当前位置：文档之家› 内部控制手册-5.5 员工管理

内部控制手册-5.5 员工管理

5.5员工管理

1.1 概述

规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）员工的日常管理、休假、轮岗、保密等的管理流程。

1.2 适用范围

适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。

1.3 相关制度

劳动合同管理办法

休假管理制度

员工轮岗管理规定

商业秘密管理规定

人力资源短缺专项预案

人力资源管理程序

员工档案管理办法

职务晋升与职称晋级管理规定

绩效管理程序

员工手册

危机处理机制

应急预案

招聘程序

试用期转正管理规定。

1.4 职责分工

战略人力资源部：负责员工的招聘及签订劳动合同，员工档案及职称管理以及员工关系终止的管理。

各部门：负责本部门的新入职员工的岗前培训，负责员工上岗及日常管理、员工考勤和请假管理、员工轮岗及保密管理。

1.5 流程图

1.6 控制目标

序号《内控手册》唯一具体控制目标编号控制目标目标类别

1 5.5-CT1 保证劳动合同及劳动关系的合法合法合规目标

2 5.5-CT2 保证员工档案管理的规范经营效率目标

3 5.5-CT3 保证公司的商业秘密和信息安全经营效率目标

4 5.5-CT4 确立规范的员工日常行为规范经营效率目标4 5.5-CT

5 确保新入职员工符合公司要求经营效率目标

1.7 控制矩阵

控制痕

迹

会计报表认定

会计报表

项目

1存在和发生/真实

性；2完整性；3权利

与义务；4估价或分

摊；5表达和披露

1 2 3 4 5

5.5-R1 未能及时与职工签

订书面劳动合同，

导致用工合规风

险，影响公司合法

合s规目标

5.5-CT

5.5-CA1

公司员工签订劳动合同应以书面形式订立，

自用工之日起一个月内订立书面劳动合同

预防性

劳动合同

管理办法

录用登记

表、劳动

合同书

5.5-R2 劳动合同的各项条

款未能满足国家相

关法律条例规定，

导致法律风险，影

响公司合法合规性

目标

5.5-CT

5.5-CA2

劳动合同期限三个月以上不满一年的，试用

期不得超过一个月；劳动合同期限一年以上

不满三年的，试用期不得超过二个月；三年

以上固定期限和无固定期限的劳动合同，试

用期不得超过六个月

预防性

劳动合同

管理办法

劳动合同

书

5.5-CT

5.5-CA3

使用法律部审核通过的合同版本签订劳动

合同

预防性

劳动合同

管理办法

劳动合同

书

控制痕

迹

会计报表认定

会计报表

项目

1存在和发生/真实

性；2完整性；3权利

与义务；4估价或分

摊；5表达和披露

1 2 3 4 5

5.5-R3 未能合理、合法解

决劳动争议，导致

法律风险，影响公

司合法合规性目标

5.5-CT

5.5-CA4

用人单位与员工发生劳动争议，当事人可以

依法申请调解、仲裁、提起诉讼，也可协商

解决：1）公司在解除劳动合同前，需经过

工会的审核确认，审核通过的方可接触；2）

发生劳动争议后，当事人可首先向工会以口

头或书面形式提出争议内容，工会在四个工

作日内和相关部门协调沟通给出处理意见；

3）当工会就劳动争议调解不成时，员工可

以向劳动争议仲裁委员会申请仲裁，当事人

提出仲裁要求的时效自劳动争议发生之日

起一年内有效

预防性

劳动合同

管理办法

劳动争议

调解书

5.5-R4 员工违反劳动合同

时，未能进行相应

处罚，造成劳动合

同条款不严格执

行，影响公司对员

5.5-CT

5.5-CA5

员工违反规定或劳动合同的约定解除合同，

对单位造成损失的，应赔偿用人单位以下损

失：1)用人单位招收录用其所支付的费用；

2)用人单位为其支付的培训费用，双方另有

约定的按约定办理；3)对生产、经营和工作

预防性

劳动合同

管理办法

处罚通

知；解除

劳动合同

协议书

控制痕

迹

会计报表认定

会计报表

项目

1存在和发生/真实

性；2完整性；3权利

与义务；4估价或分

摊；5表达和披露

1 2 3 4 5

工约束造成直接经济损失，需进行相应赔偿；4)

劳动合同约定的其他赔偿费用

5.5-R5 对关键岗位人员缺

乏有效激励与约

束，造成企业无法

留住人才，甚至使

其有机会利用权力

谋求私利危害企业

5.5-CT

5.5-CA6

在制定员工绩效考核制度时，应当充分考虑

对关键岗位员工的激励，将其工作绩效与奖

惩额充分挂钩，以达到留住人才的目的

预防性

绩效管理

程序

绩效管理

程序

5.5-R6 新进员工及调入人

员档案不齐全，导

致未来管理难度加

大，影响公司日常

经营效率

5.5-CT

5.5-CA7

公司人力资源及行政部在新员工入职时，对

移交档案进行审查，合理保证档案的完整性

与正确性。

预防性

员工档案

管理办法

人事档案

管理台账

5.5-R7 员工档案记载参加

工作时间存在多个

5.5-CT

5.5-CA8

各单位在接受员工提交的档案时，进行事先

审查

预防性

员工档案

管理办法

人事档案

管理台账

控制痕

迹

会计报表认定

会计报表

项目

1存在和发生/真实

性；2完整性；3权利

与义务；4估价或分

摊；5表达和披露

1 2 3 4 5

版本，数据不一致，

认定有困难，导致退休时间难以确认，影响员工利益5.5-CT

5.5-CA9

公司人力资源及行政部定期对员工档案关

键部分（如：年龄，参加工作时间）进行梳

理，查找数据不一致的现象，及时纠正

发现性

员工档案

管理办法

人事档案

管理台账

5.5-R8 没有重要岗位员工

轮岗制度，导致员

工发生徇私舞弊风

险增加，影响公司

资产安全

5.5-CT

5.5-CA1

对关键岗位进行识别，并对必要的关键岗位

实行定期轮换

预防性

员工轮岗

管理规定

轮岗规定

5.5-R9 员工休假未能经过

上级主管审批，导

致员工缺席正常生

产活动，影响公司

日常经营效率

5.5-CT

5.5-CA1

制定具体办法明确员工休假手续，员工休假

前必须向上级领导的说明并且通过审批才

能开始休假

申请/

审批

预防性

休假管理

制度

休假审批

单

5.5-R10 没有建立关键岗位

员工保密制度，导

5.5-CT

5.5-CA1

对高级管理人员、高级技术人员等关键岗位

上负有保密义务的员工签订保密协议

预防性

商业秘密

管理规定

保密协议

控制痕

迹

会计报表认定

会计报表

项目

1存在和发生/真实

性；2完整性；3权利

与义务；4估价或分

摊；5表达和披露

1 2 3 4 5

致员工随意泄露公司机密，影响公司信息安全

5.5-R11 个人提交的职称评

定材料存在抄袭或

造假，给企业造成

名誉损失

5.5-CT

5.5-CA1

各部门对本部门人员申报材料进行审查预防性

职务晋升

与职称晋

级管理规

定

职称申报

材料真实

性审查表

5.5-CT

5.5-CA1

对于已查处的申报材料造假行为的相关责

任人进行惩处

发现性

职务晋升

与职称晋

级管理规

定

职称申报

材料真实

性审查表

5.5-R12 公司员工职称资质

外借，给公司造成

法律纠纷或赔偿责

任

5.5-CT

5.5-CA1

各部门加强对对员工职称证书统一管理，对

于出借职称证书行为，加强对员工的批评教

育

预防性

职务晋升

与职称晋

级管理规

定

控制痕

迹

会计报表认定

会计报表

项目

1存在和发生/真实

性；2完整性；3权利

与义务；4估价或分

摊；5表达和披露

1 2 3 4 5

5.5-CT

4 5.5-CA1

对于出借证书，对企业造成损失的行为，对

内部控制手册之人力资源管理

第六章人力资源管理(HR) 6.1 总述本章所述的人力资源管理，是指通过招聘、培训、报酬等管理形式对公司内外相关人力资源进行有效运用，满足公司当前及未来发展的需求，保证公司目标实现与成员发展的最大化。 6.6 控制目标 6.2.1 合规目标 1)员工劳动合同符合合同法等国家法律、法规。 2)各项社会保障福利的计算和扣缴符合有关法规的要求。 6.2.2 财务目标 1)保证员工薪酬和福利信息记录的真实、准确、完整。 2)确保员工薪资支付正确。 6.2.3 经营目标 1)人员选拔与引进符合公司人力资源总体规划，满足公司发展战略的实现。 2)人才培养计划、绩效考核机制得到有效执行，提升员工积极性，保障公司业务持续发展。 3)员工的离职遵循公司相应的程序，以保护公司关键技术、商业秘密。 6.3 业务流程管控 6.3.1流程责任部门人力资源部为本流程的主要责任部门。 6.3.2流程范围人力资源管理包括以下二级流程：人力资源规划、岗位管理、人员引进及开

发、劳动关系管理、培训管理、绩效管理、薪酬福利管理、员工人事档案及信息文档管理。 6.3.3总体控制政策 1)完善人力资源管理体系，建立规范的人力资源管理制度，明确人力资源管理各业务环节的工作程序和要求； 2)建立人力资源管理岗位责任制，明确人力资源管理部门相关岗位的职责和权限； 3)按照人才引进与开发、员工离职、薪酬管理、员工信息文档管理等环节，明确不相容岗位，不相容岗位应相互分离、制约和监督。如下岗位必须分离： -薪酬计算与审核； -薪酬支付申请与发放批准； -薪酬账务处理与薪酬计算、审核、支付； -员工信息文档维护与审核。 6.3.4风险控制矩阵 1)“风险控制矩阵”纵向将本流程划分为若干逻辑相关的二级流程（请参见 6.3.2），反映该流程涉及的主要业务内容。 2)“风险控制矩阵”横向列示了各二级流程潜在的风险因素，并据此设计具体的内部控制措施。此外，“风险控制矩阵”还包括该流程相关责任主体，以及体现相应内部控制措施的制度、单据。本流程的“风险控制矩阵”，请详见下页“表6-1”。 6.3.5权限指引本流程关键环节所涉及的管理、决策权限分配情况，如“表6-2”所示。

内部控制手册-5.5 员工管理

5.5员工管理 1.1 概述规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）员工的日常管理、休假、轮岗、保密等的管理流程。 1.2 适用范围适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。 1.3 相关制度劳动合同管理办法休假管理制度员工轮岗管理规定商业秘密管理规定人力资源短缺专项预案人力资源管理程序员工档案管理办法职务晋升与职称晋级管理规定绩效管理程序员工手册危机处理机制应急预案招聘程序试用期转正管理规定。 1.4 职责分工战略人力资源部：负责员工的招聘及签订劳动合同，员工档案及职称管理以及员工关系终止的管理。

各部门：负责本部门的新入职员工的岗前培训，负责员工上岗及日常管理、员工考勤和请假管理、员工轮岗及保密管理。

1.5 流程图

1.6 控制目标序号《内控手册》唯一具体控制目标编号控制目标目标类别 1 5.5-CT1 保证劳动合同及劳动关系的合法合法合规目标 2 5.5-CT2 保证员工档案管理的规范经营效率目标 3 5.5-CT3 保证公司的商业秘密和信息安全经营效率目标 4 5.5-CT4 确立规范的员工日常行为规范经营效率目标4 5.5-CT 5 确保新入职员工符合公司要求经营效率目标

1.7 控制矩阵控制痕迹会计报表认定会计报表项目 1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露 1 2 3 4 5 5.5-R1 未能及时与职工签订书面劳动合同，导致用工合规风险，影响公司合法合s规目标 5.5-CT 1 5.5-CA1 公司员工签订劳动合同应以书面形式订立，自用工之日起一个月内订立书面劳动合同预防性劳动合同管理办法录用登记表、劳动合同书 5.5-R2 劳动合同的各项条款未能满足国家相关法律条例规定，导致法律风险，影响公司合法合规性目标 5.5-CT 1 5.5-CA2 劳动合同期限三个月以上不满一年的，试用期不得超过一个月；劳动合同期限一年以上不满三年的，试用期不得超过二个月；三年以上固定期限和无固定期限的劳动合同，试用期不得超过六个月预防性劳动合同管理办法劳动合同书 5.5-CT 1 5.5-CA3 使用法律部审核通过的合同版本签订劳动合同预防性劳动合同管理办法劳动合同书

5内部控制管理制度手册

NEIBUKONGZHISHOUCE 内部控制管理制度手册二0一八年

泰安岱岳区岳峰小学内部控制管理制度第一章总则第一条：为了进一步提高学校内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定，制定本规范。第二条：本规范适用于学校经济活动的内部控制。第三条：本规范所称内部控制，是指学校为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。第四条：学校内部控制的目标主要包括：合理保证学校经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。第五条：学校建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：（一）全面性原则。内部控制应当贯穿学校经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。（二）重要性原则。在全面控制的基础上，内部控制应当关注到重要经济活动和经济活动的重大风险。（三）制衡性原则。内部控制应当在学校内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。（四）适应性原则。内部控制应当符合国家有关规定和学校的实际情况，并随着外部环境的变化、学校经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。

第六条：建立学校内部控制组织机构。为切实做好我校内部控制工作，我校成立内部控制工作领导组，统筹、协调本校内部控制工作。组长：谢清田（校长）副组长：张春夏法国成员：孙强徐勇内部控制工作领导组设办公室，负责牵头、组织我校具体的内部控制工作。第七条：学校具体工作包括梳理学校各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略，在此基础上根据国家有关规定建立健全单位各项内部管理制度并督促相关工作人员认真执行。第二章学校层面内部控制第八条：财务室为内部控制牵头部门，负责组织协调内部控制工作。同时，应当充分发挥财会、内部审计、资产管理等部门或岗位在内部控制中的作用。第九条：学校经济活动的决策、执行和监督应当相互分离。学校建立健全集体研究决策机制。重大经济事项的内部决策，由学校领导班子集体研究决定。重大经济事项的认定标准应当根据有关规定和学校实际情况确定，一经确定，不得随意变更。第十条：学校建立健全内部控制关键岗位责任制，明确岗位职责及分工，确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督，内部控制关键岗位主要包括预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理以及内部监督等经济活动的关键岗位。

中国建筑股份有限公司内部控制手册

. 中国建筑股份有限公司内部控制手册查看P DF公告中国建筑股份有限公司内部控制手册录（2009年版）目第一章则总 1编制《内部控制手册》目的、依据??????????????1??? ?????????????????2???1 《内部控制手册》的适用范围 1内部控制基本原则????????????????????3???? 2内部控制的基本要求???????????????????4???? 4内部控制组织机构????????????????????5???? 4内部控制手册的更新与监督?????????????????6??? 公司组织架构及企业文化建设第二章 5董事会的工作流程????????????????????1???? 监事会的工作流程?????????????????????2???11 16高级管理层的工作流程?????????????????3???? 董事会下设专业委员会的设立及工作流程?????????????4?20 经理层下设专业委员会的设立及工作流程?????????????5?25 子（分）公司设立流程???????????????????6???29 企业文化建设管理业务流程??????????????????7??32 战略规划与风险管理第三章战略规划管理业务流程???????????????????8???35 全面风险管理业务流程???????????????????9???39 重大事件应急管理业务流程??????????????????10??44 人力资源管理第四章人力资源发展规划管理业务流程????????????????1?1?48 员工岗位管理业务流程???????????????????1?2??51 员工招（选）聘管理业务流程?????????????????1?3?54 员工退出管理业务流程???????????????????I?14??57 员工考核管理业务流程???????????????????1?5??62 员工培训管理业务流程???????????????????1?6??65 员工薪酬管理业务流程???????????????????1?7??68 员工社会保险管理业务流程??????????????????18??72 领导班子考核管理业务流程??????????????????19??76 出国派遣人员管理业务流程??????????????????20??79 合同及法律事务管理第五章合同管理业务流程?????????????????????21???83法律纠纷案件管理业务流程??????????????????22??89 重大经营活动法律审查管理业务流程???????????????23?94 授权管理业务流程?????????????????????24???97预算管理第六章 101预算编制管理业务流程?????????????????2?5??? 105运营分析与预算调整管理业务流程?????????????2?6??

内部控制管理手册()

XXXXXXXXXXXX有限公司内部控制管理手册版次：2018年第一版

编制：内控工作组审核：内控管理委员会批准：XX 目录 1前言4 1.1 概述4 1.1.1手册编制的意义和目的4 1.1.2内部控制目标4 1.1.3遵循的基本原则4 1.1.4内部控制依据的标准6 1.1.5 手册的结构组成6 1.1.6 本手册的适用范围和管理7 1.2 内部控制体系的组织架构、职责及权限8 1. 2.1 目的8 1.2.2内部控制体系的组织架构8 1.2.3职责与权限8 2 内部环境10 2.1 内部机构设置及其权责分配10 2.1.1内部机构设置10 2.1.2内部机构的运行12 2.1.3职责与权限12 2.2发展战略管理16 2.3人力资源管理17 2.3.1人力资源管理17 2.3.2员工责任和目标18

2.3.3违规行为的纠正措施19 2.3.4道德标准的遵从19 2.4社会责任20 2.4.1促进就业与员工权益保护20 3 风险评估21 3.1 风险识别关注因素21 3.2风险类别22 3.3 风险评估22 3.3.1风险评估目标22 3.3.2风险识别22 3.3.3风险分析23 4 控制活动23 4.1 控制活动分类与形式24 4.1.1控制活动的分类24 4.1.2控制活动的形式24 4.2 内部控制要求及保障措施24 4.2.1公司业务流程总目录24 4.2.2各业务流程的关键控制目标和控制措施26 4.2.3资金活动26 4.2.4采购业务26 4.2.5资产管理26 4.2.6财务报告26 4.2.7全面预算26 4.2.8合同管理26 5 信息与沟通32 5.1内控关注要点：32 5.2控制措施：32 5.3 反舞弊机制33 6 内部监督34 6.1 目的34

行政事业单位内部控制手册

行政事业单位内部控制手册行政事业单位内部控制是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。下面是店铺精心为你们整理的行政事业单位内部控制的相关内容，希望你们会喜欢! 行政事业单位内部控制开展背景 1. 党和国家领导人讲话精神和中央“八项规定”的内在要求。十八届中央纪委二次全会上指出：“要加强对权力运行的制约和监督，把权力关进制度的笼子里，形成不敢腐的惩戒机制、不能腐的防范机制、不易腐的保障机制[2] 。”在国务院廉洁工作会议上指出：“加强制度建设，用制度管权、管钱、管人，给权力涂上防腐剂、戴上紧箍咒。真正形成不能贪、不敢贪的反腐机制。”[3] 中共中央政治局2012年12月4日召开会议，审议通过中央政治局关于改进工作作风、密切联系群众的八项规定，并以中发〔2012〕11号文对外发布。[4] 为贯彻落实中央八项规定精神，中办、国办于2012年12月12日印发《贯彻落实<十八届中央政治局关于改进工作作风、密切联系群众的八项规定>实施细则》(中办发[2012]30号)，要求各地区、各部门严格执行，具体要点见表1：中央八项规定。中央八项规定客观上要求行政事业单位通过建章立制，以规范调研、会议、出访以及住房等管理过程，实现单位经费管理的规范化和制度化。 2. 党的群众路线教育实践活动深入开展的重要抓手。 2013年4月19日，中国共产党中央政治局召开会议，决定从2013年下半年开始，用一年左右时间，在全党自上而下分批开展党的群众路线教育实践活动。中央政治局带头开展党的群众路线教育实践活动。 2013年6月18日，党的群众路线教育实践活动工作会议在北京

内部控制手册(超详)

目录单位层面内部控制内部控制规范 (1) 内部控制工作机制 (11) 不相容职务分离办法 (20) 账务处理程序制度 (23) 财务收支审批制度 (24) 财务牵制制度 (25) 财务公开制度 (26) 财产管理制度 (28) 资产清查制度 (30) 固定资产管理制度 (31) 教育收费专项议事制度 (33) 收费管理制度 (34) 财务稽核制度 (35) 会计工作交接制度 (37) 会计电算化管理制度 (38) 会计档案管理制度 (40) 票据管理制度 (41) 会计档案借阅制度 (43) 会计电算化档案管理制度 (44) 货币资金管理制度 (45) 往来款项管理制度 (46) 印章管理使用制度 (47) 报销票据管理制度 (52) 差旅费管理规定 (53) 财务负责人岗位职责 (54) 会计员岗位职责 (55) 出纳员岗位职责 (56) 稽核员岗位职责 (57)

审核岗位职责 (58) 财政专项资金管理办法 (59) 基建、维修管理制度 (61) 内部稽核制度 (63) 业务层面内部控制印章管理内部控制制度 (68) 印章管理内部控制流程图 (73) 票据管理内部控制制度 (74) 票据管理内部控制流程图 (78) 银行账号管理内部控制制度 (79) 银行账号管理内部控制流程图 (83) 行政事业性收费内部控制制度 (84) 行政事业性收费内部控制流程图 (87) 支出管理内部控制制度 (88) 支出管理内部控制流程图 (91) 预算编制内部控制制度 (92) 预算编制内部控制流程图 (93) 政府采购内部控制制度 (97) 政府采购内部控制流程图 (101) 实物资产内部控制制度 (102) 实物资产内部控制流程图 (107) 货币资金支出内部控制制度 (108) 货币资金支出内部控制流程图 (112) 自我评价报告内部控制建设自我评价报告 (113)

内部控制管理手册(电子版)

内部控制管理手册(电子版) 内部控制管理手册(电子版) 1、简介本内部控制管理手册旨在规范和指导公司内部控制的实施，提高企业运营的效率和风险管理的能力。本手册涵盖了各个重要方面的内部控制要求，包括内部控制的定义、目标以及相关程序和流程。 2、内部控制概述 2.1 内部控制定义 2.2 内部控制目标 2.3 内部控制原则 2.4 内部控制风险评估 3、组织结构与责任 3.1 内部控制组织结构 3.2 内部控制职责分工 3.3 内部控制委员会 4、内部控制政策与程序 4.1 资产管理

4.2 人员管理 4.3 流程管理 4.4 财务管理 4.5 风险管理 4.6 技术安全与数据保护 5、控制活动 5.1 审计与检查 5.2 记录与报告 5.3 权限与访问控制 5.4 风险评估与监测 5.5 内部审计 6、内部控制自评与改进6.1 内部控制自评方法 6.2 内部控制改进计划 6.3 内部控制评估结果报告 7、法律合规与内部控制7.1 法律合规要求

7.2 法律合规与内部控制的关系 7.3 内部控制的法律风险管理附件： 1、内部控制评估表格 3、内部控制流程图示例 4、内部审计程序示例法律名词及注释： 1、内部控制：指组织内部为实现目标所采取的各种措施和制度，旨在确保业务有效性、财务报告准确性以及法规合规性。 2、内部控制委员会：由高级管理人员组成的专门机构，负责制定内部控制策略和政策，监督和评估内部控制的有效性。 3、内部控制自评：由企业内部开展的自我评估，旨在评估和改进内部控制的设计和实施效果。 4、内部审计：由企业内设部门或独立审计机构进行的对内部控制有效性的独立评估和监督。 5、法律合规：企业按照相关法律法规和行业规定开展经营活动并确保合法合规的管理机制和措施。

(精编)内部控制管理手册(DOC 69页)

(精编)内部控制管理手册(DOC 69页) 内部控制管理手册体系框架分册中国石油天然气股份有限公司

二○○八年一月目录公司简介……………………………………………………………………………………… 手册说明……………………………………………………………………………………… 1 总论…………………………………………………………………………………………1·1 概述………………………………………………………………………………………1· 2 内部控制体系框架………………………………………………………………………1· 3 组织结构、职责与权限………………………………………………………………… 2 控制环境……………………………………………………………………………………2.1 概述………………………………………………………………………………………2.2 诚信与道德价值观………………………………………………………………………2. 3 发展目标……………………………………………………………………………………. 2.4 管理理念与企业文化……………………………………………………………………… 2.5 风险管理策略……………………………………………………………………………. 2.6 董事会及下属委员会……………………………………………………………………… 2.7 组织结构………………………………………………………………………………….. 2.8 权利和责任分配…………………………………………………………………………… 2.9 人力资源政策与措施………………………………………………………………………… 3.10 员工胜任能力…………………………………………………………………………… 2.11 反舞弊机制………………………………………………………………………………… 3 风险评估……………………………………………………………………………………3·1 概述………………………………………………………………………………………3·2 建立风险评估机制………………………………………………………………………3·3 建立并完善风险管理体系……………………………………………………………… 4 控制活动……………………………………………………………………………………4·1 概述………………………………………………………………………………………4·2 控制活动的实施………………………………………………………………………… 5 信息与沟通…………………………………………………………………………………5·1 概述………………………………………………………………………………………5·2 信息………………………………………………………………………………………5·3 沟通………………………………………………………………………………………5·4 信息系统总体控制………………………………………………………………………5·5 信息系统应用控制………………………………………………………………………5· 6 信息披露………………………………………………………………………………… 6 监督…………………………………………………………………………………………6·1 概述………………………………………………………………………………………6·2 持续监督…………………………………………………………………………………6·3 独立评估…………………………………………………………………………………6·4 缺陷报告………………………………………………………………………………… 附件《内部控制管理手册》（地区公司分册）编制规范……………………………………

内部控制管理手册

内部控制管理手册——***公司分册—— ******公司 ***分公司

****** 公司《内部控制管理手册》＜***公司分册〉发布令为全面贯彻实施股份公司《内部控制管理手册》，根据《内部控制管理手册》编制规范要求，结合本公司管理实际，编制了《内部控制管理手册》〈***公司分册〉，经股份公司审查批准，现予发布。股份公司《内部控制管理手册》是建设并实施内部控制管理体系的纲领性文件，〈***公司分册〉是股份公司《内部控制管理手册》的组成部分。全体员工必须认真贯彻，严格遵照执行。本手册自二。一六年一月一日起执行。总经理: 二。一六年一月一日

公司简介（1）分册说明.（2） 1实施方案 (4) 内部控制体系实施方案（4）组织结构、职责与权限（4） 2控制环境..... （9）组织结构图（9）权限指引表..（10）控制环境涉及的制度索引..（20） 3风险评估.（23）基本业务流程目录..（23）重要业务流程目录（28） 4控制活动.（31）风险控制管理文件..（31）控制活动涉及的制度索引..（704） 5信息与沟通.（713）信息流汇总表..（713）业务活动与应用系统索引目录..（716）关键应用系统调研问卷..（720）用户与通用角色对照表（、资产）..（722）报表数据权限 (724) 责任中心-科目..（782）财务关联信息系统清单 (783) 财务关联信息系统流程图 (784) 电子表格汇总表 (800) 信息与沟通涉及的制度索引 (802) 6监督.. （804）监督涉及的制度索引 (804)

内部控制手册

一、前言 1 编制《内部控制手册》的背景为规范中国石油化工股份有限公司（以下简称“股份公司”）的管理，贯彻《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》以及其他有关法律、法规，满足国内外资本市场对上市公司的监管要求，股份公司特制定《内部控制手册》，作为建立、执行、评价及验证内部控制的依据。完整的内部控制体系和完善的内部控制制度，是约束、规范企业管理行为的准则，是减少风险的重大措施。实施内部控制可以及时发现和纠正各种错弊及不法行为，有利于保证资产安全、完整，保证经营成果与财务状况真实、可靠。其必要性表现为：一是建立现代企业制度，完善法人治理结构，实现经

营机制的转换，加强企业管理，提高企业经营业绩，改善企业财务状况。二是贯彻我国有关法律法规，遵循美国《萨班斯-奥克斯利法案》等国内外资本市场监管需求，提高会计信息质量。三是积极参与竞争、努力降低风险。随着市场竞争日趋激烈和信息技术高度发展，以及全球经济一体化的进程加速，股份公司所面临的风险也逐渐加大。建立健全有效的内部控制制度，是防范风险、提高经营管理效率和效果的重要措施。四是建立统一规范的内部控制制度，使股份公司各项规章制度成为系统性、可操作性和包容性很强的内部管理制度，更为有效地体现股份公司管理理念。 2 《内部控制手册》遵循的基本原则 2.1 合规性原则

合规性是指企业内部控制制度必须符合国家的法律、法规和政策；符合股份公司上市地（上海、香港、纽约、伦敦）证券监管机构有关上市公司的法律、法规和要求。 2.2 全面性与系统性原则《内部控制手册》涉及股份公司经营活动的各个方面，其内部监督和控制贯穿于经营管理活动的全过程并涉及全体员工。股份公司的每一个员工既是内部控制的主体，又是内部控制的客体；既要对其负责的作业实施控制，又要受到其他人员或制度的监督与制约。《内部控制手册》使股份公司内部各部门、各岗位形成较为系统的既互相制约又具有纵横交错关系的统一整体，确保各部门和各岗位均能按特定的目标相互协调地发挥作用，最终实现股份公司内部控制的总体目标。

医院内部控制手册范本

西飞医院内部控制手册一、总则（一）编制目旳从完善组织治理和推进原则化管理两个层面来考虑，编制《内部控制手册》，为中航工业西飞工业（集团）有限责任企业旳分支机构西安一四一医院（如下简称“医院”）优化流程管控、推进原则化管理提供根据，也为医院开展内部控制工作提供可遵照旳原则，同步有效满足医院规定。概括而言，手册编制意在实现如下目旳： 1.建立健全内部控制管理体系。结合内部控制工作规定，完善医院制度流程管理体系，建立具有医院自身特色旳内部控制体系，提高医院经营效率和效果，为合规经营、资产安全和信息真实提供合理保证。 2.固化形成内部控制工作机制。通过明确医院内部控制旳目旳原则、职责分工，制定一套规范化旳工作流程，提出原则化旳业务流程控制规定，配合开展内部控制信息系统建设，并持续培育良好旳风险管理文化，以加强内部控制工作，为医院管理规范化和决策科学化提供参照和支持。 3.规范加强内部控制评价工作。通过规范内部控制评价工作程序和原则，保证评价成果旳客观性和可比性；积极运用评价成果确定医院管理改善、审计、监察

等监督工作旳重点，以提高制度执行力，增进风险预控、过程控制和事后惩戒相结合，全面提高医院管理水平和风险管控能力。（二）编制原则 1.措施性与实用性相结合本手册编制既参照了国际与国内内部控制理论和国内外大型企业旳内部控制实践，又立足于医院自身旳战略目旳和管理特点，力争与既有旳管控模式及管理实际相衔接，充足考虑内控工作旳可行性与可操作性。手册内容涵盖内部控制体系建设基本要素和工作环节，对医院开展内控工作提出一套完整旳措施论和指导原则；同步制定了详细旳操作指导和原则化旳工作模板，为医院内控平常工作提供根据。 2.风险预控与业务管理相结合本手册编制贯彻以风险为导向旳内部控制理念，将内部控制旳工作规定贯彻到业务活动及流程原则化管理中，明确管理界面、权限规范及关键控制点，提出细化到岗位旳控制规定，引导各级责任主体在业务执行上符合医院管控规定。 3.满足外部监管与提高内部管理相结合本手册编制以满足国资委以及财政部对内部控制规范旳监管规定为出发点，从内部控制角度提出开展经营管理活动应遵照旳控制规定，以期建立具有“强支

企业内部控制管理手册

企业内部控制管理手册 (5) 第1章前言 (5) 1.1手册编制的意义和目的 (5) 1.2内部控制的目标 (5) 1.3遵循的基本原则 (5) 1.4适用范围和管理 (6) 1.5内部控制体系的组织架构、职责与权限 (7) 第2章内部环境 (9) 2.1内部机构设置 (9) 2.2子公司管理 (12) 2.3内部机构与子公司控制相关办法、规范、制度 (14) 第3章关联交易管理 (15) 3.1关联交易管理目标 (15) 3.2关联交易业务风险 (15) 3.3关联交易业务流程 (17) 3.4关联交易业务相关办法、规范、制度 (18) 第4章企业发展战略 (19) 4.1企业发展战略管理目标 (19) 4.2企业发展战略管理风险 (19) 4.3发展战略管理流程 (19) 4.4企业发展战略制订管理的方法、规范、制度 (19) 第5章企业文化与制度建设 (20) 5.1企业文化内涵 (20) 5.2企业文化建设 (20) 5.3企业制度建设 (21) 5.4企业文化建设方面的方法、规范、制度 (22) 第6章人力资源管理 (23) 6.1人力资源管理目标 (23) 6.2人力资源管理风险 (23) 6.3人力资源管理流程 (25) 6.4人力资源管理相关办法、规范、制度 (29) 第7章环境与健康安全 (30) 7.1环境与健康安全目标 (30) 7.2环境与健康安全风险 (30) 7.3环境与健康安全业务相关办法、规范、制度 (31) 第8章质量管理 (32) 8.1质量管理目标 (32) 8.2质量管理风险 (32) 8.3质量管理控制流程 (32) 8.4质量控制相关办法、规范、制度 (34) 第9章职工代表大会制度 (35) 9.1职工代表大会的管理目标 (35) 9.2职工代表大会的管理风险 (35)

人力资源内控手册

一、人力资源管理内部控制手册说明为规范某某公司人力资源管理的风险管理和内部控制，确保某某公司整体战略以及人力资源管理规划目标的实现，根据某某公司全面风险管理和内部控制体系相关要求，制定本手册。本手册描述了某某公司人力资源管理主要工作流程、流程中存在的风险、控制环节、流程实施涉及到的部门和岗位等；针对性地适用于某某公司总部和二级公司的人力资源管理；是某某公司整体开展人力资源管理的标准型文件。人力资源管理内部控制手册主要分为以下两个部分：流程框架、流程文档。其中，流程框架是业务运作的整体架构。本手册涉及的人力资源管理一级流程包括一项：人力资源管理，二级流程主要有组织机构管理、领导人员管理、招聘管理、培训管理、绩效考核管理、薪酬管理、员工关系管理、专业技术资格管理、社会保险管理等，三级流程共21个；流程文档是对各三级流程具体环节的详细叙述，主要包括流程目标、适用范围、相关制度专业知识整理分享

和规定、流程图、流程描述和风险矩阵六个组成部分，其中流程描述和风险矩阵存在对应的关系。一、流程框架一级流程（1个）：人力资源管理二级流程（10个）：组织机构管理、领导人员管理、招聘管理、培训管理、绩效考核管理、薪酬管理、员工关系管理、专业技术资格管理、社会保险管理、档案管理。设定方法：二级流程的划分主要根据为人力资源管理业务内容和实际情况。三级流程（21个）：提取业务主要节点，侧着业务关键环节，注重区分各种业务模式控制。三级流程遵循加强事前控制的原则。结合某某公司现有的风险防控体系的实际构架，以及人力资源管理的实际情况，人力资源管理风险控制三级流程加强了事前流程和相关环节的设置，规范业务前期的控制环节。二、流程文档专业知识整理分享

内部控制制度手册

內部控制制度手冊编号： RG/QE--2015 版次:B/0 页次1/47 目录 1 总则 (3) 2 一级单位之配合实施 (3) 3 制度之设计及执行 (3) 3.1 内部控制制度之设计原则 (3) 3.2 内部控制制度之目标 (3) 3.3 内部控制之内涵 (4) 3.4 内部控制制度之组成要素 (4) 3.5 交易循环及其作业项目 (5) 3.6 内部控制目标、组成要素及交易循环作业活动之关系如下图所示： (5) 3.7 内部稽核 (6) 3.8 自行检查 (6) 3.9 内部控制制度声明书 (6) 4 内部控制制度 (7) 4.1 概述 (7) 4.2 书面规定 (7) 4.3 建立经营目标 (10) 4.4 控制环境 (10) 4.5 风险评估 (12) 4.6 控制作业 (13) 4.6.1 销售及收款循环 (13) 4.6.2 采购及付款循环 (15) 4.6.3 生产循环 (17) 4.6.4 薪工循环 (19) 4.6.5 融资循环 (20) 4.6.6 固定资产循环 (21) 4.6.7 投资循环 (22) 4.6.8 研发循环 (23) 4.6.9 计算机化信息管理 (25) 4.6.10 战略循环 (27) 4.6.11 预算循环 (28) 4.6.12 其他作业 (29) 4.7 信息 (31) 4.8 沟通 (32) 4.9 监督 (33)

4.10 内部稽核实施细则 (34) 4.11 自行检查 (43) 4.12 训练 (45) 4.13 本公司对子公司经营管理之监理悉依「监理子公司办法」办理,本办法包括下列控制作业： (46) 5 附则 (47)

企业内部控制标准管理手册

企业内部控制标准管理手册１．０通常操纵要求２．０收人周期３．０采购周期４．０工资周期５．０制造周期６．０融资周期８．０计算机系统操纵一、序言自１９７９年，摩托罗拉就已正式阐明一项公司完善经营与财务操纵制度的政策。内部操纵标准的产生，以文件的形式证明哈托罗拉始终不渝地遵守适用的法律与规定，实行可靠的经营与财务报告制度，与保证本公司业务活动与记录的完整。“摩托罗拉内部操纵制度”及与之有关的外部环境的概述如下。此版标准的颁布，旨在保证操纵标准符合自上一版以来由于不断变化的全球商业环境，新制定的法律规定与计算机技术与应用的进步使之成为必需的操纵要求。此版亦加强了手册向使用者传达内部操纵标准与准则的有效性。对风险与标准信息进行了修正，以保证在全公司内得以适当地解释与应用。对上一版未包含的业务活动增设了标准。对１９８９版的重大更换的概要见附录Ｃ。二、目标正如总裁与财务总监在引言中所述，良好的内部操纵是实现我们的要紧创意与目标之根本。比如，要达到与超过六个西格玛质量与不断地缩短循环作业周期，不仅在我们的工厂，而且在维修中心，销售中心，行政管理部门与整个组织，都需要良好的程序管理。运用本文件所述的操纵标准能够有助于消除瓶颈，冗余与不必要的步骤。内部能够防止资源缺失，其中包含固定资产，库存，专有资讯及现金。内部操纵能够有助于确保遵守适用的法律与内部规定。按照内部操纵准则定期进行审计，能够确保一个操纵过程始终是受到操纵的。此文件的目标旨在确保全公司具备基本的与一致的内部操纵。摩托罗拉内部操纵标准第三版是全公司各职能部门众多摩托罗拉同事不懈努力的成果。其中的操纵标准，是以达到我们内

内部控制管理手册(中石油)

内部控制管理手册体系框架分册中国石油天然气股份有限公司二○○八年一月

目录公司简介……………………………………………………………………………………… 手册说明……………………………………………………………………………………… 1 总论…………………………………………………………………………………………１·1 概述………………………………………………………………………………………１· 2 内部控制体系框架………………………………………………………………………1· 3 组织结构、职责与权限………………………………………………………………… ２控制环境…………………………………………………………………………………… 2.1 概述………………………………………………………………………………………２.2 诚信与道德价值观………………………………………………………………………２．3 发展目标……………………………………………………………………………………. 2.４管理理念与企业文化……………………………………………………………………… 2.5 风险管理策略……………………………………………………………………………. 2.６董事会及下属委员会………………………………………………………………………2．7 组织结构…………………………………………………………………………………．．2．8 权利和责任分配……………………………………………………………………………2.9 人力资源政策与措施…………………………………………………………………………3．10 员工胜任能力……………………………………………………………………………２．1１反舞弊机制…………………………………………………………………………………３风险评估……………………………………………………………………………………3·１概述………………………………………………………………………………………3·2建立风险评估机制………………………………………………………………………３·3 建立并完善风险管理体系……………………………………………………………… 4 控制活动……………………………………………………………………………………4·1 概述………………………………………………………………………………………４·2控制活动的实施………………………………………………………………………… 5 信息与沟通…………………………………………………………………………………5·１概述………………………………………………………………………………………５·2 信息………………………………………………………………………………………5·3 沟通………………………………………………………………………………………5·4信息系统总体控制………………………………………………………………………5·5信息系统应用控制………………………………………………………………………5· 6 信息披露………………………………………………………………………………… 6监督…………………………………………………………………………………………6·1 概述………………………………………………………………………………………6·2 持续监督…………………………………………………………………………………6·3 独立评估…………………………………………………………………………………6·4 缺陷报告………………………………………………………………………………… 附件《内部控制管理手册》（地区公司分册)编制规范…………………………………… ﻬ