2013年度国资委财务决算套表审核时需注意的事项
1、封面审核注意事项
①中介审计机构：必须是全称
②签字的注册会计师：两人
③行政隶属关系：140000
④部门标识：304国资委（监管企业）
⑤国家代码：156
⑥集团总部代码：66660808x
⑦补充指标代码：无
⑧审计方式：社会中介机构审计；
⑨审计意见：根据事务所审计报告意见类型填列。
2、资产负债表注意事项
①存货的其中项：原材料、库存商品(产成品)要与财务情况表（2）表存货情况表期末数一致；要与会计附注表（36）存货分类表期初价值、期末价值一致。
②应付职工薪酬的其中项：77行应付工资、78行应付福利费要与会计附注（91）表应付职工薪酬中应付工资、应付福利费对应的期初、期末数一致。
应付福利费实行据实列支以后，年初、年末应无余额。
③应交税费其中项：81行应交税金应等于会计附注表（92）表税金部分+其他税费中属于税金的部分填列期初、期末应交税金数。
④实收资本的其中项要根据被审计单位出资人情况填列，会计附注（115）表实收资本要与财务情况表（17）表股东股权结构情况表对应填列。
⑤盈余公积其中项：法定公积金、任意公积金要与会计附注（118）表中期初、期末数一致。
⑥合并报表的实收资本和盈余公积=母公司的实收资本和盈余公积。
⑦合并报表的年末少数股东权益=年初少数股东权益+本年利润表中少数股东损益+少数股东本年追加的投资-少数股东本年转让的投资额+子公司资本公积增加或减少，少数股东按比例应享有的部分。
⑧资产负债表中有商誉的，应填写会计附注表（68）表。
⑨会计附注表（69）表本年摊销额应与会计附注表（155）表间接法现金流量表第6行本年金额一致。
3、利润表注意事项
①利润表第23行财务费用其中项要填列。
②营业外收入、营业外支出应注意其中项的填列，并与会计附注136、138表内容一致。营业外收入若存在政府补助的款项，还应该注意会计附注137表的填列。
③利润表第27行应与会计附注（133）表的本期金额、上期金额一致。
利润表第27行应与资产减值准备情况表本期计提数的合计数一致，若本期为红冲数，则以负数填列在本期计提数中。
④利润表第46行本期金额、上期金额应与所有者权益变动表第6行第7列、第6行第18列一致。合并利润表第47行本期金额、上期金额应与所有者权益变动表第6行第10列、第6行第21列一致。
4、现金流量表注意事项（直接法编制）
①第22行支付给职工以及为职工支付的现金，应等于会计附注（91）表应付职工薪酬本年减少额扣减转入应交税费-个人所得税部分，扣减转入其他应付款-个人应负担的养老、医疗部分，加上应交税金-个人所得税本年实际上缴数，加上其他应付款-个人应负担的养老、医疗本年上缴的部分，再扣减财务情况表（12）表人工成本情况表中本年支付的工会经费数。
②第34行应根据本年购置的固定资产、在建工程中付现部分、购置的无形资产和其他长期资产所支付的现金分析填列，同时包括以前年度与上述业务有关的应付款挂账，本年实际付现部分。
③第35行应根据长期股权投资、交易性金融资产等投资类科目本年实际的投资额分析填列。
④第48行结合被审单位本年偿还贷款本金填列。
⑤第49行结合单位有无分配利润、现金股利以及支付利息情况填列。
⑥第23行支付的各项税费=应上交应弥补款项表中第66行。
⑦支付的工会经费填列在“支付其他与经营活动有关的现金”（24行）。
⑧吸收投资收到的现金（42行）：反映企业以发行股票等方式筹
集资金实际收到款项净额（发行收入减去支付的佣金等发行费用后的净额）。有限公司的股东增加的投资也填列在42行。
⑨取得借款所收到的现金（44行）：反映企业举借各种短期、长期借款而收到的现金，以及发行债券实际收到的款项净额（发行收入减去直接支付的佣金等发行费用后的净额）。
⑩现金流量表的编制应首先正确划分投资和筹资的流入、流出，才能保证经营活动现金净流量正确，同时注意期初数调整事项不涉及现金流量表的变化，故本年现金流量表的上期金额应与2012年决算表中的本期金额数一致，要注意核对。
5、所有者权益变动表注意事项
①上年金额所有者权益变动数要与2012年决算数一致，若本年有期初数调整事项时，应在上年金额对应栏填列。若期初数调整事项是2012年的事项，还要追溯调整利润表上期金额对应项目。
②第25行其他列一般不填数字。若填列数字应说明原因。
③所有者权益内部结转第26行合计应为零。
④所有者权益变动表本年金额栏各项目增减变动情况要与附注115、116、117、118、119表本年增加、本年减少一致。
⑤应能够合理解释合并所有者权益变动表中的每一个数据，特别是少数股东权益的增减变化数的原因。
6、国有资产变动情况表注意事项
①第1行年初国有资本及权益总额=上年年末国有资本及权益总额。但企业发生经营期内子企业划转、财务决算合并范围变化、会计
政策变更、重大前期差错更正事项等需追溯调整的事项时，可存在差异。
②本年净利润*国有资本持股比例对应填列在本年经营积累或经营减值行。
③“接受捐赠”（9行）：根据接受捐赠对国有权益的影响数填列。
④税收返还（11行）：反映企业按国家有关规定，收到返还的所得税、增值税等直接增加的国有权益，行业性的税收返还政策，不在本项目。
⑤合并国有资产变动情况表应根据合并资产负债表和合并利润表填列，倒挤差额表。
7、资产减值准备情况表
①财务情况（1）表应收款项情况表年初坏账准备、年末坏账准备=资产减值准备情况表坏账准备年初数和年末数。若预付账款也计提坏帐准备，则二者不一致，应单独进行说明计提的依据，计提的比例以及金额。
②本期计提数合计数=利润表第27行资产减值损失。
③资产减值准备情况表中各项目的期初、期末减值数应与会计附注表中对应项目的期初、期末减值数一致。
④资产减值准备情况表中第一行第7列转销额应=会计附注（18）表与会计附注（33）表的合计数，并提供核销的依据。
8、应上交应弥补款项表
①应上交应弥补款项表中所有税费本年应交数、本年已交数=会
计附注（92）表应交税费本年应交、本年已交数。
②应上交应弥补款项表中职工五险一金本年应交数、本年已交数=会计附注（91）表应付职工薪酬五险一金本年增加额、本年减少额。
③应上交应弥补款项表第65行本年应交税费总额应=会计附注（92）表应交税费本年应交、扣除本年个人所得税贷方发生额，再加上直接在费用中列支的印花税、车船使用税等税金。
④应上交应弥补款项表第66行本年实际上交税费总额应=会计附注（92）表应交税费本年已交数，扣除本年个人所得税支付数，再加上直接在费用中列支的印花税、车船使用税等税金。
⑤应上交应弥补款项表第26行、27行教育费附加应包括地方教育费附加，会计附注（92）表应交税费中教育费附加应口径一致填列。
⑥应注意应上交应弥补款项表第67行、68行的填列。
9、基本情况表
①第52行工业总产值工业企业填列。劳动生产总值点击审核后根据下方的提示值填列。
②第38行本年支付的企业负责人薪酬总额，第39行企业负责人人数由各被审单位据实填列。
③第85行是填列当年计提的固定资产折旧总额，而不是折旧的累计数。填列本年计提的固定资产折旧额=会计附注（56）表固定资产分类表中累计折旧的本年增加额，并对应填列分项数。
④第94行投资收益=利润表中第30行投资收益，并根据明细分项目填列第95行至第100行。
⑤第103行、第104行、第105行由煤矿企业填列。
⑥第80行固定资产原价合计=资产负债表29行期末数，并根据会计附注（56）表对应填列分项数。
⑦第89行当年计提折旧的固定资产原价=第80行固定资产原价合计—本年不计提折旧的固定资产原价
⑧第90行当年固定资产投资额=91、92、93行合计数，其他增加如投资转入的固定资产，非货币性交易增加的固定资产等。
⑨第40行、45行、46行=财务情况表12表人工成本表15行、17行。
⑩注意第28行至34行的填列、职工人数的填列、各类参保人数的填列，应经被审计单位确认人数，人数不正确将直接影响集团公司人均指标的考核。
10、财务情况表第（1）表应注意11行、12行、13行以及右边补充资料应收款项（包括应收账款和其他应收款）21行至30行的期初、期末的填写。先填合计数，再分项填列。
11、财务情况表第（3）表对外长期股权投资情况表
①要求填列完整，尤其是投资主体、被投资企业名称、初始投资成本。
②对外长期股权投资情况表第11列本年账面投资收益结合利润表中的投资收益分析填列；第12列应与现金流量表中投资收益数核对。
③对外长期股权投资情况表年末账面余额第10列合计数—第14
列减值准备年末余额=资产负债表第27行期末余额。因期初存在本年减少的子公司不在该表填列，故期初数不存在上述勾稽关系。
12、财务情况表（5）表、（6）表提示有相关业务的应填列。
13、财务情况表（7）表带息负债表，有长、短期借款的应填写，本年应计利息=本年资本化利息与费用化利息之和，年末若负债类科目应计利息存在尚未支付的利息时同时要填写第7列年末应付利息
同时要注意填列右边补充资料，利息支出总额=本年应计利息，利息支出总额的其中项资本化利息金额应填写。
14、财务情况表第10表主要业务情况表
严格按煤销集团分类明细填列。
15、财务情况表第12表人工成本情况表
第5行结合会计附注85表应付职工薪酬填列，第3行不含退休人员，如果被审单位无离退休人员、下岗人员，则该表第1行=第2行=第4行。
财务情况表12表人工成本表第4行职工人工成本总额=会计附注（91）表应付职工薪酬本年发生额。
16、财务情况表第（13）表非经常性损益情况
第1行填列营业外收入减去营业外支出的金额，其他项目分析填列。
17、财务情况表第（15）社会责任情况表要根据应上交应弥补款项情况表中本年实际上缴的税金总额、人工成本表以及基本情况表、利润表等填列，上年数应该从上年国资委套表中取数字。
财务情况表（16）、（17）表应注意填写
18、财务情况表（18）表企业期初数调整情况表
企业期初数调整情况表反映企业本年年初数与上年审计报告年末数存在的差异，如果存在差异，应分析原因填列。
19、资产负债表递延所得税资产和递延所得税负债
①资产负债表43行递延所得税资产和递延所得税负债98行期末余额、期初余额应与会计附注表70表递延所得税资产、和递延所得税负债期末余额、期初余额一致，并分项填列确认的内容。
②会计附注表71表未确认递延所得税资产明细即可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损，注意可抵扣亏损应是税务认定的在5年内可弥补的亏损额。
③若会计附注表71表填有可抵扣亏损额，则应填写会计附注表72表
.④若企业即存在可抵扣的暂时性差异，也存在应纳税暂时性差异，则应填列会计附注表73表和74表。
20、会计附注表（1）至（6）表应注意，有相关内容的要填写。
21、会计附注表（40）表其他流动资产，应注意填写明细项目。
22、会计附注表（155）表间接法现金流量表
①间接法现金流量表附注（155）表第2行本年金额、上年金额=利润表第45行本期金额、上期金额。
②间接法现金流量表附注（155）表第4行本年金额=会计附注（56）表累计折旧本年增加的合计数。
③间接法现金流量表附注（155）表第5行本年金额=会计附注（65）表累计摊销额本年增加数的合计。
④间接法现金流量表附注（155）表第6行本年金额=会计附注（69）表本年摊销额的合计数。
⑤间接法现金流量表附注（155）表第11行本年金额、上年金额=利润表第30行的本期金额、上期金额的相反数。
⑥间接法现金流量表经营性应收项目、经营性应收项目应分析填列，应剔除期初、期末与经营活动无关的支出，在计算减少或增加额。
23、间接法现金流量表中其他栏若有数字应说明数字的构成。
24、会计附注表（157）表应根据附注（7）表填列。
25、会计附注表（158）表应填列，有子公司的应填列会计附注表（159）表。
26、会计报表附注（91）表应付职工薪酬第三项社会保险费应等于其中项的合计数
27、要注意六个往来科目会计附注表的填列，账龄一年以上的往来披露金额占到60%以上，合并报表披露时应不含母公司合并范围内的单位之间的往来。
28、煤销集团各二级子公司合并时应注意抵消其合并范围内母、子公司之间以及子公司之间的内部交易和内部往来，同时要注意合并现金流量表的抵消，与国际电力公司若存在内部交易要提供交易明细和往来余额明细，以便晋能有限公司合并抵消。
29、国际电力公司各二级子公司合并时应注意抵消其合并范围内
母、子公司之间以及子公司之间的内部交易和内部往来，同时要注意合并现金流量表的抵消，与煤销集团若存在内部交易要提供交易明细和往来余额明细，以便晋能有限公司合并抵消。
30、国资委套表中高级项下有公式管理，故选择审核，点击审核设置并选择逻辑性审核、合理性审核以及核实性审核，根据审核结果修改报表数据。
31、国资委套表中涉及到上年数的应注意与去年套表本期数核对。若无期初数调整事项，则应和2012年国资委套表本期数或期末余额数一致。往来账龄分析应注意期初、期末账龄的衔接以及合理性。
匆忙整理上述资料，审核过程中若发现存在问题，请及时与我们沟通，便于及时纠错。
集团公司主审所
2014年2月10日
说明：
1、涂黄部分为重点关注项目，各事务所应按要求认真审核被审计单位套表，并与审计报告后附的会计报表附注认真核对。
2、在决算汇报之前提前3天带上电脑和数据来集团公司审核套表，同时影响审计报告意见类型的重大问题以及年初数重大调整事项应在汇报之前与主审所沟通。
3、合并报表的单位应提供期初、期末合并抵消分录。
4、存在核销往来或存货、固定资产报亏、报损处理事项的应在审核时提供相关证据。
5、其他特殊事项的说明。
部门决算填报说明 （预算单位编写格式） 一、决算信息来源说明（基层预算单位编写） （一）本套决算主表决算数据主要依据本单位会计账簿总账及明细账数据填列，预算数据依据本单位预、决算批复文件及预算调整文件填列。 （二）本套决算附表数据主要依据本单位资产、人事台账及相关统计资料填列，其中：“资产情况表”“国有资产收益征缴情况表”依据本单位资产相关会计账簿数据及统计资料填列；“基本数据表”“机构人员情况表”依据本单位人事台账相关资料填列；“非税收入征缴情况表”依据本单位非税收入台账及相关统计资料填列。 （三）本套决算填报说明附表数据主要依据本单位会计账簿及相关统计资料填列。其中：“政府采购情况表”数据取自政府采购信息统计报表中“政府采购资金情况表”；“项目支出绩效自评表”根据财政部办公厅《关于开展中央部门项目支出绩效自评工作的通知》（财办预﹝2016﹞123号）填列（中央单位编写）；“财政拨款结转和结余情况表”按照《财政部关于印发<中央部门结转和结余资金管理办法>的通知》（财预〔2016〕18号）的规定填列（中央单位编写）。
二、决算汇编基本情况（主管部门编写） （一）部门机构情况说明。 年度，纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共个，比上年增减个，分类说明如下： （二）部门录入户数说明。 年度，本部门决算汇编户数共个，比上年增减个，分类说明如下：
注：主管部门使用经费差额表代编收支及使用调整表调整收支重复汇总数的情况需另作说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额。 三、基础数据核对情况 （一）与财政部门对账情况。 1．财政拨款核对情况 （1）单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入万元，财政部门拨款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。 （2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入万元，财政部门拨款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。 2．财政专户管理资金核对情况 （1）单位本年度缴入财政专户万元，财政部门财政专户缴款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。 （2）单位本年度财政专户管理资金收入万元，财政部门财政专户拨款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。 3．其他需要说明的情况 （二）与上年指标核对情况。 1．全口径、一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和财政专户管理资金的结转和结余资金本年年初数与上年年末数不一致的情况说明（附表1），包括财政收
用excel自动生成《国资委企业财务决算报表》数据 《国资委企业财务决算报表》系统，一下简称《系统》，表格较多，填报工作量大，相关表之间又存在勾稽关系，在实际填报时即麻烦又容易出错，现在我介绍一种简便填报方法，能够达到既快又准的效果，极大程度提高了工作效率。 一、导出Excel报表 《系统》，提供了报表数据于Excel的连接，可直接将已有的报表数据导入到Excel中，生成Excel表格。其格式和《系统》内报表完全相同。 为了方便操作，我尽量详细说明，并附《系统》相同图示。 1、启动《系统》（如图1）
图1 2、单击“传送”菜单下的“导出到Excel”子菜单，出现如下窗口（如 图2）
图2 3、在弹出的窗口中选择要导出数据的单位，单击“确定”按钮；出现 如下窗口（如图3）
图3 4在弹出的窗口中单击按钮，选择导出Excel文件的保存路径； 5、选择要导出Excel的报表（点全选），单击“确定”按钮即可。 到此《系统》内部报表已完整成功导出来了。为了方便叙述，我们导出的国资委excel报表定名称为《国资委excel表》。 二、数据采集
1、首先导出一个年度《科目发生额及余额表》 成功导出《国资委excel报表》才算顺利完成了第一步，接下来就是数据的采集问题，既如何快速完成数据的录入工作。 此方法技术含量较低，不使用连接数据库技术，一般人员都能够掌握，如果你现在使用了财务软件，那更方便数据的采集了。 打开财务软件导出一个年度《科目发生额及余额表》，设定会计科目为二级，导出格式为excel,(具体方法不在赘述) 把年度《科目发生额及余额表》插入到《国资委excel报表》工作簿中，成为《国资委excel报表》中的一个工作表。把《科目发生额及余额表》命名为“基本数据”。
财政年报导入国资委统计报表数据操作 如果国资委国有资产统计报表的数据已经录入完毕，可以通过以下操作导入到财政年报软件中。 方法1 首先，打开“20XX年度企业财务会计决算报表软件（浙江专用）”软件，手工录入封面或者提取国资委国有资产统计报表封面（只能提取到大部分封面数据，还有部分需要手工补填）。 操作步骤 录入 封面代码提取 点击“”，选择国资委国有资产统计报表任务所在的文件夹（默认位置 C:\RepTasks20XX ，名字为“20XX年度企业国有资产统计报表。TSK”），点击“确定”。 然后点击“提取”
“√”上需要提取的单位，点击确定即可。最后把封面里没有的数据补缺再进行检查一遍即可。 在进行提取国资委国有资产统计报表数据之前，必须先设置关联任务。 操作步骤 高级 关联任务定义
PS：编号1 为“20XX年度企业财务会计决算报表” 编号2 为“20XX年度企业财务决算报表” 编号3 为“20XX年度企业国有资产统计报表” 不可以变换顺序 提取国资委决算报表数据必须保证关联任务为编号3的任务正确。如果国资委的软件和参数安装都是保持默认安装，那么一般情况下，不需要更改设置。 如果不是默认安装，或者更改过任务文件夹路径，则需要进行下面的设置。 点击“”，选择国资委国有资产统计报表任务所在的文件夹（默认位置 C:\RepTasks20XX ，名字为“20XX年度企业国有资产统计报表。TSK”），点击“确定”，最后点击“保存”即可。 提取国资委国有资产统计报表数据 操作步骤 录入 国资委统计报表提取 点击“运算”即可。 方法2 也可以直接从国资委软件里面导入到财政决算年报
2020年度部门决算报表填报说明 （部门汇总编写格式） 一、决算汇编基本情况 （一）部门机构情况说明。 年度，纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共个，比上年增减个，分类说明如下： 比上年 项目数量 变动原因说明 增减 合计 一、按单位基本性质 行政单位 事业单位 其他 二、按执行会计制度 政府 民间非营利组织 企业 其他 三、按单位预算级次
一级预算单位 二级预算单位 三级预算单位 四、按事业单位分类— 行政类— 公益一类— 公益二类— 生产经营类— 暂未明确类别— （二）部门录入户数说明。 年度，本部门决算汇编户数共个，比上年增减个，分类说明如下： 比上年 项目数量 变动原因说明 增减 合计 一、单户表 二、行政单位汇总录入表 三、事业单位汇总录入表 四、经费自理事业单位汇总录入表 五、乡镇汇总录入表 六、其他单位汇总录入表
比上年 项目数量 变动原因说明 增减 七、经费差额表 八、调整表 九、叠加汇总表 注：主管部门使用经费差额表代编收支及使用调整表调整收支重复汇总数的情况需另作说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额。 二、基础数据核对情况 （一）财政资金对账情况。 1．财政拨款核对情况。 （1）本部门本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入万元，财政部门拨款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。 （2）本部门本年度政府性基金预算财政拨款收入万元，财政部门拨款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。 （3）本部门本年度国有资本经营预算财政拨款收入万元，财政部门拨款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。 2．其他需要说明的情况。 （二）与上年指标核对情况。
内蒙古自治区 行政事业单位资产管理系统 常见问题集 （单位版软件） 内蒙古自治区财政厅 行政事业单位资产管理处 二○一一年八月 目录 一、基础信息1 二、台账管理2 三、资产购置5 四、资产处置6 五、产权登记7 六、其他8 一、基础信息 1、下载初始化参数时，提示网络下载失败？ 原因： （1）服务器端口和地址设置不正确。 （2）没有设置代理服务器。 （3）网络未连通（或中断）。 解决方法： （1）检查地址和端口：【系统管理】→【连接上报服务器配置】菜单下，地址和端口为财政部门提供的信息，如自治区财政厅的地址为10.68.1.113，端口为8866。 （2）IE浏览器没有设置代理服务器（此种情况只适用于自治区本级单位）：操作步骤，打开IE浏览器，在“工具－Internet选项”，点击“连接”页面，根据单位与财政部门的连网方式，选择局域网设置或双击拨号连接，出现页面中勾选代理服务器，点击“高级”页面，在例外中将资产管理的地址输入，如10.68.1.113：8866，在页面中一直点击【确定】即可。 （3）检查网络是否畅通，可通过【连接上报服务器配置】→【测试连接】。如不畅通可以通过手工方式导入初始化信息：与财政部门联系，将初始化参数信息导出到U盘，通过初始化参数下载页面中的【数据导入】功能导入。 2、初始化参数下载后发现有错误？
原因：单位建立账套时输入的组织机构代码与财政部门维护的组织机构代码不一致造成。 解决办法：需单位与财政部门核实，如财政维护错误，需通过节点管理功能找到该单位进行修改，并重新申请授权文件，将授权文件“GroupCode.Dll”拷贝到单位软件安装目录替换后，单位重新建立账套即可；如单位输入错误，通过建立账套功能重新建立账套输入正确的组织机构代码。如果发现其他的信息错误，则需要财政重新维护单位信息，单位通过“初始化参数”重新下载即可。 3、用户进行数据库恢复时系统提示“数据恢复失败”？ 原因：备份文件与当前软件要求的数据库版本不一致。 解决办法： （1）备份文件扩展名应为sys，不能为*.HX或其他扩展名的文件； （2）备份文件为旧版本软件产生的备份数据，如无其他备份只能与财政部门联系，通过财政版导出备份文件，单位进行恢复。 二、台账管理 1、用户在导入资产清查数据时，提示“数据有误”？ 原因：原资产清查系统中录入卡片不规范，如部门编码都是0，某些必填字段为空。 解决办法： 用户需将原资产清查备份文件发送金财公司，由我公司技术人员检查哪些数据存在问题，指导用户进行修改，修改后即可完成导入。 2、进行资产清查锁定卡片数据上报时提示“数据有误或网络上报不成功”，为什么？ 原因： （1）原资产清查软件中卡片数据中部分内容为非必填项，而在资产管理系统里却为必填项，不满足上报条件，如：管理机构（使用部门）。 （2）IE代理服务器设置不正确（此种情况只适用于自治区本级单位） （3）由于数据量大，通过拨号方式与财政联网也会出现该提示。 解决办法： （1）检查卡片必填信息是否输入完整：可通过软件中的“校验”功能检查。补录不完整信息： A、如补录使用部门，操作步骤如下： 通过【初始设置】→【部门信息维护】菜单中，维护该单位的使用部门信息； 将未填写使用部门的资产卡片进行修改，选择已录入的部门，点击【保存】按钮即可； B、如补录资金来源，操作步骤如下： 选择未填写资金来源的资产卡片进行修改，选择并录入资金来源，点击【保存】按钮即可。 （2）检查代理服务器设置。打开IE浏览器，通过【工具】→【Internet选项】→【连接】来设置代理服务器。 （3）如联网方式为拨号，数据量又大，建议通过【卡片导出】功能，将卡片数据存到U盘上，财政部门导入系统中。 3、锁定标志下载时提示“锁定标志下载失败！” 原因：由于单位计算机与财政网络连接异常产生，主要是没有拨号或未设置连接上报服务器地址。 解决办法： （1）检查是否与财政连网，如使用拨号方式连接，需先进行拨号；
企业国有资产信息管理方案 企业国有资产信息管理方案主要提供国有资产产权信息全过程管理，国有企业财务状况管理和监督，以及对企业综合的绩效进行分析和评价，生成企业的绩效评价分析报告。加强对国有企业的产权、资产、财务、绩效等方面的监督管理，满足国有资产保值增值的目标。 一、产权信息管理 通过各级国资委之间，国资委与各监管企业之间的互联，实现国有资产产权登记，记载国有资本从占有、变动到注销的全部过程，加强产权管理，加强国有资产监督管理，实现网上完成各级各类报表生成和管理，对数据进行在线分析，增强决策的科学性和一致性。 1、产权登记备案 国有资产产权登记是国有产权管理的重要基础工作，对直属企业的产权进行登记、跟踪和维护，建立清晰详细的国有产权记录。 2、产权登记情况汇总 对企业产权登记数据进行分类汇总,形成产权登记信息，对文件进行归档。 3、统计分析管理 利用产权登记数据，根据业务需求制定相关统计报表，完成各类汇总统计报表和分析报告，并可对这些数据进行在线分析，增强决策的科学性和一致性，推动产权管理工作的信息化进程，为领导决策提供及时、准确的依据，全面实时了解和掌握企业国有资产分布和变动情况，理顺产权关系。 二、财务状况监督
1、快报管理 1）业务流程 企业财务快报管理用于收集各企业月度财务数据。通过系统将数据进行汇总、分析，从而客观反映企业的整体运营情况，为国资委进一步监督与管理企业提供参考。 企业财务快报管理为月度报表，每月初由咸阳市国资委进行下发，各个企业进行填报，并上报至咸阳市国资委。国资委对所有企业数据进行汇总分析。具体流程如下: ①系统每月下发财务快报； ②企业登录系统，填录报表； ③企业上报报表； ④国资委将审核有问题的报表退回给企业； ⑤企业重新上报给国资委； ⑥所有企业报表审核通过后，国资委汇总本月报表。 2）数据填报 系统可以实现本企业的各项财务数据填报功能。 ①数据保存：保存填写的数据，保存时会自动检查钩稽关系，不满足钩稽关系的数据将无法保存； ②数据重置：将所有报表数据清除，返回未上报的状态； ③数据上报：填报完成并保存后，通过数据上报，即可将报表报送到上级单位，上报之后，本单位的数据将不能再修改。 ④数据导出：可以数据以Excel形式导出并保存到本地计算机上；
（一）财务报表种类和格式 编号报表名称编报期 会小企01表资产负债表月报、年报 会小企02表利润表月报、年报 会小企03表现金流量表月报、年报 （二）资产负债表格式及编制说明 资产负债表 表编制单位: 年月日单位: 元 资产 行 次期末 余额 年初 余额 负债和所有者权益行次 期末 余额 年初 余额 流动资产：流动负债： 货币资金1短期借款31短期投资2应付票据32应收票据3应付账款33应收账款4预收账款34预付账款5应付职工薪酬35应收股利6应交税费36应收利息7应付利息37其他应收款8应付利润38存货9其他应付款39其中：原材料10其他流动负债40在产品11流动负债合计41
库存商品12非流动负债： 周转材料13长期借款42 其他流动资产14长期应付款43 流动资产合计15递延收益44 非流动资产：其他非流动负债45 长期债券投资16非流动负债合计46 长期股权投资17负债合计47 固定资产原价18 减：累计折旧19 固定资产账面价值20 在建工程21 工程物资22 固定资产清理23 所有者权益（或股东权 生产性生物资产24 益）： 无形资产25实收资本（或股本）48 开发支出26资本公积49 长期待摊费用27盈余公积50 其他非流动资产28未分配利润51 所有者权益（或股东权 非流动资产合计29 52 益）合计 负债和所有者权益（或 53 资产总计30 股东权益）总计 根据合同规定在合作期间归还投资者的投资，应在“实收资本（或股本）”项目下增加“减：
已归还投资”项目单独列示。 1．本表反映小企业某一特定日期全部资产、负债和所有者权益的情况。 2．本表“年初余额”栏内各项数字，应根据上年末资产负债表“期末余额”栏内所列数字填列。3．本表“期末余额”各项目的内容和填列方法： （1）“货币资金”项目，反映小企业库存现金、银行存款、其他货币资金的合计数。本项目应根据“库存现金”、“银行存款”和“其他货币资金”科目的期末余额合计填列。 （2）“短期投资”项目，反映小企业购入的能随时变现并且持有时间不准备超过1年的股票、债券和基金投资的余额。本项目应根据“短期投资”科目的期末余额填列。 （3）“应收票据”项目，反映小企业收到的未到期收款也未向银行贴现的应收票据（银行承兑汇票和商业承兑汇票）。本项目应根据“应收票据”科目的期末余额填列。 （4）“应收账款”项目，反映小企业因销售商品、提供劳务等日常生产经营活动应收取的款项。本项目应根据“应收账款”的期末余额分析填列。如“应收账款”科目期末为贷方余额，应当在“预收账款”项目列示。 （5）“预付账款”项目，反映小企业按照合同规定预付的款项。包括：根据合同规定预付的购货款、租金、工程款等。本项目应根据“预付账款”科目的期末借方余额填列；如“预付账款”科目期末为贷方余额，应当在“应付账款”项目列示。 属于超过1年期以上的预付账款的借方余额应当在“其他非流动资产”项目列示。 （6）“应收股利”项目，反映小企业应收取的现金股利或利润。本项目应根据“应收股利”科目的期末余额填列。 （7）“应收利息”项目，反映小企业债券投资应收取的利息。小企业购入一次还本付息债券应收的利息，不包括在本项目内。本项目应根据“应收利息”科目的期末余额填列。 （8）“其他应收款”项目，反映小企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息等以外的其他各种应收及暂付款项。包括：各种应收的赔款、应向职工收取的各种垫付款项等。本项目应根据“其他应收款”科目的期末余额填列。 （9）“存货”项目，反映小企业期末在库、在途和在加工中的各项存货的成本。包括：各种原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料（包装物、低值易耗品等）、消耗性生物资产等。本项目应根据“材料采购”、“在途物资”、“原材料”、“材料成本差异”、“生产成本”、“库存商品”、“商品进销差价”、“委托加工物资”、“周转材料”、“消耗性生物资产”等科目的期末余额分析填列。 （10）“其他流动资产”项目，反映小企业除以上流动资产项目外的其他流动资产（含1年内
关于工程 基本建设工程竣工财务决算报告 按照财政部发布的《基本建设财务管理规定》、《基本建设项目竣工财务决算报表》和《基本建设项目竣工财务决算报表填制说明》的规定进行编制。 一、项目建设基本情况 工程位于。整个工程总占地面积为平方米，总建筑面积为平方米。工程于年月日由批准立项，批准文号为。于年月日获取规划局颁发的编号为《中华人民共和国建设用地规划许可证》。于年月日获取规划局颁发的编号为《中华人民共和国建设工程规划许可证》。于年月日获取颁发《中华人民共和国建筑工程施工许可证》。 根据公司于年月日签发的《关于项目可行性研究的批复》，批复同意的项目总投资金额为万元，其中：建设投资万元、流动资金万元。建设资金中自有资金为万元、建设投资贷款万元、流动资金贷款万元。年月日编制了《项目经济概算初步设计》，概算工程建设投资总计为万元。 工程于年月日开工，年月日竣工。于年月日对工程所含工程范围的各项目进行了竣工验收工作，经验收小组成员判定，“”。项目建成后新增加工量为；电
气设备总容量为；生产、生活用水；生活污水排水。 工程主要服务单位： 建设单位: 设计单位： 监理单位： 施工单位： 勘察单位: 主要设备供货单位: 审价单位： 二、工程投入资金的审核情况 根据我们的审核，截止年月日，工程投入资金情况如下： 单位：万元 三、工程投资完成审核情况 截止年月日，工程累计完成总投资为元，其中：（一）按支出内容分类的明细构成如下： 建筑安装工程投资元 设备投资元 待摊投资元
其他投资元 （二）按交付使用资产分类的明细构成如下： 房屋建筑物元 需安装的设备元 无形资产元 四、项目支出概况 （一）经审核，工程支出总计为元，其中：经审价单位审价的工程支出元，占工程支出的 %。 （二）经审核，工程设备支出元，其中：经审价单位审价的设备安装费支出元，占设备支出的 %；依据有关合同、发票及经审核后支付凭证确定的设备支出元,占设备支出的 %。 (三)经审核，工程待摊投资元，均依据有关合同、发票及经审核后支付凭证确定。（有白条入帐的情况应披露） (四)经审核，工程土地使用权投资元，系依据有关合同、发票及经审核后支付凭证确定。 五、项目执行情况 （一）概算执行情况 1、总投资与概算比较情况
中央企业信息工作暂行办法 第一章总则 第一条为实现中央企业信息工作的规范化、制度化、科学化，参照中共中央办公厅、国务院办公厅信息工作管理有关办法，制定本办法。 第二条中央企业信息工作的主要任务是：围绕党和国家及国资委的中心工作，反映企业的重要工作情况，为领导同志和上级部门了解情况、科学决策、指导工作提供信息服务，促进中央企业之间的沟通、交流、学习。 第三条中央企业要加强对信息工作的领导，建立工作体系，完善工作机制，不断提高信息服务质量和水平。 第二章工作机构和工作队伍 第四条中央企业信息工作的归口部门是国资委办公厅（党委办公室，下同），具体办事机构为办公厅信息调研处。 第五条中央企业要明确信息工作的主管部门及负责同志；确定一名信息联络员，负责组织开展信息工作及与国资委办公厅的日常联系。中央企业要将信息工作负责同志和信息联络员的有关情况报国资委办公厅备案。如有调整，须及时报告。 第六条中央企业要根据工作实际，充实完善信息工作机
构，配备必要的信息工作人员，确保信息工作正常开展。要在总部内设机构和企业所属各级单位设立信息联系点，确定信息员，建立健全信息工作网络。 第七条中央企业要在参加会议、阅读文件、调查研究、业务培训、干部交流等方面为信息工作人员积极创造条件。 第三章工作制度 第八条重要信息报送制度。中央企业要紧紧围绕中心工作，及时向国资委办公厅报送下列信息： （一）党和国家有关重大方针、政策出台后的反应及贯彻、落实情况。 （二）国资委重要工作部署的落实情况。 （三）生产经营中的重要统计数据，重点项目、重大工程及有关重要工作进展情况。 （四）工作中出现的新情况、新问题及相关措施、建议。 （五）工作中的经验及做法。 （六）其他重要信息。 中央企业报送信息要专设简报，一事一报。非涉密信息通过国资委电子公文简报传输系统或电子邮件（xinxi-bg@https://www.doczj.com/doc/ee8377874.html,）报送，涉密信息按有关规定报送。 第九条信息审核制度。中央企业向国资委办公厅报送信
财政年报导入国资委决算报表数据操作 如果国资委决算报表的数据已经录入完毕，可以通过以下操作导入到财政年报软件中。 方法1 首先，打开“2011年度企业财务会计决算报表软件（浙江专用）”软件，手工录入封面或者提取国资委年报封面（只能提取到大部分封面数据，还有部分需要手工补填）。 操作步骤 录入 封面代码提取 点击“”，选择国资委决算报表任务所在的文件夹（默认位置C:\RepTasks2011 ，名字为“2011年度企业财务决算报表.TSK”），点击“确定”。 然后点击“提取”
“√”上需要提取的单位，点击确定即可。最后把封面里没有的数据补缺再进行检查一遍即可。 在进行提取国资委决算报表数据之前，必须先设置关联任务。 操作步骤 高级 关联任务定义
PS：编号1 为“2010年度企业财务会计决算报表” 编号2 为“2011年度企业财务决算报表” 编号3 为“2011年度企业国有资产统计报表” 不可以变换顺序 提取国资委决算报表数据必须保证关联任务为编号2的任务正确。如果国资委的软件和参数安装都是保持默认安装，那么一般情况下，不需要更改设置。 如果不是默认安装，或者更改过任务文件夹路径，则需要进行下面的设置。 点击“”，选择国资委决算报表任务所在的文件夹（默认位置C:\RepTasks2011 ，名字为“2011年度企业财务决算报表.TSK”），点击“确定”，最后点击“保存”即可。 提取国资委决算报表数据 操作步骤 录入 国资委决算报表提取 点击“运算”即可。 方法2 也可以直接从国资委软件里面导入到财政决算年报
打开国资委年报软件，任务选择“2011年度企业财务决算报表” 在导出数据到财政决算年报之前，必须先设置关联任务。 操作步骤 高级→关联任务定义 PS：编号1 为“2010年度企业财务决算报表” 编号2 为“2011年度企业财务会计决算报表（浙江专用）” 编号3 为“2011年度境外子企业财务决算报表” 不可以变换顺序 导出国资委决算报表数据必须保证关联任务为编号2的任务正确。如果财政决算年报的软件和参数安装都是保持默认安装，那么一般情况下，不需要更改设置。 如果不是默认安装，或者更改过任务文件夹路径，则需要进行下面的设置。 点击“”，选择财政决算年报任务所在的文件夹（默认位置C:\RepTasks2011 ，名字为“2011年度企业财务会计决算报表（浙江专用）.TSK”），点击“确定”，最后点击“保存”即可。 导出国资委年报数据 操作步骤 传送→导出其他任务数据→导出财政决算数据
国资委机关党务信息依申请公开制度（试行） 第一条公开申请人的范围 依申请公开党务信息是指各级党组织依据公开申请人的申请而 公开符合一定条件的党务信息的活动。 本制度所称的公开申请人，是指依法享有向党组织申请公开党务信息权利的党员申请人。公开申请人根据自身需要要求获取党务信息的，按本制度向相关党组织提出申请。 申请应当包括下列内容： （一）公开申请人的身份证明和党员身份证明、地址、联系方式；以党组织名义提出申请的，还应当出具该党组织书面授权委托书和该党组织主要负责人的身份证明； （二）所需党务信息的内容描述应当表述清楚、涵义明确，能够依照进行查询； （三）明确载明申请的目的。 第二条公开受理机构的联系方式 （一）办公地址：丁香路716号D座 （二）联系电话：68639966转7232 （三）电子邮箱：gzwdwgk@https://www.doczj.com/doc/ee8377874.html, 第三条公开方式和程序 （一）提出申请 公开申请人应填写《国资委机关党务信息公开申请表》，申请表
可向国资系统党务公开领导小组办公室（下称简称“党务公开办”）申请领取或自行复制。 1、通过互联网提出申请。公开申请人填写电子版《申请表》后，通过电子邮件方式发送至党务公开电子邮箱即可； 2、书面申请。公开申请人可通过信函方式书面提出申请。 （二）受理 公开申请人的申请符合要求的，党务公开办收到申请后，应登记并受理。 （三）答复 党务公开办在受理公开申请人的申请后，应当在受理之日起15 个工作日内依照本制度进行实质性审查，符合条件的以电子阅览、抄录、复制等方式公开依申请的党务信息，并根据下列不同情况分别制作决定书，送达公开申请人： 1、属于公开范围的，应当告知公开申请人可以获得该党务信息的方式和途径； 2、可以部分公开的，对不予公开的部分应当说明不予公开的理由和依据； 3、属于免予公开范围的，应当告知公开申请人不予公开； 4、不属于受理范围的，应当告知公开申请人。能够确定该信息受理机关的，告知联系方式； 5、申请公开的信息不存在的，应当告知公开申请人； 6、申请公开的内容不明确的，应当告知公开申请人更改、补充
1104报表填报说明(2016年版)
非现场监管报表 填报说明 （2016年版）
G01《资产负债项目统计表》填报说明........ - 8 - 第I部分：表外业务情况表 ................. - 25 - 第Ⅱ部分：资产负债项目表附注......... - 35 - 第Ⅲ部分：存贷款明细报表................. - 38 - 第Ⅳ部分：存贷款明细报表................. - 42 - 第Ⅴ部分：人民币备付率报表............. - 45 - 第Ⅵ部分：各项垫款情况表................. - 47 - 第Ⅶ部分：贷款分行业情况表............. - 50 - 第Ⅷ部分：金融资产四分类情况表..... - 53 - 第IX部分：资产负债项目表附注....... - 55 - G03《各项资产减值损失准备情况表》填报说明......................................................................... - 58 - G04《利润表》填报说明.............................. - 67 - G05《所有者权益变动表》填报说明.......... - 78 - G11《资产质量五级分类情况表》填报说明- 85 -
第Ⅰ部分：按行业分类的贷款（按贷款投向） ................................................................. - 87 - 第Ⅱ部分：资产质量及准备金............. - 92 - 第Ⅲ部分：按行业大类分类的贷款（按贷款 投向）..................................................... - 99 - G12《贷款质量迁徙情况表》填报说明.... - 103 - G13《最大十家关注类/次级类/可疑类/损失类贷 款情况表》填报说明................................... - 130 - G14《授信集中情况表》填报说明............ - 137 - 第Ⅰ部分：最大十家集团客户授信情况表- 138 - 第Ⅱ部分：最大十家金融机构同业融出情况 表........................................................... - 144 - 第Ⅲ部分：最大十家客户贷款情况表- 150 - G16《抵债资产账龄情况表》填报说明.... - 155 - G18《债券发行及持有情况表》填报说明 - 158 - G18_III《地方政府自主发行债券持有情况统计 表》填报说明............................................... - 164 - G21《流动性期限缺口统计表》填报说明 - 216 - G22《流动性比例监测表》填报说明........ - 227 - G23《最大十家存款客户情况表》填报说明- 237 - G24《最大十家金融机构同业融入情况表》填报 说明............................................................... - 240 -
************工程中钢结构工程 工 程
共计84平方米。 人工费为84平方米×20元/平方米=1680元（大写：壹仟陆佰捌拾元整）。人工单价遵循补充协议所定单价。 3.以上两项共计90000元+1680元=91680元（大写：玖万壹仟陆佰捌拾元整）。 三、补充合同增加的吊装费
根据双方于7月5日签订的《万龙钢结构补充协议》第1条，应甲方要求，乙方更改钢结构制作安装顺序，导致500吨汽车吊进场或间歇性工作，为此，甲方为乙方追加20000元（大写：贰万元整吊装费。（详见补充协议） 四、签证确认的其他人工费 1.由于设计变更和设计与现场实物不符导致在施工现场对构件做整改 所花费的人工共50个，经双方确认单个人工单价为280元/日工，合计共14000 2. 。 3. 4. 五、 1. 费用 仟肆佰元整）。 2.甲方在2016年7月29日至2016年8月20日期间，使用我方25吨汽车吊2台班，单价1200元/台班，费用共计2400元（贰仟肆佰元整）。 3.以上两项费用44400元－2400元=42000元（大写：肆万贰仟元整）。 （详见5号工作联系单）
六、施工人员伙食费 在施工过程中，我单位工人每日伙食均在施工现场由甲方提供，费用由我方承担，我单位于2016年7月8日进场，截止至2016年8月31日，我单位施工人员共用餐人数为722人，按每人每日20元伙食费计算，共计14440元（大写：壹万肆仟肆佰肆拾元整）。（详见4号工作联系单） 七、9月份我方使用现场塔吊费
。则甲方应付至乙方：￥2940131元大写：（贰 佰玖拾肆万零壹佰叁拾壹元整）。 结算款（应付款项减去已付款项）：￥640131元 人民币（大写）：陆拾肆万零壹佰叁拾壹元整 2、甲方应于2017年3月25日之前付至合同总价款的95%，即应再付我方：￥2646117（大写：贰佰陆拾肆万陆仟壹佰壹拾柒元整）； 3、留5%作为质保金，质保期为一年，质保金为：￥294013元（大写：贰
**公司国资统计报表编制说明 一、合并范围说明 内容：说明本年合并范围与上年相比的变化。 二、表完整性情况说明 内容：经过表完整性检查后，国资01-09表不能有空表，可以有0表（即数据均为0的表），此部分应对产生0表的原因进行说明。例如：利润表为0的可能原因是本年未发生任何生产经营活动（需解释财务费用为0的原因）；资产减值准备情况表为0的可能原因是，以往和当年度均未发生任何资产减值等。各单位要根据自身的情况具体说明。 三、封面信息说明 内容：经过公式审核后，提示封面信息有“核实性”、“合理性”问题的（灰色字体提示），经过核实后与实际情况相符，不需要修改的，需要在此部分进行说明。 四、勾稽关系审核问题说明 内容：经过公式审核后，提示国资01-09表中的数据信息有“逻辑性”、“合理性”和“核实性”问题的，如果经确认后确实不需要修改，就需要进行说明。说明的时候，可以按照单位作为一级分类，问题代码（例如A210）作为二级分类，或者倒过来，问题代码作为一级分类，单位作为二级分类。 五、数据合理性审核问题说明 内容：通过软件自带的查询模板，如果查询发现问题，但经过核实后不需要修改的（或者本单位有特殊情况，或者上年数据填报有问题），需要在本部分进行说明。以往发现的问题有：本年与上年人员
变动幅度较高、工资或人均工资变动幅度较高、金融企业差额表抵销问题等。 六、报表年初数变动情况说明 内容：这里主要是指2014年软件中填报的“年初数/上年数”与2013年软件中填报的“期末数/当期数”的差异。可能产生差异的原因： 1.会计政策变更、前期差错更正导致的期初数调整。处理方法：各子公司应检查审计报告附注的会计政策变更、前期差错更正部分，是否已经完整的披露了会计政策变更及前期差错更正情况，并按照此部分内容准确的填报久其中的国资09表《企业期初数调整情况表》。 2.上年填报的数据与上年审计报告不一致（上年填报时未按最终的审计报告数更新）。处理方法：不需更改本年数据，但需要在此部分进行说明，上年数据与上年审计报告不一致的项目、数据及原因。 3.今年审计报告的上年数与上年审计报告的当年数不一致。处理方法：这是审计报告本身发生了错误，原则上不能出现这种情况。如果出现，应要求审计机构调整今年审计报告，披露前期差错更正情况，如果不能调整审计报告，请审计机构书面说明原因。 4.上年的审计报告数据不完整/不准确（某些非计算数据填报不完整，“非计算数据”例如：“存货”项目下的“原材料”、“库存商品”，“应交税费”下的“应交税金”，“国有资本”下的“国有法人资本”，“民营资本”下的“个人资本”，“盈余公积”下的“法定盈余公积”，“财务费用”下的“利息支出”、“利息收入”、“汇兑净损失”，“投资收益”下的“对联营企业和合营企业的投资收益”，“营业外收入”和“营业外支出”下的各项目等）。处理方法：检查今年的审计报告数
最新重点税源监控报表填报说明 ●B1表《重点税源企业税收信息（月报）表》（简称《税收月报表》）是记录和反映重点税源企业税收信息的统计表。分“增值税指标”、“消费税指标”、“营业税指标”、“企业所得税指标”、“进出口税收指标”、“其他税收指标”、“代扣代缴各项税收指标”、“各项收费指标”以及“其他指标”九部分共122项指标。其中3-124行所列指标为总局设臵指标，125行以后为各级税务机关增加指标用的备用字段。 ●《税收月报表》的各项数据均应按报表期企业实际发生的数额填报。 特别注意的是，表中“已缴税款”与“应缴税款”均为企业财务口径而不是税务征收口径，即本期已缴税款反映的是企业在本期实际上缴的各项税款，税款所属期主要为上期的应缴税款；本期应缴税款主要反映企业本期生产经营活动所产生的应缴税款，该税款一般在下期申报缴库。 ●《税收月报表》中，1－12月各类税收指标和附列指标均应按月填报当期实际发生额，累计数由系统自动计算生成。 各项指标填报说明如下： （一）国内增值税指标 3．按适用税率征税销售额： 填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物、应税劳务和应税服务的销售额（销货退回的销售额用负数表示，不含代扣代缴、应税服务扣除项目本期实际扣除金额）。包括在财务上不作销售但按税 法规定应纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，外贸企业作价销售进料加工复出口的货物，税务、财政、审计部门检查按适用税率计算调整的销售额。按照《增值税纳税申报表》第1项的“一般货物及劳务和应税服务”+ “即征即退货物及劳务和应税服务”当月数之和填写。（重要提示： 由上级统一核算增值税的电力、卷烟企业，不填此项）
2013年度国资委财务决算套表审核时需注意的事项 1、封面审核注意事项 ①中介审计机构：必须是全称 ②签字的注册会计师：两人 ③行政隶属关系： ④部门标识：304国资委（监管企业） ⑤国家代码：156 ⑥集团总部代码：x ⑦补充指标代码：无 ⑧审计方式：社会中介机构审计； ⑨审计意见：根据事务所审计报告意见类型填列。 2、资产负债表注意事项 ①存货的其中项：原材料、库存商品(产成品)要与财务情况表（2）表存货情况表期末数一致；要与会计附注表（36）存货分类表期初价值、期末价值一致。 ②应付职工薪酬的其中项：77行应付工资、78行应付福利费要与会计附注（91）表应付职工薪酬中应付工资、应付福利费对应的期初、期末数一致。 应付福利费实行据实列支以后，年初、年末应无余额。 ③应交税费其中项：81行应交税金应等于会计附注表（92）表税金部分+其他税费中属于税金的部分填列期初、期末应交税金数。
④实收资本的其中项要根据被审计单位出资人情况填列，会计附注（115）表实收资本要与财务情况表（17）表股东股权结构情况表对应填列。 ⑤盈余公积其中项：法定公积金、任意公积金要与会计附注（118）表中期初、期末数一致。 ⑥合并报表的实收资本和盈余公积=母公司的实收资本和盈余公积。 ⑦合并报表的年末少数股东权益=年初少数股东权益+本年利润表中少数股东损益+少数股东本年追加的投资-少数股东本年转让的投资额+子公司资本公积增加或减少，少数股东按比例应享有的部分。 ⑧资产负债表中有商誉的，应填写会计附注表（68）表。 ⑨会计附注表（69）表本年摊销额应与会计附注表（155）表间接法现金流量表第6行本年金额一致。 3、利润表注意事项 ①利润表第23行财务费用其中项要填列。 ②营业外收入、营业外支出应注意其中项的填列，并与会计附注136、138表内容一致。营业外收入若存在政府补助的款项，还应该注意会计附注137表的填列。 ③利润表第27行应与会计附注（133）表的本期金额、上期金额一致。 利润表第27行应与资产减值准备情况表本期计提数的合计数一致，若本期为红冲数，则以负数填列在本期计提数中。
目录 G01《资产负债项目统计表》填报说明 (2) G01《资产负债项目表附注》填报说明 (13) 第Ⅰ部分：非应计贷款、委托业务及债券发行情况报表 (14) 第Ⅱ部分：贷款质量五级分类情况简表 (15) 第Ⅳ部分：存贷款明细报表（二） (16) 第Ⅴ部分：人民币备付率报表 (17) 第Ⅵ部分：各项垫款情况表 (18) G02《衍生产品交易业务情况表》填报说明 (20) G03《各项资产减值损失准备情况表》填报说明 (24) G04《利润表》填报说明 (28) G05《利润分配表》填报说明 (36) G06《个人理财业务统计表》填报说明 (39) G11《资产质量五级分类情况表》填报说明 (42) G12《贷款质量迁徙情况表》填报说明 (51) G13《最大十家关注类/次级类/可疑类/损失类贷款情况表》填报说明 (64) G14《授信集中情况表》填报说明 (68) G15《最大二十家关联方关联交易情况表》填报说明 (76) G16《抵债资产账龄情况表》填报说明 (82) G17《银行卡业务情况表》填报说明 (84) G21《流动性期限缺口统计表》填报说明 (88) G22《流动性比例监测表》填报说明 (95) G23《最大十家存款客户情况表》填报说明 (100) G24《最大十家金融机构同业拆入情况表》填报说明 (102) G31《有价证券及投资情况表》填报说明 (104) G32《外汇风险敞口情况表》填报说明 (108) G33《利率重新定价风险情况表》填报说明 (114) G41《资本充足率汇总表》填报说明 (122) G42《表内加权风险资产计算表》填报说明 (128) G43《表外加权风险资产计算表》填报说明 (133) G53《分地区情况表》填报说明 (141)
国资委与中央企业信息化协同简析 尊敬的瑞祥主任，各位领导，我交流的题目是“国资委与中央企业信息化协同”。 国资委成立三年以来，各项工作逐步走上轨道，国有资产监督管理体制框架基本建立，监督力度确实加强，基本探索了一条符合社会主义市场经济体制要求、遵循企业发展规律，具有中国特色的国资监管工作新路子。当我们同时也应看到，今后三到四年的下一个阶段，任务更重，要求更高。在这个阶段，借助信息技术手段，进一步提高国资监管的效能和水平，提高推动国有经济布局和结构战略性调整的决策水平、提高企业集团的管控能力，不但必要，而且非常迫切。因此，建立国有资产监督管理信息系统成为这一阶段的一项重要任务。研究如何实现国资委与中央企业信息化的协同，正是在国有资产监督管理信息系统之前必须要考虑的重要内容。为此，办公厅和改革局于2004年申请了软课题：《国资委与中央企业信息化建设协同关系研究》，2005年完成8万字的研究成果，被评为优秀软课题。在这里，我向大家简单介绍该软课题的研究成果，请领导们批评指正。 一、国资委与中央企业信息化协同的涵义 （一）协同的涵义。“协同”一词是从古希腊语中借用的，它标志着开放系统中大量亚系统之间相互作用的、整体的、集体的或合作的效应。协同论亦称协同学或协和学，是研究不同事物共同特征及其协同机理的新兴学科。 （二）信息化协同的目标，是在信息化建设过程中，力求使过程的
诸要素之间、过程与环境之间始终处于一种协调、平衡状态，从而使信息化建设工作得以全面和谐地开展。 （三）国资委与中央企业信息化协同的涵义 国资委与中央企业信息化协同就是协作统一、步调一致。包括任务的协同、模式的协同和建设的协同。任务的协同是核心，模式的协同是关键，建设的协同是保障。只有从这几个层面上实现了协同，才能实现国资委与中央企业围绕同一任务，高效、便捷、有效地进行业务操作。 1.任务的协同，首先是要根据国资监管业务指标体系建立与之相适应的信息化指标体系，这是任务协同的核心。其次，要在信息化指标体系的基础上，加强信息资源建设，这是任务协同的关键。第三，加强基础设施建设，这是任务协同的保障。 2.模式的协同，首先要做好对实现协同模式的需求分析；其次要在做好需求基础之上，统一进行规划；第三要确立协同的实现模式，即通信模式、业务模式和信息资源利用模式。 3.建设的协同，是指从组织建设与管理体系、制度建设与工作机制、业务系统建设与运行模式、基础设施建设与标准规范、人才队伍建设与资金保障、技术应用与方法步骤等方面进行协同建设。 二、国资委与中央企业信息化协同的关键在于协同模式的确立。 下面，我以“国有资产监督管理系统”为例，向大家介绍协同模式建立的过程。 （一）国有资产监督管理系统简介。 1.“国有资产监督管理系统”是根据国资委国有资产监督管理职能