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风险评估与应对措施实施案例汇总

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XXXXXXXX有限公司风险评估与应对措施表

说明:

1.公司风险评价采用定性分析法,分为 A 级风险也称高关注风险;B 级风险也称一般关注风险。并

对应表如下:

理理念、风险特点与评价结果和公司实际情况等充分信息确定风险对策。对于 A 级风险(高关注风险)且会给公司带来重大经济损失、导致经营危机、集体罢工、停产、关闭、监管部门重大经济处

罚、人员死亡、群体受伤、火灾爆炸、公司声誉和名誉受损等严重后果的风险必须选择“规避风险”。对于 AB 级风险,公司没有能力解决或没必要解决,且不会给我公司带来重大经济损失,导致经营危机、集体罢工、停产、关闭、监管部门重大经济处罚、人员死亡、群体受伤、火灾爆炸、公司声誉和名誉受损等严重后果的风险可采取“接受风险”。不属于上述情况的风险,由战略小组结合公司实际选择减少风险或分担风险的对策。 3.应对措施制定可结合公司的实际情况和以往的经验教训以及获得的知识进行制定,并与该风险对产品和服务符合性的潜在影响相适应。一般可采用制定目标及其管理方案、建立和实施运行控制文件、进行培训和宣贯、投入资源、监督检查、应急预案等措施。

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企业公司风险评估分析与实践

【经典资料,WORD文档,可编辑修改】【经典考试资料,答案附后,看后必过,WORD文档,可修改】风险评估分析与实践 [摘要] 风险评估的极端重要性已经越来越被用户认同。在四年多的风险评估实践中,在从覆盖政府,以及电信、金融等众多行业的逾百个大小用户的风险评估实践中,我们可以清晰地感受到用户安全意识的提高,以及安全需求的不断明确。 一、前言 风险评估的极端重要性已经越来越被用户认同。在四年多的风险评估实践中,在从覆盖政府,以及电信、金融等众多行业的逾百个大小用户的风险评估实践中,我们可以清晰地感受到用户安全意识的提高,以及安全需求的不断明确。在2000-2001年,大多数用户的安全评估需求主要集中于系统脆弱性评估和渗透性测试;在2001-2002年,多数用户的安全评估需求已经侧重于整个管理体系的评估和对特定应用系统的评估;从2002年开始,许多行业用户对全面风险评估和等级化评估提出了要求。 二、标准与理论 我们在风险评估实践中,主要参考了BS 7799(ISO/IEC 17799)、ISO/IEC 15408-1999(等同GB/T 18336-2001)、ISO/IEC 13335、SSE-CMM等标准。另

三、风险评估模型 资产由于自身的脆弱性,使得威胁的发生成为可能,从而造成了不同的影响,形成了风险。换句话说,风险分析的过程实际上就是对影响、威胁和脆弱性进行分析的过程,而且都紧紧围绕着资产。在风险评估中,资产的价值、资产被破坏后造成的影响、威胁的严重程度、威胁发生的可能性、资产的脆弱程度都是风险评估的关键因素。 在ISO/IEC 13335中描述了非正式风险评估、基线风险评估、详细风险评估、综合风险评估等四种方法。国内目前推行的《信息系统安全等级保护评估指南》接近于基线评估方法。 基线风险评估是指通过对信息系统实施一些标准的安全防范措施使其达到一个最基本的安全级别。这种评估方法不考虑系统所面对的具体风险有多大,而是对安全风险模型中系统资产所面临的威胁、脆弱性及其受破坏后造成的影响直接进行问题分析,为客户信息系统建立系统安全基线或更高一级的安全要求。采用基线风险评估方法,因为涉及到安全基线或某一级别安全要求的建立,实施时通常需要参照相关标准、规范和政策。基线风险评估的优点是不需花费太多的人力、物力和财力,尤其是在安全需求相同时比较有效。基线风险评估的主要缺点是通用安全标准针对性不强。

突发环境事件风险评估报告.doc

***公司 突发环境事件风险评估报告 ***公司 二〇二0年五月

目录 1前言 (1) 2总则 (2) 2.1编制原则 (2) 2.2编制依据 (2) 2.2.1法律、法规、规定依据 (2) 2.2.2相关标准及规范 (3) 2.2.3项目相关文件及资料 (3) 3资料准备与环境风险识别 (4) 3.1企业基本信息 (4) 3.1.1企业基本信息 (4) 3.1.2生产设备 (5) 3.1.3产品方案 (5) 3.1.4原辅材料及能源消耗 (6) 3.1.5生产工艺 (6) 3.1.6“三废”产生、处理处置及排放情况 (8) 3.1.7所在地自然环境概况 (9) 3.1.8环境功能区划 (11) 3.2企业周边环境风险受体情况 (13) 3.3涉及环境风险物质情况 (13) 3.3.1风险物质情况 (13) 3.3.2生产设施风险识别情况 (14) 3.4安全生产管理 (15) 3.5现有环境风险防控与应急措施情况 (15) 3.5.1风险防控措施情况 (15) 3.5.2环境风险管理制度 (16) 3.6现有应急物资与装备、救援队伍情况 (16) 3.6.1现有应急物资 (16) 3.6.2内部救援队伍 (17) 3.6.4 外部救援队伍 (18)

4突发环境事件及其后果分析 (19) 4.1突发环境事件情景分析 (19) 4.1.1国内外同类企业突发环境事件资料 (19) 4.1.2企业突发环境事件情景分析 (19) 4.2突发环境事件情景源强分析 (20) 4.2.1气态风险物质泄漏源强分析 (20) 4.3释放环境风险物质的扩散途径、涉及环境风险防控与应急措施、应急资源 情况分析 (22) 4.4突发环境事件危害后果分析 (22) 4.4.1有毒有害物质在大气中扩散 (22) 4.4.2火灾伴生/次生污染物扩散后果分析 (24) 4.4.3废气事故排放后果分析 (25) 5现有环境风险防控和应急措施差距分析 (25) 5.1环境风险管理制度 (25) 5.2环境风险防控与应急措施 (25) 5.3环境应急资源 (26) 5.4历史经验教训总结 (26) 5.5需要整改的短期、中期和长期项目内容 (27) 6完善环境风险防控和应急措施的实施计划 (28) 7企业突发环境事件风险等级 (29) 7.1企业突发环境事件风险等级划分方法 (29) 7.2突发大气环境事件风险分级 (30) 7.2.1环境风险物质数量与临界量比值(Q) (30) 7.3突发水环境事件风险分级 (31) 7.3.1计算涉水风险物质数量与临界量比值(Q) (31) 7.4企业突发环境事件风险等级确定与调整 (32) 7.4.1风险等级确定 (32) 7.4.2风险等级调整 (32) 7.4.3风险等级表征 (32) 8 附图 (33)

ISO-9001-2015版-风险评估程序实例

1.0 范围 适用于公司生产制造过程中影响产品交付和产品质量的风险识别和控制因素策划及实施。 2.0 目的 为了控制可能会影响产品交付和产品质量有关的风险,为风险识别、评估和降低 确定技术、工具和对其应用,特制定本程序。 3.0 设备要求 不适用 4.0 职责 4.1 设备部负责对生产过程中产生质量风险、检验文件的制定和更改以及设 备设施的可利用性、可维护性的风险进行评估和控制; 4.2 营销主料采购和供应链辅料采购部负责对原辅材料采购、外包方和供方 业绩进行评估和控制;负责供方变化及其质量管理体系变化产生的风险 进行评估和控制; 4.3 销售/客服部和工程部负责不合格产品交付产生的风险进行评估和控制 4.4 质量安全部负责产品的检验与试验过程、检测设备的使用和维修 可能产生的质量风险进行评估和控制; 4.5 人事行政部负责对人员能力、专项技能的符合性、组织机构变更以及关 键或重要人员的改变产生的风险进行评估和风险控制。 5.0 程序 5.1 定义 5.1.1风险:有可能发生并有潜在负面结果的局面或境况 5.1.2 风险评估 评估来自可能发生的风险,考虑现有控制的适当性和决定该风险是否可接 受的过程。 5.2 风险辨识和风险评估过程 1)评估准备----收集资料,制定计划 2)风险识别----事故类型,影响因数及机制 3)风险评估----事故发生的可能性,事故的严重程度,风险值的确定,风险分级 4)风险控制----制定方案,落实风险防范措施 5)登记重大风险项目 6)定期检查提出整改方案 5.3 风险源的识别 5.3.1 风险源的识别应考虑以下方面: 5.3.1.1与产品交付相关的风险评估应包括: 1)设施/设备的可用性和可维护性 2)供应商绩效以及材料的可用性/供应

华辰突发环境事件风险评估报告

目录 1 前言 (1) 2 总则 (1) 编制原则 (1) 编制依据 (1) 有关法律法规及技术规范 (1) 相关技术文件 (2) 3 企业基本信息与环境风险识别 (2) 企业基本信息 (2) 错误!未定义书签。 错误!未定义书签。 错误!未定义书签。 错误!未定义书签。 企业周边环境风险受体情况 (4) 涉及环境风险物质情况 (5) ............................. 错误!未定义书签。 错误!未定义书签。 错误!未定义书签。

错误!未定义书签。 生产工艺 (6) 安全生产管理 (9) 现有环境风险防控与应急措施情况 (10) 环境风险防控措施 (10) 现有应急物资与装备、救援队伍情况 (10) 4可能发生的突发环境事件及其后果情景分析 (14) 国内外同类企业突发环境事件资料 (14) 所有可能发生突发环境事件情景 (15) 每种情景源强分析 (18) 错误!未定义书签。 错误!未定义书签。 释放环境风险物质的扩散途径、涉及环境风险防控与应急措施、应急资源情况分析 (18) 每种情景可能产生的直接次生、衍生后果分析 (19) 5 现有环境风险防控和应急措施差距分析 (20) 历史经验教训总结 (20) 需要整改的短期、中期和长期项目内容 (20) 6 完善环境风险防控和应急措施的实施计划 (21)

7 企业突发环境事件风险等级 (21) 环境事件风险源评估 (21) 环境事件风险级别确定 (23) .1企业突发环境事件风险等级 (23) 工艺过程与环境风险控制水平值(M) (23) 环境风险受体类型(E) (27) 企业环境风险等级划分 (29) 8 附件............................... 错误!未定义书签。 企业地理位置图 (30) 企业地理位置及周边环境风险受体分布图 (31) 企业平面布置图................... 错误!未定义书签。 企业雨水、污水等所有排水最终去向图 (31)

风险评估与应对案例分析

风险评估与应对案例分析 玉风公司为我国江西景德镇地区的一家大型企业,主要业务为生产和销售青花瓷器。该公司2006年末未经审计的财务报表显示的资产总额为35543万元,销售收入为12560万元,利润总额为2300万元。自2003年以来,玉风公司历年的财务报表均由中天华正会计师事务所审计。2006年3月,在执行完玉风公司2005年度财务报表审计业务、提交了无保留意见审计报告后,中天华正会计师事务所与玉风公司签订了其2006年度财务报表的审计业务约定书,并委派执行2005年度财务报表审计的A和B注册会计师继续负责该项审计业务。基于玉风公司2006年度的经营计划,该公司在本年度将进行全方位的改革。新的管理层上任时,向公司治理层及股东代表大会做出了将本年度销售收入比上年增加20%,否则将扣发全体高层管理人员全年奖金的承诺。中天华正事务所的业务负责人意识到这些情况将全面影响玉风公司的环境,故特别要求A和B注册会计师对玉风公司及其环境进行全面、深入的了解,并根据了解的情况于2006年末制订玉风公司2006年度财务报表的审计计划。 资料一:在了解玉风公司及其环境、评估重大的错报风险时,A和B注册会计师发现玉风公司2006年度主要发生了下列事项和情况: (1)2005年以来,玉风公司所在地用于生产优质瓷器所需的特殊泥土初步显现出枯竭的迹象。为维持正常的经营,玉风公司自2005年8月起派出专家在全国各地寻找该种特殊泥土。2006年2月,经专家建议,并经董事会决定,玉风公司出资5000万元在四川省广远地区设立分公司,利用当地泥土生产瓷器。 (2)2006年初,为提高存货管理水平,玉风公司出资200万元为各个仓储部门配置了计算机信息系统,该系统使玉风公司各仓库之间实现了内部联网,出库单、入库单由原先的人工填写改为计算机打印。 (3)为寻找新的生产原料,玉风公司决定出资1000万元建立F研究基地,用于研究在当地泥土中添加化学原料,以改善泥土的品质的试验。该基地已于2006年4月份开始运行。 (4)2006年5月,为开展多种经营,玉风公司与L、G两家上市公司签订合作协议,联合开发新型卫浴产品。协议规定L公司出资8000万元作为研发及宣传经费、G公司出资3000万元建立营销网络,而玉风公司则以其拥有专利权的高薪技术使用权出资,并派出5名工程师作为研发的主要人员。这5名工程师的工资仍由玉风公司负责。开发成功后,玉

企业突发环境事件风险评估指南(试行)

企业突发环境事件风险评估指南(试行) 1 适用范围 本指南规定了企业突发环境事件风险(以下简称环境风险)评估的内容、程序和方法。 本指南适用于对可能发生突发环境事件的(已建成投产或处于试生产阶段的)企业进行环境风险评估。评估对象为生产、使用、存储或释放涉及(包括生产原料、燃料、产品、中间产品、副产品、催化剂、辅助生产物料、“三废”污染物等)附录B突发环境事件风险物质及临界量清单中的化学物质(以下简称环境风险物质)以及其他可能引发突发环境事件的化学物质的企业。 本指南不适用于下列情况的环境风险评估:1)涉及核设施与加工放射性物质的单位;2)从事危险废物收集、贮存、利用、处置经营活动的单位;3)从事危险化学品运输的车辆或单位;4)尾矿库;5)石油天然气开采设施;6)军事设施;7)石油天然气长输管道、城镇燃气管道;8)加油站、加气站;9)港口、码头。 2 规范性文件 本指南内容引用了下列文件中的条款。凡是不注日期的引用文件,其有效版本适用于本指南。 2.1法律法规、规章、指导性文件 《环境保护法》; 《突发事件应对法》; 《安全生产法》; 《消防法》; 《危险化学品安全管理条例》; 《国务院关于加强环境保护重点工作的意见》(国发〔2011〕35号); 《突发事件应急预案管理办法》(国办发〔2013〕101号); 《突发环境事件信息报告办法》(环境保护部令第17号); 《危险化学品重大危险源监督管理暂行规定》(安全监管总局令第40号); 《危险化学品生产企业安全生产许可证实施办法》(安全监管总局令第41号);《危险化学品建设项目安全监督管理办法》(安全监管总局令第45号); 《突发环境事件应急预案管理暂行办法》(环发〔2010〕113号); 《化学品环境风险防控“十二五”规划》(环发〔2013〕20号); 《建设项目环境影响评价分类管理名录(2008年版)》; 《产业结构调整指导目录》(最新年本); 《重点监管危险化工工艺目录》(2013年完整版); 《关于督促化工企业切实做好几项安全环保重点工作的紧急通知》(安监总危化〔2006〕10号)。 2.2标准、技术规范 《危险化学品重大危险源辨识》(GB18218-2009); 《化工建设项目环境保护设计规范》(GB50483-2009); 《建筑设计防火规范》(GB50016-2006); 《石油化工企业设计防火规范》(GB50160-2008); 《储罐区防火堤设计规范》(GB50351-2005);

重大错报风险评估案例以及答案

【案例6-1】 重大错报风险评估 大华公司主要从事小型电子消费品的生产和销售,产品销售以大华公司仓库为交货地点。大华公司日常交易采用自动化信息系统(以下简称系统)和手工控制相结合的方式进行。 系统自20X6年以来没有发生变化。大华公司产品主要销售给国内各主要城币的电子消费品经销商。A和B两位注册会计师负贵审计大华公司20X7年度财务报表。 【资料一】 A和B两位注册会讣师在审讣工作底稿中记录了所了解的大华公司及英环境的情况,部分 内容摘录如下: (1)在20X6年度实现销售收入增长10%的基础上,大华公司董事会确崔20X7年销售收入 增长目标为20虬大华公司管理层实行年薪制?总体薪酬水平根据上述目标的完成情况上下浮动。大华公司所处行业20X7年的平均销售增长率是12%。 (2)大华公司财务总监已为该公司工作超过6年,于20X7年9月劳动合同到期后被大华公 司的竞争对手高薪聘请。由于工作压力大,大华公司会计部门人员流动频繁,除会计主管服务超过4年外,幷余人员的平均服务期少于2年。 (3)大华公司的产品而临快速更新换代的压力.市场竞争激烈0为巩固市场占有率.大华公 司于20X7年4月将主要产品(C产品)的销售价格下调了8%至10%°另外,大华公司在2()X 7年8月推出了D产品(C产品的改良型号),市场表现良好,讣划在20X8年全而扩大产 量,并在20X8年1月停止C产品的生产。为了加快资金流转,大华公司于20X8年1月针对 C产品开始实施新一轮的降价促销,平均降价幅度达到10%0 (4)大华公司销售的产品均由经客户认可的外部运输公司实施运输.运费由大华公司承担, 但运输途中风险仍由客户自行承担0由于受能源价格上涨影响,20X7年的运输单价比上一年平均上升了15%,但运输商同意将运费结算周期从原来的30天延长至60天。 (5)20X7年度大华公司主要原料的价格于上年基本持平,供应商也没有大的变化,但由于 技术要求发生变化,D产品所耗高档金属材料比C产品略有上升,便得D产品的原材料成本比 C产品上升了3%. (6)除了于20X6年12月借入的2年期、年利率6%的银行贷款5000万元外,大华公司没有 其他借款。上述长期借款专门用于扩建现有的一条生产线,以满足D产品的生产需要。该生产线总投资6500万元,20X6年12月开工,20X7年7月完工并投入使用(假设不考虑利息收

公司突发环境事件风险评估报告

公司突发环境事件风险评估报告 1

版本号: 第(1)版 **有限公司 突发环境事件风险评估报告 **有限公司 编制日期: 1月 2

**有限公司 突发环境事件风险评估报告参与编制人员名单 3

目录 第1章前言.................................................................. 错误!未定义书签。第2章总则.................................................................. 错误!未定义书签。 2.1 编制目的.......................................................... 错误!未定义书签。 2.2 编制原则.......................................................... 错误!未定义书签。 2.3 编制原则.......................................................... 错误!未定义书签。 2.4 编制依据.......................................................... 错误!未定义书签。第3章资料准备与环境风险识别 ............................. 错误!未定义书签。 3.1 企业基本信息.................................................. 错误!未定义书签。 3.2 周边环境状况.................................................. 错误!未定义书签。 3.3 企业周边环境风险受体情况 ......................... 错误!未定义书签。 3.4 环境敏感目标.................................................. 错误!未定义书签。 3.5 工艺流程和主要生产设备.............................. 错误!未定义书签。 3.6 三废产生情况.................................................. 错误!未定义书签。 3.7 项目主要原辅材料情况和重大危险源 ......... 错误!未定义书签。 3.8 公司安全生产管理.......................................... 错误!未定义书签。 3.9 现有环境风险防控与应急措施情况 ............. 错误!未定义书签。 3.10 现有应急物资与装备、救援队伍情况 ....... 错误!未定义书签。第4章突发环境事件情景源强及后果分析 ............. 错误!未定义书签。 4.1 突发环境事件情景分析.................................. 错误!未定义书签。 4.2 突发环境事件情景源强分析 ......................... 错误!未定义书签。 I

第八章 风险评估 习题

第八章风险评估习题

第八章风险评估练习 一、单项选择题 1. 注册会计师了解被审计单位及其环境的目的是 ( ) 。 A. 为了进行风险评估程序 B. 收集充分适当的审计证据 C. 为了识别和评估财务报表重大错报风险 D. 控制检查风险 2. 注册会计师对行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素了解的范围和程度会因被审计单位所处行业、规模以及其他因素的不同而不同,注册会计师应当将了解的重点放在 ( ) 。 A. 风险评估程序 B. 对被审计单位的经营活动可能产生重要影响的关键外部因素以及与前期相比发生的重大变化 C. 重大错报风险 D. 重大错报风险和检查风险 3. 内部控制的目标不包括 ( ) 。

A. 财务报告的可靠性 B. 审计风险处在低水平 C. 经营的效率和效果 D. 在所有经营活动中遵守法律法规的要求 4. 关于控制环境的说法不正确的是 ( ) 。 A.控制环境包括治理职能和管理职能,以及治理层和管理层对内部控制及其重要性的态度、认识和措施 B. 控制环境设定了被审计单位的内部控制基调,影响员工对内部控制的认识和态度。良好的控制环境是实施有效内部控制的基础 C. 在评价控制环境的设计和实施情况时,注册会计师应当了解管理层在治理层的监督下,是否营造并保持了诚实守信和合乎道德的文化,以及是否建立了防止或发现并纠正舞弊和错误的恰当控制 D.在审计业务承接阶段,注册会计师就需要对控制环境作出最终评价 5. 注册会计师采用风险评估程序了解被审计单位及其环 3

境,了解被审计单位及其环境的时间是( ) 。 A. 在承接客户和续约时 B. 在进行审计计划时 C. 在进行期中审计时 D. 贯穿于整个审计过程的始终 6. 根据审计风险模型,下列有关检查风险的陈述不恰当的是 ( ) 。 A. 检查风险取决于审计程序设计的合理性和执行的有效性 B. 在既定的审计风险水平下,可接受的检查风险水平与认定层次重大错报风险的评估结果成反向关系 C. 注册会计师应当合理设计审计程序的性质、时间和范围,并有效执行审计程序,以控制检查风险 D. 检查风险与注册会计师所需的审诗证据成同向关系 7. 下列关于注册会计师了解内部控制的说法中,不正确的是 ( ) 。 A. 内部控制只能对财务报告的可靠性提供合理的保证, 4

突发环境事件风险评估方案报告

市贵信煤业莲花冲岔沟煤矿 9万吨/年环境保护项目 突发环境事件风险评估报告 市贵信煤业莲花冲岔沟煤矿 2016年12月

目录 目录..................................................................... I 1前言.. (2) 2总则 (3) 2.1编制原则 (3) 2.2编制依据 (3) 2.3评估程序 (6) 3资料准备与环境风险识别 (7) 3.1企业基本信息 (7) 3.2企业周边环境风险受体情况 (9) 3.3现有应急物资与装备、救援队伍情况 (10) 5现有环境风险防控和应急措施差距分析 (16) 5.1环境风险管理制度分析 (16) 5.2环境风险防控与应急措施分析 (17) 5.3环境应急资源分析 (18) 5.4生产工艺与环境风险控制水平 (18) 8突发环境事件风险评估结论 (19)

1前言 环境问题是人体健康的保证、是公共安全和社会稳定的重要因素之一。国务院高度重视环境风险防与管理,2011年10月,发布了《国务院关于加强环境保护重点工作的意见》(国发[2011]35号),明确提出了“有效防环境风险和妥善处理突发环境事件,完善以预防为主的环境风险管理制度,严格落实企业环境安全主体责任”,推进环境风险全过程管理,开展环境风险调查与评估”的环境管理目标。 为贯彻落实环境风险防控任务,保障人民群众的身体健康和环境安全,规企业突发环境事件风险评估行为,为企业提高环境风险防空能力提供切实指导,为环保部门根据企业环境风险等级实施分级差别化管理提供技术支持,环保部于2014年4月3日出台了《关于印发〈企业突发环境事件风险评估指南(试行)〉的通知》(环办)[2014]34号)。 根据《关于印发〈企业事业单位突发环境事件应急预案备案管理办法(试行)〉的通知》(环发[2015]4号)中关于要求企业开展环境风险评估的条款,以及《省环境保护厅转发环境保护部关于企业突发环境事件风险评估指南(试行)的通知》(云环发[2014]70号)中的相关要求,市贵信煤业莲花冲岔沟煤矿编制完成了市贵信煤业莲花冲岔沟煤矿9万吨/年环境保护项目突发环境事件风险评估报告》。报告主要针对企业9万吨/年环境保护项目已建成投产或处于试生产阶段的可能发生突发环境事件生产装置进行环境风险评估。通过开展突发环境事件风险评估,企业可以掌握自身环境风险状况,明确环境风险防控措施,为后期的企业环境风险监管奠定基础,最终达到大幅度降低突发环境事件发生的目标。同时有利于各级环保部门加强对重点环境风险企业的针对性监督管理,提高管理效率,降低管理成本。

建筑火灾风险评估方法及应用案例

建筑火灾风险评估方法及应用案例 第一节概述 一、评估的目的和内容 (一)目的 建筑火灾风险评估的目的一般包括以下两个方面: (1)查找、分析和预测建筑及其周围环境存在的各种火灾风险源,以及可能发生火灾事故的严重程度,并确定各风险因素的火灾风险等级; (2)根据不同风险因素的风险等级,提出有针对性的消防安全对策与措施,为建筑的所有者、使用者和消防主管部门制定相关消防决策提供参考依据,最大限度地消除和降低各项火灾风险。 (二)内容 建筑火灾风险评估的内容,根据分析角度不同而有所不同。从建筑功能来看,包括人员疏散安全的评估、建筑结构安全的评估、消防灭火救援力量的评估等;从空间范围来看,包括建筑局部区域的评估、建筑周边环境的评估和整个建筑的评估;从时间角度来看,包括建筑设计方案的评估、建筑使用前的验收评估以及建筑使用现状的评估。但是,从评估的具体工作内容来看,一般包括以下几个方面: (1)评估范围的确定; (2)相关信息的采集; (3)评估方法的选择; (4)火灾风险的计算; (5)安全措施和建议; (6)评估报告的编制。 二、评估的流程 根据评估目的和评估内容的不同,建筑火灾风险评估的流程也不尽相同,但是通常都包含以下几个步骤: (一)信息采集 在明确火灾风险评估的目的和内容的基础上,收集所需的各种资料,重点收集与建筑防火安全相关的信息,包括: (1)建筑概况:包括建筑位置、功能布局、可燃物性质与分布、人员特点与分布、运营管理流程等。 (2)周围环境情况:包括建筑周边消防车道的布置、消防水源的位置、灭火救援的进攻路线、与邻近建筑物的间距以及室外疏散场地的设置等。 (3)消防设计图纸资料:与建筑消防安全相关的总平面图、消防各项专业设计图纸与消防设计说明等。

【VIP专享】第8章风险评估案例分析

根据对正大公司内部控制的了解和测试,请分别指出下列内部控制缺陷与哪些会计报表(财务报表)项目或科目的何种认定相关。 ①会计人员乙同时登记产成品总账和明细账 ②验收单未连续编号 ③付款凭单每月末统一交给会计部 ④会计部根据未附其他单据的付款凭单登记有关账簿 ⑤由证券部直接支取投资款 ⑥证券部的投资协议未经其他部门审核 ⑦在公司章程或有关决议中未载明筹资的权限和批准程序 ⑧银行出纳编制银行存款余额调节表 【答案】 ①会计人员乙同时登记产成品总账和明细账与产成品的“完整性”、“计价和分摊”、“存在”或“发生”认定相关。 ②验收单未连续编号与材料采购(或原材料,或存货,下同)的“完整性”、“存在”认定相关 ③付款凭单月末交给会计部与材料采购的“存在”或“发生”、“计价和分摊”的认定相关 ④会计部根据未附其他单据的付款凭单登记有关账簿与材料采购的“计价和分摊”、“存在”或“发生”认定相关 ⑤由证券部直接支取款项与短期投资(或长期投资,下同)的“完整性”、“存在”或“发生”认定有关 ⑥证券部的投资协议未经其他部门审核与投资的“存在”或“发生”认定有关。由证券部进行会计核算、会计部月末汇总与投资的“计价和分摊”、“完整性”认定有关。由证券部进行会计核算与投资的“存在”或“发生”的认定相关 ⑦在公司章程或有关决议中未载明筹资的权限和批准程序与长期(或短期)借款的“存在”或“发生”的认定相关 ⑧银行出纳编制银行存款余额调节表与银行存款的“计价和分摊”、“存在”或“发生”、“完整性”的认定有关 1.(2007年)W公司主要从事小型电子消费品的生产和销售,产品销售以W公司仓库为交货地点。W公司日常交易采用自动化信息系统(以下简称系统)和手工控制相结合的方式进行。系统自20×6年以来没有发生变化。W公司产品主要销售给国内各主要城市的电子消费品经销商。A和B注册会计师负责审计W公司20×7年度财务报表。 资料一:A和B注册会计师在审计工作底稿中记录了所了解的W公司及其环境的情况,部分内容摘录如下: (1)在20×6年度实现销售收入增长10%的基础上,W公司董事会确定的20×7年销售收入增长目标为20%。W公司管理层实行年薪制,总体薪酬水平根据上述目标的完成情况上下浮动。W公司所处行业20×7年的平均销售增长率是12%。 (2)W公司财务总监已为W公司工作超过6年,于20×7年9月劳动合同到期后被W公司的竞争对手高薪聘请。由于工作压力大,W公司会计部门人员流动频繁,除会计主管服务期超过4年外,其余人员的平均服务期少于2年。 (3)W公司的产品面临快速更新换代的压力,市场竞争激烈。为巩固市场占有率,W公司于 20×7年4月将主要产品(C产品)的销售下调了8%至10%。另外,W公司在20×7年8月推出了D 产品(C产品的改良型号),市场表现良好,计划在20×8年全面扩大产量,并在20×8年1月停止C 产品的生产。为了加快资金流转,W公司于20×8年1月针对C产品开始实施新一轮的降价促销,平均降价幅度达到10%。 (4)W公司销售的产品均由经客户认可的外部运输公司实施运输,运输由W公司承担,但运输途中风险仍由客户自行承担。由于受能源价格上涨影响,20×7年的运输单价比上年平均上升了15%,但运输商同意将运费结算周期从原来的30天延长至60天。 (5)20×7年度W公司主要原料的价格与上年基本持平,供应商也没有大的变化,但由于技术要求发生变化,D产品所耗高档金属材料比C产品略有上升,使得D产品的原材料成本比C产品上升了3%。

风险评估案例

1.甲公司是ABC会计师事务所的常年审计客户,主要从事医疗机械设备的生产和销售。A类产品为大中型医疗器械设备,主要销往医院;B类产品为小型医疗器械设备,主要通过经销商销往药店。X注册会计师负责审计甲公司2010年度财务报表。 资料一: X注册会计师在审计工作底稿中记录了所了解甲公司情况及环境,部分内容摘录如下:(1)2010年初,甲公司在5个城市增设了销售服务处,销售服务处数量由原来的6个增加到11个,销售服务人员数量比上年末增加50%。 (2)对于A类产品,甲公司负责将设备运送到医院并安装调试,医院验收合格后签署设备验收单,甲公司根据设备验收单确认销售收入。甲公司自2010年起向医院提供1个月的免费试用期,医院在试用期结束后签署设备验收单。 (3)由于市场上B类产品竞争激烈,甲公司在2010年初将B类产品的价格平均下调10%。 (4)甲公司从2009年起推出针对经销商的返利计划。根据经销商已付款的采购额的3%到6%的比例,在年度终了后12个月内向经销商支付返利。甲公司未与经销商就返利计划签订书面协议,而由销售人员口头传达。 (5)2010年12月,一名已离职员工向甲董事会举报,称销售总监有虚报销售费用的行为。甲公司已对此事展开调查,目前尚无结论 (6)甲公司的生产设备使用的备件的购买和领用不频繁,但各类备件的种类繁多。为减轻年末存货盘点的工作量,甲公司管理层决定于2010年11月30日对备件进行盘点,其余存货在2010年12月31日进行盘点。 资料二: X注册会计师在审计工作底稿中记录了所获取的甲公司财务数据,部分内容摘录如下:

逐项指出资料一所列事项是否可能表明存在重大错报风险。如果认为存在重大错报风险,简要说明理由,并说明该风险主要与哪些项目(仅限于营业收入、营业成本、销售费用、应收账款、坏账准备、存货和其他应付款)的哪些认定相关。 1.答案: (1)针对事项1 (5)针对事项5 (6)针对事项6,不存在重大错报风险。

突发环境事件风险评估报告

XX县第二污水厂 突发环境事件风险评估报告 XX污水处理厂 2015年5月 目录 1 前 言 .................................................................. . (1) 2 总 则 .................................................................. . (2) 2.1 编制原 则 .................................................................. . (2) 2.2 编制依 据 .................................................................. . (2) 2.2.1 法律法规、政 策 .................................................................. (2)

2.2.2 技术指南、标准规 范 .................................................................. . (2) 2.3 企业突发环境事件风险评估程序................................................................... .. (3) 3 资料准备与环境风险识别................................................................... (4) 3.1 企业基本信 息 .................................................................. .. (4) 3.2 企业周边环境风险受体情 况 .................................................................. . (11) 3.3 涉及环境风险物质情 况 .................................................................. (13) 3.4 污水厂工艺流程及主要设 备 .................................................................. . (15) 3.5 安全生产管理................................................................... (18)

风险评估及案例

目录 [隐藏] 1风险评估的定义 2风险评估的内容 3风险评估任务 4风险评估过程注意事项 5风险评估的三种可行途径 5.1基线评估 5.2详细评估 5.3组合评估 6风险评估的常用方法 风险评估(Risk Assessment ) 风险评估的定义 风险评估(Risk Assessment )是指在风险事件发生之后,对于风险事件给人们的生 活、生命、财产等各个方面造成的影响和损失进行量化评估的工作。 风险评估的内容 (1)对风险本身的界定。包括风险发生的可能性;风险强度;风险持续时间;风险发生的区域及关键风险点。 (2)对风险作用方式的界定。包括风险对企业的影响是直接的还是间接的;是否会引发其他的相关风险;风险对企业的作用范围等。 (3)对风险后果的界定。在损失方面:如果风险发生,对企业会造成多大的损失?如 果避免或减少风险,企业需要付出多大的代价?在冒风险的利益方面:如果企业冒了风险, 可能获得多大的利益?如果避免或减少风险,企业得到的利益又是多少? 风险评估任务 风险评估的主要任务包括: *识别组织面临的各种风险 *评估风险概率和可能带来的负面影响 *确定组织承受风险的能力 *确定风险消减和控制的优先等级 *推荐风险消减对策 风险评估过程注意事项

在风险评估过程中,有几个关键的问题需要考虑。 首先,要确定保护的对象(或者资产)是什么?它的直接和间接价值如何? 其次,资产面临哪些潜在威胁?导致威胁的问题所在?威胁发生的可能性有多大? 第三,资产中存在哪里弱点可能会被威胁所利用?禾U用的容易程度又如何? 第四,一旦威胁事件发生,组织会遭受怎样的损失或者面临怎样的负面影响?最后,组织应该采取怎 样的安全措施才能将风险带来的损失降低到最低程度?解决以上问题的过程,就是风险评估的过程。 进行风险评估时,有几个对应关系必须考虑: *每项资产可能面临多种威胁 *威胁源(威胁代理)可能不止一个 ?每种威胁可能利用一个或多个弱点 风险评估的三种可行途径 在风险管理的前期准备阶段,组织已经根据安全目标确定了自己的安全战略,其中就包括对风险评估战略的考虑。所谓风险评估战略,其实就是进行风险评估的途径,也就是规定风险评估应该延续的操作过程和方式。 风险评估的操作范围可以是整个组织,也可以是组织中的某一部门,或者独立的信息系统、特定系统组件和服务。影响风险评估进展的某些因素,包括评估时间、力度、展开幅度和深度,都应与组织的环境和安全要求相符合。组织应该针对不同的情况来选择恰当的风险评估途径。目前,实际工作中经常使用的风险评估途径包括基线评估、详细评估和组合评估三种。 基线评估 如果组织的商业运作不是很复杂,并且组织对信息处理和网络的依赖程度不是很高,或者组织信息系统多采用普遍且标准化的模式,基线风险评估(Baseli ne Risk Assessment )就可以直接而简单地实现基本的安全水平,并且满足组织及其商业环境的所 有要求。 采用基线风险评估,组织根据自己的实际情况(所在行业、业务环境与性质等),对信息系统进行安全基线检查(拿现有的安全措施与安全基线规定的措施进行比较,找出其中的差距),得出基本的安全需求,通过选择并实施标准的安全措施来消减和控制风险。所谓的安全基线,是在诸多标准规范中规定的一组安全控制措施或者惯例,这些措施和惯例适用于特定环境下的所有系统,可以满足基本的安全需求,能使系统达到一定的安全防护水平。组织可以根据以下资源来选择安全基线: ? 国际标准和国家标准,例如BS 7799-1、ISO 13335-4 ; *行业标准或推荐,例如德国联邦安全局IT基线保护手册; *来自其他有类似商务目标和规模的组织的惯例。 当然,如果环境和商务目标较为典型,组织也可以自行建立基线。 基线评估的优点是需要的资源少,周期短,操作简单,对于环境相似且安全需求相当的诸多组织,基线评估显然是最经济有效的风险评估途径。当然,基线评估也有其难以避免的缺点,比如基线水平的高低难以设定,如果过高,可能导致资源浪费和限制过度,女口果过低,可能难以达到充分的安全,此外,在管理安全相关的变化方面,基线评估比较困难。

突发环境事件风险评估

文件编号:********* 突发环境事件 风险评估报告 年5 月 ************ 2017

目录 1. 企业概况 (2) 企业基本情况 (2) 周边环境状况 (2) 社会环境 (5) 环境标准 (5) 工艺流程简介 (10) 主要生产设备 (12) 污染物的产量、排放量 (13) 公司现有环境治理施设 (13) 污染物排放口 (15) 危险化学品运输 (15) 2. 风险识别 (16) 项目涉及的危险物质及特性 (16) 毒物危害程度及火灾危险性确定 (25) 危险化学品单元重大危险源辨识 (26) 主要危险单元识别 (27) 3. 风险等级的确定 (29)

环境风险等级的确定 (29) 风险评价工作等级的确定 (29) 主要环境敏感目标及保护范围 (29) 环境安全标准限值和最高允许浓度 (30) 4. 源项分析 (30) 最大可信事故 (30) 泄漏量计算 (30) 后果计算及风险分析 (33) 环境风险事故影响分析 (37) 事件应急措施和应急预案 (37) 5. 风险管理 (38) 环境风险防控措施与差距分析 (38) 应急池最小容积测算 (41) 6 . 风险结论 (43) 1. 企业概况 企业基本情况 ************ 主要从事植物有效成分的提取生产和销售,2004 年在********* 建厂,建成年产50 吨水飞蓟素生产线一条。2012年公司通过调研决定投资3000 万元对水飞蓟素生产工艺进行技术改造,增加乙醇提纯工序,相对于原水飞蓟生产工艺可提高产品收率,提高总黄酮含量,且溶剂毒性小。并在原有厂区内新建一座水飞蓟素生产车间,年产水飞蓟素300 吨,新建的水飞蓟素车间在原有水飞蓟素生产工艺基础上增加乙醇提纯工序。 水飞蓟素项目年生产240 天,24小时连续生产;制剂生产线年生产时间为 300 天。日生产8小时

环境风险评估报告

环境风险评估报告 枣庄市东涛化工技术有限公司 AA/AMPS工艺流程简图 1227 该反应过程为放热反应,按照工艺要求将十二/十四叔胺、去离子水加入反应釜内,蒸汽加热至 80℃左右,搅拌下缓慢滴加氯化苄,保温反应2h,加水稀释至标准含量,降温放料包装。 1227 工艺流程简图 现有环境风险防控与应急措施情况 厂区北部建有 210m3消防水池一座作为厂区室内、外环状消防管网给水水源,火灾延续期间可自备水井进行补水,可完全满足甲叉车间一次灭火消防用水要求,给水系统为临时高压系统,主供水管管径DN150。消防泵房内配备XBD4/30-100SBL型消防泵两台,一开 21 枣庄市东涛化工技术有限公司 一备,单台泵性能参数为:Q=30L/s,H=40m,可满足火灾状态下消防供水要求。 根据《建筑物防雷设计规范》,甲叉车间、 HEDP 车间均按第二类防雷建筑物要求设置防雷设施,固体车间、锅炉

房等按第三类防雷建筑物要求设置防雷设施。甲叉车间、HEDP车间采用避雷针、金属栏杆、高出框架的壁厚大于4mm 的金属设备作为接闪器,框架钢柱作为引下线,间距不大于18m,与接闪器可靠连接,建筑物基础梁内钢筋组成的接地网作为自然接地极,并和钢柱引下线可靠焊接,接地电阻不大于4Ω。突出屋面的尾气吸收塔等采用屋顶避雷针保护至管口。固体车间、锅炉房等按第三类防雷建筑物设防,采用避雷针作为接闪器,建筑物基础梁内钢筋组成的接地网作为自然接地极,利用构造柱内的对角主钢筋作为防雷引下线,其与接地网、接闪器可靠连接。接地电阻不大于4Ω。正常情况下不带电的金属设备外壳、管道及电缆桥架等通过金属管道、钢平台、框架钢柱等与接地网进行连接。距离建筑物100m内的金属管道,利用金属支架或钢筋混凝土支架的焊接、绑扎钢筋网作为引下线,其钢筋混凝土基础作为接地装置,接地间隔不大于25m。可能发生静电危害的管道和设备均进行可靠的防静电接地。所有电气设备的工作接地、保护接地、防雷接地、防静电接地共用接地装置,接地电阻≤1Ω,并与厂区接地网相连。枣庄市防雷中心于 20XX 年4 月对枣庄市东涛化工技术有限公司厂内装置、设施进行了防雷检测,检测结论为“合格”,并出具了《防雷装置检测报告》。 22

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