检查;对于中小型企业实施有效的风险监控。
(三)中小企业信贷业务管理体系设置和业务流程
当前浦发银行下设的支行均能够办理中小型企业的信贷业务。依据银行同客户之间的接触程度来把部门划分成为前台、中台、以及后台。前台部门说的是支行同
客户之间直接进行交易的业务部，它重点是针对中小型企业进行营销以及调查的，
而且在发放贷款之后其还要进行管理。后台部门说的是信贷管理部同中小型企业
部，这两个部门和客户之间不直接见面，其重点是对前台调查过后的信贷业务实施
审查，并且并是不是放款进行审议，而且在放款之后实施在线监控。中台说的是风
险经营部，其重点是对银行内的不良贷款实施管理的。
通过当前中小型企业办理信贷的具体流程来说，浦发行依旧使用的是层层审批的形式，同大企业的信贷业务流程相同，如此尽管能够在一定程度上提升贷款审批
的准确性、降低操作过程之中的风险，可是流程以及放款时间长，不能够和中小型
企业贷款的特点相吻合，这在很大程度上制约了该项业务的进步。
(四)中小企业信用评级
由于银行无法掌握中小企业的实际运营状况，因此上海浦东银行主要是从经营能力、信用记录状况、主要财务等方面的指标来评价中小企业的信用状况的，如表
3-3所示。
(五)贷款抵押物
按照《中小企业贷款风险管理办法》中的有关条款，要根据抵押物的价值适度控制贷款额度。
(1)若借贷人提供了抵押物，则根据抵押物市场价格的70%发放贷款。
(2)若借贷人未提供抵押物，但其与银行已是合作关系且已满足存款额度条件
的业务单位，那么在12个月之间，贷款额度不得超过其银行存款的40%。
由于银行比较重视抵押物的抵押，因此另一方面就无暇顾及有贷款需求的客户，从而制约了中小企业信贷业务的成长;不仅如此，由于银行过于重视抵押物的
价值，从而放松了对企业指标的考察，无形中又加剧了中小企业信贷风险。
[31]
(六)中小企业贷款的风险监控与处置管理
浦发银行主要是通过定性、定量分析的方法对风险进行监控的，这种分析方法
缺乏一定的先进性，存在识别、度量、检测方面的缺陷。另外，浦发银行尚未对国
外先进银行的数据统计模型进行研究与分折。在交叉监控方面，尽管在信贷管理部
门成立了风险经理，并单独开设了审计部门，但是浦发银行的基础工作尚未落实到
位，审计部过于重视内部控制工作，加之监管模式与途径无法跟上业务发展条件，
因此无法多方位的进行风险监控。?
在处理贷款问题方面，浦东银行尚未理顺清收与业务之间的关系，且实施的是责任制管理办法，因此无法对贷款不良现象进行透彻的分析，同时也影响了业务人
员的工作积极性，从而影响了清收工作的效率。
第四章浦发银行中小企业信贷风险控制中存
在问题及原因分析
一、浦发银行中小企业信贷风险控制中存在的问题分析
尽管浦发银行目前正在努力摸索控制中小企业信贷风险的办法与途径，并已经尽量控制住了中小企业信贷风险，大大削弱了中小企业信贷不良资产比率。但是，
中小企业信贷风险控制依旧存在许多悬而未解的问题。
(一)决策机制不合理
浦发银行的管理体制特点为:管理机构点多面广、管理层次复杂，缺乏统一授权的经营管理体制，最终导致管理权力过分集中，影响了工作质量。对于中小企业
的信贷，多半是有基层分支行来开展，若基层分支行不具备一定的自主权，就无法
良好的开展中小企业的信贷工作。
(二)信贷风险控制理念不科学
在绝大部分信贷风险控制工作人员里，过于看重贷款忽略盘活存量的信贷人员不在少数。这种“重放轻收”、“重存轻贷”、“重息轻本”的现象无形中加剧了信贷
风险控制的风险。最终的现状就是，已存在的信贷风险还尚未得到有效控制，却又
出现的新的信贷风险。在浦发银行不但存在缺乏决策机制、缺乏风险控制意识、信
贷方式不合理的问题，同时也存在因中小企业规模小、信息不对称、信用低等问题
而引发的信贷风险。此时，银行的信贷风险与银行不良贷款之间是呈正相关关系的。
从浦发银行对中小企业的不良贷款数据不难看出，由于无法及时、准确的控制中小
企业信贷风险，因此银行在中小企业不良贷款面前也是心有余而力不足的。
(三)信贷制度执行不力
商业银行的信贷风险管理可以分为事前控制、事中控制与事后控制三个环节，对应到中小企业信贷环节中就是贷前调查、贷中审查和贷后检查环节，然而现阶段，
浦发银行对中小企业贷款的“三查”制度落实不到位。贷前调查落实不严、贷中审
查资料报送不全、贷后检查流于形式是现阶段浦发银行中小企业信贷业务存在的普
遍状况。
(四)信贷风险的计量不合理
釆取贷款风险度对信贷风险进行计量，具有简便，易操作，能够提供风险的量化结果。然而，贷款风险度的测算不仅具有较强的主观性，还存在信贷风险度只能
粗糙刻画风险等问题。由此可见，贷款风险度方法通过信用等级风险系数和贷款形
态等因素考虑了企业信用风险。但是它并不严格符合概率论的意义，只是釆用近似
加权平均计算全部贷款资产风险。存在着严重的重贷前防范，轻贷后管理。贷后管
理是信贷管理工作的重要环节，是信贷资金安全运营，实现效益的保证。我国过去
曾出台过加强贷后管理的实施办法，但执行效果不尽如人意，重贷轻管的现象不同
程度地存在。目前，我国在贷后资产的动态管理上主要执行贷款质量分类办法。
(五)中小企业信贷风险控制能力较差
在银行内部控制中，中小企业扮演着极其重要的角色。浦发银行在风险管理过程里最关注的就是中小企业信贷风险的实时跟踪与监督，最近几年，尽管中小企业
不良资产比率在逐年攀升，且远比大型企业、中型企业的不良资产率高的多，与我
国四大国有商业银行相比，目前全国的中小型企业信贷不良资产率也始终是居高不
下，其控制能力与控制水平均不尽如人意。在评价浦发银行中小企业信贷业务时，
这样的风险控制能力是远远不达标的，这在无形中加剧了上海浦东银行开展中小企
业信贷业务时所承受的风险。
(六)对中小企业的信贷管理机制不合理
当前商业银行对中小企业的信用评价机制以及信贷风险控制机制不完善。目前，对中小企业信用评定仍采用一般的信用评定程序，“经营规模”占比重比较大，
这一项恰恰是中小企业最薄弱的环节之一，因此在这种信用评级体系下，中小企业
在银行评定的信用等级普遍不高，中小企业自然被拒之门外。另外，在实际运作中，
对中小企业融资的有效性，很大程度上取决于基层信贷行的努力。通过基层信贷行
的努力，能够生产关于所在区域的中小企业的“软信息”(这些“软信息”从企业
的上下游企业、经营者等渠道获知)，它们较之标准企业财务信息，对于形成正确
的中小企业贷款决策作用更大。此外，贷款审批环节多，时间长、手续繁琐、成本
高，根本无法应对众多的中小企业贷款审查工作，更无法适应中小企业资金需求时
间急、期限短、额度小特点。而且基层行经营自主权严重弱化，限制了基层行信贷
营销的积极性。由此可见，当前商业银行对中小企业的信贷管理机制已经不能适应
实际发展的需要。
(七)信贷人员素质有待提高
当前，部分商业银行信贷人员素质不高。信贷业务的调查和审查认定涉及到企业财务分析，行业分析，产业分析和法律分析等多方面内容，其中尤以企业财务分
析和法律分析的专业性最强。由于各信贷人员受其知识面，经验和能力等方面所限，
造成在调查，审查等信贷管理工作质量低下，影响了信贷工作效率的提高。此外，
也有部分人员不具备应有的职业道德，为个人利益而釆取欺诈、隐瞒等措施谋取私
利而损害的银行的整体利益。
二、浦发银行中小企业信贷风险控制中存在问题的原因分
析
浦发银行信贷风险实际上主要来自于企业经营管理、银行内部经营管理以及社会环境等三个方面:
(一)来自企业方面的原因
1、绝大部分中小企业的管理能力较弱，缺乏完善的财务制度，信息不够透明。
还有一部分中小企业负责人以及管理者的管理意识依旧是家族管理模式，与现代化
市场经济的要求相差甚远，因此所制定出来的决策总带有浓重的主观色彩;缺乏完
善的会计制度，财务管理能力偏低;信息、资料不够完善与真实，这些在某种程度
上影响了外界对中小企业真实财务状况的把握和了解;不仅如此，中小企业对外信
息缺乏足够的购买度，信用等级低，常常会误导企业的决策，从而引发了信贷风险。
2、中小企业的人才与技术紧缺，业务经营能力普便偏低，通常都不具备远期
的发展规划与目标，同时又不勤于引进与研发新生产技术，久而久之便削弱了自身
的核心竞争力，甚至被市场淘汰。绝大部门中小企业都无法在市场上存活的太久，
极易出现倒闭与跨台的现象，中小企业最显著的特点就是高出生率、高死亡率。就
算是银行一方拥有科学合理的信贷投资决策，在处理完授信业务后，一旦客户的经
营状态出现突发状况，或是遇到了意料之外的市场风险，那么这些风险也将归到信
用风险中。
3、信用意识相对较差。就国内实际情况来看，中小型企业的整体信用水平普
遍不高，类似于逃避银行债务、到期不还、含有虚假成分的信息诈骗银行贷款等情
形时有发生。
(二)来自银行内部的原因
仅就目前浦发银行内部情况来看，之所以存在风险，大多都是因为不注重经营管理所致，这也是目前浦发银行产生信贷风险的关键性因素。
1、构建科学合理化的商业银行信贷管理制度、经营制度等，在现有基础上，
对此进一步完善，确保其日趋规范化。仅就管理体制而言，银行内部组织结构设置
不符合规范，难以控制潜在风险:尚未设置风险监控程序，进而导致决策层、管理
层无法清楚知晓信用情况;仅就经营机制方面而言，作为信贷人员，尚未统一责、
权、利三者，现行激励约束机制尚未实现货币化，个人效益和贷款安全性两者毫无
关联。尽管各大银行在信贷管理过程中，极为重视“二查”，但就整体来看，银行
贷款之前没有进行深入考察，贷款过程中没有严格按照相关程序行事，贷款之后没
有对此进行监督。
2、从目前浦发银行的信贷人员来看，尤其要注重个人素质的培养。现阶段看
来，各大银行尚未完善构建实力强大、专业化程度相对较高的信贷队伍，风险管理
人员整体素质普遍较低，不太清楚当下经济发展形势、国家政策的变化情况，所以，
无法把握信用经营方面的活动，加之缺失道德意识，增加信贷风险。
(三)来自社会环境方面的原因
1、实质上，当经济周期发生相应改变，那么，必定会严重影响到商业银行信
贷风险。就经济收缩期来看，企业长期欠债，无法在限定时间内偿还，社会信用关
系严重破坏，进而加大银行信贷风险。
2、尚未完善构建科学合理化的法制规定，导致银行信贷风险加大。尽管我国
制定并颁布了多项法则，例如，银行法、票据法等，但就整体来看，法律内容相对
简单，还要不断修正与完善，部分法律和国家政策不一致，导致银行信贷经营风险
在原有基础上增加，难以有效控制。
3、尚未营造出良好的社会信用环境。信用是各大银行的重要支撑，仅就社会
诚信体系来看，这是商业银行经营管理的核心内容，是金融体系得以完善构建，有
效实行的前提基础。但就本国实际情况来看，国家经济尚处于转轨阶段，产权制度、
社会信用体系等，尚未合理化建设，类似于坑蒙拐骗、欠债不还、金融欺诈等情形
大量存在。
第五章浦发银行中小企业信贷风险控制的对策建议
一、完善决策机制
为解决目前浦发银行分行在中小企业信贷操作层和决策管理层权力制衡不对称的问题，使信贷风险决策更科学，具有更强的可操作性，完善现有的信贷决策机
制是很有必要的。浦发银行要根据各营业部的信贷管理水平、各地区的经济发展状
况，对营业部进行差别授权、授权到人。在授权范围内授权人可以直接进行审查、
审批贷款，提高中小企业信贷需求的放贷效率。为满足中小企业客户快捷、便利的
流动资金融资需求，要结合自身信贷管理特点和要求，不断提升金融服务方式，优
化流动资金信贷程序，采取高效快捷的“柜面”式操作，分单处理，按照零售业务
方式提供便捷、快速的信贷服务。
二、建立科学的信贷风险管理理念
首先要注重定性分析，在信贷风险的分析过程中，一方面银行需要对大量的财务数据进行审查、研究和加工，另一方面基于财务数据的真实性和稳健性的考虑同
样重视定性分析。并在信贷风险管理过程中觀别使用。其次，重视对长期信贷风险
要素的分析，就长期信贷风险控制而言，银行更多关注的是企业长期的发展战略、
发展潜力、企业生产的产品未来的市场空间，信贷决策部门不会对企业短期性的业
绩波动所带来的风险做出较大的信贷政策调整。第三是重点关注企业财务数据中
的现金流量要素无数企业因现金流断裂而破产的事例说明了现金流管理对一个企
业持续经营的重要性。银行信贷决策更关注未来收入现金流的预期。企业生产过程
中产生的现金流在很大程度上反映企业的收入状况的真实性。因此商业银行在信贷
风险管理的过程中除了要重点分析企业收入及债务外，尤其要高度重视企业经营过
程中的现金流状况。
三、落实信贷制度的执行
(一)细化对中小企业贷前风险的调查
以浦发银行为例，给中小型企业提供贷款时，必须要着手调查银行信贷人员的实际工作，从而将信贷风险控制在最小范围内。就浦发银行来看，深入下述层面，
着手展开贷前调查工作:
第一，借款人需要使用大量资金时，便会向各家商业银行申请贷款，填写相关的信息，在这之中，尤其要注明下述内容，即资金用途、金额、贷款期限等。此外，
还要提交系列报表，例如，贷款项目介绍、可行性研究、有效通过年检的营业执照、
C银行中小企业贷款风险识别与控制 第三章C银行中小企业贷款目前存在的风险 3.1 C银行中小企业贷款业务发展情况 3.1.1近三年业务情况 C银行广东省分行在2008年专门在省分行成立了中小企业客户部，中小企业客户部 从原来的公司业务部分离出来，这也体现了C银行广东省分行既是响应国家政策号召， 也是从市场上看到了商机，决心把中小企业业务放在了战略位置上。经过几年的业务发展，中小业务整体得到了长足的发展。 以近三年信贷余额为例，C银行广东省分行在2009年小企业信贷余额为183.66亿元，2010年信贷余额为298.05亿元，2011年信贷余额为456.52亿元，比2010年增长了158.47 亿元，增长率达153%，比2009年增长了272.86亿元，比2009年增长率达249%。由于中小企业贷款实行的是分期还款的方式，所以每年均有大量的还款额，如果不考虑还款因素，光考虑投放的话，以2011年为例，单小企业投放就几乎和当年的信贷余额持平，投 放额达426亿元。从小企业户数角度，C银行广东省分行2009年为2906户，2010年为4483 户，2011年为6271户，其中2010年比2009年增加1577户，增长率达154%，2011年比2010 年增加1788户，增长率达140%。可以说，近几年来，C银行的小企业信贷余额增长率都在150%以上，户数增长率也都在140%以上，均呈现高速增长的态势。 以2011年为例，在有信贷余额的18个大行业分类中，各行业的信贷余额分别为：制 造业219.2亿，批发零售业153.1亿，建筑业28.7亿，其他行业中超过了4亿元的行业分别有：租赁和商务服务业14.2亿，交通运输7.8亿，住宿和餐饮业5.7亿，农、林、牧、渔业4.1亿，而剩下低于4亿元的11个行业余额总共为23.7亿。可以看到，排在前三大行业的信贷余额已接近总余额90%。在所有行业中，信贷余额占比最高的是制造业，一则制造 业的融资需求相对比较旺盛，二则制造业属实体经济，经营情况相对容易考察，而且大 部分融资企业都有厂房、机器设备或者其他固定资产，符合银行融资的抵押担保要求， 能够满足银行的信贷风险偏好。三则也一定程度体现了C银行政策上对实体经济的倾斜。但这类行业企业如果从事的是存代工企业又没有形成自身的行业优势，就较容易给市场 冲刷掉。信贷余额位于其次的是批发零售业，也就是我们所称的流通领域行业，这些行
浅谈中小企业信贷风险管理存在的问题及对策 中小企业在我国经济发展中的作用和地位越来越重要,中小企业发展中的融资问题也越来越受到各界的重视。商业银行信贷资金是中小企业融资中外源融资的重要组成部分,向中小企业合理投放信贷资金是解决中小企业发展中资金约束问题的重要途径。商业银行建立起完善的中小企业贷款风险管理机制不仅对中小企业融资具有积极意义,而且对于目前商业银行应对激烈的同业竞争提高盈利能力也具有很强的现实意义。 一、商业银行中小企业信贷风险管理存在问题 1．管理体系不适应。信贷风险管理的目的是要将商业银行总行一级法人的信贷政策、政策,通过以条线为主的有效的管理体系垂直贯彻落实到位,确保信贷投向的准确和投量的适度,达到低风险、高收益和流动性的商业银行经营目标。然而,由于传统经营管理体制的影响,商业银行在信贷管理的全流程风险控制中尚缺乏统一整体化的风险控制。特别是金融危机爆发以来,国家要求银行加大对中小企业的支持力度,监管层也提出了明确的要求,业务大上快上的同时,适合中小企业信贷业务管理特点的风险管理体制安排明显滞后。 2．经营信息不对称。商业银行从上至下的行业信息发布还不够及时、直接和全面,使得直接面对客户的基层机构人员,过度地依赖来自企业的、地方的、局部的信息,造成信贷判断和决策上的失误。况且尚未形成银行业务以风险管理为主导,做好银行风险数据收集工作的意识,这将是一个需长期努力的方向。 3．风险和收益不对称。严重的信息不对称和中小企业本身较低的抗风险能力使得中小企业贷款面临着更大的风险,而由于受到利率管制等因素的制约,更大的风险无法通过更高的收益进行弥补,造成中小企业贷款风险、收益的不对称性。小企业贷款风险高,管理难,收益有限。贷款权、责、利不匹配,信贷人员积极性不高。小企业贷款实行严格的责任追究制,有时甚至是终身追究责任制,小企业信贷业务人员普遍认为小企业贷款风险和收益不匹配,丧失对小企业的信心,工作积极性主动性不高。 4．信用风险评价方法存在差距。商业银行信用风险评价采用多层次指标体系评价客户偿债能力。国内商业银行评级办法的指标体系一般分为基本指标、修正指标、定性指标三个层次。 评级方法和评级模型的设计与大企业评级区别不大,不能对小企业的信用等级做出准确的评价。静态分析多,动态分析少。从评级时间看,对企业的信用评级每年只进行一次,这不利于银行及时了解企业的信用等级变化,不能为风险管理提供动态的信息。指标和权重的确定缺乏客观依据，缺乏现金流量的预测，行业分析和研究明显不足。由于每一个客户所处的环境不同,同一因素对不同的客户影响不可能完全一样,根据固定权重得出的结果自然难以准确反映客户的信用风险。 二、商业银行中小企业信贷风险管理对策 加强中小企业信贷风险管理是一个系统工程。首先决策层应该从思想上认识到大力发展中小企业信贷业务的迫切性和必要性,树立现代商业银行风险管理理念；对信贷风险控制应
小企业贷款风险分类办法（试行） 银监发〔2007〕63号 第一条为促进银行业金融机构完善对小企业的金融服务，加强对小企业贷款的管理，科学评估小企业贷款质量，根据《银行开展小企业授信工作指导意见》、《贷款风险分类指引》、《商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）》及其他法规，制定本办法。 第二条本办法所称小企业贷款是指《银行开展小企业授信工作指导意见》规定的对各类小企业、从事经营活动的法人组织和个体经营户的经营性贷款。 第三条本办法适用于政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、城市信用社、农村信用社、村镇银行和外资银行等银行业金融机构。 第四条银行业金融机构应按照本办法将小企业贷款至少划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称不良贷款。 第五条银行业金融机构可根据贷款逾期时间，同时考虑借款人的风险特征和担保因素，参照小企业贷款逾期天数风险分类矩阵（见附件）对小企业贷款进行分类。 第六条发生《商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）》第十八条所列举的影响小企业履约能力的重大事项以及出现该指引“附 录”所列举的预警信号时，小企业贷款的分类应在逾期天数风险分类矩阵的基础上至少下调一级。
第七条贷款发生逾期后，借款人或担保人能够追加提供履约保证金、变现能力强的抵质押物等低风险担保，且贷款风险可控，资产安全有保障的，贷款风险分类级别可以上调。 第八条本办法规定的贷款分类方式是小企业贷款风险分类的最低要求。银监会鼓励银行业金融机构根据自身信贷管理和风险防范的特点和需要，采用更先进的技术和更准确的方法对小企业贷款进行风险分类，制定实施细则，细化分类方法，并与本办法的贷款风险分类结果具有明确的对应和转换关系。银行业金融机构据此制定的小企业贷款风险分类制度及实施细则应向中国银监会或其派出机构报备。 第九条银行业金融机构应在小企业贷款风险分类的基础上，根据有关规定及时足额计提贷款损失准备，核销小企业贷款损失。 第十条本办法由中国银监会负责解释和修改。 第十一条本办法自发布之日起施行。 二○○七年七月二十日
公司贷款风险管理制度 小额贷款有限公司 小额贷款风险管理办法 第一章总则 第一条为进一步加强贷款风险的防范和控制，切实化解和消化贷款风险，提高贷款质量，保证信贷资产安全，建立以贷款风险管理为核心的信贷管理体制，依据中国人民银行、中国银行业监督管理委员会（简称银监会，下同）关于贷款风险管理的有关规定，结合小额贷款股份有限公司（简称本公司，下同）贷款业务实际，制定本办法。 第二条本公司贷款风险管理的基本任务：贯彻落实国家关于防范和控制金融风险的各项政策措施，建立和完善适应本公司贷款业务特点的贷款风险管理制度和机制，强化贷款风险全程管理，有效防范、控制和化解各类贷款风险，降低不良贷款，提高贷款质量。 第三条贷款风险管理原则。本公司贷款风险管理应遵循以下原则： （一）贷款风险管理一般原则与本公司贷款业务实际相结合； （二）实行贷款按风险性质分类管理； （三）坚持贷款风险管理权责相结合。 第四条本办法适用于本公司办理的各项人民币贷款。 第二章贷款风险划分 第五条贷款风险。贷款风险是指金融机构在贷款业务运营中，由于受到各种不确定性因素的影响，致使贷款无法按期收回本息，金融机构可能遭受资金损失。按照银行业对银行风险的划分原则，结合本公司贷款业务实际，本公司的贷款风险主要划分为政策风险、经营风险和操作风险。
第六条政策风险。政策风险是指本公司根据国家和地方政府为实施宏观调控、保护“三农”利益、稳定市场等政策和特定的产业政策、区域政策，向借款人发放的贷款，借款人因执行政策出现不能按期偿还贷款本息的风险。 第七条经营风险。经营风险是指本公司根据借款人自身经营需要发放的贷款，借款人因经营管理、市场变化、灾害和道德因素等原因的影响，不能或不愿意按照事先达成的协议履行其义务，出现不能按期归还贷款本息的风险。 第八条操作风险。操作风险是指由本公司内部控制及治理机制失效以及信息技术系统失效等可能造成的贷款风险。主要包括本公司内控制度和治理机制缺陷及内部员工操作失误、违反操作规程、信贷决策失误和道德因素等造成贷款不能按期收回或损失的风险。 第三章贷款风险预测 第九条贷款风险预测。贷款风险预测是指运用定性和定量的分析方法，对贷款的各种风险因素、风险性质及风险程度进行识别和测定。贷款风险预测是贷前调查、审查的重要内容。风险预测结果是贷款是否发放、贷款期限确定、发放额度控制、贷款方式选择的基本依据。 第十条政策风险预测。主要以国家和地方政府相关政策、政策性资金来源的落实与承诺保证情况、贷款风险补偿金情况为依据，对贷款的政策风险进行预测。 第十一条经营风险预测。应根据不同的风险因素，分别按照定性和定量的分析方法，对风险性质及程度进行识别和预测。 （一）定性分析预测。主要是通过对借款人内部各有关因素以及与借款人贷款偿还密切相关的外部环境和现象的不确定性分析，预测贷款风险。定性
中国ⅩⅩ银行小微企业信贷风险管理 第三章ⅩⅩ银行小微信贷业务发展及风险管理现状 3．1ⅩⅩ银行的成立与发展 1996年1月12日，国内第一家完全依照我国《公司法》注册成立的全国性股份制 商业银行——中国ⅩⅩ银行在北京正式挂牌成立。中国ⅩⅩ银行(简称ⅩⅩ银行)是 我国第一家由非公有制企业入股发起设立的全国性股份制商业银行。与以往的银行主要 由国家控股不同，中国ⅩⅩ银行的成立是民营企业成分在中国金融业的首次涉足和成功 实现，是中国银行业改革的里程碑，从成立伊始就被国内外经济、金融界高度关注。时 代赋予ⅩⅩ银行作为中国银行业商业化改革试验田的历史使命。作为行业改革先锋，民 生银行锐意进取，业务不断拓展，规模持续扩大，保持了快速增长的势头，为推动中国 银行业的改革创新做出了积极贡献。 变革经营模式。ⅩⅩ银行白2006年便开始启动公司业务改革，仅用了不到1年的 时间就完成了全国22个分支机构的公司业务集中化经营。ⅩⅩ银行创新“行业规划、 市场定位、标准营销、专业评审”的公司业务集中经营模式，把全部246家支行的公司 业务上收到分行的行业金融部，变更支行大而全的公私业务综合职能，全部转为专业零 售支行。2007年，ⅩⅩ银行全面进行部制改革，通过成立冶金金融事业部、交通金融事 业部以及房地产金融事业部，把高风险的公司金融业务从“三级管理”的体制改革简化 为事业部“一级管理"，极大地提高金融事业部的综合金融服务能力和专业化服务水平， 同时更好地控制行业的系统性风险。 服务实体经济。中国5300万户民营企业和小微企业是促进社会与经济持续健康发 展的中坚力量，在活跃市场、增加税收等方面发挥积极作用。ⅩⅩ银行成立伊始就把服 务“民营、中小、高科技”企业作为自己的市场定位。2009年末又明确提出“民营企业 战略”和“小微企业战略”，积极梳理业务流程、升级特色产品，举全行之力支持民营 企业和小微企业发展。仅用了3年时间，ⅩⅩ银行迅速成长为全球最大的小微企业金融 服务提供商之一，累计服务小微企业客户数超过99万户，发放小微企业贷款超过7000 亿。ⅩⅩ银行倾力支持小微企业和民营企业，服务实体经济，在促进社会资源优化配置 上发挥了积极作用，成绩斐然。 打造特色银行。2012年以来，中国利率市场化改革不断推进实施，对国内银行单纯 依靠存贷款利差生存的传统经营模式提出了严峻挑战。作为一家民营股份制企业，ⅩⅩ银行因时而变，因势利导，适时提出打造“特色银行"的口号，着手调整业务结构、积 极转型以应对利率市场化的全面挑战，同时不断提升企业经营管理水平和客户服务能 力，进一步提高企业资源配置效率和盈利水平。ⅩⅩ银行以公司业务改革为起点，自2006 年起就开始实施企业战略转型，坚持开展差异化、特色化服务，大力发展小微企业信贷 业务，不断提升综合金融服务水平，打造企业核心竞争力，逐步减轻对传统的大公司业 务的依赖，收效显著。目前，ⅩⅩ银行资本回报率和资产回报率均位居同业前列，中间 业务收入也遥遥领先其他银行业机构。 截至2012年12月31日，ⅩⅩ银行集团已在全国32个主要城市设立了分行，机构 总数量达到590家，资产总额32120．01亿元，负债总额30434．57亿元，贷款和垫款总额13846．1亿元，实现年净利润375．63亿元，拨备覆盖率314．3％，不良贷款率0．76％，各项指标均保持在国内领先水平。 ⅩⅩ银行自1996年成立以来，持续深化改革、不断探索创新。经过短短十七年的 发展，已迅速发展成为资产规模超过32000亿元、股东权益超过1600亿元的现代化商 业银行，资产质量和资本回报率均居国内一流水平，并成功跻身世界五百强企业。ⅩⅩ
小额贷款公司贷款风险管理办法 **小额贷款有限公司 中小企业流动资金贷款风险管理办法 第一章总则 第一条为规范**小额贷款有限公司（以下简称贷款公司）流动资金贷款业务经营行为，促进流动资金贷款业务健康发展,根据国家有关法律法规和贷款公司信贷管理基本制度，制定本办法。 第二条本办法所称流动资金贷款系指贷款公司向中小企业法人用于借款人日常生产经营周转的本币贷款。 第三条办理流动资金贷款业务应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。 第四条流动资金贷款纳入对借款人建立健全风险限额管理制度。 第五条流动资金贷款实行授权管理，在授权范围内办理流动资金贷款业务。 第六条流动资金贷款实行审贷分离、全流程管理，贷款管理各环节的责任需落实到具体部门和岗位。 第七条办理流动资金贷款应与借款人约定明确、合法的贷款用途，并按照合同约定检查、监督贷款的使用情况。 流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资及国家禁止生产、经营的领域和用途。 第八条办理流动资金贷款时应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金贷款总额及具体贷款的额度，并根据借款人生产经营的规模及周期特点合理设定贷款业务品种及期限，实现对贷款资金回笼的有效控制。不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款。
第九条办理流动资金贷款业务的基本流程为：客户申请、受理、调查、审查、（审议）、审批、信用发放条件审核、签订合同、提供信用、贷款使用条件审核、资金支付、贷后管理（风险分类）、信用收回。相关制度办法有特别规定的，执行其规定。 第二章业务对象、种类及条件 第十条流动资金贷款对象为经工商行政管理机关核准登记的具备贷款资格的企业法人。 第十一条流动资金贷款按期限分为短期流动资金贷款和中期流动资金贷款。 短期流动资金贷款是指贷款期限不超过1年（含1年）的流动资金贷款； 中期流动资金贷款是指贷款期限在1年以上（不含1年）3年以下（含3年）的流动资金贷款。 第十二条借款人申请流动资金贷款应同时具备以下基本条件： （一）依法设立并持有有效的营业执照，组织机构代码证，人民银行核准发放并经过年检的贷款卡，特殊行业或按规定应取得环保许可的，还应持有有权部门的相应批准文件； （二）在金融机构开立基本账户或一般账户（低信用风险业务品种可只要求开立临时账户），自愿接受贷款公司信贷监督；实行公司制的客户、合资合作客户或承包经营客户申请信用必须符合公司章程或合作各方的协议约定； （三）管理、财务制度健全，生产经营情况正常，财务状况良好，具有持续经营能力，有合法的还款来源，具备到期还本付息的能力； （四）借款人及控股股东、主要股东无不良信用记录，或虽然有过不良信用记录，但不良信用记录的产生并非由于主观恶意且申请本次用信前已全部偿还了不良信用； （五）贷款用途明确，符合国家法律、法规及有关政策规定；
★★★文档资源★★★ 摘要：信用是企业长期发展战略中最为重要的绿色资源，是从事商业活动的通行证。目前我国的企业却面临着严重的********。本文主要从企业运行的层面，着重探讨了企业信用风险的管理与控制，着眼于企业长期竞争力的培养和长期客户资源的开发，为企业走出信用困境提供一些方法和思路。 关键词：信用风险管理与控制 信用的内涵是指一种建立在以授信人债权人）对受信人（债务人）在特定期限内付款或还款承诺的信任基础上的能力，这种能力使债务人无须付现即可取得商品、服务或资金。在市场经济条件下，企业信用和风险可以说是伴生的。信用风险又称违约风险，是指借款人、证券发行人或交易对方因种种原因，不愿或无力履行合同条件而构成违约，致使银行、投资者或交易对方遭受损失的可能性。 而我国目前正处于经济转型时期，市场不完善，公司信息披露制度不规范，法律不健全，公司面临由客户带来的信用风险在环环相扣的债务链作用下，********达到空前的程度，恶化了整个信用环境。 近20年来，欧美发达国家的企业普遍建立信用管理部门，其超越公司任何一个部门局部的管理目标，体现企业的整体经营目标和利益，其四项基本的职能是客户资信信息的开发与管理；信用政策制订及信用额度审核；应收账款监控；拖欠账款的催收。中国企业完全以借鉴他们的办法，依托企业内部建立的信用部对风险控制进行全程跟进。 信用目标、政策与流程确立 这是企业信用风险管理与控制模式的基础，主要包括企业的预期销售目标、市场开发计划、资金结构、利润率分析、客户类型与质量、组织机构、信用管理水平与相关人员素质、企业文化建设等。 客户管理 企业应该成立专门的信用部门进行客户信息的全面调查。主要的途径有：通过客户信用申请表直接向客户调查，包含公司的基本资料、财务报表、信用资料等；通过公开的信息渠道和专门的服务机构进行调查，如从信用评估机构、银行及其他金融机构、与客户有业务往来的供应商或债权单位、相关的工商税务财政部门获得的有效信息。 企业在搜集信用资料后，主要有定性分析和定量分析两种方法对客户的信用状况进行评价。定性分析是通过“五C”系统来进行，即：品质，指债务到期，客户愿意履行偿债义务的可能性；能力，指客户的短期偿债能力；资本，指客户的净资产，即长期偿债能力；抵押品，指客户为获取信用可能提供担保的资产，是企业提供信用的安全保障；环境，指外部环境对客户履行债务而造成的影响。然后对客户可能的拒付风险进行定量化分析，进一步确认客户的信用风险程度。设定不同信用状况下客户的流动比率、速动比率、资产负债率、应收帐款周转率、存货周转率的分布值，给出相应的风险系数，计算累计风险系数，用“四象限法”（见图1），确定是否向该客户提供信用及不同的授信额度和信用条件。 应收帐款管理 应收帐款管理作为信用风险的过程管理，就是在发生商业信用后，在接受既定风险的前提下采取措施，及时预防、阻止或抑制不利因素的发展，使信用风险减少到最低限度。企业不仅要从签约之前开始关注客户，而且要在应收帐款存在伊始使客户一直处在受控状态，监
小企业信贷风险管理 一、原则： 建立小企业信贷六项机制，解决流程机制问题。六项机制是：利率定价、独立核算、高效审批、激励约束、专业培训、违约通报。 在指导思想上，应该从防范风险、对风险零容忍的思路向管理风险、经营风险和适度容忍风险的思路转变，处理好风险与效率、风险与收益之间的关系，充分运用高收益来覆盖风险。 在管理原则上，要树立全面风险管理、全员风险管理的理念，做到内控有标准、部门有制约、操作有制度、岗位有职责、过程有监控、风险有监测、工作有评价、事后有考核。 在信贷流程上，要树立全流程风险管理的理念，即从客户定位、行业选择、市场营销、贷款调查、贷款审查、贷款审批、贷款发放、贷后管理等多个角度去防范信贷风险。 在信贷调查技术上，要摒弃依赖财务报表的调查方式，把客户真实的还款能力做为贷款调查的重点，加强对客户的诸如银行对账单、日常流水、增值税发票、个人存折、销售款回行等反映客户经营现金流的内容的考核，财务报表只作为参照。 在信用风险的计量上，探索运用客户前端风险评分卡及后端行为评分卡等手段，从企业自身指标和企业主指标、财
务因素与非财务因素等多个维度量化小企业信用风险，实现小企业信用风险计量的精细化和规范化。 在贷款定价方面，要坚持收益覆盖成本和风险的原则，对微小企业贷款等风险较大的无抵押担保贷款实行较高利率，但同时也反对无原则上浮利率，防止出现贷款客户逆向选择的风险，根据客户信用等级的评定结果，对那些评级较高，综合回报率较好的优质客户，实行优惠利率。 在对信贷人员的考核上，要建立立激励与约束并重的考核机制，即在对各类客户经理的考核过程中，既注重对客户数量、贷款余额、产品定价等因素的正向激励，同时也注重对贷款新增不良、贷款不良率等指标的考核，把业务拓展与风险管理有效地结合起来。 在对不良贷款的责任追究机制上，要树立适当的不良容忍文化，对于小额信贷特别是小企业客户而言，因为小企业客户本身固有的资产规模小、从事行业窄、经营管理不规范等特点，有一定的违约是正常的，要规定适当的容忍额，这样客户经理才敢于去拓展小企业客户；否则，如果责任追究机制过于严格，出于趋利避害的本能，客户经理营销就会向大中客户集中，对小企业信贷整体发展是不利的。 小企业信贷业务风险管理从客户定位已开始。科学设定制度、以及资源调配，最终达到收益覆盖风险的目标。 风险管理文化中主要有：
中小企业信贷风险关注及相关建议 摘要：银企之间的“信息不对称”是中小企业信贷风险产生的主要原因。银行应关注中小借款企业的行业风险、资产质量、债务压力、关联风险和财务风险。随着银行对中小企业信贷投放力度和投放额度的加大，针对上述风险表现，应采取差异化的管理措施，以保障银行的资金安全。 关键词：中小企业贷款；信息不对称；信贷风险 近年来，银行信贷规模逐年递增，其中以中小企业贷款增速最快。根据中国人民银行公布的《2011年第三季度金融机构贷款投向报告》显示：“三季度末，金融机构人民币中小企业贷款（含票据贴现）余额20.78万亿，同比增长17.5%，前三季度增加2.26万亿，占全部新增贷款的68.4%。”随着中小企业逐渐成为借款企业的主体，如何防范中小企业信贷风险是当前银行亟待解决的问题。本文总结了中小企业融资过程中常见的信贷风险并提出了相应的建议。 一、中小企业信贷风险主要表现 与大型企业相比，银企之间“信息不对称”使银行控制中小企业的信贷风险的成本增高，而这种“信息不对称”主要来自于中小企业贷款项目及其自身经营两个方面：一方面，中小企业贷款项目以短期流动资金贷款为主，不确定性较大，呈现时间急、频率高、额度小、期限短和风险高五大特征；另一方面，中小企业经营本身普遍存在信息不透明、管理水平低、治理结构不健全和运作不规范等问题。[1]为避免“信息不对称”引致的“逆向选择”和“道德风险”，银行应该在中小企业贷款过程中关注以下风险，并对其实施差异化管理。 （一）行业风险 中小企业因其规模小，经营上的稳定性较差，受外部环境影响较大。如国家政策调控使企业外部经营环境发生变化，如房地产企业2009年底以来一直受国家调控政策的影响，其发展前景不确定，而受影响最大的应是资金实力较差、规模较小的房地产企业。此外，中小企业所在行业内竞争剧烈，行业毛利率低。导致企业产品成本压力加大，市场前景变化等内部因素也给该行业内的企业带来一定的经营风险。 （二）资产质量 中小企业的资产规模普遍较小，因此银行在贷款过程中尤其要关注资产质量。一些小企业申请贷款时提供了经过粉饰后的报表，通过将其资产如房产、土地等按照评估后的价值入账，大大增加企业的资产规模，或是虚增往来款、货币资金和存货的金额。还有些企业的资产构成不符合其所在行业特征，比如有的制造业企业资产构成中主要为流动资产，而其固定资产成新率低，而流动资产多为往来账款，或存货积压，显示资金货币被其他方占用。而中小企业大多数没有对其应收账款、其他应收款、存货等计提减值准备，因而其实际的资产规模远小于
ⅩⅩ市ⅩⅩ农村小额贷款有限公司风险控制管理办法 第一章总则 第一条为提高本公司信贷业务的风险管理能力，根据上级主管部门的管理要求并结合本公司《贷款管理制度》，特制定本法。 第二条本办法所称贷款是指本公司以自有资金发放的符合有关规定的各项贷款。包括小额贷款、个体经营贷款和微小企业贷款等。 第二章基础管理 第三条贷款投向管理：信贷业务部门依据公司服务宗旨制定短期、中长期投向计划以及投向占比，严格控制投向比例，确保公司贷款投向符合主管部门的要求，促进贷款投向的最优化。 第四条台账管理：信贷业务部门按照贷款不同类别分设贷款台账，明确记载每笔贷款的金额、期限、担保方式及到期日等；贷款台账应当同时建立手工文本及电子文本，随时更新。 第五条借款人信用管理：1、信贷业务部门应当建立借款人信息档案，在办理贷款前应当对借款人的负债情况进行全方位了解，包括从“人行征信系统”采集数据；2、风险管理部门根据抵质押、保证状况，结合借款人资信调查，确定贷款授信额度；3、综合财务部门应当加强对档案和抵押物凭证的管理，防止因管理不善出现意外损失。 第三章贷款风险控制 第六条借款受理：1、借款人必须是本地年满18周岁具有民事能力的常住公民、个体工商户或小型企业；2、应当从事合法的工商业经营活动；3、借款人为个人，提供的身份证、户口簿及其它证明文件是真实、合法、有效的；借款人为个体私营业主的除提供出上述资料后，还应当提供个体营业执照、经营状况说明；借款人为企业的应当提供营业执照、代码证、法定代表人身份证、公司章程、
验资报告、近期财务报表或经营状况说明，调查人应当查验上述资料的真实性、合法性、有效性。（主体身份的真实性）（前台受理时借款人应提交哪些材料？个人主体身份、经营情况、还款能力、前台人员审验，一部分资料由借款人提供）第七条贷前调查：1、坚持双人调查的原则；2、实地调查借款人的资格、资产状况、经营状况、还款能力、信誉及其他因素；3、实地调查担保人资格及担保能力；4、查验抵押品权属证明和抵押行为的合法性，取得有效法律文件，查验抵押品价值，测算抵押率；5、撰写调查报告，意见明确，调查人员双人签字，不同意见分别注明；6、审查人员审查信贷调查的完备性，签署明确的审查意见。（调查人调查内容：借款人资格、资产、经营状况、还款能力、信誉；担保人资格、能力、权属、测算抵押力） 第八条贷款审批：1、风险管理部门根据信贷业务部门送交的贷款调查报告，依据有关规定，严格审查贷款客户所提供资料的真实性，贷款项目的合规合法性，把握贷款的风险程度，明确提出贷不贷的审查意见以及防范贷款风险的措施。2、按照贷款授权制度，各自承担贷款审批责任，严禁自批自贷和逆程序放贷。3、每周六（可根据实际情况决定）召开贷款审查委员会，一是总结上周信贷业务情况，提出针对性的工作措施；二是集体审议大额贷款，审议过程和决议必须有完整的文字记录，并有参会人员签字。（风险部门审查哪些内容？资料、项目、贷款风险） 第九条签订合同与放款：1、经办人员填写贷款合同、担保（抵质押）合同，在借款人及担保人签字盖章确认后，由客户经理审阅无误后交部门经理复核签字，经公司有权人签章后，合同生效；2、合同签订后3日内，客户经理应当落实抵押担保手续，并将有关抵押物凭证交由综合财务部门妥善保管；3、由客户经理填写借据，双方签章后，由客户经理送交综合财务部门由现金会计按照贷款发放的各要素进行审查，符合规定后开出转帐支票，公司有权人签字盖章后，由客户经理交给借款人，借款人在《转帐支票签收登记薄》上签收后，到指定的金融单位转收，本次贷款发放完毕。 第十条贷后跟踪检查
银行信贷风险防控心得体会银行信贷风险防控心得体会 随着XX年物价水平的不断上涨，CPI指数屡创新高。国家为了稳定物价和打压房价，大幅提高银行存款准备金率和贷款利息，银根大幅紧缩。在这种大背景下，温州作为全国经济最活跃的地方之一，民间资本就变得非常活跃，民间借贷的主体，逐渐从熟人过渡到陌生人之间。由于缺乏相互了解，导致借贷资金给对方必然会要求提高借款利率以弥补自己这部分风险。民间借贷的市场化造就了民间资本成本也急剧上升。在高额利息收入的引诱下，温州大批企业陷入了民间借贷的泥潭，近期不断传出企业老总出逃的信息。与此相对应，银行的大量信贷资产也存在着较大的风险。 在保持风险可控的前提下，更应加大部门营销力度，争取早日完成分行给我部门的任务指标，通过部门已有的优质客户去拓展新客户，越是在银根紧缩的背景下，越是要加大营销力度，通过和优质客户合作，在其关系网中再寻找几家优质客户。在部门老总的带领下齐心协力，共同营销，利用我行授信效率高，公银线产品较为丰富的特色，为企业解决融资难的问题，以此为契机开展我行和这些优质客户的合作。争取提前完成今年分行给我们部门的营销任务，同时也是为我部门完成明年的营销任务打下良好的基础。 风险并不可怕，可怕的是我们对于客户风险的失控。
我们银行作为经营风险的机构，如果谈风险色变，那么这将会极大的约束我行的业务发展。我们应该以一种科学发展的态度来认识风险，只要我们认为风险是可控的比如客户提供了足值且变现能力较强的抵押物，或者客户向我行提供强有力的保证，在客户生产经营状况正常的前提下，我们当然可以大胆的和客户合作。并不能因为最近一段时间银行业风险加大，而对拓展新客户心有余悸。 在具体操作业务流程上，客户经理更要树立风险意识，因为对于企业总体风险的控制，法律合同风险和程序风险都是企业总体风险的重要表现，虽然客户的实质风险主要有客户经理掌握，但是在经手具体合同、具体业务时也存在很多内控的风险。在合同的签订时，一定要确保当事人当面签字，在不认识对方的前提下，一定要通过身份证来进行核实，避免人情世故代签或在客户经理不在场的情况下签字和盖章，以免产生脱保的情况，关于合同的签订在和有关部门的衔接下，一定要最大限度的保障我行的风险，在具体业务办理，比如客户提供的购销合同和各种发票，客户经理必须核实其真实性，在抵押登记方面更要亲自把关，在他项权证的领取上更要亲自领取，避免客户带领而导致抵押失效的情况，有时候在经办具体业务时，会出现由于各种原因导致客户一方面急于放款，而另一方面公司法人的签字或者保证公司的签字盖章没有落实到位的情况，在这种情况下要如何学会向客
浅谈商业银行小企业贷款风险分析据不完全统计，在全国工业企业法人中，小企业占总数的近95％：小企业的最终产品和服务的价值占全国国内生产总值的近50％，并提供了70％左右的城镇就业机会。然而，一方面，小企业的发展面临融资难问题，急需商业银行的信贷支持；另一方面，商业银行因小企业存在高风险而对小企业施。目前，各银行业金融机构积极推动小企业贷款工作，取得阶段性进展，但与小企业的融资需求相比，小企业贷款仍存在较大差距。主要表现在：一是银行业金融机构小企业贷款占各项贷款余额的比重还不到15％：二是小企业贷款需求满足率还比较低，小企业贷款难问题仍然存在。 一、商业银行小企业贷款风险源分析 商业银行小企业贷款风险是指小企业在贷款期满时没有全部还清银行贷款的违约行为发生的可能性。下面，我们从小企业和商业银行两方面来分析风险产生的原因。 (一)小企业方面 1、内因的限制。内因即由小企业内部的特点所决定的商业银行对小企业提供的贷款不能得到及时、足额偿还的风险。一是小企业规模小，造成其市场竞争力差，市场影响力小，抗风险能力弱，经营风险过高导致小企业的发展前景不确定性增强。与此相应的是银行贷款回收不确定性增强，贷款风险增大。二是小企业资本充足率低，资本金少。固定资产规模小，存货和应收账款的比重高，可提供给银行的贷款担保物有效性不足，使得商业银行小企业贷款风险一旦发生，便难以弥补。三是小企业管理不够规范，普遍存在机构设置混乱、财务状况不透明甚至财务监督缺失现象。企业的财务状况是影响商业银行贷款决策的重要信息，在上述信息不真实的情
况下必然增大银行的贷款风险。 2、外因的约束。外因主要是指法律制度方面。如缺乏关于小企业信用担保、小企业融资等方面具体的法规体系，导致小企业难以明确融资主体的责任范围、融资办法和保障措施，规范自身的经营，同时也使得商业银行对于小企业的信贷标准不够明确，带来了商业银行的操作风险。另外，在融资渠道的约束方面。在我国现在的金融环境下，商业票据和债券市场不完善。创业板对小企业要求较高，绝大多数小企业无法通过直接融资渠道获得资金，只能转向以银行为主体的间接融资方式，使得商业银行贷款对小企业的发展起到重要作用，同时也因小企业其他融资渠道的缺失而为小企业贷款的偿还埋下了隐患。 (二)银行方面 对于商业银行来讲，贷款风险是不可避免的，只能通过有效的方式来控制和分散风险，小企业贷款更是如此。 1、信息不对称带来的逆向选择和道德风险。所谓的逆向选择的风险即商业银行对企业的了解远远小于企业自身，当企业想要获得银行贷款的时候就会提供有利于贷款的资料和有意地回避不利的信息。对于信息不透明的小企业而言，商业银行要想控制上述风险。需要在贷款发放前进行更多的调查，来核实企业的实际状况，这同时也意味着更多成本的付出。需要有更多的贷款发放经验。 道德风险是指企业在从商业银行得到资金之后，对于资金的使用有可能用于收益更高风险也更大的项目。无形中加剧贷款的风险。小企业普遍存在管理不规范，内部制约机制不足的现象，资金的使用所受到的制约更少、随意性更大，这要求商业银行在货款发放后要经常关注企业的资金使用和财务风险状况，对银行的贷后监督要求加大。
商业银行如何防范小微企业贷款风险 近年来，随着我国社会主义市场经济的不断发展，小微企业大批出现，据不完全统计，目前全国小微企业已超过1000万家，加上3800多万个体工商户，其从业人员已近2.8亿，小微企业在增长居民收入、满足市场需求、宏扬创业精神、推进技术提高、增进县域经济发展等方面发挥了不可替代的作用。但是，小微企业由于其本身特点，风险高于个人住房贷款、个人消费贷款，同时也高于大中企业贷款。 小微企业贷款风险主要有以下特征： 1.小微企业贷款经营风险大，影响小微企业贷款不良的原因多，银行往往难以把控。 相对大中型企业而言，影响小微企业贷款经营的风险因素更多。如企业控制人的个人原因：家庭变化因素、身体变化因素、个人不良嗜好，往往会对企业经营产生很大影响；区域经营环境恶劣，互保企业跑路，而使得整个区域大批小微企业因承担过多债务形成贷款不良；上游企业占款、下游企业拖欠货款，也往往造成小微企业无法经营，资金链断裂。小微企业公司治理不规范，几乎没有完整的企业规划，企业主的个人意愿随时能改变企业的经营方向，跨业经营涉足不熟悉的行业很可能踩中地雷，产生意外的经营风险。其他的如官司、股东矛盾等诸多原因，都会造成小微企业贷款成为不良。 2.小微企业自身抗行业风险能力较低，银行对小微企业贷款行业风险也把控不足。 相对大中型企业而言，小微企业在资金、人才、技术等方面都处于竞争劣势，公司治理不完善、缺乏核心竞争能力。当行业发生风险时，最先影响的就是小微企业。 同时，有些银行对小微企业贷款行业风险把控和认识也不足。如有些银行的小微企业供销流量贷，对行业风险及核心企业的风险监控就不完善，当行业风险来临时，有可能存在批量的小微企业倒闭而形成大量不良贷款。 3.小微企业贷款用途难以把握和监控。 小微企业因为缺乏公司治理，财务管理不规范，大多数小微企业都没有财务报表，相对大中型企业而言信息不对称更为严重。因此，相对大中型企业而言，小微企业贷款用途更加难以把握和监控。有些小微企业将贷款投入到于贷款用途不符的高风险用途中去，有些甚至套取银行贷款资金投入到房地产、高利贷当中去。而这些高风险用途贷款往往正是银行小微贷形成不良的原因。
农村商业银行中小企业信贷风险控制文献综述 一、我国农村商业银行发展文献综述 自2001年11月,经农村信用社股份制改造试点组建的张家港农村商业银行、常熟农村商业银行、江阴农村商业银行分别正式挂牌成立以来,全国各地的农村信用社纷纷改制,成立了农村商业银行。我国农村商业银行，基本上都是原来的农村信用社通过股份制改革，引进战略投资者，从而改制来的股份制商业银行[1]。 随着我国经济发展步伐的加快和社会主义新农村建设的大力推进，对农村金融服务提出了更高的要求。设立农村商业银行对提高农村金融服务水平，合理配置农村金融资源，培育健康、多元化的农村金融市场体系，有力推动农村经济发展和社会主义新农村建设具有十分重要的意义。针对我国农村金融体制存在的问题和推进体制改革的必要性及对策进行分析,学术界并提出一系列有价值的观点[2]： 林毅夫(2000)在一项研究中指出,在一些农村地区观察到的信贷短缺可能是由于区域的不平衡，缺乏资金的横向流动、对机构农业信贷的总体限制以及非正式信贷市场发育不足造成的，我国农村金融体制性矛盾显得尤为突出。 韩俊(2003)通过对农村金融体制分析,认为我国农村金融体制改革的重点应在于,一是彻底解决农村信用社普遍存在的所有权不清晰,法人治理机构不完善,管理水平低以及缺乏有效的激励机制和内部人控制等问题;二是通过加强对金融中介的监管、放松利率管制等措施,创造一个促进农村金融市场发展的有利环境;三是重新对农村金融机构进行功能定位和调整,建立一个更完善更有活力的真正为“三农“服务的农村金融体系。 我国的农村商业银行所服务的对象主要是“三农”、社区和中小企业。这些地区经济主要以农业经济为主，辅助中小企业，客户的素质普遍偏低，经营产品的波动也比较大，不确定性比较大，具有它的特殊性。 农村商业银行作为银行界新生事物,学术界的研究并不充分,主要集中在发展道路和经营模式上。对其在经营过程中存在的问题,陆建生(2004)提出了农村商业银行应该跨区域发展的观点。由于农商行自身经营地域范围较小,当地产业的单一化,使得农商行面临着较大的行业风险,只有通过跨区域经营,才能有效的分散风险。谈俊请(2006)对苏南多家农村商业银行的现状进行了深入剖析,采用SWOT模型分析了其优势、劣势、机遇和挑战,指出农信社改革并未彻底解决法人治理结构等问题。张丽云(2007)探索了农村商业银行的发展之路,分析其面临的各种困境,认为提高农商行核心竞争力是深化和推进农村金融体制改革的重心。李晓建(2009)年提出经过多年的发展,多数农村商业银行出现了市场定位不明晰的问题,逐渐减弱了对三农的支持力度;在业务幵展方面也缺乏创新,不能有效的满足三农的金融需求,同时仍存在着产权改革不彻底等制度问题;并提出相应的建议推动我国农村商业银行的发展[3]。 我国农村商业银行处于经济金融体系的重要地位,它一方面与宏观经济总量相关,另一方面联系着广大的微观经济主体。商业银行的性质使得其成为我国金融风险的主要承担者。我国农村商业银行的风险控制虽然取得了长足的进步,抗风险能力以及风险控制能力有了大幅加强,但是在风险管理上仍然存在着一定的差距。因此,在金融危机冲击的背景下,我们应该加强提高风险控制能力以及监管能力的研究。 二、关于农村商业银行中小企业信贷风险文献综述
企业贷款风险管理—财务分析法 一、财务分析法 影响企业未来还款能力的因素 （1）第一还款来源○1财务分析：财务报表分析；财务比率分析 ○2现金流量分析：经营活动现金流量；投资活动现金流量；筹资 活动现金流量 （2）第二还款来源——信用支持：保证；质押；抵押 （2）非财务因素：行业风险；经营风险；管理风险······ 二、财务报表分析 1、要求借款人提供财务报表（资产负债表和损益表）并进行分析，是商业银行信用分 析的主要内容，是评判借款人的经营状况、盈利能力和未来偿债能力的重要依据。 财务报表分析仅对财务报表中的各个项目进行分析，考察它们的合理性，而不考虑各项目之间的比例、比率关系。 2、资产负债表分析 资产负债表由企业的资产和负债及股东权益两部分组成。财务分析也包括这两部分：（1）资产项目分析 ○1应收账款 这是企业偿还短期债务的主要资金来源，也是企业流动资产中流动性仅次于现金的资产。应收账款通常按扣除“备抵坏帐”后的净值反映。 当公司的应收账款事实上超过一年或一个营业周期，但按行业惯例仍将其列为流动资产时，分析者应对此类应收账款予以特别的关注——如果竞争企业没有此类 应收账款，就会面临不可比，故应予以剔除。 分析应收账款时，还要注意客户的集中程度。注意客户的集中程度是指在交易客户主要为少数几个时，对方的经营状况对该企业的应收账款质量有较大影响，通常 也要对他们进行适当关注。 ○2应收票据 应收票据是指企业持有的、尚未到期兑付的商业票据。是一种载有一定付款日期、付款地点、付款金额和付款人的无条件支付的流通证券，在我国包括银行承兑 汇票和商业承兑汇票。 取得票据加强了企业的地位，但如果与应收账款相比较应收票据数额较大的话，就会威胁到贷款的偿还。 ○3存货 在财务报表上，出于稳健的考虑，存货以成本与市价孰低法计价。 存货应按扣除“存货跌价准备”后的净值反映。 通常，在通货膨胀率较高的时期，采用LIFO（后进先出法）的公司较多；通货膨胀率较低的时期，则较多的公司会采用FIFO（先进先出法）。应注意方法的一 致性问题。 对于存货的分析，应着重掌握五个方面： 存货的规模是否合理
小微企业流动资金贷款风险控制之我见 近几年来，农村商业银行开始受到社会各界的关注，农商行的 小微企业贷款更是受到各方的青睐，小微企业的信贷业务既是农商行持续发展的战略选择，也是风险控制的难点。笔者来到新的工作岗位虽然时间不长，在此之前从事小微企业贷款的营销工作，针对小微企业贷款的主要风险，谈谈风险控制方面的一点体会，作为到 新岗位的这段时间感想，希望能抛砖引玉，得到单位领导和各位同仁的批评指正。 笔者认为，小微企业贷款风险主要表现在政策风险、信用风险、 经营风险、财务风险、担保风险等，因此，我们在对小微企业贷款前进行调查和审查时，重点从以下几个方面进行： 一是要注重跟踪国家产业政策，选择符合国家产业政策投向、经营合规、合法、发展前景良好的小微企业，不属于高污染、高耗 能的小微企业，如果贷款主体不符合我行规定要求，那我们就要主攻企业其他银行业务，也不要进入下一流程。 二是注重对小微企业生命周期、行业特性、科技含量、发展潜力等层面分析研究，以此来发现、选择有价值的小微企业客户，优先支持已完成资本积累、有发展潜质的成长型小微企业。根据这一指导思想，我们在开展小微企业贷款营销时，结合本地经济和产业布局，信贷投向以产业发展规划中的重点主导产业为主，有所为，有所不为，主要营销管理相对较为规范，主业突出，产品有市场、有竞争力，前景良好，处于快速成长阶段的企业。这些小微企业的
成立时间和持续健康运行的时间一般都在3年以上，市场客户稳定、管理经验比较成熟。 三是加强对小微企业财务报表的调查，对财务报表进行检验和编制。对申请人的相关偿债指标、盈利指标、营运指标等方面测算和分析，对报告未涉及但可能影响信贷资金安全的相关指标进行补充测算和分析说明，以风险把控的角度对信贷资金安全情况进行分析。在实际工作中，我们还经常碰到小微企业普遍存在对财务规范重视不够、会计核算不规范、账务处理随意，会计核算依据缺失，会计账表可靠性差、数据不实的情况，为保证财务分析的准确性，提高财务分析的信贷决策参考价值，我们要具备自编财务报表的能力，查看原始凭证，对财务报表的各科目进行明细化的核对和检验，按照实际发生财务数据重新对报表进行编制，很多小微企业销售时不开发票，收入大量体现在帐外，我们在确认其真实的销售收入时，会结合企业提供的销售合同、存货出入库记录和资金的收款记录等单证，对其帐外收入进行综合分析和核实确认，将帐内和帐外收入合并，客观反映小微企业的真实实力。另外，在分析小微企业实际债务负担时，除了解其在银行业金融机构的借款明细，查询企业征信系统数据之外，还特别关注和调查小微企业的民间借贷与隐瞒负债的问题，以此避免对其资产负债率的低估。总之，我们对小微企业的财务报表不是“拿来主义”，而是通过现场调查收集核实财务信息，编制或调整财务报表，来分析小微企业真实财务状况。 四是要注重非财务信息的深度挖掘和全面了解。在小微企业信