首创环保2023年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为209,267.32万元，2023年三季度已经取得的短期带息负债为818,293.87万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为4,110,253.58万元，2023年三季度已有长期带息负债为3,735,282.02万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为4,319,520.9万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为539,605.52万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是799,057.28万元，实际已经取得的短期带息负债为818,293.87万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为669,331.4万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为734,194.34万元，在5年之内偿还的贷款总规模为863,920.22万元，当前实际的带息负债合计为4,553,575.89万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。该企业偿还全部有息负债大概需要44.35个分析期。但负债率较高，不过在下降。短期来看，资金链断裂的风险较小。资金链断裂风险等级为6级。
2.是否存在长期性资金缺口
该企业存在长期性资金缺口69,421.03万元，但这个缺口已被经营活动创造的资金满足。其中：长期投资合计减少62,155.13万元，固定资产合计增加7,120.29万元，无形资产及其他资产合计增加10,149.04万元，递延所得税资产增加11,373.44万元，其他非流动资产增加59,513.32万元，共计增加26,000.96万元。非流动负债合计减少292,005.4万元，所有者权益合计减少162,890.74万元，共计减少454,896.15万元。
长期资金缺口形成原因表(万元)
3.是否存在经营性资金缺口
该企业经营活动不存在资金缺口。
4.未来一年会不会出现资金问题
(1).未来保持当前盈利状况
本期营业利润为81,141.16万元，存货为138,818.6万元，应收账款为1,201,691.01万元，其他应收款为0万元，应付账款为0万元，货币资金为
532,356.62万元。如果经营形势不发生大的变化，企业一年内不会出现资金缺口。
(2).未来经营形势恶化
单方面恶化：
如果应收账款的平均收款期延长15.09%或赊账资金增加15.09%，则该企业会出现资金紧张，产生资金缺口。如果该企业存货增加25%，则该企业可支配资金将会减少34,704.65万元，支付能力将会从181,298.46万元下降为146,593.81万元。
多方面恶化：
如果经营形势恶化，导致存货、应收账款分别上升25%、25%，应付账款下降25%，则该企业将从有181,298.46万元的支付能力，转化为存在153,828.94万元的资金缺口。
(3).未来经营状况改善
单方面改善：
如果应收账款的平均收款期缩短15.09%或赊账资金减少15.09%，则该企业资金紧张状况将会缓解，资金缺口将会弥补。如果该企业存货减少25%，则该企业可支配资金将会增加34,704.65万元，支付能力将会从181,298.46万元上升到216,003.11万元。
多方面改善：
如果经营形势好转，存货、应收账款分别下降25%、25%，应付账款上升25%，则该企业的支付能力将从181,298.46万元提高为516,425.86万元。
三、偿债能力评价
1.现有短期债务能否偿还（基于流转性）
该企业按照当前经营状况无能力在一年内用经营活动新创造的资金偿还其全部短期借款和一年内到期的非流动负债，还清该项短期债务大约需要39.28年。
2.现有长期债务能否偿还（EBIDTA）
如果当前经营形势不发生大的变化，按照当前的财务状况和盈利水平，在十年内企业也难以偿还其全部长短期有息负债。仅仅依靠企业自身积累资金（EBIDTA）来偿还其全部长短期有息负债，大约需要270.09年；依靠营业利润来偿还全部长短期有息负债，大约需要215.91年。
3.是否有能力偿还部分债务
该企业有能力立即偿还50%的短期带息负债。该企业在五年内难以偿还50%的短期带息负债和50%的非流动负债但在七年内有可能。
4.未来能否还债（全债务偿还的敏感性）
(1).注入新资金
该企业短期借款为358,307.06万元，非流动负债为4,040,832.55万元，资本金为734,059.07万元。如果出资人增加20%的资本金，则营运资本将会增加146,811.81万元，企业偿债实力大大增强，有能力偿还短期债务，短期看不存在偿债风险。
(2).提高盈利水平
该企业的营业利润为81,141.16万元，如果营业利润增长20%，则营运资本将会增加16,228.23万元。利润目标实现之后，该企业偿债实力将有较大增强，有能力偿还短期债务，不存在偿债风险。
(3).加速资金周转
本期该企业存货为138,818.6万元。如果该企业存货周转速度提高25%，则营运资本会增加54,989.94万元，该企业有能力偿还短期债务。
四、综合建议
1.贷款方面
按照当前的盈利水平，期望该企业还清全部有息负债至少需要50年以上的盈利。
2.信用等级
CRD=10
（注：报告中使用的分析参数为2023年三季度行业分析参数）
首创环保2023年三季度风险分析详细报告 一、负债规模测算 1.短期资金需求 该企业经营活动的短期资金需求为209,267.32万元，2023年三季度已经取得的短期带息负债为818,293.87万元。 2.长期资金需求 该企业长期资金需求为4,110,253.58万元，2023年三季度已有长期带息负债为3,735,282.02万元。 3.总资金需求 该企业的总资金需求为4,319,520.9万元。 4.短期负债规模 根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为539,605.52万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是799,057.28万元，实际已经取得的短期带息负债为818,293.87万元。 5.长期负债规模 按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为669,331.4万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为734,194.34万元，在5年之内偿还的贷款总规模为863,920.22万元，当前实际的带息负债合计为4,553,575.89万元。 二、资金链监控 1.会不会发生资金链断裂 从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。该企业偿还全部有息负债大概需要44.35个分析期。但负债率较高，不过在下降。短期来看，资金链断裂的风险较小。资金链断裂风险等级为6级。
2.是否存在长期性资金缺口 该企业存在长期性资金缺口69,421.03万元，但这个缺口已被经营活动创造的资金满足。其中：长期投资合计减少62,155.13万元，固定资产合计增加7,120.29万元，无形资产及其他资产合计增加10,149.04万元，递延所得税资产增加11,373.44万元，其他非流动资产增加59,513.32万元，共计增加26,000.96万元。非流动负债合计减少292,005.4万元，所有者权益合计减少162,890.74万元，共计减少454,896.15万元。 长期资金缺口形成原因表(万元) 3.是否存在经营性资金缺口 该企业经营活动不存在资金缺口。 4.未来一年会不会出现资金问题 (1).未来保持当前盈利状况 本期营业利润为81,141.16万元，存货为138,818.6万元，应收账款为1,201,691.01万元，其他应收款为0万元，应付账款为0万元，货币资金为
2023年度财务风险分析结果报告尊敬的领导： 我谨向您呈交2023年度财务风险分析结果报告，以全面客观地评估过去一年我公司的工作情况，并提出未来的计划和目标。 一、背景描述 过去的一年里，我公司在复杂多变的市场环境下，切实履行了财务风险管理职责。在不涉及政治的前提下，我们针对公司的财务状况和风险状况进行了全面的分析和评估，以确保公司的稳定发展。 二、财务风险分析 1. 财务状况分析 针对公司的财务状况，我们对资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表进行了详尽的分析。通过深入挖掘数据，我们发现公司的资产回报率稳定增长，资产负债率得到有效控制，利润增长符合预期。然而，我们也意识到，应收账款的压力和流动性风险仍然存在，需要进一步加强管理与控制。 2. 风险评估和应对策略 在财务风险评估方面，我们针对可能面临的各种风险进行了分类和分析。其中包括市场风险、信用风险、流动性风险等。我们根据风险评估结果，制定了相应的风险控制和应对策略。例如，加强对市场需求的研究和分析，完善信用风险管理机制，优化现金流管理，确保公司资金链的平稳运转。 三、未来计划和目标 基于对财务风险的分析和评估，我们深入思考未来的发展方向，并制定了相应的计划和目标。首先，我们将进一步完善内部控制体系，提高财务决策的准确性和
及时性。其次，我们将加强与金融机构的合作，优化融资结构，降低风险成本。此外，我们还将加强对市场和竞争对手的监测和分析，及时调整经营策略，提高市场竞争力。 四、展望与总结 展望未来，我相信通过对财务风险的分析和应对措施的实施，我公司将能够应对市场波动和风险挑战，稳定健康地发展。作为负责财务风险的管理人员，我将保持客观、真实地分析问题，并采取积极的措施来解决和应对风险。同时，我会牢记自己的职责，明确工作目标，不断提升自己的能力和素质，以实现个人与公司共同的成长和发展。 衷心感谢您对我工作的支持和指导，相信在公司全体员工的共同努力下，我们一定能够在未来取得更加辉煌的成绩。 此致 敬礼
宝钢股份2023年三季度风险分析详细报告 一、负债规模测算 1.短期资金需求 该企业经营活动的短期资金需求为1,107,649.5万元，2023年三季度已经取得的短期带息负债为1,536,118.13万元。 2.长期资金需求 该企业长期资金需求为391,622.68万元，2023年三季度已有长期带息负债为3,340,350.82万元。 3.总资金需求 该企业的总资金需求为1,499,272.18万元。 4.短期负债规模 根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为4,466,677.89万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是6,242,174.58万元，实际已经取得的短期带息负债为1,536,118.13万元。 5.长期负债规模 按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为5,354,426.23万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为5,798,300.41万元，在5年之内偿还的贷款总规模为6,686,048.75万元，当前实际的带息负债合计为4,876,468.96万元。 二、资金链监控 1.会不会发生资金链断裂 从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。企业的负债率也不高，发生资金链断裂的风险较小。资金链断裂风险等级为2
级。 2.是否存在长期性资金缺口 该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供4,038,209.26万元的营运资金。 3.是否存在经营性资金缺口 该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为74,697.62万元。这部分资金缺口已被长期性融资活动所满足。其中：应收股利减少2,236.73万元，应收账款增加76,455.05万元，预付款项减少123,563.52万元，存货减少355,471.9万元，一年内到期的非流动资产增加37,745.37万元，其他流动资产减少1,145,549.3万元，共计减少1,512,621.03万元。应付账款减少5,032,686.89万元，应付职工薪酬增加1,509.54万元，应付股利增加239,392.65万元，应交税费减少19,918.53万元，一年内到期的非流动负债增加640,821.19万元，其他流动负债减少517,466.65万元，共计减少4,688,348.69万元。 经营性资产增减变化表(万元)
首创环保2023年三季度行业比较分析报告 一、总评价 得分44分，结论较差 二、详细报告 （一）盈利能力状况 得分64分，结论一般 首创环保2023年三季度净资产收益率(%)为6.48%，低于行业平均值7.5%，高于行业较差值-2.7%。总资产报酬率(%)为4.53%，低于行业平均值5.9%，高于行业较差值3.0%。销售(营业)利润率(%)为15.33%，高于行业平均值15.1%，低于行业良好值27.4%。成本费用利润率(%)为18.22%，高于行业平均值16.5%，低于行业良好值19.1%。资本收益率(%)为 35.34%，高于行业优秀值16.2%。 盈利能力状况 （二）营运能力状况 得分30分，结论较差 首创环保2023年三季度总资产周转率(次)为0.2次，低于行业极差值
0.3次。应收账款周转率(次)为1.83次，低于行业较差值3.1次，高于行业极差值0.9次。流动资产周转率(次)为0.83次，低于行业较差值0.9次，高于行业极差值0.6次。资产现金回收率(%)为3.18%，低于行业平均值5.7%，高于行业较差值3.1%。存货周转率(次)为10.3次，低于行业平均值14.6次，高于行业较差值9.2次。 营运能力状况 （三）偿债能力状况 得分64分，结论一般 首创环保2023年三季度资产负债率(%)为62.47%，优于行业优秀值97.4%。已获利息倍数为3.05，低于行业较差值4.9，高于行业极差值-2.0。速动比率(%)为92.17%，低于行业较差值136.5%，高于行业极差值72.5%。现金流动负债比率(%)为3.2%，低于行业较差值4.8%，高于行业极差值 -14.6%。带息负债比率(%)为67.95%，优于行业良好值69.5%，劣于行业最优值51.0%。 偿债能力状况 （四）发展能力状况 得分18分，结论极差
中科环保2023年上半年风险分析详细报告 一、负债规模测算 1.短期资金需求 该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供7,000.18万元的资金供长期使用。 2.长期资金需求 该企业长期资金需求为70,466.71万元，2023年上半年已有长期带息负债为153,628.2万元。 3.总资金需求 该企业的总资金需求为63,466.53万元。 4.短期负债规模 根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为165,929.14万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是197,978.68万元，实际已经取得的短期带息负债为35,348.33万元。 5.长期负债规模 按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为197,978.68万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为214,003.45万元，在5年之内偿还的贷款总规模为246,052.98万元，当前实际的带息负债合计为188,976.53万元。 二、资金链监控 1.会不会发生资金链断裂 从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。该企业偿还全部有息负债大概需要2.11个分析期。企业的负债率也不高，发生资金链断裂的风险较小。资金链断裂风险等级为3级。
2.是否存在长期性资金缺口 该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供124,936.63万元的营运资金。 3.是否存在经营性资金缺口 该企业经营活动不存在资金缺口。 4.未来一年会不会出现资金问题 (1).未来保持当前盈利状况 本期营业利润为19,610.11万元，存货为4,942.5万元，应收账款为52,563.91万元，其他应收款为3,257.47万元，应付账款为50,435.06万元，货币资金为145,309.44万元。如果经营形势不发生大的变化，企业一年内不会出现资金缺口。 (2).未来经营形势恶化 单方面恶化： 如果应收账款的平均收款期延长25%，则该企业可支配资金将会减少13,140.98万元，支付能力将会从155,039.63万元下降为141,898.66万元。如果该企业存货增加25%，则该企业可支配资金将会减少1,235.63万元，支付能力将会从155,039.63万元下降为153,804.01万元。 多方面恶化： 如果经营形势恶化,导致存货、应收账款分别上升25%、25%，应付账款下降25%，则该企业的支付能力将从155,039.63万元下降为127,239.9万元。 (3).未来经营状况改善 单方面改善： 如果应收账款的平均收款期缩短25%，则该企业可支配资金将会增加13,140.98万元，支付能力将会从155,039.63万元提高到168,180.61万元。
江山欧派2023年上半年风险分析详细报告 一、负债规模测算 1.短期资金需求 该企业经营活动的短期资金需求为30,843.26万元，2023年上半年已经取得的短期带息负债为62,562.18万元。 2.长期资金需求 该企业长期资金需求为44,351.77万元，2023年上半年已有长期带息负债为65,253.51万元。 3.总资金需求 该企业的总资金需求为75,195.02万元。 4.短期负债规模 根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为17,453.69万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是45,085.82万元，实际已经取得的短期带息负债为62,562.18万元。 5.长期负债规模 按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为45,085.82万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为58,901.89万元，在5年之内偿还的贷款总规模为86,534.02万元，当前实际的带息负债合计为127,815.7万元。 二、资金链监控 1.会不会发生资金链断裂 从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。该企业偿还全部有息负债大概需要3.88个分析期。只是负债率相对较高，如果经营形势发生逆转会存在一定风险。资金链断裂风险等级为7级。
2.是否存在长期性资金缺口 该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供47,151.75万元的营运资金。 3.是否存在经营性资金缺口 该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为29,698.06万元。这部分资金缺口已被长期性融资活动所满足。其中：应收账款减少42,493.23万元，其他应收款增加358.45万元，预付款项减少916.59万元，存货减少 3,545.33万元，其他流动资产增加41.77万元，共计减少46,554.93万元。应付账款增加9,105.18万元，预收款项增加28.59万元，应付职工薪酬增加761.29万元，应交税费减少422.43万元，其他应付款增加1,117.3万元，一年内到期的非流动负债减少2,773万元，其他流动负债增加721.72万元，共计增加8,538.63万元。 经营性资产增减变化表(万元) 经营性负债增减变化表(万元)
中信证券2022年三季度风险分析详细报告 一、负债规模测算 1.短期资金需求 该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供88,547,084.81万元的资金供长期使用。 2.长期资金需求 该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供25,381,205.22万元的营运资本。 3.总资金需求 该企业资金富裕，富裕113,928,290.03万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。 4.短期负债规模 根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为89,295,721.32万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是91,530,833.81万元，实际已经取得的短期带息负债为748,636.51万元。 5.长期负债规模 按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为90,413,277.56万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为90,972,055.69万元，在5年之内偿还的贷款总规模为 92,089,611.93万元，当前实际的带息负债合计为16,162,468.66万元。 二、资金链监控 1.会不会发生资金链断裂 从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。负
债率偏高但在下降。如果盈利情况发生逆转会出现资金链断裂风险。资金链断裂风险等级为9级。 2.是否存在长期性资金缺口 该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供0万元的营运资金。 3.是否存在经营性资金缺口 该企业经营活动不存在资金缺口。 4.未来一年会不会出现资金问题 (1).未来保持当前盈利状况 本期营业利润为716,041.69万元，存货为0万元，应收账款为0万元，其他应收款为0万元，应付账款为0万元，货币资金为35,352,959.08万元。如果经营形势不发生大的变化，企业一年内不会出现资金缺口。 (2).未来经营形势恶化 单方面恶化： 多方面恶化： 如果经营形势恶化,导致存货、应收账款分别上升25%、25%，应付账款下降25%，则该企业的支付能力将从88,547,084.81万元下降为 88,547,084.81万元。 (3).未来经营状况改善 单方面改善： 多方面改善：
瀚蓝环境2023年上半年风险分析详细报告 一、负债规模测算 1.短期资金需求 该企业经营活动的短期资金需求为124,400.58万元，2023年上半年已经取得的短期带息负债为545,502.75万元。 2.长期资金需求 该企业长期资金需求为1,529,889.64万元，2023年上半年已有长期带息负债为1,020,063.77万元。 3.总资金需求 该企业的总资金需求为1,654,290.22万元。 4.短期负债规模 根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为130,927.08万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是272,857.52万元，实际已经取得的短期带息负债为545,502.75万元。 5.长期负债规模 按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为272,857.52万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为343,822.74万元，在5年之内偿还的贷款总规模为485,753.19万元，当前实际的带息负债合计为1,565,566.53万元。 二、资金链监控 1.会不会发生资金链断裂 一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为38,847万元。不过，该资金缺口在企业持续经营0.44个分析期之后可被盈利填补。该企业投资活动存在资金缺
口，并且总资金缺口在扩大，负债水平较高。资金链断裂风险等级为7级。 2.是否存在长期性资金缺口 该企业存在长期性资金缺口277,812.2万元，但这个资金缺口部分被经营活动创造的资金填补之后，还存在38,847万元的缺口。其中：长期投资合计增加7,317.21万元，固定资产合计增加16,521.95万元，无形资产及其他资产合计增加112,155.23万元，递延所得税资产增加10,222.38万元，其他非流动资产增加34,997.43万元，共计增加181,214.19万元。非流动负债合计增加48,682.43万元，所有者权益合计增加113,030.36万元，共计增加161,712.8万元。 长期资金缺口形成原因表(万元) 3.是否存在经营性资金缺口 该企业经营活动不存在资金缺口。 4.未来一年会不会出现资金问题 (1).未来保持当前盈利状况 本期营业利润为86,680.09万元，存货为29,092.3万元，应收账款为
浪潮软件2022年三季度风险分析详细报告 一、负债规模测算 1.短期资金需求 该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供36,148.83万元的资金供长期使用。 2.长期资金需求 该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供44,206.03万元的营运资本。 3.总资金需求 该企业资金富裕，富裕80,354.86万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。 4.短期负债规模 根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为81,460.91万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是81,645.9万元，实际已经取得的短期带息负债为1,703.2万元。 5.长期负债规模 按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为81,553.4万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为81,599.65万元，在5年之内偿还的贷款总规模为81,692.15万元，当前实际的带息负债合计为1,703.2万元。 二、资金链监控 1.会不会发生资金链断裂 从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。负
债率也不高，发生资金链断裂的风险较小。资金链断裂风险等级为3级。 2.是否存在长期性资金缺口 该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供44,817.48万元的营运资金。 3.是否存在经营性资金缺口 该企业经营活动不存在资金缺口。 4.未来一年会不会出现资金问题 (1).未来保持当前盈利状况 本期营业利润为89.81万元，存货为79,680.62万元，应收账款为49,407.05万元，其他应收款为0万元，应付账款为85,442.6万元，货币资金为82,274.75万元。如果经营形势不发生大的变化，企业一年内不会出现资金缺口。 (2).未来经营形势恶化 单方面恶化： 如果应收账款的平均收款期延长25%，则该企业可支配资金将会减少12,351.76万元，支付能力将会从81,460.91万元下降为69,109.14万元。如果该企业存货增加25%，则该企业可支配资金将会减少19,920.16万元，支付能力将会从81,460.91万元下降为61,540.75万元。如果应付账款下降25%，则该企业可支配资金将会减少21,360.65万元，支付能力将会从81,460.91万元下降为60,100.26万元。 多方面恶化： 如果经营形势恶化,导致存货、应收账款分别上升25%、25%，应付账款下降25%，则该企业的支付能力将从81,460.91万元下降为27,828.34万元。 (3).未来经营状况改善
首创环保2023年三季度经营风险报告 一、经营风险分析 1、经营风险 首创环保2023年三季度盈亏平衡点的营业收入为257,025万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。营业安全水平为51.45%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过272,335.61万元，企业仍然会有盈利。从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。 2、财务风险 从资本结构和资金成本来看，首创环保2023年三季度的带息负债为4,553,575.89万元，企业的财务风险系数为1.43。 经营风险指标表 二、经营协调性分析 1、投融资活动的协调情况 从长期投资和融资情况来看，企业投资活动所需的资金没有足够的长期资金来源作保证，企业长期性资产投资存在69,421.03万元的资金缺口，需要占用企业流动资金。 营运资本增减变化表(万元)
3,793,493.7 1 4,189,024.7 2 4,026,133.9 7 非流动负债4,119,316.4 8 4.16 4,332,837.9 5 5.18 4,040,832.5 5 -6.74 固定资产638,681.68 10.9 601,168.91 -5.87 618,987.74 2.96 长期投资430,294.82 -61.93 504,581.93 17.26 442,426.81 -12.32 2、营运资本变化情况 2023年三季度营运资本为-69,421.03万元，与2022年三季度的408,710.22万元相比下降了116.99%。 3、经营协调性及现金支付能力 从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，能够为企业带来250,719.49万元的流动资金，经营业务是协调的。 经营性资产增减变化表(万元) 项目名称 2021年三季度2022年三季度2023年三季度 数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%) 存货117,561.32 20.47 150,953.51 28.4 138,818.6 -8.04 应收账款645,484.85 35 817,163.79 26.6 1,201,691.0 1 47.06
三六零2023年三季度风险分析详细报告 一、负债规模测算 1.短期资金需求 该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供265,234.7万元的资金供长期使用。 2.长期资金需求 该企业权益资金能够满足长期性投资活动的资金需求，并且还有 1,947,572.4万元的权益资金可供经营活动之用。 3.总资金需求 该企业资金富裕，富裕2,212,807.1万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。 4.短期负债规模 由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的合理负债规模做出正确判断。静态来看，该企业可以新增的短期贷款为 2,413,084.3万元。 5.长期负债规模 由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。 二、资金链监控 1.会不会发生资金链断裂 从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。如果当前盈利水平保持不变，该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。该企业负债率低，发生资金链断裂的风险极小。资金链断裂风险等级为0级。 2.是否存在长期性资金缺口 该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供
2,110,153.6万元的营运资金。 3.是否存在经营性资金缺口 该企业经营活动不存在资金缺口。 4.未来一年会不会出现资金问题 (1).未来保持当前盈利状况 本期营业利润为-9,092.8万元，存货为35,932.3万元，应收账款为153,599.5万元，其他应收款为0万元，应付账款为0万元，货币资金为2,433,460万元。如果不出现信任危机，则企业继续亏损一年仍然不会出现资金缺口。 (2).未来经营形势恶化 单方面恶化： 如果应收账款的平均收款期延长25%，则该企业可支配资金将会减少38,399.88万元，支付能力将会从2,389,823.1万元下降为2,351,423.23万元。如果该企业存货增加25%，则该企业可支配资金将会减少8,983.08万元，支付能力将会从2,389,823.1万元下降为2,380,840.02万元。 多方面恶化： 如果经营形势恶化，导致存货、应收账款分别上升25%、25%，应付账款下降25%，则该企业的支付能力将从2,389,823.1万元下降为 2,342,440.15万元。 (3).未来经营状况改善 单方面改善： 如果应收账款的平均收款期缩短25%，则该企业可支配资金将会增加38,399.88万元，支付能力将会从2,389,823.1万元提高到2,428,222.98万元。如果该企业存货减少25%，则该企业可支配资金将会增加8,983.08万元，支付能力将会从2,389,823.1万元上升到2,398,806.18万元。
开普检测2023年三季度经营风险报告 一、经营风险分析 1、经营风险 开普检测2023年三季度盈亏平衡点的营业收入为1,663.63万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。营业安全水平为63.73%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过2,923.25万元，企业仍然会有盈利。从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。 2、财务风险 从资本结构和资金成本来看，开普检测2023年三季度的带息负债为16.62万元，实际借款利率水平为4.9%，企业的财务风险系数为1。从企业当期资本结构、借款利率和盈利水平三者的关系来看，企业增加负债不会增加企业的盈利水平，相反会降低企业现在的盈利水平。 经营风险指标表 二、经营协调性分析 1、投融资活动的协调情况 从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供60,605.21万元的营运资本，投融资活动是协调的。 营运资本增减变化表(万元)
所有者权益100,492.05 0.75 103,228.8 2.72 105,607.21 2.3 非流动负债215.24 -17.81 256.12 18.99 285.29 11.39 固定资产18,538.31 - 19,958.46 7.66 41,599.14 108.43 长期投资686.26 3.95 688.63 0.35 688.88 0.04 2、营运资本变化情况 2023年三季度营运资本为60,605.21万元，与2022年三季度的 59,729.57万元相比有所增长，增长1.47%。 3、经营协调性及现金支付能力 从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，能够为企业带来3,382.18万元的流动资金，经营业务是协调的。 经营性资产增减变化表(万元) 项目名称 2021年三季度2022年三季度2023年三季度 数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%) 存货105.33 54.25 184.89 75.53 329.85 78.4 应收账款1,281.48 33.02 1,224.92 -4.41 1,663.48 35.8 其他应收款0 - 0 - 0 - 预付账款60.87 -93.27 56.55 -7.09 28.45 -49.69 其他经营性资产1,259.01 38.13 730.26 -42 1,192.34 63.28 合计2,706.69 -4.94 2,196.62 -18.84 3,214.12 46.32
首创环保2023年三季度财务指标报告 一、实现利润分析 实现利润增减变化表(万元) 2023年三季度利润总额为81,114.23万元，与2022年三季度的340,552.89万元相比有较大幅度下降，下降76.18%。利润总额主要来自于内部经营业务。 成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元) 二、盈利能力分析 盈利能力指标表(%)
净资产收益率(%) 6.24 32.19 6.48 0.21 首创环保2023年三季度的营业利润率为15.33%，总资产报酬率为4.53%，净资产收益率为6.48%，成本费用利润率为18.22%。企业实际投入到企业自身经营业务的资产为10,154,710.88万元，经营资产的收益率为3.20%，而对外投资的收益率为-0.43%。 2023年三季度营业利润为81,141.16万元，与2022年三季度的340,931.83万元相比有较大幅度下降，下降76.20%。以下项目的变动使营业利润增加：销售费用减少147.52万元，营业税金及附加减少1,486.72万元，研发费用减少1,857万元，管理费用减少8,208.26万元，财务费用减少19,553.35万元，共计增加31,252.84万元；以下项目的变动使营业利润减少：信用减值损失减少974.95万元，其他收益减少1,738.18万元，资产处置收益减少3,642.68万元，公允价值变动收益减少9,554.7万元，投资收益减少256,571.18万元，资产减值损失增加6.19万元，营业成本增加20,661.72万元，共计减少293,149.58万元。各项科目变化引起营业利润减少259,790.66万元。 三、偿债能力分析 偿债能力指标表
首创环保2023年上半年财务分析报告 一、总体概述 首创环保2023年上半年资产总计为10,594,501.64万元，比2022年上半年下降2.85%。而2022年上半年企业资产总计比2021年上半年增长5.27%。从这三期情况看，企业资产总计不太稳定。 首创环保2023年上半年负债总计为6,615,630.6万元，比2022年上半年下降6.94%。而2022年上半年企业负债总计比2021年上半年增长 7.25%。从这三期情况看，企业负债总计不太稳定。 首创环保2023年上半年营业收入为883,759.01万元，比2022年上半年有较大幅度的下降，下降10.96%。而2022年上半年企业营业收入比2021年上半年增长15.06%。从这三期情况看，企业营业收入并不稳定。 从这三期来看，首创环保净利润持续下降。2022年上半年净利润为121,967.92万元，比2021年上半年下降22.85%，而2023年上半年净利润为104,854.9万元，比2022年上半年又下降了14.03%。 三期资产负债率分别为63.99%、65.19%、62.44%。 经营性现金净流量三期分别为170,449.66万元、136,344.72万元、109,670.01万元。 关键财务指标表
二、资产规模增长匹配度 2023年上半年资产增长率与负债增长率差距不大，资产增长率为 -2.85%，负债增长率为-6.94%。收入增长率与资产增长率差距不大，收入增长率为-10.96%，资产增长率为-2.85%。净利润与资产变化不匹配，净利润下降14.03%,资产下降2.85%。 资产总额有所下降，营业收入大幅度下降，净利润也在下降。 资产规模增长匹配情况表 三、负债规模增长 从三期数据来看，负债呈波动下降趋势。总负债分别为6,628,506.76万元、7,109,106.21万元、6,615,630.6万元，2023年上半年较2022年上
深圳新星2023年三季度风险分析详细报告 一、负债规模测算 1.短期资金需求 该企业经营活动的短期资金需求为60,780.41万元，2023年三季度已经取得的短期带息负债为62,514.8万元。 2.长期资金需求 该企业长期资金需求为13,710.26万元，2023年三季度已有长期带息负债为83,261.33万元。 3.总资金需求 该企业的总资金需求为74,490.67万元。 4.短期负债规模 由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的合理负债规模做出正确判断。静态来看，该企业可以新增的短期贷款为67,735.68万元。 5.长期负债规模 由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。 二、资金链监控 1.会不会发生资金链断裂 从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。该企业偿还全部有息负债大概需要187.14个分析期。只是负债率相对较高，如果经营形势发生逆转特别是盈利水平下降会存在一定风险。资金链断裂风险等级为9级。 2.是否存在长期性资金缺口 该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供
72,370.03万元的营运资金。 3.是否存在经营性资金缺口 该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为48,329.34万元。这部分资金缺口已被长期性融资活动所满足。其中：应收账款增加5,867.28万元，预付款项增加362.77万元，存货减少5,598.14万元，一年内到期的非流动资产减少38.93万元，其他流动资产增加3,255.39万元，共计增加3,848.36万元。应付账款减少4,796.39万元，预收款项增加37.02万元，应付职工薪酬增加79.5万元，应交税费减少389.11万元，一年内到期的非流动负债增加5,127.24万元，其他流动负债减少3,710.16万元，共计减少3,651.9万元。 经营性资产增减变化表(万元) 经营性负债增减变化表(万元) 4.未来一年会不会出现资金问题 (1).未来保持当前盈利状况
中国能建2023年上半年风险分析详细报告 一、负债规模测算 1.短期资金需求 该企业经营活动的短期资金需求为3,463,932.7万元，2023年上半年已经取得的短期带息负债为7,064,394.7万元。 2.长期资金需求 该企业长期资金需求为13,322,909.9万元，2023年上半年已有长期带息负债为16,391,494.1万元。 3.总资金需求 该企业的总资金需求为16,786,842.6万元。 4.短期负债规模 根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为6,868,973.4万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是7,775,804.6万元，实际已经取得的短期带息负债为7,064,394.7万元。 5.长期负债规模 按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为7,775,804.6万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为8,229,220.2万元，在5年之内偿还的贷款总规模为9,136,051.4万元，当前实际的带息负债合计为23,455,888.8万元。 二、资金链监控 1.会不会发生资金链断裂 从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。该企业偿还全部有息负债大概需要13.78个分析期。但负债率偏高，如果经营形势发生逆转资金链断裂风险犹在。资金链断裂风险等级为12级。
2.是否存在长期性资金缺口 该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供4,724,677.1万元的营运资金。 3.是否存在经营性资金缺口 该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为1,239,710万元。这部分资金缺口已被长期性融资活动所满足。其中：应收股利增加1,348.1万元，应收利息减少12,006.4万元，应收账款增加1,597,937.2万元，其他应收款增加594,609.1万元，预付款项增加190,386.6万元，存货增加407,187.4万元，一年内到期的非流动资产增加17,705.3万元，其他流动资产增加290,797.1万元，共计增加3,087,964.4万元。应付账款增加4,199,636.3万元，预收款项增加3,265.5万元，应付职工薪酬增加40,576.6万元，应付股利减少106,609.4万元，应交税费减少37,426.5万元，其他应付款增加741,679.5万元，一年内到期的非流动负债增加1,446,767.4万元，其他流动负债增加46,672.3万元，共计增加6,334,561.7万元。 经营性资产增减变化表(万元) 经营性负债增减变化表(万元)
武进不锈2023年三季度风险分析详细报告 一、负债规模测算 1.短期资金需求 该企业经营活动的短期资金需求为124,072.59万元，2023年三季度已经取得的短期带息负债为8,507.6万元。 2.长期资金需求 该企业权益资金能够满足长期性投资活动的资金需求，并且还有167,631.79万元的权益资金可供经营活动之用。 3.总资金需求 该企业资金富裕，富裕43,559.2万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。 4.短期负债规模 根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为95,910.22万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是131,480.09万元，实际已经取得的短期带息负债为8,507.6万元。 5.长期负债规模 按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为113,695.16万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为122,587.63万元，在5年之内偿还的贷款总规模为140,372.56万元，当前实际的带息负债合计为49,826.16万元。 二、资金链监控 1.会不会发生资金链断裂 从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。企
业的负债率也不高，发生资金链断裂的风险较小。资金链断裂风险等级为2级。 2.是否存在长期性资金缺口 该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供211,475.21万元的营运资金。 3.是否存在经营性资金缺口 该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为124,072.59万元。这部分资金缺口已被长期性融资活动所满足。其中：应收账款增加16,050.11万元，预付款项增加163.44万元，存货增加33,509.58万元，共计增加49,723.13万元。应付账款减少30,568.37万元，应付职工薪酬增加64.1万元，应交税费增加1,085.25万元，其他流动负债减少150.8万元，共计减少29,569.82万元。 经营性资产增减变化表(万元) 经营性负债增减变化表(万元) 4.未来一年会不会出现资金问题 (1).未来保持当前盈利状况 本期营业利润为10,121.48万元，存货为125,684.19万元，应收账款
盈峰环境2023年上半年风险分析详细报告 一、负债规模测算 1.短期资金需求 该企业经营活动的短期资金需求为374,931.2万元，2023年上半年已经取得的短期带息负债为259,216.36万元。 2.长期资金需求 该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供147,675.61万元的营运资本。 3.总资金需求 该企业的总资金需求为227,255.59万元。 4.短期负债规模 根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为209,490.32万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是290,249.02万元，实际已经取得的短期带息负债为259,216.36万元。 5.长期负债规模 按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为290,249.02万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为330,628.36万元，在5年之内偿还的贷款总规模为411,387.06万元，当前实际的带息负债合计为590,286.01万元。 二、资金链监控 1.会不会发生资金链断裂 从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。该企业偿还全部有息负债大概需要2.8个分析期。企业的负债率也不高，发生资金链断裂的风险较小。资金链断裂风险等级为3级。
2.是否存在长期性资金缺口 该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供531,862.42万元的营运资金。 3.是否存在经营性资金缺口 该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为338,514.8万元。这部分资金缺口已被长期性融资活动所满足。其中：应收账款增加7,177.8万元，其他应收款减少1,612.08万元，预付款项增加4,028.91万元，存货减少30,331.41万元，一年内到期的非流动资产减少3,308.67万元，其他流动资产增加1,889.24万元，共计减少22,156.2万元。应付账款增加13,179.77万元，应付职工薪酬增加13,225.35万元，应付股利增加3,631.12万元，应交税费减少2,635.19万元，其他应付款减少33.25万元，一年内到期的非流动负债减少5,586.5万元，其他流动负债减少2,220.86万元，共计增加19,560.44万元。 经营性资产增减变化表(万元) 经营性负债增减变化表(万元)