XXXXXXXX有限公司风险评估与应对措施表
说明:
1.公司风险评价采用定性分析法,分为 A 级风险也称高关注风险;B 级风险也称一般关注风
险。并对应表如下:
风险管理理念、风险特点与评价结果和公司实际情况等充分信息确定风险对策。对于 A 级风险(高关注风险)且会给公司带来重大经济损失、导致经营危机、集体罢工、停产、关闭、监管部门重大经济处罚、人员死亡、群体受伤、火灾爆炸、公司声誉和名誉受损等严重后果的风险必须选择“规避风险”。对于 AB 级风险,公司没有能力解决或没必要解决,且不会给我公司带来重大经济损失,导致经营危机、集体罢工、停产、关闭、监管部门重大经济处罚、人员死亡、群体受伤、火灾爆炸、公司声誉和名誉受损等严重后果的风险可采取“接受风险”。不属于上述情况的风险,由战略小组结合公司实际选择减少风险或分担风险的对策。 3.应对措施制定可结合公司的实际情况和以往的经验教训以及获得的知识进行制定,并与该风险对
产品和服务符合性的潜在影响相适应。一般可采用制定目标及其管理方案、建立和实施运行控制文件、进行培训和宣贯、投入资源、监督检查、应急预案等措施。
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【经典资料，ＷＯＲＤ文档，可编辑修改】【经典考试资料，答案附后，看后必过，ＷＯＲＤ文档，可修改】风险评估分析与实践 [摘要] 风险评估的极端重要性已经越来越被用户认同。在四年多的风险评估实践中，在从覆盖政府，以及电信、金融等众多行业的逾百个大小用户的风险评估实践中，我们可以清晰地感受到用户安全意识的提高，以及安全需求的不断明确。 一、前言 风险评估的极端重要性已经越来越被用户认同。在四年多的风险评估实践中，在从覆盖政府，以及电信、金融等众多行业的逾百个大小用户的风险评估实践中，我们可以清晰地感受到用户安全意识的提高，以及安全需求的不断明确。在2000－2001年，大多数用户的安全评估需求主要集中于系统脆弱性评估和渗透性测试；在2001－2002年，多数用户的安全评估需求已经侧重于整个管理体系的评估和对特定应用系统的评估；从2002年开始，许多行业用户对全面风险评估和等级化评估提出了要求。 二、标准与理论 我们在风险评估实践中，主要参考了BS 7799（ISO/IEC 17799）、ISO/IEC 15408-1999（等同GB/T 18336-2001）、ISO/IEC 13335、SSE-CMM等标准。另
三、风险评估模型 资产由于自身的脆弱性，使得威胁的发生成为可能，从而造成了不同的影响，形成了风险。换句话说，风险分析的过程实际上就是对影响、威胁和脆弱性进行分析的过程，而且都紧紧围绕着资产。在风险评估中，资产的价值、资产被破坏后造成的影响、威胁的严重程度、威胁发生的可能性、资产的脆弱程度都是风险评估的关键因素。 在ISO/IEC 13335中描述了非正式风险评估、基线风险评估、详细风险评估、综合风险评估等四种方法。国内目前推行的《信息系统安全等级保护评估指南》接近于基线评估方法。 基线风险评估是指通过对信息系统实施一些标准的安全防范措施使其达到一个最基本的安全级别。这种评估方法不考虑系统所面对的具体风险有多大，而是对安全风险模型中系统资产所面临的威胁、脆弱性及其受破坏后造成的影响直接进行问题分析，为客户信息系统建立系统安全基线或更高一级的安全要求。采用基线风险评估方法，因为涉及到安全基线或某一级别安全要求的建立，实施时通常需要参照相关标准、规范和政策。基线风险评估的优点是不需花费太多的人力、物力和财力，尤其是在安全需求相同时比较有效。基线风险评估的主要缺点是通用安全标准针对性不强。
1.0 范围 适用于公司生产制造过程中影响产品交付和产品质量的风险识别和控制因素策划及实施。 2.0 目的 为了控制可能会影响产品交付和产品质量有关的风险，为风险识别、评估和降低 确定技术、工具和对其应用，特制定本程序。 3.0 设备要求 不适用 4.0 职责 4.1 设备部负责对生产过程中产生质量风险、检验文件的制定和更改以及设 备设施的可利用性、可维护性的风险进行评估和控制; 4.2 营销主料采购和供应链辅料采购部负责对原辅材料采购、外包方和供方 业绩进行评估和控制；负责供方变化及其质量管理体系变化产生的风险 进行评估和控制； 4.3 销售/客服部和工程部负责不合格产品交付产生的风险进行评估和控制 4.4 质量安全部负责产品的检验与试验过程、检测设备的使用和维修 可能产生的质量风险进行评估和控制； 4.5 人事行政部负责对人员能力、专项技能的符合性、组织机构变更以及关 键或重要人员的改变产生的风险进行评估和风险控制。 5.0 程序 5.1 定义 5.1.1风险：有可能发生并有潜在负面结果的局面或境况 5.1.2 风险评估 评估来自可能发生的风险，考虑现有控制的适当性和决定该风险是否可接 受的过程。 5.2 风险辨识和风险评估过程 1)评估准备----收集资料，制定计划 2)风险识别----事故类型，影响因数及机制 3)风险评估----事故发生的可能性，事故的严重程度，风险值的确定，风险分级 4)风险控制----制定方案，落实风险防范措施 5)登记重大风险项目 6)定期检查提出整改方案 5.3 风险源的识别 5.3.1 风险源的识别应考虑以下方面： 5.3.1.1与产品交付相关的风险评估应包括： 1)设施/设备的可用性和可维护性 2)供应商绩效以及材料的可用性/供应
医院感染管理风险评估与管理办法各重点科室: 按照等级医院评审感染管理核心条款要求,对医院重点环节、重点人群与高危因素实施管理与监测,并落实;对感染较高风险部门有医院感染风险评估及及感染控制措施。我院制定完善针对以上重点环节、重点人群、高危险因素开展监测体系,针对ICU、新生儿科、手术室、血液科、母婴同室病房、血透中心定期开展风险评估,制定针对风险的感染控制措施,提高我院应对相关风险的能力。 1总则 按照《GB/T 24353-2009风险管理原则与实施指南》、《GB/T 27921-2011风险管理风险评估技术》、《GB/T 33694-2009 风险管理术语》等标准。依据《医院感染管理办法》、《医院感染监测规范》、《医院隔离技术规范》、《多重耐药菌医院感染预防与控制技术指南(试行)》、《外科手术部位感染预防与控制技术指南(试行)》、《医务人员手卫生规范》,参照WHO《医院感染预防与控制实用指南》(第二版)等相关标准作为评估风险的准则,制定全院重点环节、重点人群与高危因素医院感染风险评估实施计划并具体措施。 2 概念 风险(Risk):某一事件发生的概率与其后果的组合。 医院风险:能够引起或产生对患者、患者家属、医院员工以及所有来访者严重危害性影响的人为或自然事件。 风险评估(RISK ASSESSMENT):就是指评估风险大小以及确定风险就是否可容许的全过程。风险评估就是将不确定的威胁或损失进行量化的工作。风险评估量化需要计算两部分,潜在损失的大小与损失发生的概率。风险=损失的大小×损失发生的概率。 3方法 3、1按照规范要求我院采用头脑风暴法,SWOT分析,检查表法结合评估风险及开展风险管理。 3、2 评估协作,感控科召集相关科室人员开展评估培训,指导相关科室开展评估并制定控制措施。 3、3 评估周期,按季度相关科室感控管理组结合二级感控管理负责人员开展
风险评估与应对案例分析 玉风公司为我国江西景德镇地区的一家大型企业，主要业务为生产和销售青花瓷器。该公司2006年末未经审计的财务报表显示的资产总额为35543万元，销售收入为12560万元，利润总额为2300万元。自2003年以来，玉风公司历年的财务报表均由中天华正会计师事务所审计。2006年3月，在执行完玉风公司2005年度财务报表审计业务、提交了无保留意见审计报告后，中天华正会计师事务所与玉风公司签订了其2006年度财务报表的审计业务约定书，并委派执行2005年度财务报表审计的A和B注册会计师继续负责该项审计业务。基于玉风公司2006年度的经营计划，该公司在本年度将进行全方位的改革。新的管理层上任时，向公司治理层及股东代表大会做出了将本年度销售收入比上年增加20%，否则将扣发全体高层管理人员全年奖金的承诺。中天华正事务所的业务负责人意识到这些情况将全面影响玉风公司的环境，故特别要求A和B注册会计师对玉风公司及其环境进行全面、深入的了解，并根据了解的情况于2006年末制订玉风公司2006年度财务报表的审计计划。 资料一：在了解玉风公司及其环境、评估重大的错报风险时，A和B注册会计师发现玉风公司2006年度主要发生了下列事项和情况： （1）2005年以来，玉风公司所在地用于生产优质瓷器所需的特殊泥土初步显现出枯竭的迹象。为维持正常的经营，玉风公司自2005年8月起派出专家在全国各地寻找该种特殊泥土。2006年2月，经专家建议，并经董事会决定，玉风公司出资5000万元在四川省广远地区设立分公司，利用当地泥土生产瓷器。 （2）2006年初，为提高存货管理水平，玉风公司出资200万元为各个仓储部门配置了计算机信息系统，该系统使玉风公司各仓库之间实现了内部联网，出库单、入库单由原先的人工填写改为计算机打印。 （3）为寻找新的生产原料，玉风公司决定出资1000万元建立F研究基地，用于研究在当地泥土中添加化学原料，以改善泥土的品质的试验。该基地已于2006年4月份开始运行。 （4）2006年5月，为开展多种经营，玉风公司与L、G两家上市公司签订合作协议，联合开发新型卫浴产品。协议规定L公司出资8000万元作为研发及宣传经费、G公司出资3000万元建立营销网络，而玉风公司则以其拥有专利权的高薪技术使用权出资，并派出5名工程师作为研发的主要人员。这5名工程师的工资仍由玉风公司负责。开发成功后，玉
【案例6-1】 重大错报风险评估 大华公司主要从事小型电子消费品的生产和销售，产品销售以大华公司仓库为交货地点。大华公司日常交易采用自动化信息系统（以下简称系统）和手工控制相结合的方式进行。 系统自20X6年以来没有发生变化。大华公司产品主要销售给国内各主要城币的电子消费品经销商。A和B两位注册会计师负贵审计大华公司20X7年度财务报表。 【资料一】 A和B两位注册会讣师在审讣工作底稿中记录了所了解的大华公司及英环境的情况，部分 内容摘录如下: （1）在20X6年度实现销售收入增长10%的基础上，大华公司董事会确崔20X7年销售收入 增长目标为20虬大华公司管理层实行年薪制?总体薪酬水平根据上述目标的完成情况上下浮动。大华公司所处行业20X7年的平均销售增长率是12%。 （2）大华公司财务总监已为该公司工作超过6年，于20X7年9月劳动合同到期后被大华公 司的竞争对手高薪聘请。由于工作压力大，大华公司会计部门人员流动频繁，除会计主管服务超过4年外，幷余人员的平均服务期少于2年。 （3）大华公司的产品而临快速更新换代的压力.市场竞争激烈0为巩固市场占有率.大华公 司于20X7年4月将主要产品（C产品）的销售价格下调了8%至10%°另外，大华公司在2（）X 7年8月推出了D产品（C产品的改良型号），市场表现良好，讣划在20X8年全而扩大产 量，并在20X8年1月停止C产品的生产。为了加快资金流转，大华公司于20X8年1月针对 C产品开始实施新一轮的降价促销，平均降价幅度达到10%0 （4）大华公司销售的产品均由经客户认可的外部运输公司实施运输.运费由大华公司承担, 但运输途中风险仍由客户自行承担0由于受能源价格上涨影响，20X7年的运输单价比上一年平均上升了15%,但运输商同意将运费结算周期从原来的30天延长至60天。 （5）20X7年度大华公司主要原料的价格于上年基本持平，供应商也没有大的变化，但由于 技术要求发生变化，D产品所耗高档金属材料比C产品略有上升，便得D产品的原材料成本比 C产品上升了3%. （6）除了于20X6年12月借入的2年期、年利率6%的银行贷款5000万元外，大华公司没有 其他借款。上述长期借款专门用于扩建现有的一条生产线，以满足D产品的生产需要。该生产线总投资6500万元，20X6年12月开工，20X7年7月完工并投入使用（假设不考虑利息收
泰码工业股份有限公司 质量安全风险评估 1、目的 建立并维持程序以评估所有作业或活动的质量安全风险，并对评估出的质量安全风险以 登录和区分，列出重点和优先次序，以便采取相应的措施对风险加以控制。 2、适用范围 本程序适用于产品标准的制造、使用等质量安全评估。 3、权责 3.1由安全主任（厂长）会同各部门质量安全负责人定期对危险因素进行评估，并针对性地制 定预防整改措施; 3.2各部门相关人员给予协助、配合； 3.3相关部门负责落实预防整改措施； 3.4安全主任对各项预防整改措施的落实情况实施监督、检查，并评核其有效性； 4、术语 4.1质量 一组固有特性满足要求的程度。要求是指明示的、通常隐含的或必须履行的需求或期望。 4.2安全 是指消除了不可接受的风险。 4.3服务 需要与顾客接触的过程的结果。 4.4质量安全 产品质量必须符合国家法律、法规、强制性标准及进口国之法律法规要求，产品不得 存在对人体健康、人身安全全造成或者可能造成任何不利影响的质量安全问题包括潜 在的危险。 4.5风险评估 对已经存在或者潜在的风险及危害因素进行识别、分析，寻找危险源及分布，确定危 险程度。将出降低并控制危害生产的解决方案。 4.6质量安全评估 运用系统工程的原理和方法，对产品及产品生产过程是否存在影响人体健康、人身安 全的质量安全问题进行识别分析，寻找危险源及分布，确定危险程度，提出解决方案， 降低并控制危害的生产。
5、程序内容 5.1成立评估小组 5.1.1质量安全风险评估由品管部负责。 5.1.2成立由各部门主管组成的质量安全评估小组。 5.1.3小组成员需对该作业有深入的认识或经验，以及具备对质量风险有一定的分析能力。 5.1.4对具重大风险者，如公司内部缺乏合适的分析评估人员时，会聘请或咨询外部有关专 业人士。 5.2确定风险评估的准则 5.2.1根据公司生产经营实际情况，确定适宜的评估风险的准则。 5.2.2质量安全风险不仅针对产品质量，也包括人员健康伤害、造成生产财产损失及环境冲击。 5.2.3在评估质量安全风险的过程中，须考虑下列各相关项： 生物性污染：微生物、寄生虫、有毒生物组织、昆虫等； 化学性污染：天然毒素、化学物质、添加剂、色素 物理性污染：金属、玻璃、石块、粉尘等 5.2.4在执行评估质量安全风险时，必须考虑下列事项： 质量标准必须符合国家法律、行政法规和强制性标准及进口国之法律法规要求，不得 存在危及人体健康和人体财产安全的不合理危险。 产品质量安全是指产品质量状况对使用者健康、安全的保证程度，用于消费者最终消 费的产品，不得出现因产品原料、包装问题或生产加工、运输、存储过程中存在的质 量问题对人体健康、人身安全造成或者可能造成任何不利的影响。 5.3先期质量安全审查 5.3.1审查的目的，在于涵盖所有的质量安全风险，了解公司质量安全状况，以做为建立质 量安全管理系统的基础，同时提供明确的数据与结果，作为日后持续改善质量安全绩 效的基准。 5.3.2审查必须涵盖四类关键课题： a国家法令规章及进口国之法律法规要求事项。 b重大安全卫生风险之鉴别。 c所有现行质量安全管理措施与程序之检视。 d以往突发事件调查结果回馈之评估。
验证和确认的范围质量风险评估 ××××制药有限公司
验证和确认范围质量风险评估 1.概念： 1.1质量风险：指质量危害出现的可能性和严重性的结合。 2. 3、风险矩阵图 危 害发生的可 能 性 (F) 启动风险管理过程 质量风险管理程序的输出/结果
4风险评估方法 4.1 风险识别：可能影响产品质量、产量、工艺操作或数据完整性的风险； 4.2 风险分析： 本案例应用失败模式效果分析，识别潜在的失败模式，对风险发生的频率、严重性和可测量性评分。 4.3 风险判定：包括评估先前确认风险的后果，其基础建立在严重程度、可能性及可检测 性上； 4.3.1 严重程度(S)：测定风险的潜在后果，主要针对可能危害产品质量、患者健康及数据 完整性的影响。严重程度分为四个等级：
4.3.2 可能性程度(P)：测定风险产生的可能性。根据积累的经验、工艺/操作复杂性知识 或小组提供的其他目标数据，可获得可能性的数值。为建立统一基线，建立以下等级： 4.3.3 可检测性(D)：在潜在风险造成危害前，检测发现的可能性，定义如下： RPN（风险优先系数）计算：将各不同因素相乘； 严重程度、可能性及可检测性，可获得风险系数( RPN = SPD ) RPN > 16 或严重程度= 4 高风险水平：此为不可接受风险。必须尽快采用控制措施，通过提高可检测性及降低风险产生的可能性来降低最终风险水平。验证应先集中于确认已采用控制措施且持续执行。 严重程度为4时，导致的高风险水平，必须将其降低至RPN最大等于8 16 ≥RPN ≥8
中等风险水平：此风险要求采用控制措施，通过提高可检测性及（或）降低风险产生的可能性来降低最终风险水平。所采用的措施可以是规程或技术措施，但均应经过验证。 RPN ≤7 低风险水平：此风险水平为可接受，无需采用额外的控制措施。 质量风险评估表
建筑火灾风险评估方法及应用案例 第一节概述 一、评估的目的和内容 （一）目的 建筑火灾风险评估的目的一般包括以下两个方面： （1）查找、分析和预测建筑及其周围环境存在的各种火灾风险源，以及可能发生火灾事故的严重程度，并确定各风险因素的火灾风险等级； （2）根据不同风险因素的风险等级，提出有针对性的消防安全对策与措施，为建筑的所有者、使用者和消防主管部门制定相关消防决策提供参考依据，最大限度地消除和降低各项火灾风险。 （二）内容 建筑火灾风险评估的内容，根据分析角度不同而有所不同。从建筑功能来看，包括人员疏散安全的评估、建筑结构安全的评估、消防灭火救援力量的评估等；从空间范围来看，包括建筑局部区域的评估、建筑周边环境的评估和整个建筑的评估；从时间角度来看，包括建筑设计方案的评估、建筑使用前的验收评估以及建筑使用现状的评估。但是，从评估的具体工作内容来看，一般包括以下几个方面： （1）评估范围的确定； （2）相关信息的采集； （3）评估方法的选择； （4）火灾风险的计算； （5）安全措施和建议； （6）评估报告的编制。 二、评估的流程 根据评估目的和评估内容的不同，建筑火灾风险评估的流程也不尽相同，但是通常都包含以下几个步骤： （一）信息采集 在明确火灾风险评估的目的和内容的基础上，收集所需的各种资料，重点收集与建筑防火安全相关的信息，包括： （1）建筑概况：包括建筑位置、功能布局、可燃物性质与分布、人员特点与分布、运营管理流程等。 （2）周围环境情况：包括建筑周边消防车道的布置、消防水源的位置、灭火救援的进攻路线、与邻近建筑物的间距以及室外疏散场地的设置等。 （3）消防设计图纸资料：与建筑消防安全相关的总平面图、消防各项专业设计图纸与消防设计说明等。
1.甲公司是ABC会计师事务所的常年审计客户，主要从事医疗机械设备的生产和销售。A类产品为大中型医疗器械设备，主要销往医院；B类产品为小型医疗器械设备，主要通过经销商销往药店。X注册会计师负责审计甲公司2010年度财务报表。 资料一： X注册会计师在审计工作底稿中记录了所了解甲公司情况及环境，部分内容摘录如下：（1）2010年初，甲公司在5个城市增设了销售服务处，销售服务处数量由原来的6个增加到11个，销售服务人员数量比上年末增加50%。 （2）对于A类产品，甲公司负责将设备运送到医院并安装调试，医院验收合格后签署设备验收单，甲公司根据设备验收单确认销售收入。甲公司自2010年起向医院提供1个月的免费试用期，医院在试用期结束后签署设备验收单。 （3）由于市场上B类产品竞争激烈，甲公司在2010年初将B类产品的价格平均下调10%。 （4）甲公司从2009年起推出针对经销商的返利计划。根据经销商已付款的采购额的3%到6%的比例，在年度终了后12个月内向经销商支付返利。甲公司未与经销商就返利计划签订书面协议，而由销售人员口头传达。 （5）2010年12月，一名已离职员工向甲董事会举报，称销售总监有虚报销售费用的行为。甲公司已对此事展开调查，目前尚无结论 （6）甲公司的生产设备使用的备件的购买和领用不频繁，但各类备件的种类繁多。为减轻年末存货盘点的工作量，甲公司管理层决定于2010年11月30日对备件进行盘点，其余存货在2010年12月31日进行盘点。 资料二： X注册会计师在审计工作底稿中记录了所获取的甲公司财务数据，部分内容摘录如下：
逐项指出资料一所列事项是否可能表明存在重大错报风险。如果认为存在重大错报风险，简要说明理由，并说明该风险主要与哪些项目（仅限于营业收入、营业成本、销售费用、应收账款、坏账准备、存货和其他应付款）的哪些认定相关。 1.答案： （1）针对事项1 （5）针对事项5 （6）针对事项6，不存在重大错报风险。
目录 ［隐藏］ 1风险评估的定义 2风险评估的内容 3风险评估任务 4风险评估过程注意事项 5风险评估的三种可行途径 5.1基线评估 5.2详细评估 5.3组合评估 6风险评估的常用方法 风险评估（Risk Assessment ） 风险评估的定义 风险评估（Risk Assessment ）是指在风险事件发生之后，对于风险事件给人们的生 活、生命、财产等各个方面造成的影响和损失进行量化评估的工作。 风险评估的内容 （1）对风险本身的界定。包括风险发生的可能性；风险强度；风险持续时间；风险发生的区域及关键风险点。 （2）对风险作用方式的界定。包括风险对企业的影响是直接的还是间接的；是否会引发其他的相关风险；风险对企业的作用范围等。 （3）对风险后果的界定。在损失方面：如果风险发生，对企业会造成多大的损失？如 果避免或减少风险，企业需要付出多大的代价？在冒风险的利益方面：如果企业冒了风险, 可能获得多大的利益？如果避免或减少风险，企业得到的利益又是多少？ 风险评估任务 风险评估的主要任务包括： *识别组织面临的各种风险 *评估风险概率和可能带来的负面影响 *确定组织承受风险的能力 *确定风险消减和控制的优先等级 *推荐风险消减对策 风险评估过程注意事项
在风险评估过程中，有几个关键的问题需要考虑。 首先，要确定保护的对象（或者资产）是什么？它的直接和间接价值如何？ 其次，资产面临哪些潜在威胁？导致威胁的问题所在？威胁发生的可能性有多大? 第三，资产中存在哪里弱点可能会被威胁所利用？禾U用的容易程度又如何？ 第四，一旦威胁事件发生，组织会遭受怎样的损失或者面临怎样的负面影响？最后，组织应该采取怎 样的安全措施才能将风险带来的损失降低到最低程度？解决以上问题的过程，就是风险评估的过程。 进行风险评估时，有几个对应关系必须考虑： *每项资产可能面临多种威胁 *威胁源（威胁代理）可能不止一个 ?每种威胁可能利用一个或多个弱点 风险评估的三种可行途径 在风险管理的前期准备阶段，组织已经根据安全目标确定了自己的安全战略，其中就包括对风险评估战略的考虑。所谓风险评估战略，其实就是进行风险评估的途径，也就是规定风险评估应该延续的操作过程和方式。 风险评估的操作范围可以是整个组织，也可以是组织中的某一部门，或者独立的信息系统、特定系统组件和服务。影响风险评估进展的某些因素，包括评估时间、力度、展开幅度和深度，都应与组织的环境和安全要求相符合。组织应该针对不同的情况来选择恰当的风险评估途径。目前，实际工作中经常使用的风险评估途径包括基线评估、详细评估和组合评估三种。 基线评估 如果组织的商业运作不是很复杂，并且组织对信息处理和网络的依赖程度不是很高，或者组织信息系统多采用普遍且标准化的模式，基线风险评估（Baseli ne Risk Assessment ）就可以直接而简单地实现基本的安全水平，并且满足组织及其商业环境的所 有要求。 采用基线风险评估，组织根据自己的实际情况（所在行业、业务环境与性质等），对信息系统进行安全基线检查（拿现有的安全措施与安全基线规定的措施进行比较，找出其中的差距），得出基本的安全需求，通过选择并实施标准的安全措施来消减和控制风险。所谓的安全基线，是在诸多标准规范中规定的一组安全控制措施或者惯例，这些措施和惯例适用于特定环境下的所有系统，可以满足基本的安全需求，能使系统达到一定的安全防护水平。组织可以根据以下资源来选择安全基线： ? 国际标准和国家标准，例如BS 7799-1、ISO 13335-4 ; *行业标准或推荐，例如德国联邦安全局IT基线保护手册; *来自其他有类似商务目标和规模的组织的惯例。 当然，如果环境和商务目标较为典型，组织也可以自行建立基线。 基线评估的优点是需要的资源少，周期短，操作简单，对于环境相似且安全需求相当的诸多组织，基线评估显然是最经济有效的风险评估途径。当然，基线评估也有其难以避免的缺点，比如基线水平的高低难以设定，如果过高，可能导致资源浪费和限制过度，女口果过低，可能难以达到充分的安全，此外，在管理安全相关的变化方面，基线评估比较困难。
环境风险评估报告 枣庄市东涛化工技术有限公司 AA/AMPS工艺流程简图 1227 该反应过程为放热反应，按照工艺要求将十二/十四叔胺、去离子水加入反应釜内，蒸汽加热至 80℃左右，搅拌下缓慢滴加氯化苄，保温反应2h，加水稀释至标准含量，降温放料包装。 1227 工艺流程简图 现有环境风险防控与应急措施情况 厂区北部建有 210m3消防水池一座作为厂区室内、外环状消防管网给水水源，火灾延续期间可自备水井进行补水，可完全满足甲叉车间一次灭火消防用水要求，给水系统为临时高压系统，主供水管管径DN150。消防泵房内配备XBD4/30-100SBL型消防泵两台，一开 21 枣庄市东涛化工技术有限公司 一备，单台泵性能参数为：Q=30L/s，H=40m，可满足火灾状态下消防供水要求。 根据《建筑物防雷设计规范》，甲叉车间、 HEDP 车间均按第二类防雷建筑物要求设置防雷设施，固体车间、锅炉
房等按第三类防雷建筑物要求设置防雷设施。甲叉车间、HEDP车间采用避雷针、金属栏杆、高出框架的壁厚大于4mm 的金属设备作为接闪器，框架钢柱作为引下线，间距不大于18m，与接闪器可靠连接，建筑物基础梁内钢筋组成的接地网作为自然接地极，并和钢柱引下线可靠焊接，接地电阻不大于4Ω。突出屋面的尾气吸收塔等采用屋顶避雷针保护至管口。固体车间、锅炉房等按第三类防雷建筑物设防，采用避雷针作为接闪器，建筑物基础梁内钢筋组成的接地网作为自然接地极，利用构造柱内的对角主钢筋作为防雷引下线，其与接地网、接闪器可靠连接。接地电阻不大于4Ω。正常情况下不带电的金属设备外壳、管道及电缆桥架等通过金属管道、钢平台、框架钢柱等与接地网进行连接。距离建筑物100m内的金属管道，利用金属支架或钢筋混凝土支架的焊接、绑扎钢筋网作为引下线，其钢筋混凝土基础作为接地装置，接地间隔不大于25m。可能发生静电危害的管道和设备均进行可靠的防静电接地。所有电气设备的工作接地、保护接地、防雷接地、防静电接地共用接地装置，接地电阻≤1Ω，并与厂区接地网相连。枣庄市防雷中心于 20XX 年4 月对枣庄市东涛化工技术有限公司厂内装置、设施进行了防雷检测，检测结论为“合格”，并出具了《防雷装置检测报告》。 22
信息系统安全风险评估案例分析 某公司信息系统风险评估项目案例介绍 介绍内容：项目相关信息、项目实施、项目结论及安全建议。 一、项目相关信息 项目背景：随着某公司信息化建设的迅速发展，特别是面向全国、面向社会公众服务的业务系统陆续投入使用，对该公司的网络和信息系统安全防护都提出了新的要求。为满足上述安全需求，需对该公司的网络和信息系统的安全进行一次系统全面的评估，以便更加有效保护该公司各项目业务应用的安全。 项目目标：第一通过对该公司的网络和信息系统进行全面的信息安全风险评估，找出系统目前存在的安全风险，提供风险评估报告。并依据该报告，实现对信息系统进行新的安全建设规划。构建安全的信息化应用平台，提高企业的信息安全技术保障能力。第二通过本次风险评估，找出公司内信息安全管理制度的缺陷，并需协助该公司建立完善的信息安全管理制度、安全事件处置流程、应急服务机制等。提高核心系统的信息安全管理保障能力。 项目评估范围：总部数据中心、分公司、灾备中心。项目业务系统：核心业务系统、财务系统、销售管理统计系统、内部信息门户、外部信息门户、邮件系统、辅助办公系统等。灾备中心，应急响应体系，应急演练核查。
评估对象：网络系统：17个设备，抽样率40%。主机系统：9台，抽样率50%。数据库系统：4个业务数据库，抽样率100%。 应用系统：3个（核心业务、财务、内部信息门户）安全管理：11个安全管理目标。 二、评估项目实施 评估实施流程图：
项目实施团队：（分工） 现场工作内容： 项目启动会、系统与业务介绍、系统与业务现场调查、信息资产调查统计、威胁调查统计、安全管理问卷的发放回收、网络与信息系统评估信息获取、机房物理环境现场勘察、系统漏洞扫描、系统运行状况核查。 评估工作内容： 资产统计赋值、威胁统计分析并赋值、各系统脆弱性分析、系统漏洞扫描结果分析、已有安全措施分析、业务资产安全风险的计算与分析、编写评估报告。 资产统计样例（图表）
纸厂与环境保护法的案例分析！ 来源：作者：日期：10-01-21 光明造纸厂位于某河流中上游。1998年6月，环境监测站对该造纸厂的污水进行监测，发现该厂对所排放的污水的净化处理不够，多种污染物质的含量严重超标。遂向该厂提出限期治理的要求，但光明纸厂不予理会，没有采取任何净化措施。1998年10月，市环保局按照国家有关规定向其征收排污费，但该厂领导却以经济效益不好为由，拒绝缴纳。 环保局在多次征收未果的情况下，向人民法院起诉，要求光明纸厂缴纳应缴排污费。 问题：市环保局提出的诉讼请求是否合理? 答案：本题关于污染环境拒交排污费争议问题。环保局提出的诉讼请求是合理的。 征收排污费是我国环保法规定的一项重要制度，其目的是为了促进企业事业单位加强经营管理，提高资源和能源的利用率，治理污染，改善环境。《水污染防治法》第十四条规定：“直接或间接向水体排放污染物的企业事业单位，应当按照国务院环境保护部门的规定，向所在地的环境保护部门申报登记拥有的污染物排放设施、处理设施和在正常作业条件下排放污染物的种类、数量和浓度，并提供防治水污染方面的有关技术资料。”第十五条规定：“企业事业单位向水体排放污染物的，按照国家规定缴纳排污费;超过国家或者地方规定的污染物排放标准的，按照国家规定缴纳超标准排污费。”“超标准排污的企业事业单位必须制定规划，进行治理。” 因而，排污单位应当如实向当地环保部门申报登记排污设施和排放污染物的种类、数量和浓度，经环保部门或其指定的监测单位核定后，作为征收排污费的依据，由环保部门按《征收排污费暂行办法》征收。本案光明纸厂不按期缴纳排污费的行为是错误的。至于该厂提出的“企业效益不好，无力支付”的理由，是不能支持的，因为我国的环境 保护法并没有这类可以免费的规定。 案例分析题 1、【案情】 某市郊四个村委会起诉位于该市郊的水泥厂。原告诉称，被告在生产水泥过程中超标排放粉尘，污染环境，影响农作物生长和人畜健康，给原告造成了损害。因而请求赔偿11年的经济损失共约693万元，水泥厂停产或搬迁。被告辩称，水泥厂因建于十年动乱时期，初期的确有超标排污问题，但自《环境保护法(试行)》及其他相关法律公布以来，经过治理，排尘已经达标，成分性能与一般尘土相同，而不是水泥粉尘，因此不必承担责任。该市中院审理此案，认为原告起诉依据是以硅酸盐水泥粉尘为研究对象的试验结论，而调查化验发现被告排放粉尘主要为未经煅烧的生料粉尘。生料粉尘的危害尚无确切研究结果和定论。原告无法提供确切证据，因此不予完全支持。而被告以前确实曾有长期超标排放的行为，因此判决被告赔偿该时期的损害，并一次性赔偿原告35万元。 【问题】
风险评估与风险应对案例题 华兴玩具公司是国内最大的生产厂家之一。多年来，这家公司的经营非常成功，利润稳步增长。但在2013年，随着行业竞争的加剧及生产线的扩张，华兴玩具公司的盈利能力和变现能力出现了问题。当2014年玩具业的销售遭受重大损失时，华兴玩具公司发现遭受到威胁，除非可以筹集到额外资金，否则公司将面临资金周转的危机，并可能拖欠债务。 华兴玩具公司管理当局认为，如果2014年财务报表能够显示公司利润在以前年度的基础上仍有所增长，就能够有办法筹集到资金。为了达到利润增长的目的，华兴玩具公司财务主管伙同主管市场的副总，编制了12月份的销售数据，仅12月份的最后一个星期公司对外发运了超过1800万元的玩具，并编制了配套的原始凭证：订货单、发货单、提货单和销售发票。客户是真实的，但销售和发运均为虚假。在华兴公司管理当局创造利润的不懈努力下，华兴玩具公司2014年度的财务报表显示出稳定增长的财务状况。 案例分析要求：（1）在本案例的风险评估中，注会应发现哪些预警信号？什么程序能够帮助注会发现这些预警信号（2）结合本案例，分析注会会根据什么特征，识别公司存在的特殊风险。（3）结合本案例，说明注会在年报审计中应当从哪些方面了解被审计单位及其环境，才能不被报表的假象所蒙蔽。 （1）注会应该发现的预警信号： ●“2013年行业竞争的加剧及生产线的扩张，2014年玩具业的销售遭受重大损失公司将 面临资金周转的危机，并可能拖欠债务”，说明行业状况在变差，公司的经营状况可能会受大环境的影响也变差。 ●“仅12月份的最后一个星期公司对外发运了超过1800万元的玩具”，不正常的发货情 况让人不得不怀疑该公司存在伪造销售业绩的嫌疑。 （2）特征： ●风险是否属于舞弊风险 ●风险是否与近期经济环境、会计处理方法和其他方面的重大变化有关 ●风险是否涉及重大的关联方交易 ●风险是否涉及异常或超出正常经营过程的重大交易。 （3）注会应当从以下几个方面了解被审计单位及其环境 ●行业状况、法律环境与监管环境及其他外部因素 ●被审计单位的性质 ●被审计单位对会计政策的选择和运用 ●被审计单位的目标、战略及相关经营风险 ●被审计单位财务业绩的衡量和评价 ●被审计单位的内部控制
信息系统安全风险评估案例分析
信息系统安全风险评估案例分析 某公司信息系统风险评估项目案例介绍 介绍内容：项目相关信息、项目实施、项目结论及安全建议。 一、项目相关信息 项目背景：随着某公司信息化建设的迅速发展，特别是面向全国、面向社会公众服务的业务系统陆续投入使用，对该公司的网络和信息系统安全防护都提出了新的要求。为满足上述安全需求，需对该公司的网络和信息系统的安全进行一次系统全面的评估，以便更加有效保护该公司各项目业务应用的安全。 项目目标：第一通过对该公司的网络和信息系统进行全面的信息安全风险评估，找出系统目前存在的安全风险，提供风险评估报告。并依据该报告，实现对信息系统进行新的安全建设规划。构建安全的信息化应用平台，提高企业的信息安全技术保障能力。第二通过本次风险评估，找出公司内信息安全管理制度的缺陷，并需协助该公司建立完善的信息安全管理制度、安全事件处置流程、应急服务机制等。提高核心系统的信息安全管理保障能力。 项目评估范围：总部数据中心、分公司、灾备中心。项目业务系统：核心业务系统、财务系统、销售管理统计系统、内部信息门户、外部信息门户、邮件系统、辅助办公系统等。灾备中心，应急响应体系，应急演练核查。
评估对象：网络系统：17个设备，抽样率40%。主机系统：9 台，抽样率50%。数据库系统：4个业务数据库，抽样率100%。 应用系统：3个（核心业务、财务、内部信息门户）安全管理：11个安全管理目标。 二、评估项目实施 评估实施流程图：
威胁统计分析：3大类威胁（环境、系统、人为），7子类获取威胁统计，7子类，34项；4级威胁2子类2项；3级威胁6子类16项；2级威胁5子类16项。 威胁统计分析列表（1）：
重大错报风险评估案例 以及答案 YKK standardization office【 YKK5AB- YKK08- YKK2C- YKK18】
【案例6-1】 重大错报风险评估 大华公司主要从事小型电子消费品的生产和销售，产品销售以大华公司仓库为交货地点。大华公司日常交易采用自动化信息系统（以下简称系统）和手工控制相结合的方式进行。系统自20×6年以来没有发生变化。大华公司产品主要销售给国内各主要城市的电子消费品经销商。A和B两位注册会计师负责审计大华公司20×7年度财务报表。 【资料一】 A和B两位注册会计师在审计工作底稿中记录了所了解的大华公司及其环境的情况，部分内容摘录如下： （1）在20×6年度实现销售收入增长10%的基础上，大华公司董事会确定20×7年销售收入增长目标为20%。大华公司管理层实行年薪制，总体薪酬水平根据上述目标的完成情况上下浮动。大华公司所处行业20×7年的平均销售增长率是12%。 （2）大华公司财务总监已为该公司工作超过6年，于20×7年9月劳动合同到期后被大华公司的竞争对手高薪聘请。由于工作压力大，大华公司会计部门人员流动频繁，除会计主管服务超过4年外，其余人员的平均服务期少于2年。 （3）大华公司的产品面临快速更新换代的压力，市场竞争激烈。为巩固市场占有率，大华公司于20×7年4月将主要产品（C产品）的销售价格下调了8%至10%。另外，大华公司在20×7年8月推出了D产品（C产品的改良型号），市场表现良好，计划在20×8年全面扩大产量，并在20×8年1月停止C产品的生产。为了加快资金流转，大华公司于20×8年1月针对C产品开始实施新一轮的降价促销，平均降价幅度达到10%。 （4）大华公司销售的产品均由经客户认可的外部运输公司实施运输，运费由大华公司承担，但运输途中风险仍由客户自行承担。由于受能源价格上涨影响，20×7年的运输单价比上一年平均上升了15%，但运输商同意将运费结算周期从原来的30天延长至60天。 （5）20×7年度大华公司主要原料的价格于上年基本持平，供应商也没有大的变化，但由于技术要求发生变化，D产品所耗高档金属材料比C产品略有上升，使得D产品的原材料成本比C产品上升了3%. （6）除了于20×6年12月借入的2年期、年利率6%的银行贷款5000万元外，大华公司没有其他借款。上述长期借款专门用于扩建现有的一条生产线，以满足D产品的生产需要。该生产线总投资6500万元，20×6年12月开工，20×7年7月完工并投入使用（假设不考虑利息收入）。 【资料二】 A和B在审计工作底稿中记录了所获取的大华公司财务数据，部分内容摘录如下：
第四章建筑火灾风险评估方法及应用案例 第一节概述 一、评估的目的和内容 （一）目的 建筑火灾风险评估的目的一般包括以下两个方面： （1）查找、分析和预测建筑及其周围环境存在的各种火灾风险源，以及可能发生火灾事故的严重程度，并确定各风险因素的火灾风险等级； （2）根据不同风险因素的风险等级，提出有针对性的消防安全对策与措施，为建筑的所有者、使用者和消防主管部门制定相关消防决策提供参考依据，最大限度地消除和降低各项火灾风险。 （二）内容 建筑火灾风险评估的内容，根据分析角度不同而有所不同。从建筑功能来看，包括人员疏散安全的评估、建筑结构安全的评估、消防灭火救援力量的评估等；从空间范围来看，包括建筑局部区域的评估、建筑周边环境的评估和整个建筑的评估；从时间角度来看，包括建筑设计方案的评估、建筑使用前的验收评估以及建筑使用现状的评估。但是，从评估的具体工作内容来看，一般包括以下几个方面： （1）评估范围的确定； （2）相关信息的采集； （3）评估方法的选择； （4）火灾风险的计算； （5）安全措施和建议； （6）评估报告的编制。 二、评估的流程 根据评估目的和评估内容的不同，建筑火灾风险评估的流程也不尽相同，但是通常都包含以下几个步骤： （一）信息采集 在明确火灾风险评估的目的和内容的基础上，收集所需的各种资料，重点收集与建筑防火安全相关的信息，包括： （1）建筑概况：包括建筑位置、功能布局、可燃物性质与分布、人员特点与分布、运营管理流程等。 （2）周围环境情况：包括建筑周边消防车道的布置、消防水源的位置、灭火救援的进攻路线、与邻近建筑物的间距以及室外疏散场地的设置等。 （3）消防设计图纸资料：与建筑消防安全相关的总平面图、消防各项专业设计图纸与消防设计说明等。
验证或确认范围质量风险分析表 验证和确认的范围质量风险评估 ××××制药有限公司
验证和确认范围质量风险评估 1.概念： 1.1质量风险：指质量危害出现的可能性和严重性的结合。 2.质量风险管理的程序： 3、风险矩阵图 危害发生的可能性(F) 启动风险管理过程 质量风险管理程序的输出/结果
4风险评估方法 4.1 风险识别：可能影响产品质量、产量、工艺操作或数据完整性的风险； 4.2 风险分析： 本案例应用失败模式效果分析，识别潜在的失败模式，对风险发生的频率、严重性和可测量性评分。 4.3 风险判定：包括评估先前确认风险的后果，其基础建立在严重程度、可能性及可检测 性上； 4.3.1 严重程度(S)：测定风险的潜在后果，主要针对可能危害产品质量、患者健康及数据 完整性的影响。严重程度分为四个等级： 4.3.2 可能性程度(P)：测定风险产生的可能性。根据积累的经验、工艺/操作复杂性知识或 小组提供的其他目标数据，可获得可能性的数值。为建立统一基线，建立以下等级：
4.3.3 可检测性(D)：在潜在风险造成危害前，检测发现的可能性，定义如下： RPN（风险优先系数）计算：将各不同因素相乘； 严重程度、可能性及可检测性，可获得风险系数( RPN = SPD ) RPN > 16 或严重程度= 4 高风险水平：此为不可接受风险。必须尽快采用控制措施，通过提高可检测性及降低风险产生的可能性来降低最终风险水平。验证应先集中于确认已采用控制措施且持续执行。 严重程度为4时，导致的高风险水平，必须将其降低至RPN最大等于8 16 ≥RPN ≥8 中等风险水平：此风险要求采用控制措施，通过提高可检测性及（或）降低风险产生的可能性来降低最终风险水平。所采用的措施可以是规程或技术措施，但均应经过验证。 RPN ≤7 低风险水平：此风险水平为可接受，无需采用额外的控制措施。 质量风险评估表
目录 [隐藏] 1 风险评估的定义 2 风险评估的容 3 风险评估任务 4 风险评估过程注意事项 5 风险评估的三种可行途径 5.1 基线评估 5.2 详细评估 5.3 组合评估 6 风险评估的常用法 风险评估（Risk Assessment） 风险评估的定义 风险评估（Risk Assessment）是指在风险事件发生之后，对于风险事件给人们的生活、生命、财产等各个面造成的影响和损失进行量化评估的工作。 风险评估的容 （1）对风险本身的界定。包括风险发生的可能性；风险强度；风险持续时间；风险发生的区域及关键风险点。 （2）对风险作用式的界定。包括风险对企业的影响是直接的还是间接的；是否会引发其他的相关风险；风险对企业的作用围等。 （3）对风险后果的界定。在损失面：如果风险发生，对企业会造成多大的损失？如果避免或减少风险，企业需要付出多大的代价？在冒风险的利益面：如果企业冒了风险，可能获得多大的利益？如果避免或减少风险，企业得到的利益又是多少？ 风险评估任务 风险评估的主要任务包括： ?识别组织面临的各种风险 ?评估风险概率和可能带来的负面影响 ?确定组织承受风险的能力 ?确定风险消减和控制的优先等级 ?推荐风险消减对策
风险评估过程注意事项 在风险评估过程中，有几个关键的问题需要考虑。 首先，要确定保护的对象（或者资产）是什么？它的直接和间接价值如？ 其次，资产面临哪些潜在威胁？导致威胁的问题所在？威胁发生的可能性有多大？ 第三，资产中存在哪里弱点可能会被威胁所利用？利用的容易程度又如？ 第四，一旦威胁事件发生，组织会遭受怎样的损失或者面临怎样的负面影响？ 最后，组织应该采取怎样的安全措施才能将风险带来的损失降低到最低程度？ 解决以上问题的过程，就是风险评估的过程。 进行风险评估时，有几个对应关系必须考虑： ?每项资产可能面临多种威胁 ?威胁源（威胁代理）可能不止一个 ?每种威胁可能利用一个或多个弱点 风险评估的三种可行途径 在风险管理的前期准备阶段，组织已经根据安全目标确定了自己的安全战略，其中就包括对风险评估战略的考虑。所谓风险评估战略，其实就是进行风险评估的途径，也就是规定风险评估应该延续的操作过程和式。 风险评估的操作围可以是整个组织，也可以是组织中的某一部门，或者独立的信息系统、特定系统组件和服务。影响风险评估进展的某些因素，包括评估时间、力度、展开幅度和深度，都应与组织的环境和安全要求相符合。组织应该针对不同的情况来选择恰当的风险评估途径。目前，实际工作中经常使用的风险评估途径包括基线评估、详细评估和组合评估三种。 基线评估 如果组织的商业运作不是很复杂，并且组织对信息处理和网络的依赖程度不是很高，或者组织信息系统多采用普遍且标准化的模式，基线风险评估（Baseline Risk Assessment）就可以直接而简单地实现基本的安全水平，并且满足组织及其商业环境的所有要求。 采用基线风险评估，组织根据自己的实际情况（所在行业、业务环境与性质等），对信息系统进行安全基线检查（拿现有的安全措施与安全基线规定的措施进行比较，找出其中的差距），得出基本的安全需求，通过选择并实施标准的安全措施来消减和控制风险。所谓的安全基线，是在诸多标准规中规定的一组安全控制措施或者惯例，这些措施和惯例适用于特定环境下的所有系统，可以满足基本的安全需求，能使系统达到一定的安全防护水平。组织可以根据以下资源来选择安全基线： ?国际标准和标准，例如BS 7799-1、ISO 13335-4； ?行业标准或推荐，例如德国联邦安全局IT 基线保护手册； ?来自其他有类似商务目标和规模的组织的惯例。 当然，如果环境和商务目标较为典型，组织也可以自行建立基线。 基线评估的优点是需要的资源少，期短，操作简单，对于环境相似且安全需求相当的诸多组织，基线评估显然是最经济有效的风险评估途径。当然，基线评估也有其难以避免的缺