集团资金集中管理办法
第一章总则
第一条为了加强资金管理，提高资金利用效率，降低资金成本，保障资金安全，防范财务风险，促进集团整体资金管理水平和管理效果的提升，根据董事会会议精神，特制定本办法。
第二条本办法所称资金，是指银行存款、现金、有价证券和银行承兑票据。第三条本办法适用于集团及各所属分子公司。
第二章管理体制
第四条集团设立资金部，负责集团及所属各分子公司资金分配、调拨和管理，检查、监督、指导各所属分子公司资金管理工作。
第五条资金部的职责主要包括以下内容：
一、提出资金集中管理的具体办法，经集团审定后，负责组织实施；
二、及时监控所属各分子公司的资金流动情况，特别是资金的流出情况，发现问题及时报告；
三、检查、指导、监督所属各分子公司的资金管理工作；
四、建立内部资金管理岗位责任制，保证资金集中管理业务的有序开展；五、审查、汇总资金收支预算，准确预测集团总体资金需求，及时提出筹资或还款意见；
六、办理资金集中管理和核算的具体事宜。
XXX所属各分子公司不设立资金部，资金管理职责由财政不承担。第七条各分子公司财政部分应履行以下职责：
一、落实集团资金部资金管理的有关规定和要求；
二、编制资金收支预算，分析预算执行情况；
三、建立内部资金管理制度，规范内部资金管理工作秩序；
四、办理资金集中管理和会计核算的具体事宜。
XXX梳理并建立网上银行系统，网上银行系统应覆盖集团所属各分子公司。资金部主要通过网上银行系统办理资金收支，监管监控下属公司的资金收支。
第三章银行帐户管理
XXX按照实践需要确定办理资金收支业务的银行系统，集团所属各分子公司准绳上必须在集团确定的银行系统内开立银行账户，并开通网上银行业务，建立网上银行系统。
第十条集团统一规范和管理银行账户的开立和撤消工作，各分子公司银行账户的开立和撤消，必须上报集团存案。
第十一条各分子公司基本账户一个，主要用于支付人为、备用金及一样平常零星等费用；
第十二条各分子公司开设税款专户一个，按照当地税务部门的要求专门用于税金的缴纳。
第十三条各分子公司按照集团的统一要求，在规定银行开设集团专控资金账户，专门核算集团专管资金的收支。
第十四条一般结算账户，集团所属各分子公司原则上开立不超过3个。对于没有信贷关系，服务工作质量不高的银行账户应及时清理。
第十五条各分子公司因特殊原因需增加账户的，必须报请集团进行专项审批。
第四章支票、印鉴和网银U盾的管理
第十六条支票、印鉴和U盾，关系到公司资金安全，必须按照规定分别妥善保管，不得随意转交他人使用，严格禁止同一人保管所有支票、印鉴和U盾。保管人员因事离开公司前应将印鉴、U盾和密码转交给上级指定的人员临时保管，办理必要的书面交接手续。回公司后应及时清点收回。
第十七条支票（包括转账支票和现金支票）要建立申购领用登记制，保证支票序时序号准确使用，明确责任人。作废的支票必须全部回收，统一注销并在登记簿中加以注明。
第十八条支票只有在使用时才能加盖财政印鉴，严格禁止在未使用的支票上提早加盖印鉴。
第五章资金收支管理
第十九条严禁各分子公司以任何款式将公司业务产生的资金收入存入小我账户。第二十条各分子公司的资金收支必须通过经批准开立的银行账户进行办理；其中一样平常出产经营管理的资金收支通过基本账户和一般账户进行结算；资个性大概项目资金的收支通过集团专控账户；按集团管理规定每月实现利润的50%转入集团专控账户。
第二十一条各分子公司应每月编制资金计划，并于每月的25日将下个月的资金收入计划和资金支付安排报集团资金部。
资金收入计划包括现金收入和银行承兑票据收入。
资金支付计划包括工资、税金、社保、材料设备采购、工程款支付及其它各项费用支出安排。
第二十二条集团资金部汇总各分子公司的资金打算，计算出整体资金的余缺，并相应提出融资建议或安全牢靠的理财方案，报集团审批。
XXX根据理财方案，安排并指导各分子公司进行合理理财计划，提高资金的管理效益。
第二十四条集团资金部监控各分子公司的资金支付活动。
各分子公司的资金支付采取三级网银授权支付控制：第一级，出纳根据付款申请单编制网银支付申请；第二级，各分子
公司财务经理拥有单笔十万元的支付授权；第三级，单笔金额超过十万元的支付由集团资金部授权审核。
各分子公司用银行承兑票据支付时，参照网银支付的控制权限执行。
第二十三条集团资金部根据各分子公司的资金收支计划，核准各分子公司每月银行承兑票据使用的最低比例。
第二十五条经集团领导审定，在必要的情况下集团资金部可挑唆各分子公司的资金。纳入上市公司系统的各分子公司，资金挑唆在上市公司系统内进行。第二十六条各分子公司持有的银行承兑单子，应按照各公司的出产经营特点进行管理使用。应收单子按以下方式管理：
一、在支付货款、工程款或劳务服务时将单子背书支付；
二、将未到期应收单子进行贴现贷款；
三、应收单子到期，贴现放款。
为加快资金周转，提高资金的使用效率，各分子公司应尽可能快和多地使用银行承兑票据
第六章罚则
第二十七条有下列行为之一者，应视同私设“小金库”，一经发现，对企业经营者和相关财务人员给予严肃处理；
一、未按照规定在指定的银行开户的；
二、未经批准私自开设银行账户的；
三、擅自将正常业务收入存入个人账户；
第二十八条有下列行为之一者，应视同渎职行为，一经发现，对相关责任人员给予严肃处理；
一、未按规定建立支票申购领用登记制度；
二、违反印鉴和U盾保管规定；
三、随意将印鉴和U盾交由他人使用；
四、越权安排款项支付；
五、未按照集团资金部统一部署，造成资金闲置，未能如期产生效益；六、未按照集团资金部规定使用银行承兑票据，造成公司账面资金短缺，影响公
司一样平常经营；
第七章附则
第二十九条本办法涉及的具体工作流程、专项办法以及对有关规定的修订，包括集团资金部网上银行系统的具体工作程序、操作规程、管理要求，由集团资金部另行制定和发布。
集团资金集中管理办法 第一章总则 第一条为了加强资金管理，提高资金利用效率，降低资金成本，保障资金安全，防范财务风险，促进集团整体资金管理水平和管理效果的提升，根据董事会会议精神，特制定本办法。 第二条本办法所称资金，是指银行存款、现金、有价证券和银行承兑票据。 第三条本办法适用于集团及各所属分子公司。 第二章管理体制 第四条集团设立资金部，负责集团及所属各分子公司资金分配、调拨和管理，检查、监督、指导各所属分子公司资金管理工作。 第五条资金部的职责主要包括以下内容： 一、提出资金集中管理的具体办法，经集团审定后，负责组织实施； 二、及时监控所属各分子公司的资金流动情况，特别是资金的流出情况，发现问题及时报告； 三、检查、指导、监督所属各分子公司的资金管理工作； 四、建立内部资金管理岗位责任制，保证资金集中管理业务的有序开展； 五、审查、汇总资金收支预算，准确预测集团总体资金需求，及时提出筹资或还款意见； 六、办理资金集中管理和核算的具体事宜。 第六条集团所属各分子公司不设立资金部，资金管理职责由财务不承担。 第七条各分子公司财务部门应履行以下职责： 一、落实集团资金部资金管理的有关规定和要求； 二、编制资金收支预算，分析预算执行情况； 三、建立内部资金管理制度，规范内部资金管理工作秩序；
四、办理资金集中管理和会计核算的具体事宜。 第八条集团资金部梳理并建立网上银行系统，网上银行系统应覆盖集团所属各分子公司。资金部主要通过网上银行系统办理资金收支，监管监控下属公司的资金收支。 第三章银行帐户管理 第九条集团公司根据实际需要确定办理资金收支业务的银行系统，集团所属各分子公司原则上必须在集团确定的银行系统内开立银行账户，并开通网上银行业务，建立网上银行系统。 第十条集团统一规范和管理银行账户的开立和撤消工作，各分子公司银行账户的开立和撤消，必须上报集团备案。 第十一条各分子公司基本账户一个，主要用于支付工资、备用金及日常零星等费用； 第十二条各分子公司开设税款专户一个，按照当地税务部门的要求专门用于税金的缴纳。 第十三条各分子公司按照集团的统一要求，在规定银行开设集团专控资金账户，专门核算集团专管资金的收支。 第十四条一般结算账户，集团所属各分子公司原则上开立不超过3个。对于没有信贷关系，服务工作质量不高的银行账户应及时清理。 第十五条各分子公司因特殊原因需增加账户的，必须报请集团进行专项审批。 第四章支票、印鉴和网银U盾的管理 第十六条支票、印鉴和U盾，关系到公司资金安全，必须按照规定分别妥善保管，不得随意转交他人使用，严格禁止同一人保管所有支票、印鉴和U盾。 保管人员因事离开公司前应将印鉴、U盾和密码转交给上级指定的人员临时保管，办理必要的书面交接手续。回公司后应及时清点收回。
资金集中管理办法 资金是指经营工商业的本钱，同时也是指国家用于发展国民经济的物资或货币。本站今天心准备了资金集中管理办法，有所帮助!资金集中管理办法 一、集团公司资金集中管理的含义 资金集中管理，也称司库制度，是指借助网络通讯技术、银行电子化管理功能和财务软件，将整个集团的资金集中到总部，由总部统一调度、统一管理和统一运用。其在各个集团的具体运用可能会有所差异，但一般都包括以下主要内容：资金集中、内部结算、融资管理、外汇管理、支付管理等。其中资金集中是基础，其他各方面均建立在此基础之上。 二、集团公司实行资金集中管理的必要性 在欧美国家，特别是在西门子、GE、IBM等国际知名跨国公司，建立资金集中管理中心，对集团内部资金和市场风险实行集中管理和控制，已成为公司管理的必不可少的一部分，资金集中管理在集团公司运作中的地位举足轻重。这是由资金集中管理的特点所决定的： 1.通过资金纽带，增强集团公司对下属公司的财务控制，规范资金使用 集团公司对资金进行集中控制和管理，首先可获得知情权，即通过对资金流入、流出的总控制，了解下属公司资金存量和流量，随时掌握其生产经营情况，有效防范经营风险;其次是通过对下属公司收支行为、尤其是支付行为的有效监督，实现对下属公司经营活动的动
态控制，保证资金使用的安全性。 2.从企业集团的高度融通资金，发挥集团的资源配置优势 集团公司的管理层通过资金集中管理中心统揽全局，从总体上把握资金运作效果、筹资融资能力和投资能力，为集团扩大规模、调整产业结构和合理投资等重大决策提供依据，从整个集团层面实现资源的优化配置。资金集中管理还能使跨国公司在法律许可的范围内最大限度的利用转移定价，增强公司的盈利能力，促进公司全球化战略的实施。 3.加速资金周转，提高资金使用效率 企业集团内部成员通常会在较大经营范围和地域范围内存在集团内部交易，产生大量的内部资金结算业务。将集团资金集中管理，通过网络技术和资金管理系统，实现成员企业的内部网上结算。在交易发生时，直接在结算中心实现资金划拨，没有中间环节和时间间隔，不产生在途资金，划转效率高，能有效提高资金周转速度。同时由于使用内部结算系统，不需要支付任何额外费用，能够节约大量财务费用。 4.实现资金使用效益最大化，增强集团公司的融资和偿债能力 由于企业集团的成员企业情况各异，在经营过程中，会发生一部分成员企业出现资金短缺，而另一部分成员企业出现资金结余的现象。通过集团资金集中管理，可以盘活集团的资金存量，通过在资金短缺企业和结余企业进行资金的合理调配，降低财务费用，实现资金使用效益最大化，同时优化集团的资产负债结构，增强集团公司的融
公司资金集中管理办法 XXX 资金集中管理办法 第一章总则 第一条为了加强资金管理，提高资金使用效率，降低资金成本，控制资金风险，保障资金需求，根据《通号（郑州）XXX关于印发〈资金集中管理暂行办法>的通知》（通号XXX〔2016〕14号）、《通号（郑州）XXX关于印发<资金管理制度>的通知》（通号郑电财〔2016〕15号）的有关规定，结合本公司实际情况，制定本办法。 第二条本办法所称资金集中管理，是指在公司内部实行资金统一筹集、使用和管理。采取自下而上进行资金归集，资金集中不改变原有资金的所有权、使用权和收益权。各项目部（指挥部）资金实行收支两条线管理。 第三条本办法所称资金，是指广义的现金、现金等价物和应收票据。 第二章管理权责 第四条总会计师为资金集中管理责任领导，财务部为责任部门。公司财务部设专人（2-3人）负责全公司资金集中管理，
具体执行上级部门资金管理规定，与开户银行和业主等单位进行沟通，签订资金集中管理协议。 第五条资金管理服从于集团公司统一资金调剂管理，满足集团公司资金集中需求。 第三章银行账户及资金归集管理 第六条严格执行开户审批制度。公司及项目部（指挥部）应在集团公司指定的XXX（指XXX、XXX、XXX和XXX）资金管理平台设立银行账户。确因特殊原因需在“XXX”之外开立账户，按照规定程序报集团公司财务部审批后开立。 银行账户开立、监管、变换、撤并等事宜执行《集团公司银行账户管理举措》。 第七条及时清理银行账户，减少在“XXX”之外账户数量。对收尾项目银行账户和长期不使用的银行账户要及时销户，禁止出现“久悬”账户等现象。 第八条公司资金收支原则上通过XXX批准设立或备案的银行账户进行办理。日常经营收入通过收入账户对外收款，日常经营支出通过支出账户对外付款，实现收支分开。 第九条项目资金收入的管理。项目部没有独立开设银行账户，项目收入直接收到公司开设的收入账户；项目部独立开设
公司资金集中管理办法 第一章总则 第一条为有效节约全公司财务费用支出，集中各成员单位分散、闲置资金，最大限度地实现全公司资金资源的横向融通与调剂，合理引导资金的流向，改善公司资金状况，优化资产结构和资本结构，进一步提高全公司资金管理的效果、效率和效益，激励各成员单位和部门积极参与资金集中与管理，特制定本办法。 第二条资金集中与管理并不改变资金的权属关系，只是改变了资金的存放地点，其资金的管理权、控制权和支配使用权仍归属于原存款单位。 第三条资金集中范围：对银行存款有支配使用权与实质控制权且纳 入公司合并会计报表范围的内部成员单位和部门（以下简称存款单位）。 第四条资金集中与管理的主要方法： 1.以股份公司资金管理系统为信息化平台，将存款单位存放在各地商业银行的存款有效地集中到公司银行账户中，且同步等额计入存款单位在公司财务部资金结算中心（以下简称资金中心）
开立的内部结算账户（以下简称内部账户），从而达到资金集中的目的。 2.采用手工操作的方式，将存放在各地商业银行的存款汇入公司银行账户，且同步等额计入存款单位在资金中心开立的内部账户，从而达到资金集中的目的。 3.采用其他方式进行资金集中。 第五条各存款单位应按上海财〔2011〕20 号文件规定，在与资金系统有接口的六大银行开立银行账户（以下简称外部账户）。第二章集中资金指标的设定与计算 第六条收益分配考核指标是资金集中贡献度。资金集中贡献度是指存款单位被集中资金占资金中心日均吸收存款总额的比例，反映存款单位考核期内将其外部账户存款转存至资金中心指定内部结算户，并且进入公司资金大循环的程度。 第七条资金集中贡献度指标计算 资金集中量是指存款单位考核期内在资金中心内部账户日均结算资金余额。其计算公式如下： 1.存款单位资金集中量=内部账户活期资金日均余额+内部账户定期资金日均余额＋内部账户各类函证保证金日均余额-内部账户各类透支户日均余额
公司（集团）资金集中管理暂行办法第一章总则 第一条为适应集团发展需要，推进集团化、专业化管理，提高集团资金使用效率，降低集团负债与成本，防范风险，根据国家有关法律法规及XXXXXXXX有关集团资金管理要求，并结合集团实际情况，制定本办法。 第二条本办法适用于XXXX集团成员单位，包括集团总部、子公司及控股投资企业（以下统称各单位）。 第三条本办法所称资金集中管理，是指集团以资金计划管理为基础，借助银企直联网络技术和财务软件，以集团内部金融服务机构作为平台，对各单位的资金进行统一归集、合理调度、专业运作和统筹管理，从而发挥集团资金规模优势，降本增效，防范风险。 第四条集团资金集中管理工作以“全面集中、统筹平衡，有偿使用、资源共享，服务至上、安全高效”为原则，包括资金计划管理、银行账户管理、资金归集与支付管理、融资管理与内部借贷、管理责任与考核等主要工作内容。 第五条集团总部财务会计部为集团资金集中管理工作的归口管理部门，负责组织、协调、指导和监督集团整体的资金集中管理工作，制定集团资金集中管理的相关制度、实施集团企业银行账户管理工作，编制集团资金平衡计划、制定资金调度方案和融资方案、审核内部资金借贷行为，并指导、监督财务公司的业务运作。 第六条集团财务公司是集团资金集中管理的服务机构，致力于加
强集团资金集中管理，提高集团资金的使用效率；为集团内部各单位提供存贷款、交易款项结算收付、票据承兑与贴现、担保等内部金融服务，并适时开展同业拆借、保险代理、发行债券，投资理财等外部金融业务。 第七条各单位应按照本办法要求，积极认真做好资金集中管理的相关工作，确保集团资金集中管理工作全面开展、扎实有效。 第二章资金计划管理 第八条各单位应在编报年度经营计划（全面预算）时，编制详细的年度资金计划（现金流预算），提出资金平衡意见。子公司负责审核所属控股投资企业的年度资金计划，汇总后报送总部财务会计部；总部财务会计部对集团资金情况进行统筹平衡，并编制集团年度资金平衡计划；集团年度资金平衡计划经批准后，总部财务会计部向子公司下达其与所属投资企业的一揽子年度资金计划；子公司根据总部下达的资金计划，分解至各控股投资企业执行。 第九条各单位应根据分解到位的年度资金计划及其已执行情况，分别按季、月、周滚动编制细化的资金头寸计划，由子公司汇总平衡后，报送总部财务会计部。总部财务会计部汇总平衡后，结果抄送集团财务公司。 第十条各单位应严格执行分解下达的年度资金计划，超出月度预算、但在年度资金计划之内的，需在按月编制的滚动资金平衡计划中做出专项说明；若年度资金计划有调整的，应逐级上报总部财务会计部统一调整。
第一篇 一、集团公司加强财务集中管控的必要性 1。财务集中管控提升了财务抗风险性 集团内部资金分散，不能将其发挥到最大作用，并且分散的资金数额又庞大,很难及时调配和监管。因此财务集中管控，能对资金起到整天监管和调配使用的功能,避免了资金的不良流失,保护集团公司利益。 2。财务集中管控是集团财务管理的提升 财务管理是集团公司管理中的重要环节,资金的集团正常运行的保障，因资金是集团公司中流动性最强的资产，所以也是安全最差的资产，为确保资金的安全高效的运转，财务集中管理为集团利益保驾护航。 二、集团公司财务集中管控存在的主要问题 1。财务集中管控的预算监督管理不到位 目前，我国集团公司没有完备的预算管理体系和预算编制,由于集团公司中的下属公司众多,所涉及的管理制度不同，对预算报表的填报要求也不相同，各公司的预算体系不同,所采用的编制和记账方式也有差异,分公司不能很好的合并报表,存在各公司报表格式要求不统一的情况；各分公司所涉及的行业领域不同，各公司提交预算报表的时效要求也不同,不能统一规定上报时间；集团公司对分公司的预算管控存在事后看结果的情况，缺乏事前预期任务下达，事中监控管理,预算审批过程效率低下，缺乏了预算的准确性和预算的时效性。 2。集团财务集中管控的制度不完善 集团公司下属分公司较多，管理制度不完善，存在资金被下属单位长期占有，造成资金的流动性差，各公司和部门之间不能很好的资金调配，导致分公司在资金紧缺的情况下制约了其发展步伐，也降低了现有资金的利用率；另外，财务资金的管控距离过长，不能及时有效得进行掌控，同时下属公司多开户头,导致管理的不规范；大多集团企业的财务人员没有系统的学习和研讨财务集团管控制度，或者对财务集中管控制度存在错误理解。 3。财务集中管控工作人员业务能力缺乏 财务集中管控的核心力量是财务人员，他们的业务素质决定了工作效率的状况，是财务集中管控执行情况的要素。由于财务集中管控中的工作人员对集中管控缺乏系统性的学习，其专业技能也存在不足的情况，企业很少对其进行专业技能的培训和考核竞赛活动，加
国有公司资金集中管理办法 一、简介 为了进一步规范国有公司资金管理，提高国有公司资金使用效率，根据《公司法》《中华人民共和国国有资产法》等法律法规，本办法制定。 二、适用范围 本办法适用于所有国有公司的资金管理。 三、资金分类管理 国有公司的资金分为经营资金和预留资金两类。 （一）经营资金 经营资金是指用于日常运营和经营活动的资金，包括流动资产、应收账款和其他经营性负债。国有公司应根据经营需要合理制定经营资金预算，并按照预算管理。 1、经营资金预算的审批 国有公司的经营资金预算需经过公司领导及财务部门审批通过。一旦经营资金预算确定，不得随意更改。 2、经营资金的使用范围 经营资金只能用于日常运营和经营活动，不能用于非经营性支出。 3、经营资金的管理方式 国有公司应建立健全的财务管理制度，加强对经营资金的管理，保证资金使用的规范性和安全性。国有公司财务部门应根据实际需求提供资金管理建议，保障资金的 正常使用。 （二）预留资金 预留资金是指公司利用自有资金，为节约并扩大经营发展，用于未来经营发展计划和非经营性风险金融保证的资金。国有公司应根据自身情况适当设立预留资金。 1、预留资金的设立方式 国有公司应制定预留资金设立方案，明确预留资金的建立目的、规模、存储方式、用途范围、投资安排和风险控制等。
2、预留资金的管理方式 国有公司应采取分散投资、分散存储的原则来管理预留资金。资金可以存入国有公司或银行等金融机构，但应注意风险和收益的平衡。 四、资金监管 为确保资金使用的合法性和规范性，国有公司应建立完善的财务管理制度。 （一）公司领导应对资金管理进行监管，财务部门应对资金使用情况进行日常监督，确保公司资金的正常管理和使用。 （二）国有公司的总经理和财务部门应及时公布公司的财务报表，包括资产负债表、损益表、现金流量表等，以供股东和有关部门监督和审查。 （三）国有公司应定期组织内部审计，对资金管理进行检查和审计，及时发现问题并制定整改措施。 五、罚则 （一）任意挪用公司资金或违反本办法进行资金管理的，应根据公司规定予以纪律处分或追究法律责任。 （二）对于拒不承认或者隐瞒资金管理违规行为的，国有公司应依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国国有资产法》等相关法律法规予以处理。 （三）如果国有公司的资金管理不当造成经济损失的，相应责任部门应承担赔偿责任。 六、附则 本办法自发布之日起执行。国有公司应根据具体情况制定配套文件。 以上办法是国有公司资金集中管理的具体规定，为确保资金使用的安全和规范，提高公司的运营效率和利润贡献，各国有公司必须严格遵守。
资金集中管理办法 一、前言 资金集中管理是指企业通过对自己的资金进行集中安排和统筹，对内部各项资金活动进行控制和管理，实现最佳化配置和利用资金的过程。这是企业资金管理的一项重要方式，对于提高企业资金使用效率、减少资金浪费和损失，优化现金流和财务结构，具有重要意义。 在资金集中管理过程中，企业需要制定明确的管理制度和规范，建立完善的内部控制机制，确保合规经营，保护企业利益。本文将从资金集中管理的概念、原则、主要内容、流程和注意事项等方面进行详细阐述。 二、资金集中管理的概念 资金集中管理是指企业将分散在各个业务部门或账户中的资金，通过一定的手段和方式，集中安排和统筹使用，以求达到最佳化配置和利用资金的管理过程。其中，资金集中的主要手段包括现金池、集团财务中心、集中结算、现金管理工具等。 资金集中管理是企业资金管理的重要方式之一，可以有效地提高企业资金使用效率和管理水平，降低企业财务成本和风险，优化企业的现金流结构和财务状况，提高企业的经营效益和竞争力。 三、资金集中管理的原则 1. 坚持中央集权原则。即由企业总部或财务中心对各项资金活动进行统一规划和管理，建立由财务管理部门负责的资
金集中管理制度。 2. 坚持统筹兼顾原则。即在保证各业务部门正常经营需 要的前提下，通过合理的资金调度和配置，实现对企业整体资金的集中管理和最优利用。 3. 坚持风险防范原则。即在进行资金集中管理时，要强 化风险管理和控制，确保合规经营，并采取有效的风险预警和应对措施。 4. 坚持公开透明原则。即在资金集中管理中，要加强内 外部信息沟通和披露，确保资金管理的公正、公开和透明，维护企业形象和信誉。 四、资金集中管理的主要内容 1. 建立财务中心或现金池 财务中心或现金池是企业实施资金集中管理的基础设施，具有资金管理、资金调拨和现金流预测等功能。企业可以根据自身实际情况，考虑建立中央财务中心、地区财务中心或现金池等。 2. 设立集中结算账户 企业可以设立一个集中结算账户，将所有业务部门和公 司的资金都先集中到该账户，然后再由财务部门根据需要进行资金调度和配置。这样做可以提高现金管理效率，减少资金浪费和损失。 3. 优化财务结构 资金集中管理可以优化企业的财务结构，提高流动资金 的利用效率。在资金流转过程中，企业可以通过资金池等方式，实现存款利息收入最大化、资金成本最小化的目标。还可以通过优化财务结构，实现资产负债管理和现金管理的优化，提高企业的财务收益和风险防范能力。
集团公司资金集中管理办法 第一章总则 第一条为加强集团资金管理，根据国务院办公厅《关于转发国家经贸委〈国有大中型企业建立现代企业制度和加强管理基本规范（试行）〉的通知》（国办发〔2000〕64号）、财政部《关于加强国有企业财务监督若干问题的规定》（财工字〔1997〕346号）和财政部《企业财务通则》（财政部2006年第41号令）等法规，并结合集团公司实际，制定本办法。 第二条本办法所称资金集中管理，是指在集团公司内部实行资金集中统一管理，统一筹集、使用和管理资金。 第三条集团实施资金集中管理的目标，是提高资金使用效率，降低资金成本，控制资金风险，保障资金需求。 第四条本办法所称资金，是指广义的现金、现金等价物和应收票据。 第五条本办法适用于集团公司总部（含分公司、事业部）和集团所控制的全资、控股子公司，以下简称成员单位。 第二章管理体制 第六条集团公司资产财务部是负责集团资金管理的职能部门。集团公司资金管理中心，是集团公司资产财务部的内设机构，承办集团公司资
金集中管理的各项具体工作，检查、监督、指导所属企业的资金集中管理工作。集团资金管理中心的职责主要包括以下内容： (一)银行账户管理 负责集团公司及成员单位的银行账户管理。 (二)信贷业务 负责集团银行综合授信额度的办理、分解和使用；负责集团生产经营活动所需银行保函、信用证、资信证明和其他信贷文件的办理。 (三)资金筹集和使用 负责编制并组织实施集团公司筹、融资计划；负责办理集团公司的资金筹集、内部资金调度、委托贷款及银行贷款的统借、分解、下拨和统还；负责集团和成员单位间资金的上划、下拨和对外付款。 (四)资金计划管理 负责成员单位资金收支计划的审核和汇总，负责编制集团资金计划报表并进行执行控制、监督和执行情况分析。 (五)会计核算 负责集团资金集中管理系统所涉及资金业务的会计核算和档案资料管理，负责编制资金报表和资金分析报告。
集团集中采购资金管理办法 1. 简介 本文档旨在规范和管理集团集中采购资金的管理办法，确保采购资金的合理运用和有效控制，提高资金利用效率，并降低采购成本。 2. 资金管理流程 2.1 申请阶段 在需求方提出采购需求后，责任部门负责填写采购申请表，并进行相应的内部审批流程。采购申请表中应包含以下内容： •采购项目名称 •采购金额及结算方式 •预计采购时间及交付期限 •采购产品或服务的详细描述 •其他相关附件 2.2 审批阶段 审批流程包括预算部门、财务部门和高层管理层的审批环节。预算部门主要负责核对采购申请的合理性和预算的可行性，财务部门主要负责审核采购资金的可用性，高层管理层负责最终的审批决策。 2.3 资金划拨阶段 一旦采购申请获得批准，财务部门将按照预算进行资金划拨，并通知供应商付款方式和期限。 2.4 采购支付阶段 供应商根据采购合同的约定提供相应的产品或服务后，需求方确认无误后，财务部门将进行支付。支付方式可选择银行转账或支票支付。 2.5 资金核算阶段 财务部门应定期对集团集中采购资金进行核算和总结，包括采购金额、支付情况、资金余额等指标，并及时向高层管理层提供相关报告。
3. 资金管理准则 3.1 预算制定与控制 为确保资金的有效使用，预算应根据企业发展战略和采购计划进行合理制定。各部门应按照预算执行，并及时汇报预算执行情况和预算执行的困难或风险。 3.2 资金审批管理 对于高额采购项目，应进行严格的审批流程和层级审批，确保风险控制和决策的合理性。 3.3 供应商管理 集团应建立供应商管理体系，对供应商进行评估和分类，并与优质供应商签订长期合作协议，以确保采购的产品或服务质量和价格的竞争力。 3.4 资金的使用监控 财务部门应建立相应的资金监控机制，确保资金使用符合规定，并及时进行资金调配。 3.5 资金风险管理 财务部门应根据风险评估结果制定相应的控制措施，确保集团集中采购资金的安全性和稳定性。 4. 资金管理的责任分工 4.1 采购部门 负责提出采购需求、填写采购申请表和对采购项目进行跟踪管理。 4.2 预算部门 负责审核采购申请的合理性和预算的可行性，参与审批流程。 4.3 财务部门 负责审核采购资金的可用性、进行资金划拨和支付，并进行监控和核算。 4.4 高层管理层 负责最终的审批决策和监督资金管理工作的实施。
资金集中管理——账户管理实施方案 该方案账户管理是资金集中管理的组成重要部分，方案中的账户是指企业存款账户，企业存款账户分为财务公司结算账户和外部银行账户。 一、账户集中管理的目的 资金集中管理中的账户管理的目的是提高集团整体资金的使用效率和经济效益，合理配置资源，扩大企业信用，提高企业整体竞争力。具体来说，通过账户管理，可以有效地实现资金的集中控制和统一管理，便于监控资金的流向和流量，减少资金的浪费和沉淀，提高资金的使用效率。同时，账户管理还可以降低企业的融资成本和财务风险，提高企业的信用等级和融资能力，有利于企业的长期发展。此外，账户管理也有助于规范企业的财务管理和会计核算，提高会计信息的准确性和完整性，为企业的决策提供有力支持。 二、账户集中管理的原则 1.统一管理：将所有账户集中到公司指定的银行或财务公司进行统一管理，便于监控资金流向和流量。 2.分类管理：根据账户的性质和用途，将账户分为不同的类别，如财务公司账户、银行账户等，对不同类别的账户采取不同的管理措施。
3.及时清理：定期对账户进行清理，对长期不发生业务、不需要保留的账户及时销户。 4.集中支付：通过集中支付的方式，将各个账户的资金汇总（如财务公司账户）在一起进行支付，便于统一管理和控制。 5.安全性原则：确保账户的安全性和稳定性，如严格控制账户的开立、变更、撤销等操作，采用多级授权审批制度等。 6.及时性原则：及时处理和更新账户信息，确保账户信息的完整性和准确性。 三、账户集中管理的职责 1.集团财务部职责：集团财务部作为资金管理的核心机构，集团总部承担着账户管理的首要责任。集团财务部需要制定账户管理政策、标准和流程，并监督各成员单位的执行情况。同时，集团财务部还需要对账户进行集中管理和监控，以确保资金的合理分配和高效运作。 2.集团审计部门职责：集团审计部门应当定期对成员企业的账户情况进行审计和检查，及时发现和纠正违规操作和风险问题，确保账户使用的规范化和制度化。 3.成员单位职责：集团各成员单位作为银行账户的具体使用单位，应当承担相应的管理责任。成员单位需要遵循集团总部的账户管理政策和制度，合理使用和管理银行账户，确保资金的安全和合规性。成员单位的财务部门是企业中负责资金管理的核心
资金集中管理规定暂行 第一章总则 第一条为整合公司资源,提高资金利用效率,组建公司资金集中管理平台,根据相关法律法规,结合公司实际,制定本规定; 第二条本规定所指资金,是指公司及下属各分公司的所有资金包括收入和支出；所指资金集中管理,是指公司及下属各分公司的资金流入、流出等全过程的控制; 第三条本规定适用于公司及下属各分公司; 第二章组织机构及职责 第四条公司财务部负责公司资金的集中管理工作,各分公司的资金收入定期归集到公司,各分公司支出所需资金由公司财务部按照资金预算定期下拨; 第五条公司财务部的职责主要包括以下内容： 一拟订公司资金集中管理规定并负责组织实施; 二统筹规划公司年度、季度及月度资金预算; 三向各分公司下达审批后的年度资金预算; 四审批各分公司月度资金预算并下拨资金; 五指导、监督、检查各分公司资金管理工作; 六对各分公司资金管理效果提出考核意见与建议; 七审查、汇总资金收支预算,预测公司总体资金需求,提出筹资或还款意见; 八办理资金集中管理和核算的具体事宜; 第六条各分公司财务部门主要职责： 一落实公司资金集中管理的规定; 二编制、上报年度、季度及月度资金预算表; 三分析、报告预算执行情况; 四办理分公司资金集中管理和会计核算的具体事宜; 第三章资金集中管理的方式 第七条资金集中管理包括银行账户集中管理、资金预算集中管理和货币资金集中管理等方式; 第四章银行账户管理 第八条公司根据实际需要选择办理资金集中管理业务的银行系统,各分公司在公司确定的银行系统内开立银行账户,分公司所在地没有公司确定的银行系统的,可以申请在其他银行系统开户,具体管理办法详见公司银行账户管理办法; 第九条基本存款账户,主要用于支付工资、奖金和差旅费、办公费、招待费、税金等日常零星支出以及支付住房公积金和养老、医疗、失业、工伤、生育保险等内容；一般存款账户,主要用于存放各种收入款项并向公司上划资金;
资金集中管理办法 第一章总则 第一条为进一步加强公司资金集中管理，提高资金使用效率和效益，提升公司整体资金管理水平，结合公司实际情况，特制定本办法。 第二条本办法所称“资金集中”是指通过资金管理系统将全资子公司（以下简称“子公司”）资金集中到公司，由公司统一调度、管理和运用。 第三条本办法适用于公司本部及全资子公司，公司财务部负责资金集中业务的管理。 第二章资金集中管理的原则 第四条公司对子公司以收支两条线的模式实现资金的自动归集，遵循“统一筹划、计划管理”的原则。 第五条根据实际需要，公司确定建设银行、招商银行、中信银行、中国银行、兴业银行及农业银行等六家银行作为资金集中管理的银企直联合作银行。子公司在银企直联银行开立的全部银行账户均接入公司资金管理系统(MBS)。新开立银行账户须在银企直联银行名单中选择，对于在非直联银行开立的账户要逐步清理。 第六条资金头寸集中管理原则 （一）子公司全部结算业务和存量资金均在直联账户中操作。 （二）公司定时对子公司账户资金进行上划集中，被上划资金放入资金系统资金虚拟池，集中的资金由公司统一调配。对子公司资金下拨实行计划管理，公司按照批准后的资金计划拨付资金,同时减少
子公司资金虚拟池中的资金。 （三）公司财务部对子公司资金的上划、下拨均实行同行转账, 子公司与公司不是相同银行的，原则上以公司基本账户为资金集中账户。 （四）子公司在公司内部资金虚拟池的资金按金融机构同期存款利率上浮20%计算利息；子公司使用公司资金，按金融机构同期同档次贷款利率下浮20%承担贷款利息。 第三章资金集中管理操作流程 第七条公司财务部年初根据各子公司生产经营预算及现金流量情况，核定各子公司日现金存量额度，经公司总会计师审定后，作为下拨给各子公司的日周转金额度。 第八条资金计划管理流程 （一）子公司应在年度财务预算中编制年度资金预算，作为编制月度资金计划表的控制依据。 （二）子公司应于每月末在资金管理系统中上报下月资金计划，按照类别分项列示。 (三)子公司日付款额度超过日周转金额度时，需提前两天在资金系统中发起“资金下拨申请”，经子公司财务负责人审核、公司财务部审批后手工完成资金下拨手续，但总额度不超过月资金计划额度。 (四)子公司需使用超过月度资金计划总额度的资金，需在资金系统中办理“资金计划调整”手续，经子公司财务负责人审核、公司财务部审批后完成资金计划额度调整。 (五)子公司只能在内部资金虚拟池限额内向公司提交月资金使用计划，不得出现透支使用的情况。
集团资金集中管理方案 一、资金集中管理的必要性 “现金至尊”是企业财务管理的基本理念，从现代来看，大型集团公司的财务与资金管理日益趋向高度集中是必定。从华药来看，改变管理分散现状，提高资金利用效率亦是必定选择。 1．是集团内部关联交易资金快速回笼的要求。 xx集团内部关联交易复杂，流程从药用原材料到原料药到制剂药再到销售与外贸公司，内部交易金额约15亿。通过财务公司平台进行资金结算，能加快资金周转，减少在途占用。 2．是集团整合资源，降低资金运营成本的要求。 通过内部资金结算，避免了资金在外部银行循环，交易手续费降低，利润回流至各子公司与财务公司；通过设计金融工具，运用资金支持，发挥集中采购功能，与将来的其他集中服务购买决策，降低了各公司的资金的使用成本，提高了企业产品的竞争力。 3．是发挥财务公司功能，内部协调资金的要求。 充分发挥财务公司资金集中的功能,提供集团内部全方位的金融服务,为成员单位制定成本低、渠道稳固的资金管理计划，并配合成员单位及时划转资金往来，利用财务与融资顾问、信用鉴证及有关的咨询、代理等多种业务的开展，进一步提高成员单位的资金使用价值。 4．是应对外部金融环境，操纵财务风险的要求。 随着外部金融环境的不断变化,应对财务风险，随时调整头寸货币份额，并运
用各类衍生金融工具对冲风险、保值现金资产。在充分操纵风险的前提下，统一调剂使用沉淀资金。 二、资金集中管理当中的问题与应计策略 资金集中管理模式的选择实质上是企业集团采取集权还是分权管理战略的表达，与行业特点与企业自身的资金运行规律决定。从华药自身情况与所处的内外环境来看，资金集中的过程中面对五方面的矛盾，能够概括为“三个衔接、两个提升”，针对预见到的问题，我们可采取不一致的计策。 三个衔接—— 1.资金集中同法人治理权限的衔接问题。 这几乎是每个企业开始开展这项工作时碰到的第一个问题，制约着集中的执行力度。 计策：两点明确，第一集中不是占用，只是资金存放物理地点的变动；第二集中不是简单的资金操纵，同样遵循现行的集团母子公司的管理模式，子公司在其权限内可根据经营业务与预算合理安排收支。 2.外部机构要求与资金集中的衔接问题。 1)贷款行关于从企业获取的综合收益有限定性的要求。 各商业银行根据贷款管理规定，对从贷款企业获取的综合收益提出一定的比率要求，这不仅单指贷款利率，还包含对企业的资金存量、结算量、外汇业务等方面。由于华药对外部银行贷款依靠性较强，造成贷款集中的子公司资金业务集中难度大。 计策：由集团公司、股份公司、财务公司统一与银行沟通谈判，逐步通过同业结算与存放平衡各行收益；
集团公司本部资金集中管理模式 集团公司本部资金集中管理模式是指集团公司本部通过资金的集中调配和管理，将集团下属子公司的资金集中到本部进行统一管理和配置，从而实现资金的整体优化利用和风险的分散化处理。 一、资金汇总 首先，集团公司本部需要将下属子公司的资金进行汇总。资金汇总是指将子公司账户中的资金转移到集团公司本部账户，并记录资金来源和去向，以便管理和监督资金的使用情况。资金汇总可以通过各种途径实现，如银行转账、ATM自助存款等。 二、资金管理 资金汇总后，集团公司本部需要进行资金管理。资金管理主要包括以下几个方面： 1、资金内部调配。集团公司本部可以根据需要将资金分配给下属子公司，或者将资金从一个子公司账户转移到另一个子公司账户。 2、资金外部调配。集团公司本部还可以将资金投资到理财产品、证券市场等各种金融市场，以获取更高的资金回报率。 3、资金风险管理。集团公司本部需要对资金进行风险管理，在资金投资的过程中注意风险控制，避免出现资金损失的情况。 三、资金使用审批 集团公司本部在资金使用方面需要进行审批和管理。资金的使用必须符合公司的规定和管理制度，且需要进行审批和记录。对于大额资金的支出，需要进行更加严格的审批和管理。 四、资金监督与分析 在资金管理过程中，集团公司本部需要进行资金监督与分析。资金监督包括对集团公司下属子公司进行的资金调配和使用情况进行监督，防止资金的滥用和浪费。资金分析主要是对资金的运用情况进行分析和评估，以便制定更加合理有效的资金管理策略。 总之，集团公司本部采用资金集中管理模式是从整体上达到对资金进行更好的管理利用，提高资金的使用效率，减少资金的浪费，保证集团公司的整体利益。
集团企业中的资金集中管理 随着企业规模的扩大和业务范围的增加，集团企业面临着日益复杂 的资金管理问题。如何有效地管理集团企业的资金，成为企业管理者 面临的重要挑战。资金集中管理作为一种有效的管理手段，被越来越 多的企业所采用。 一、资金集中管理的定义与价值 资金集中管理是指将分散在集团企业内部的资金资源进行集中管理 和调配的一种管理方式。通过合理的资金集中管理，企业可以实现以 下价值： 1. 资金效益最大化：资金集中管理可以提高企业资金的利用效率， 降低资金使用成本，实现资金的最大化利用，提升企业的盈利能力。 2. 风险控制与防范：集团企业面临着多元化的业务风险，通过资金 集中管理，可以统一调度资金，降低风险，并通过货币市场工具等金 融工具进行风险防范。 3. 统一财务管理：通过资金集中管理，企业可以实现集团内各子公 司的跨境、跨地区的资金结算和资金调拨，并实现财务管理的一体化。 二、资金集中管理的方式 资金集中管理可以采取多种方式，根据企业的实际情况选择合适的 方式进行操作，以下是几种常见的资金集中管理方式：
1. 现金池管理：通过合理安排集团内各子公司的资金流动，将零余额或超额资金集中到一个现金池账户中进行管理，实现集中调配和最大限度地减少借款。 2. 内部贷款：通过集团内部的贷款和借款关系，实现资金的流动和调配，降低企业融资成本，提高资金利用效率。 3. 跨境资金集中管理：针对跨国集团企业，通过设立跨境资金池等方式，实现不同国家和地区间的资金集中调配，降低外汇交易成本，优化资金结构。 4. 虚拟账户管理：通过建立虚拟账户系统，统一管理集团企业内的资金流动，实现资金结算和管理的一体化。 三、资金集中管理的实施过程和挑战 资金集中管理的实施过程需要企业管理者综合考虑企业的规模、业务特点、组织结构等因素，并制定相应的策略和措施。同时，资金集中管理也会面临一些挑战： 1. 信息系统的整合：资金集中管理需要依赖完善的信息系统支持，包括财务管理系统、资金流动系统等。在实施过程中，需要确保各个子系统之间的数据共享和信息的准确传递。 2. 跨国法律法规的遵守：对于跨国集团企业而言，资金集中管理需要遵守不同国家和地区的法律法规，包括外汇管理、税收政策等。在实施过程中，需要与当地政府和金融机构进行紧密合作。
XX集团有限公司 资金集中暂行管理办法 第一章总则 第一条为加强XX有限公司（以下简称“集团公司”）资金集中管理，强化资金收支监管，保证资金链安全，降低资金成本，提高资金效益，根据《国有大中型企业建立现代企业制度和加强管理的基本规范（试行）》以及有关法律规定，并结合集团公司实际情况，特制定本办法。 第二条本规定适用于集团公司及集团公司所属子公司。子公司是指集团公司所属全资、控股及拥有实际控制权的公司。 第三条资金集中管理的目标及遵循的基本原则是： （一）全面整合集团公司资金资源，提高资金整体效益； （二）严格管理，保障周转，加强监控，防范风险； （三）资金集中不改变原有资金的所有权和收益权； （四）以市场化为基础的资金有偿使用。 第四条资金集中管理的主要内容包括：资金集中管理体制、资金预算管理、银行账户管理、现金集中管理、授信融资管理、资金分析报告制度、资金集中管理的监督及考核等。 第五条本办法所称的资金包括在生产经营、投资、融资等活动中的一切资金收入和资金支出，资金形式主要表现为现金。现金指各
公司在银行或其他金融机构的存款及其他可立即用于支付的货币类资产。 第二章资金集中管理体制 第六条集团公司设立资金中心，承办集团公司集中资金的具体收支结算和管理工作，检查、监督、指导所属子公司资金集中管理工作。资金中心是集团公司财务资金部的内设机构，在财务资金部的直接领导下开展工作。 资金集中工作以资金中心为主管部门、各子公司资金管理机构为执行部门，分别依据各自权限，参与资金集中管理，行使资金管理职能。 第七条集团公司资金中心的职责主要包括以下内容： （一）负责集团公司以及各子公司资金管理制度、资金管理机构的建设，推动集团公司资金的集中管理与有效运作。 （二）及时监控子公司资金流动情况，特别是资金流出情况，发现问题及时报告。 （三）严格按规定程序审查集团公司内部借款事项，认真评估内部借款的安全性，规避风险。 （四）负责对各子公司资金管理机构的指导和管理，同时负责对各子公司资金管理工作进行指导、检查，监督与考评。 （五）审查、汇总资金收支预算，准确预测集团公司总体资金需求，及时提出筹资或还款意见。 （六）负责建设资金结算系统，搭建快捷、安全、高效的结算平台，办理资金集中管理和核算的具体事宜。
集团资金管理制度 第一章 资金管理原则 第一条资金管理是指所有与资金有关的管理活动，包括库存现金、银行关系管理、银行帐户及存款、银行付款、对外融资、内部存贷、内部项目资金往来、外汇等。 第二条集团财务部负责根据公司董事会批准的资金管理政策，制订、监督、解释及修改本资金管理制度，本制度适用于集团及各子公司资金的管理。 第三条公司实行资金计划管理，通过编制和执行各项资金计划(包括月度资金计划和周资金申请等)，对融资、付款等各项资金活动进行有序安排以控制资金成本。 第四条由集团财务部进行资金集中管理和统一支付。各子公司财务部根据集团财务部要求对本公司各部门及所属油站资金和收款工作进行管理。公司所有现金收入必须及时缴存公司的银行帐户，公司任何人不得侵占、挪用、坐支公司现金或有价票卡。 第五条公司对外融资、担保、抵押等资金业务由集团财务部统一管理，各子公司不得擅自进行上述活动。 第二章银行帐户和资金集中管理 第六条集团及各子公司单位银行帐户的开立、变更、撤销，申请购买、保管支票等银行支付票据，申请开通和使用网银等，必须报经集团财务部资金经理审核、财务总监批准后，按照公司资金政策办理。公司的会计账户设置应一一对应各银行账户，公司会计应每月出具银行余额调节表以监控银行未达账项。
第七条银行帐户预留印鉴原则上为法人公司财务专用章和总经理私章、副总经理私章，特殊情况必须报经集团财务部审核、集团副总经理及总经理批准。财务专用章和总经理私章的使用遵循公司相关印章管理流程，副总经理私章由副总经理本人保管。 第八条公司的银行账户按照账户性质和用途分为基本户(支付和报销专用)、收入户(收入专用)、税务专户(税务和扣款专用)、资金池专户(资金池调拨专用)、贷款专户(贷款放款及还款专用)、其他专户(根据具体业务设置)。 第九条该帐户。 第十条集团下属子公司设立一级收入帐户，子公司及其下属油站所有收入资金全集团设立一级收入帐户，集团及所属油站，所有收入资金全部及时归集至第1页，共4页 部及时归集至该帐户。 第十一条公司收取的转账支票、银行承兑汇票等，应由集团出纳接收时向客户(必须由业务部门人员带领)出具收款收据，由会计在收款收据上签字确认并同时记账。集团出纳应造册逐笔登记接收、进账存行情况。 第十二条不允许擅自使用现金或支票等纸质票据方式对外支付。集团、子公司财务部不保留支付用现金备用金。特殊情况使用支票等纸质票据支付必须报经集团财务部资金经理审核、集团财务总监和集团副总经理批准授权使用银行预留印鉴。集团的纸质支付票据由集团出纳保管并造册逐笔登记领购、使用和作废情况。集团下属子公司的银行开户文件、经批准购买的纸质支付票据由该公司财务部经理指定专人妥善保管并造册逐笔登记领购、使用和作废情况。 第十三条所有银行帐户的网银支付操作权限归集团财务部。网银支付操作权限分工为：集团财务出纳—单据录入，集团财务总监—一级复核，集团副总经理—二级复核及系统管理员。上述人员岗位变更同时需要进行网银操作权限和u盾