财政国家或公共团体以维持其生存发达之目的，而获得收入、支出经费之经济行为。
公共物品由国家机关和政府部门—公共部门提供用来满足社会公共需要的商品和服务称之为公共物品.
政府在资源配置中的作用市场会失灵，需要政府的干预或调节，然而政府在履行经济职能时，并不总能起到弥补市场失灵的作用，市场不能解决好的问题，政府也不一定能解决得好;市场存在失灵,政府机制本身也不是完美无缺和无所不能的，也存在政府干预的失败.政府干预是弥补市场机制的失灵,而不是取代市场机制，特别是要避免习惯于用计划经济手段来管理市场经济。
准公共物品的供给理论在政府批准授权下的公共物品的私人提供问题，从而带动了其后许多经济学者展开对公共物品私人提供问题的研究。
混合公共物品及其提供方式混合公共物品的特征是兼备公共物品和私人物品的性质（1)政府授权经营.政府部门通过公开招标形式选择民间企业（2）政府参股。对于那些初始投资量较大的基础设施项目，由政府通过控股参与建设(3)政府补助，对于那些提供教育服务、卫生服务的民间机构及从事高新技术产品开发的民间企业,政府给予一定数量的补助。
纯公共物品的提供是政府配置资源的领域，是政府的首要职责，纯公共物品只能由政府来提供而不能由市场来提供，这是由市场运行机制定的。
外部性指一个人或一群人的行动和决策使另一个人或一群人受损或受益的情况。
内在稳定器当经济萧条,纳税人收入下降时，适用税率自动下降，又可以刺激投资和消费,促进经济复苏。
瓦格纳法则随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也相应随之提高。
二是维护全社会稳定，提高全民族素质，外部社会效应巨大的社会公共事业支出，如社会保障、科技、教育、卫生、文化、扶贫等方面的支出.三是有利于经济环境和生态环境改善，具有巨大外部经济效应的公益性基础设施建设的支出，如水利、电力、道路、桥梁、环保、生态等方面的支出。四是我国目前经济正处在转轨时期,在市场机制还不完善的条件下，国家对宏观经济运行还应有必要的调控,财政也要留有一定的财力,对经济活动进行适当的干预。
购买性支出包括商品和劳务的购买,它是一种政府的直接消费支出.
转移性支出通过“财政收入→国库→财政支付"过程将货币收入从一方转移到另一方，此时,民间的消费并不因此而发生变化。
财政支出规模变化的影响因素宏观因素：1、经济性因素.主要指经济发展的水平、经济体制以及中长期发展战略和当前经济政策等。2、政治性因素。政局是否稳定;政体结构和行政
效率；三是政府干预政策。3、社会性因素。如人口、就业、医疗卫生、社会救济、社会保障以及城镇化等因素，都会在很大程度上影响财政支出规模.
影响财政收入规模因素1。经济发展水平和生产技术水平2。分配政策和分配制度。经济决定财政,财政收入规模的大小，归根结底受生产发展水平的制约，这是财政学的一个基本观点。从历史上看，保证财政收入持续稳定增长始终是世界各国的主要财政目标，而在财政赤字笼罩世界的现代社会，谋求财政收入增长更为各国政府所重视。3.价格对财政收入的影响。财政收入是一定量的货币收入，它是在一定的价格体系下形成的，又是按一定时点的现价计算的.
税收1。税收是与国家的存在直接联系的，是政府机器赖以存在并实现其职能的物质基础，也就是政府保证社会公共需要的物质基础；2.税收是一个分配范畴，是国家参与并调节国民收入分配的一种手段，是国家财政收入的主要形式；3。国家在征税过程中形成一种特殊的分配关系.
纳税人与负税人纳税人又称为纳税主体，它是指税法规定的负有纳税义务的单位和个人。负税人是指最终负担税款的单位和个人，它与纳税人有时是一致的,如在税负不能转嫁的条件下。
税收分类1。所得课税、商品课税和财产课税2.直接税与间接税3.从量税与从价税4。价内税与价外税5。中央税与地方税
税率指对课税对象征税的比率.
税率的分类税率可划分为比例税率、定额税率和累进税率三类。1．比例税率。比例税率是对同一课税对象，不论其数额大小，统一按一个比例征税。2．定额税率，亦称固定税额，它是按课税对象的一定计量单位直接规定一个固定的税额，而不规定征收比例。3．累进税率,是按课税对象数额的大小，划分若干等级，每个等级由低到高规定相应的税率，课税对象数额越大税率越高，数额越小税率越低。
税率禁区拉弗曲线内使得税税率越提高，税收收入越减少的部分。
定额税率，亦称固定税额，它是按课税对象的一定计量单位直接规定一个固定的税额，而不规定征收比例.
税负转嫁方式 1．前转方式。前转又称为顺转,指纳税人通过抬高销售价格将税负转嫁给购买者。2．后转方式。后转又称为逆转，指在纳税人无法实现前转时，通过压低进货的价格以转嫁税负的方式.3．其他转嫁方式。在现实生活中，往往是前转和后转并行，即一种商品的税负通过提高销价转移一部分，又通过压低进价转移一部分，这种转嫁方式称为混转或散转。
商品税是对商品流转额和非商品流转额课征的税种的统称
财政偿债率=（地方政府平台贷款当年还本付息金额+地方政府债券当年还本付息金额+地方政府借用的外债当年还本付息金额）/地方政府当年公共财政预算收入
预算年度任何一个国家的预算的编制和实现，都要有明确的时间的界定
增值税商品价值中增值额课征的一个税种,它是我国商品课税体系中的一个新兴税种
消费税是以消费品的流转额作为征税对象的各种税收的统称
所得课税是对所有以所得额为课税对象的税种的总称
个人所得税是调整征税机关与自然人之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称
工资薪金所得个人所得税=应纳税所得额X适用税率—速算扣除数（应纳税所得=收入—各种保险-费用）
供给学派的税收观点1、高边际税率会降低人们的工作积极性,而低边际税率会提高人们的工作积极性2、高边际税率会阻碍投资，减少资本存量，而低边际税率会鼓励投资，增加资本存量.3、边际税率的高低和税收收入的多少不一定按同一方向变化,甚至可能按反方向变化。
增值税的类型生产型增值税、收入型增值税、消费型增值税
增值税的计征方法1.将纳税单位纳税期内新创造的价值逐项相加作为增值额，然后按适用税率求出增值税额。2。从企业单位纳税期内的销售收入额减去法定扣除额后的余额,作为增值额3。不直接计算增值额，而是从按销售收入额计算的税额中，扣除法定外购商品的已纳税金
营业税改征增值税改革国务院常务会议决定从 2012 年 1 月 1 日起,开展深化增值税制度改革试点,进一步解决货物和劳务税制中的重复征税问题，完善税收制度，支持现代服务业发展。在上海市交通运输和部分现代服务业先行试点,而后再推向全国.同时决定,在现行增值税 17％标准税率和 13%低税率基础上,新增 11%和 6%两档低税率.
消费税的计算消费税采取从价定率和从量定额两种征税办法.从价定率的办法是根据商品销售价格和税法规定的税率计算征税，从量定额的办法是根据商品销售数量和税法规定的单位税额计算征税。
价内税与价外税的区别凡税金构成价格组成部分的,称为价内税；凡税金作为价格之外附加的，称为价外税.价外税比价内税更容易转嫁,价内税课征的侧重点为厂家或生产者，价外税课征的侧重点是消费者。
税收的经济效应是指纳税人因国家课税而在其经济选择或经济行为方面做出的反应，或者从另一个角度说,是指国家课税对消费者的选择以至于生产者决策的影响
税收的劳动收入效应与税收的替代效应税收的劳动收入效应是指税收将纳税人的一部分收入转移到政府手中,使纳税人的收入下降,从而降低商品购买量和消费水平.税收的替代效应，是指税收对纳税人在商品购买方面的影响。
征税中的公平与效率一、税收应以公平为本，公平合理是税收的基本原则和税制建设的目标。二、征税必须考虑效率的要求，征税不仅应是公平的，而且应是有效率的。三、税收公平与效率的两难选择，税收的公平与效率是密切相关的,从总体上讲，税收的公平与效率是互相促进、互为条件的统一体。
财政偿债率即当年债务还本付息额占商品和劳务出口总额的百分比
预算年度任何一个国家的预算的编制和实现，都要有明确的时间的界定
政府预算的类型1.按收支管理范围分类,政府预算可分为总预算和单位预算 2。按照预算的级次分类，政府预算可分为中央政府预算和地方政府预算 3。按编制形式分类，政府预算可分为单式预算和复式预算 4。按编制方法分类,政府预算可分为增量预算和零基预算 5。按投入项目能否直接反映其经济效果分类，政府预算可分为项目预算和绩效预算6。按预算作用的时间分类，政府预算可分为年度预算和中长期预算
即当年债务余额占GNP的百分比;偿债率，即当年债务还本付息额占商品和劳务出口总额的百分比；债务率，即当年债务余额占商品和劳务出口总额的百分比。
GDP 的比重来表示。
,即债务和税收等价。
国债的政策功能 1.弥补财政赤字.通过发行国债弥补财政赤字,是国债产生的主要动因。2。筹集建设资金。国债具有弥补财政赤字的功能，又具有筹集建设资金的功能3。调节经济国债是对 GDP 的再分配，反映了社会资源的重新配置，是财政调节的一种重要手段。
复式预算及其内容则指国家财政收支计划通过两个以上的计划表格来反映，一般分为经常预算和建设预算。
我国分税制及其改革即分税制财政管理体制 .改革内容:1.中央与地方的事权和支出划分2.中央与地方的收入划分 3.中央财政对地方税收返还数额的确定 4。原体制的处理
社会保险体系是指由社会保障各个有机组成部分所构成的整体,它强调的是社会保障制度内在的结构、项目设置等。
养老保险资金运筹方式有现收现付式和基金式两种模式。现收现付式是当期的缴费收入全部用于支付当期的养老金开支，不留或只留很少的储备基金。基金式又分为完全基金式和部分基金式两种。完全基金式是指当期缴费收入全部用于为当期缴费的受保人建立养老储备基金，建立储备基金的目标应当是满足未来向全部受保人支付养老金的资金需要。部分基金式则是介于现收现付式和完全基金式之间的一种筹资模式。
养老问题与养老保险相关理论我国社会统筹与个人账结合制度确定于上个90年代末，根据当时世界社保体制改革的潮流和趋势,我们吸取了欧洲传统现收现付制的优点，吸纳了拉丁美洲的经验，引入个人账户,也还参照了新加坡中央公积金制的特点，试图将社会统筹与个人账户结合起来建立一种符合中国实际的部分积累制。统账结合是混合型社保制度的一种,从理论上讲可以将统筹的优势与账户的特点结合起来，既可增强个人的责任,以应对即将来临的老龄化，又可实行社会共济,实现社会公平。
社会保障相关理论社会保障是指国家通过立法,积极动员社会各方面资源，保证无收入、低收入以及遭受各种意外灾害的公民能够维持生存,保障劳动者在年老、失业、患病、工伤、生育时的基本生活不受影响,同时根据经济和社会发展状况，逐步增进公共福利水平,提高国民生活质量。
宏观调控是国家综合运用各种手段对国民经济进行的一种调节与控制
货币政策是指一国政府为实现一定的宏观经济目标所制定的关于调整货币供应的基本方针及其相应的措施。
一般性货币政策工具(1）中央银行对各商业银行（专业银行）发放贷款。（2）存款准备金制度.即各专业银行要将吸收的存款按一定比例交存中央银行.（3)利率。中央银行根据资金松紧情况确定调高或调低利率.（4)公开市场操作，是指中央银行在金融市场上出售或购入政府债券,特别是短期国库券，用以影响基础货币。（5）贴现政策，是指中央银行通过变动对商业银行所持票据再贴现的再贴现率来调节贷款数量和基础货币量。
财政政策是指一国政府为实现一定的宏观经济目标，而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则及其相应的措施。
财政政策与货币政策的配合 1。松的财政政策和松的货币政策.松的财政政策是指通过减少税收和扩大政府支出规模来增加社会的总需求;松的货币政策是指通过降低法定准备金率、降低利息率而扩大货币供给规模。2.紧的财政政策与紧的货币政策。紧的财政政策是指通过增加税收、削减政府支出规模，来限制消费与投资,抑制社会的总需求;紧的货币政策是指通过提高法定准备率、提高利率来压缩货币供给量。3.紧的财政政策和松的货币政策。紧的财政政策可以抑制社会总需求,防止经济过旺和通货膨胀；松的货币政策在于保持经济的适度增长.4。松的财政政策和紧的货币政策。松的财政政策在于刺激需求，对克服经济萧条较为有效；紧的货币政策可以避免过高的通货膨胀率。
名词解释： 1.税收支出：是国家为了实现特定的政策目标，通过制定与执行特殊的税收法律条款，给 予特定的纳税人或纳税项目以各种税收优惠待遇，以减少纳税人税收负担而形成的一种特殊的财政支出。(P127邓) 2.财政：财政是以国家或政府为主体的收支活动，它是一国政府采取某种形式（实物、力 役或价值形式），以一部分社会产品与服务（即一部分国民收入）为分配对象，为满足国家实现其职能的需要而实施的分配行为。财政在本质上体现着以国家为主体的分配关系，它具有公共性和利益集团性(或阶级性)两个基本属性。(P16邓) 3.瓦格纳法则：由于国家职能的不断扩大，从而国家活动的不断扩张是财政支出不断增长 的根本原因所在。由于瓦格纳将财政支出的增长与国家活动的扩张联系在一起，所以有些人将“瓦格纳法则”称为“政府活动扩张法则”。（P72邓） 4.税收收入：是国家为实现其职能需要，凭借政治权利并按照特定的标准，强制无偿地向 纳税人征收的收入。税收收入是现代国家征收面最广，最稳定可靠的财政收入形式，也是财政收入的最主要方式。（P132邓） 5.公共选择：指的是与个别私人选择相区别的集团选择。它是指人们选择通过民主政治过 程来决定公共物品的需求、供给与产量，是把个人选择转化为集体选择的一种过程或机制，是对资源配置的非市场决策。公共选择实际上是一种政治过程。公共选择所使用的是经济学的方法，它的基本假设就是经济学的“经济人”假设，即人是自利的、理性的效用最大化者。（P48陈共） 6.税率：是指征税额与征税对象数额或税基之间的比例。在税基一定的前提下，税收负担 的大小和政府课税的程度就体现在税率上。税率的高低，直接关系到财政收入的多少和纳税人的税收负担。因此，税率被看做税制的中心环节。税率有名义税率和实际税率之分，还有平均税率和边际税率之分。在实际运用中，按照边际税率的变动情况，税率可以分为定额税率、比例税率、累进税率三类。（邓P137） 7.税收原则：是制定、评价税收制度和税收政策的标准，是支配税收制度废立和影响税收 制度运行的深层次观念体系，反映一定时期、一定社会经济条件下的治税思想。现代税收原则主要包括两大类，即公平类税收原则和效率类税收原则。公平类税收原则又包含受益原则和能力原则；而效率类税收原则包括促进经济发展原则和征税费用最小化和确实简化原则。（邓P146） 8.社会保障制度:政府以法律的形式确定满足社会成员各种社会保障需求的社会保障措 施。此时的社会保障被称为社会保障制度。它不仅具有规范性，而且保障范围也十分广泛。这种社会保障是与社会化和专业化相适应的。综合比较不同国家的社会保障制度，它们大体包括社会保险和社会救济两部分。（P109邓） 9.税利分流：是指国家在参与国有企业纯收入分配过程中，开征一道所得税（这一道所得 税对所有经济成分企业而言都是一样的），然后再通过适当的形式参与企业税后利润的分配。（邓P269） 10.政府预算：是在一定时期内，政府为实现特定目标所必须完成的各种项目的计划，即按 照一定的发露程序编制和执行的政府财政收支计划。它反映了政府活动的范围和内容，是政府组织和规范财政分配活动的重要工具，体现了一定时期政府的施政方针和要达到的政治、经济和社会发展目标。（邓P299） 11.政府采购：是指各级机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中 采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。（陈共P255）12.财政体制：是指为了处理政府间的财政关系，规定政府各科层组织应承担的职责以及相 应的财权财力的基本制度。具体，它是国家在中央和地方以及地方各级政权之间，划分
第二章财政支出的基本理论
②二部定价法：由两种要素构成定价体系，一是与使用量无关的按月或按年支付的“基本费”，二是按使用量支付的“从量费”。 ③负荷定价法：根据不同时间段或时期的需求制定不同的价格 政府若要既充分提供公共物品，又要提高有关政府支出的效益，就必须适当选择定价方法。第二节财政支出效益的分析和评价 1．财政支出效益评价方法： （1）成本－效益分析法（也称为成本－收入分析法）：是将一定时期内项目的总成本与总效益进行对比分析，更多地用在公共支出决策程序中。它通过多个预选方案进行成本－效益分析，根据对边际社会效益和边际社会成本的对比，选择最优的支出方案。 （2）最低成本法（也称最低费用选择法）：适用于那些成本易于计算而效益不易计量的支出项目，它们所提供的商品或劳务不可能进入市场交换，因而无法用货币计量其社会效益，只能计算每个被选项目的有形成本，但可以采用比较多个方案成本高低的方法，并以成本最低为原则来确定最终的支出项目。 （3）①影子价格：在充分竞争条件下市场的均衡价格是为消除价格扭曲对投资决策的影响，合理度量资源、货物与服务的经济价值而策定的，反映资源得到最佳使用的价值。 ②消费者剩余：个人意愿支付的数额超过他们实际所付的数额差额。 （4）政治均衡：在公共选择的具体规则以及税收在个人之间的分配份额一定的条件下就生产一种或多种公共产品的水平所达到的一致意见，也就是说在一定的规则下，如果全体成员就公共产品的供给量及相应的税收分摊达到协议，就意味着达成政治均衡。 （5）政治均衡的决定因素：①公共选择规则本身②提供公共产品的平均成本和边际成本③投票人所获得的相关成本④税收份额的分配⑤利益分配的结构 （6）①政治外部性：投票人的税收份额为一定的条件下，当投票人未能获得最满意的投票结果时所受到的不利损失。 ②政治外部性的方法：调整税收份额、调整利润分配结构。 （7）中位投票人：其最满意的政治结果正好是所有投票人最满意的政治结果的中间值的那一人。 （8）税收份额（也成税收价格）：是预先公布的、分派到公民头上的一种征收，分派的数额与拟议中的应由政府来提供的产品的单位成本相等、税收份额的总额必须等于既无预算盈余也无预算赤字时公共产品的平均成本。 （9）阿罗不可能定理的标准：
财政学 一,单选 1,现代经济是以市场为基础运行的社会再生产过程,因而被称之为( ) A 市场过程 B 现代生产 C 市场经济 D 社会经济 2,某一个体单位从事其经济活动对其他个体单位产生了有利或不利的影响是指( ) A 外部效应B 外部作用C 经济作用D 经济活动 3,三元经济系统指:家庭,政府和( ) A 要素市场 B 企业 C 商品市场 D 社会 4,用来满足社会共同需要的产品和服务称为( ) A 公共商品 B 公共产品 C 公共服务 D 社会产品 5,收入分配的主体是( ) A 社会 B 银行 C 税收 D 政府 二,多选: 1,政府的经济作用表现在( ) A 融入并影响现代经济的运行过程 B 利用国家权力干预经济运 C 强制干预微观经济立体的活动 D 实施宏观调控 2,导致政府失灵的原因有( ) A 内部性 B 外部性 C 垄断性 D 政治性 3,公共产品特征( ) A 非盈利性 B 非排他性 C 非竞争性 D 非垄断性 4,财政的要素( ) A 财政分配的主体是国家 B 财政分配的客体是一部分国民收入 C 财政分配形式是实物形式,力役形式,价值形式 D 财政分配的目的是满足国家实现其职能的需要 5,公共财政的特征( ) A 公共性 B 非盈利性 C 法治性 D 民主性 6,完全竞争市场的条件是（） A 在市场上有众多的买者和卖者 B 各种资源都能够自由地通过市场转移 C 生产者和消费者具有完全信息 D 生产者所提供的同种产品是同质的 三,简答 1,什么是市场失灵及市场失灵的表现 2,公共产品的分类及其提供方式 3,阐述财政的内涵. 4,我国发展公共财政的必要性和可能性 第二章财政职能 一,单选题 1,财政职能以政府与( )的关系为基本立足点. A 居民 B 市场 C 社会 D 税收 2,判断资源配置优劣的标准是( ) A 福利最大化 B 利润最大化 C 帕累托最优 D GDP最大化 3,可就业人口的就业率达到了一个很高的比例是指( ) A 低失业 B 高就业 C 消灭失业 D 充分就业
财政国家或公共团体以维持其生存发达之目的，而获得收入、支出经费之经济行为。 公共物品由国家机关和政府部门—公共部门提供用来满足社会公共需要的商品和服务称之为公共物品. 政府在资源配置中的作用市场会失灵，需要政府的干预或调节，然而政府在履行经济职能时，并不总能起到弥补市场失灵的作用，市场不能解决好的问题，政府也不一定能解决得好;市场存在失灵,政府机制本身也不是完美无缺和无所不能的，也存在政府干预的失败.政府干预是弥补市场机制的失灵,而不是取代市场机制，特别是要避免习惯于用计划经济手段来管理市场经济。 准公共物品的供给理论在政府批准授权下的公共物品的私人提供问题，从而带动了其后许多经济学者展开对公共物品私人提供问题的研究。 混合公共物品及其提供方式混合公共物品的特征是兼备公共物品和私人物品的性质（1)政府授权经营.政府部门通过公开招标形式选择民间企业（2）政府参股。对于那些初始投资量较大的基础设施项目，由政府通过控股参与建设(3)政府补助，对于那些提供教育服务、卫生服务的民间机构及从事高新技术产品开发的民间企业,政府给予一定数量的补助。 纯公共物品的提供是政府配置资源的领域，是政府的首要职责，纯公共物品只能由政府来提供而不能由市场来提供，这是由市场运行机制定的。 外部性指一个人或一群人的行动和决策使另一个人或一群人受损或受益的情况。 内在稳定器当经济萧条,纳税人收入下降时，适用税率自动下降，又可以刺激投资和消费,促进经济复苏。 瓦格纳法则随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也相应随之提高。 二是维护全社会稳定，提高全民族素质，外部社会效应巨大的社会公共事业支出，如社会保障、科技、教育、卫生、文化、扶贫等方面的支出.三是有利于经济环境和生态环境改善，具有巨大外部经济效应的公益性基础设施建设的支出，如水利、电力、道路、桥梁、环保、生态等方面的支出。四是我国目前经济正处在转轨时期,在市场机制还不完善的条件下，国家对宏观经济运行还应有必要的调控,财政也要留有一定的财力,对经济活动进行适当的干预。 购买性支出包括商品和劳务的购买,它是一种政府的直接消费支出. 转移性支出通过“财政收入→国库→财政支付"过程将货币收入从一方转移到另一方，此时,民间的消费并不因此而发生变化。 财政支出规模变化的影响因素宏观因素：1、经济性因素.主要指经济发展的水平、经济体制以及中长期发展战略和当前经济政策等。2、政治性因素。政局是否稳定;政体结构和行政
财政学陈共著第七版知识要点和部分课后问题答案 财政学陈共著第七版知识要点和部分课后问题 答案 TPMK standardization office【TPMK5AB- TPMK08- TPMK2C- TPMK18】 第一章财政概述 1.财政概念 1.1财政的基本含义和特征 ：经济部门，经济范畴 ：公共和阶级，强制和非直接偿还，平衡性 1.2公共物品和公共需要——财政学基础概念 ：提供者，非排他，非竞争，混合物品 ：公共与私人需要；共同需要，无差别享用，付出代价但非等价，政府的职责，涵盖广；共同的历史的特殊的 1.3关于财政与“公共财政” 2.政府和市场关系——财政学基本关系 2.1学习财政学为什么研究政府和市场关系：两个资源配置的系统关系是理论前提 2.2市场：市场效率和市场失灵 ：信息，价格，资源配置，优胜劣汰 ：垄断-高价，信息不对称，外部效应，收入不公，经济波动 2.3政府：政府干预与政府干预失效 ：厘清政府职责；提供公共物品，宏观调控 2.3.2政府干预程度和干预手段：法政，公共生产和提供，财政手段 2.3.3政府干预失效：政治全力不创造财富却能支配经济；决策失误，寻租，政府提 供信息不及时，政府职能的越位缺位 3.财政职能
3.1研究财政职能的思路和意义 3.2资源配置职能：有限的资源，资产、产业、技术、地区结构，优化配置，效率； 提供物品和经费，引导资源，弥补市场缺陷；手段-明确划分、优化支出结构、优化狗子规模和结构、投资税收等手段、本身 3.3收入分配职能：公平分配；经济公平和社会公平；手段-划清市场和财政分配的范 围，工资制度，税收调节，转移性支出 3.4经济稳定与发展职能 就业充分，物价稳定，国际收支平衡 ：增长，经济结构， ：总共需平衡，财政的自动稳定作用，通过投资补贴等消除经济发展瓶颈，非生产性社会的公共需要的满足 市场失灵：指的是市场机制本身固有的缺陷；包括垄断，信息不充分和不对称，外部效应和公共物品，收入分配不公，经济波动外部效应：市场失灵的一种表现，指的是一个厂商从事某项经济活动给他人带来利益或者损失的现象。分为正的和负的外部效应两种。前者生产者成本大于收益，否则成本小于受益。 政府干预：政府作为市场机制的补充，介入市场经济对部分资源进行配置，通过宏观调控来保持经济健康运行。政府干预程度和政府规模相联系。其手段可以概括为三个方面：立法和行政手段，组织公共生产和提供公共物品，财政手段?公共物品：由国家机关和政府部门——公共部门提供涌来满足社会公共需要的商品和服务称为公共物品；不论每个人是否愿意购买它们，它们带来的好处不可分开地散布到整个社会。具有非排他性和非竞争性。 公共需要：与私人需要相对应，指的是由国家激光和公共部门提供公共物品用来满足的社会公共需要。是从需求方面表达的。 问题： 公共物品的特征； o非排他性，一些人享用公共物品抵赖的利益不能排除其他人同时
财政学第八版陈共课后答案 【篇一：第八版陈共财政学大题目整理】 txt>按管理方式的不同区分为预算内和预算外两大类。预算内收入仅 涵盖税收收入和非税收入中的一般预算收费，它的明显特征是纳入 国家预算统计、按国家预算立法程序管理、由政府统筹安排使用。 预算外收入是和预算内收入相对应的，如社会保障基金收入和非税 收入中的政府性基金收入都属于预算外收入，预算外收入在收入性 质上明确定义为财政性资金，但不纳入国家预算统计、管理和统筹 使用，而是另外编制基金预算，专款专用，实行“收支两条线”管理。合理调节财政收入规模的基本政策思路： 1.正确理解和处理政府与市场的关系。从现实生活看，我国目前的 经济发展水平、当前社会经济发展方针以及长远社会经济发展战略，是确定我国合理财政收入规模的直接因素。2.实行兼顾“以支定收”和“以收定支”的方针。收与支是矛盾统一的两个方面，不存在谁决谁 的问题，而是相互制约、相互牵动的关系，以支定收或以收定支不 是绝对的，二者都是一定时期和一定条件下的政策性问题。3、预算 内财政收入是全口径收入中不可质疑的部分，将财政收入规模控制 在适当的水平上。4.坚持有增有减的结构性调整的税收政策。5.严格 控制政府性基金收入的增长，继续税费改革，坚决取缔滥收费。6.调 节财政收入规模的有效手段是随时观测财政收入增长弹性系数和增 长边际倾向指标。 为什么收费有时与税收难以截然区分： 1、税收与政府提供的商品和服务没有直接关系，税收收入一般不规 定特定用途，由政府统筹安排使用，而收费与政府提供的特定商品 和服务有直接联系，专项收入，专项使用；2、税收是作为政府的一 般手段。而收费往往是作为部门和地方特定用途的筹资手段；3、税
《财政学》练习题（陈共主编，中国人民大学出版社《财政学》第 八版） 一．单项选择题 1．（）提出新型政府——市场观，认为当代经济是一种混合经济，主张政府进行“粗调”。A、理性预期学派B、公共选择学派 C、供给学派 D、新凯恩斯主义 2．（）提出“廉价政府”应成为财政追求的目标，政府只当“守夜人”就行了。 A、凯恩斯 B、布坎南 C、亚当·斯密 D、马克思 3．通过投票论、政治联盟论、官僚主义论等，运行经济分析方法研究政治制度运行的是（）。 A、萨缪尔森 B、布坎南和图洛克 C、拉弗 D、马克思 4．收入分配的核心问题是（）。 A、增加居民收入 B、促进经济增长 C、实现社会公平 D、提高资源配置效率 5．亚当·斯密将（）形容为“看不见的手”。 A、价值规律 B、帕累托最优状态 C、宏观调控 D、市场规律 6．现代社会保障制度的核心内容是（）。 A、社会保险 B、社会救济 C、社会福利 D、社会优抚 7．财政补贴通过直接影响( ) 来影响经济。 A、需求结构 B、价格结构 C、供给结构 D、资源配置结构 8．我国《社会保险法》自（）年7月1日起施行。 A．2010 B．2011 C．2012 D．2013 9．挤出效应是指公共工程支出的增加会直接增加对（）的需求量，可能带来市场利率的上升，导致每人投资的萎缩。 A、商品 B、物资 C、货币 D、土地 10．在我国，本地区组织征收的属于当地可自主支配的财政收入称为（）。 A、地方财政总收入 B、地方组织的财政收入 C、公共预算收入 D、全口径预算收入 11．企业财务中，同财政收入成正比例关系的影响因素是（）。 A、利润 B、费用 C、工资 D、折旧 12．财政收入中最基本、最主要的形式是（）。 A、国有资产收入 B、公债收入 C、收费收入 D、税收收入 13．政府以债务人的身份，依据信用原则取得的财政收入是（）。 A、税收 B、政府收费 C、国债收入 D、国有资产收入 14．（）是征收面最广、最稳定可靠的取得公共收入的形式。 A、国有资产收入 B、公债 C、税收 D、政府收费 15．被称为“延期的税收”的是（）。 A、国有资产收益 B、公债 C、非税收入 D、罚没收入 16．税收的强制性源自于国家征税依据——（）。
第一套 1. 下列属于准公共物品的有（）。 A.义务教育 B.国防 C.影院 D.公路 2.公共支出结构中转移性支出占较大比重，说明政府注重履行（）。 A.调节收入分配的职能 B.资源配置的职能 C.促进经济稳定发展的职能 D.保证社会安定 3.提高折旧率对财政的影响是（）。 A.增加财政收入 B.减少财政收入 C.增加财政支出 D.减少财政支出 4.严格意义上说，只有利益外溢的产品才可称为准公共物品。正确( ) 错误( ) 5.存在负的外部效应时，该物品或服务的私人边际成本（）其社会边际成本。 A.大于 B.等于 C.小于 D.没有固定关系 6.基础设施建设构成政府性基金的主体。正确( ) 错误( ) 7.我国的零基预算改革 何谓零基预算？我国的传统预算模式是一种基数预算，每一年的预算决策都是在上一年预算拨款的基础之上增加一定的数额，预算基数的形成和增量的决定都主要依赖于政治上的讨价还价。由于基数的存在，使得公共预算很难进行资源的再分配，从而降低了资源的配置效率。从理论上讲，零基预算要求政府支出机构每年都为它的全部预算进行辩护，预算基数不再理所当然地成为下一个预算年度进行预算决策的基础。因此，这种预算模式被称为零基预算。 零基预算改革。从1993年开始，我国的一些地方政府开始试验零基预算。进入20世纪90年代后期，中国开始进行预算改革，主要包括部门预算、国库集中收付和政府采购改革。在部门预算改革中，零基预算被视为一种最佳的预算编制模式。2000年以
来在地方一级开展的部门预算改革为零基预算的全面实施创造了条件。因为部门预算改革要求政府预算以部门为基础进行编制，而且强调将预算外资金纳入各个部门的预算。 零基预算对于政府的预算过程有积极的影响。首先，根据零基预算的逻辑，开始砍掉一些构成原来预算基数的支出项目，例如，失去了政策依据的专项经费、领导人批条子形成的专项经费、一次性的专项经费、不属于本级政府事权范围内的支出。其次，在专项经费领域建立项目库有助于零基预算的有效实施，而且对于各个支出部门预算要求的形成构成了某种制约，使得支出部门不能再像以前那样随意申报专项经费甚至“编造”项目来套取经费。 零基预算改革的局限性。首先，目前我国的部门预算，主要是通过下控制数的办法来控制部门的预算编制，零基预算并没有发展成一个基本的预算框架。在控制预算框架内，零基预算主要用于专项经费决策。我国目前的部门支出主要分为三类：人员经费、公用经费和专项经费。零基预算主要适用于专项经费。“人员经费按实际，公用经费按标准，专项经费按排序。”在公用经费不足的情况下，支出部门为了确保部门的正常运转，通常会从专项经费中挪用经费来弥补公用经费的缺口（称为“吃专项”），这极大地限制了零基预算的效果。 其次，零基预算在我国的实施还面临着一些政治和行政体制上的制约。①目前我国的某些地方政府政府职能和目标不明确，很难对预算进行真正意义的排序。②预算分配权上的分散。某些专项经费的分配权仍然掌握在财政部门之外的一些部门手里，仍然没有纳入部门预算改革的框架。这就意味着，某些专项经费实际上是不受零基预算过程影响的。③我国地方政府预算中领导人批条子、打招呼影响预算决策的现象仍然继续存在，各种非正式预算制度盛行。政治权力的非正式安排将会干扰零基预算的
财政学名词解释 市场失灵：市场失灵是指市场无法有效率地分配商品和劳务的情况。另一方面，市场失灵也通常被用于描述市场力量无法满足公共利益的状况 外部效应：指在实际经济活动中，生产者或者消费者的活动对其他生产者或消费者带来的非市场性影响。这种影响可能是有益的，也可能是有害的，有益的影响被称为外部效益,外部经济性，或正外部性；有害的影响被称为外部成本外部不经济性，或负的外部性。外部效应也可解释某个个经济主体的活动所产生的影响不表现在他自身的成本和收益上，而是会给其他的经济主体带来好处或者坏处。 政府干预：主要手段有3个方面——立法和行政手段，组织公共生产和提供公共物品，财政手段。 公共物品：公共物品是指公共使用或消费的物品。 公共需要：指满足社会公共利益的需要，诸如社会公共秩序的维护、防治水旱灾害、环境保护、国防建设等等。 非排他性：非排他性是指只要某一社会存在公共产品，就不能排斥该社会任何人消费该种产品，从而任一消费者都可以免费消费公共产品。 非竞争性：非竞争性是指当增加一个人消费某产品时，该产品的边际成本为零，
如法律、国防等；反之，则该产品在消费上具有竞争性，如服装等。 免费搭车：免费搭车是指不承担任何成本而消费或使用公共物品的行为，有这种行为的人或具有让别人付钱而自己享受公共物品收益动机的人成为免费搭车者。 公共提供：公共提供”是指政府通过税收方式筹集资金用于弥补产品的生产成本，免费为公众提供产品的经济行为 私人提供：私人提供的只能是具有排它性的，通过价格调节，使得自己有盈利的可能，这是在理性的前提下的，因此可以提供私有物和准公共物品 公共生产：是指由政府出资（即由预算拨款）兴办的所有权归政府所有的工商企业和单位。 公共定价：公共定价是指政府相关管理部门通过一定程序和规则制定提供公共物品的价格和收费标准，即公共物品价格和收费标准的确定。 财政支出的效率：财政支出的效率原则，是指财政支出应能够有助于资源的配置，促进经济效率的提高。 财政支出效益：是指政府为满足社会共同需要进行的财力分配与所取得的社会实际效益之间的比例关系，基本内涵是政府资源分配的比例性和政府资源运用的有效性。
财政学陈共第八版课后答案 【篇一：陈共八版财政第一章课后习题】 什么是市场？完整的市场系统是由家庭、企业和政府三个相对独立 的主体组成的。在市场经济下，政府构成市场系统的一个主体，这 是毋庸置疑的。比如，政府为市场提供诸如基础实施、教育和社会 保障之类的公共物品和准公共物品，同时从市场采购大量的投入品 和办公用品。但政府又是一个公共服务和政治权力机构，具有与市 场不同的运行机制，因而在市场中又具有特殊功能和特殊的地位， 可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上介入和干预 市场。因此，为了说明政府与市场的关系，需要先从没有政府的市 场系统说起，这时市场只有两个主体，即家庭和企业。 什么是市场失灵？ 答：市场失灵是和市场效率对应的。市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，这里统称为“市场失灵”。市 场失灵主要表现在：(1)垄断。(2)信息不充分和不对称。(3)外部效应 与公共物品。 4收入分配不公。(5)经济波动 【篇二：第八版陈共财政学大题目整理】 txt>按管理方式的不同区分为预算内和预算外两大类。预算内收入仅 涵盖税收收入和非税收入中的一般预算收费，它的明显特征是纳入 国家预算统计、按国家预算立法程序管理、由政府统筹安排使用。 预算外收入是和预算内收入相对应的，如社会保障基金收入和非税 收入中的政府性基金收入都属于预算外收入，预算外收入在收入性 质上明确定义为财政性资金，但不纳入国家预算统计、管理和统筹 使用，而是另外编制基金预算，专款专用，实行“收支两条线”管理。合理调节财政收入规模的基本政策思路： 1.正确理解和处理政府与市场的关系。从现实生活看，我国目前的 经济发展水平、当前社会经济发展方针以及长远社会经济发展战略，是确定我国合理财政收入规模的直接因素。2.实行兼顾“以支定收”和“以收定支”的方针。收与支是矛盾统一的两个方面，不存在谁决谁 的问题，而是相互制约、相互牵动的关系，以支定收或以收定支不 是绝对的，二者都是一定时期和一定条件下的政策性问题。3、预算 内财政收入是全口径收入中不可质疑的部分，将财政收入规模控制 在适当的水平上。4.坚持有增有减的结构性调整的税收政策。5.严格
第二套 1.题型：单项选择题 ( 单选题) 按照税负是否由纳税人承担，税负可分为（）。 A.名义税负和实际税负 B.宏观税负和微观税负 C.企业税负和个人税负 D.直接税负和间接税负 2. 题型：论述题 试述财政补贴的作用及改革措施。 答： 3. 名词解释:纳税扣除 4.题型：单项选择题 ( 单选题) 公共生产并公共提供国防的优点不包括（）。 A.能灵敏及时地提供国家所需的军事科研成果和装备 B.有利于挖掘新一代武器装备的技术潜能 C.及时提供各类军事人才 D.保密性很强 5. 题型：论述题 试述税负转嫁的条件。 答： 6. 题型：不定项选择题 ( 多选题) 社会保险支出的资金来源有（）。 A.社会保险税 B.财政支出中的转移支付 C.现收现付制
D.基金制 7. 题型：判断题 公共预算投资比重的下降和国民收入分配格局以及财政收支占GDP 比重的变化趋势是一致的。 8. 题型：判断题 社会保险支出是一种影响相对价格结构，从而可以改变资源配置结构、供给结构和需求结构的政府无偿支出。 9. 题型：单项选择题 ( 单选题) 制度外罚没属于（）。 A.预算内非税收入 B.预算外非税收入 C.制度外非税收入 D.预算收 10. 题型：不定项选择题 ( 单选题) 对于一笔税款，厂家转嫁给批发商，批发商转嫁给零售商，零售商再转嫁给消费者的过程称为（）。 A.后转 B.前转 C.混转 D.税收资本化 11.题型：不定项选择题 ( 单选题) 以下不属于按国家职能对财政支出分类的是（）。 A.中央财政支出 B.国防行政支出 C.社会文化教育事业支出 D.经济建设投资支出 12. 题型：判断题 根据世界银行提供的数据显示，世界各类型国家三级人均教育经费之
1.基本情况 我是二战。本科毕业于一所以工科著称的985，但学的是法学(当然我们学校的法学也不错)，纯文科生。同时修了经管学院的经济学第二学士学位，基本的经济学内容都涉猎过（中级微观、中级宏观、计量经济学等），算是比较热爱经济学的孩子吧，然后英语一般（六级低空飘过）。一战考的是北大的国家发展研究院，没进复试，初试成绩385（政73英66数131专业115），二战就选择了财科所的财政学，初试成绩401（政72英81数148专业100） 2.关于报考财科所的动机 无非就是成本、收益分析。 成本这方面看：财科所的专业课还是比较简单的，虽然需要记忆理解的东西不少，但是只要是真正理解了，拿一个及格分应该是没有问题；同时复试刷人也少，初试成绩和最终录取有比较高的相关性。相较而言，国发院的专业课分数就没有那么稳定，而且貌似复试刷人也比较随意，故不太适合我这样的风险厌恶者。 收益这方面看：我考前也搜集了资料，财科所历年的就业还是很好的，硕士导师阵容也比较强大，应该说这个平台还是不错的，至于最终发展的如何，我以为关键还是看个人的努力吧；另外，财政学在经济学里也算是一门激动人心的分支，值得深入探索。且不谈当代的公共经济学如何发展，中国的历次重大经济变革，诸如桑弘羊盐铁专卖，杨炎两税法，张居正一条鞭法，甚至是九四年的分税制改革，可以说均是以财政为核心，就是那句话——财政是国家治理的基础和重要支柱。 3.关于初试的经验和教训 由于是二战，所以从8月中旬才开始着手，在校园里租了个房子，看书在图书馆，吃饭在食堂。当时的安排是，8，9月复习数学和英语，9月下旬开始看专业课，10月加上政治。每天复习的时间，如果状态比较好能到8-10个小时吧，状态不好就不一定了。当时我做了一个日期表格，每天学习时间超过8小时标红，否则标黑，最后统计下来，标红的大概有100天，标黑的大概40天吧。 政治：两次政治分数比较相近了，不好不坏。用的资料：红宝书，肖秀荣系列（1000题，命题人考点预测，8套题，4套题，19页的一份考前预测资料），蒋中挺5套题，风中劲草的3套押题卷。10月份的时候开始看红宝书，也就是粗略的过一下，看的不是很仔细。边看边做1000题，等红宝书扫了一遍，1000题也做得差不多了。然后红宝书就彻底成了一本工具书，没有再完整看，就是做题遇到不会的知识点翻翻，然后把相关的章节看看。后期就是大量的做客观题，窃以为政治就是得客观题者得天下，可以把市面上能找到的套题的客观题都做做，选择题力争40+。大题的话，我两年都是重点背了肖的命题人考点预测，再佐以肖四，风中劲草那几套押题卷中的大题。 英语：第一年66，第二年81，进步算是比较大。七月下旬上了一个新东方的考研英语强化班，感觉收获还是蛮大的，主要是阅读和作文两方面。阅读学了定位法，作文获得了比较好的模板，之后的训练基本上就是围绕这两大块展开。我认为，考研英语一的一套试卷中，分数最具伸缩性的恐怕就是阅读（四篇40分）和作文（大小作文30分）了，剩下三个题型，完型主要靠蒙，翻译主要看命（有时很难，比如去年；有时很简单，比如今年），新题型正常都6分以上吧，所以应当着重训练阅读和写作。 当然在这之前单词关要过，用的资料就是俞敏洪的那本词根词缀联想记忆法，其实这本书的好处不在于什么新奇方法，仅在于它很全（词汇量和单词含义）。我在8月，9月其实是在用软件背单词（先用拓词，后用百词斩），但是这里并不推荐，最大的问题是软件总是着重强调一个单词的基本含义，而忽视其在考试中的引申义，而且仅是就词论词，缺乏搭配的词组。另外，背单词的方法也可以注意下，我认为大量泛背是王道，即“看单词”而不是
二、辨析题：（16个） 1，财政的产生与国家机关的存在和实现其职能有直接关系。P7 正确 2，财政的本质是以国家为主体的分配关系。P13正确、 3，一般来说，利益集团的贿赂行为本身并不构成社会浪费。P55正确 4，目前各级政府的行政管理费用居高不下与我国现行政府管理体制有直接关系。正确。 （P84邓） 5，所得税是一种直接税，其税负不能够转嫁。P199错误。 6，所得税是一种富有弹性的税收，具有“自动稳定器”的功能。P200 正确 7，行政事业性收费对经济的经济效应主要体现在抑制对公共品的过度消费。P282 错误8，政府预算的直接表现形式就是“计划”。P300 正确 9，资源配置效率职能的政府间职责分工应该是以地方为主，中央为辅。P339 正确10，稳定职能的政府间职责分工应该是以地方为主，中央为辅。P340 错误 11，所谓“财政平衡”，就是指在一个预算年度内财政收入与支出数量相等的状态。P362 正确 12，相机抉择的财政政策，是政府利用本身财力有意识干预经济运行的行为。正确。 13，一般来说，分配政策与分配制度对一国的财政收入规模水平没有影响。（陈共P129-130）错误。 14，政府加大对教科文支出，有利于经济增长的外生变量转变为内生变量。P94 正确15, 我国的基础设施普遍具有公共产品的属性。正确 16, 一般来说，通货膨胀对一国的财政收入规模水平没有影响。（陈共P131 个人的观点）正确。 三、简答题（25个） 1，如何理解经济发展水平和技术进步对财政收入规模水平的影响？（陈共P128）财政收入规模多大，财政收入增长速度多快，不是或不仅仅以政府的意愿为转移，而是由经济、政治、社会及历史文化传统等多种因素综合决定的，从根本上说，首先还是受经济条件的制约和影响，其中最重要的是经济发展水平和生产技术水平。 经济发展水平反映一个国家社会产品的丰富程度和经济效益的高低。经济发展水平高，社会产品丰富，其净值——国民生产总值（GNP）或国内生产总值（GDP）就多，一般而言，则该国的财政收入总额较大，占国民生产总值的比重也较高。当然，一个国家的财政收入规模还受其他各种主客观因素的影响，但有一点是清楚的，就是经济发展水平对财政收入的影响表现为基础性制约，两者之间存在源与流、根与叶的关系，源远则流长，根深则叶茂。 生产技术水平也是影响财政收入规模的重要因素。技术进步对财政收入规模的制约可以从两方面来分析：一是技术及进步往往以生产速度加快、生产质量提高为结果，技术进步速度较快，GNP或GDP的增长也较快，财政收入的增长就有了充分的财源；二是技术进步必然带来物耗比例降低，经济效益提高，产品附加值所占的比例扩大。由于财政收入主要来自产品附加值，所以技术进步对财政收入的影响更为直接和明显。因此，促进技术进步，提高经济效益，是增加财政收入的首要的有效途径。 2，简述公共财政理论关于政府经济作用的主要理由。（P20-27） （1）提供法治制度。确保法制是政府的首要职责。 （2）确保市场竞争。保持和保护竞争性的市场是政府的首要职责。 （3）克服市场无效。市场无效的原因大致有3个：一是公共产品，二是外部性，三是信息不充分（不对称）
第一章市场经济下的政府与财政 一,单选 1,现代经济是以市场为基础运行的社会再生产过程,因而被称之为（C） A 市场过程 B 现代生产 C 市场经济 D 社会经济 2,某一个体单位从事其经济活动对其他个体单位产生了有利或不利的影响是指(A）A 外部效应 B 外部作用 C 经济作用 D 经济活动 3，三元经济系统指：家庭，政府和(B） A 要素市场 B 企业 C 商品市场 D 社会 4,用来满足社会共同需要的产品和服务称为(B） A 公共商品 B 公共产品 C 公共服务 D 社会产品 5,收入分配的主体是(D) A 社会 B 银行 C 税收 D 政府 二，多选： 1,政府的经济作用表现在(ABD) A 融入并影响现代经济的运行过程 B 利用国家权力干预经济运 C 强制干预微观经济立体的活动 D 实施宏观调控 2，导致政府失灵的原因有(ACD) A 内部性 B 外部性 C 垄断性 D 政治性 3,公共产品特征（BC） A 非盈利性 B 非排他性 C 非竞争性 D 非垄断性 4，财政的要素（ABCD) A 财政分配的主体是国家
B 财政分配的客体是一部分国民收入 C 财政分配形式是实物形式,力役形式,价值形式 D 财政分配的目的是满足国家实现其职能的需要 5，公共财政的特征（ABCD) A 公共性 B 非盈利性 C 法治性 D 民主性 6，完全竞争市场的条件是（ABCD) A 在市场上有众多的买者和卖者 B 各种资源都能够自由地通过市场转移 C 生产者和消费者具有完全信息 D 生产者所提供的同种产品是同质的第二章财政职能 一,单选题 1,财政职能以政府与(B）的关系为基本立足点. A 居民 B 市场 C 社会 D 税收 2，判断资源配置优劣的标准是(C) A 福利最大化 B 利润最大化 C 帕累托最优 D GDP最大化 3,可就业人口的就业率达到了一个很高的比例是指（D) A 低失业 B 高就业 C 消灭失业 D 充分就业 4,提高财政配置工具的使用效率主要方法是（C) A 降低政府开支 B 提高经济建设资金 C 降低税收成本 D 加快资金循环二,多选题 1，市场失灵可以分为（ABC） A 市场在资源配置方面的失灵 B 市场在收入分配方面的失灵 C 市场在监督方面的失灵 D 市场在宏观方面的失灵
财政学陈共习题(答案) 《财政学》 一、单选题 1.当资源配达到了这样的状态：没有一种状态的改变能使一部分人的境况变好而不同时使另一些人处境变坏。这种状态称为（D） A.免费搭车现象 B.边际效用递减 C.市场失灵 D.帕累托最优 2.反映了财政学的特点的研究课题是（D） A.国民经济中货币与产品之间的关系及其对经济的影响 B.国民经济中各产业部门之间的相互关系及其对经济的影响 C.国民经济中各地区之间的相互关系及其对经济的影响 D.国民经济中公共部门与私人部门之间的相互关系及其对经济的影响 3.完全竞争市场隐含的特征有（A） A.消费者和生产者都具有完全信息 B.生产和消费中存在外部经济 C.进入或退出市场存在障碍 D.存在规模经济
4.行政管理支出不包括履行如下职能所需经费的是（D） A.政府各级权力机关 B.行政管理机关 C.司法检察机关 D.企业的人力资源部门 5.存在正的外部效应时，该物品或服务的私人边际成本（A）其社会边际成本 A.大于 B.等于 C.小于 D.没有固定关系 6.以下不符合纯公共产品特征表述的有（A） A.增加一个消费者就会引起生产成本的增加 B.增加一个消费者不会引起生产成本的增加 C.提供公共物品的边际成本为零 D.公共产品带来的好处不可被分割 7.如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合（B） A.公共提供，公共生产
B.公共提供，私人生产 C.市场提供，公共生产 D.市场提供，私人生产 8.行政管理支出不包括履行如下职能所需经费的是（D） A.政府各级权力机关 B.行政管理机关 C.司法检察机关 D.企业的人力资源部门 9.以下不符合纯公共产品特征表述的有（A） A.增加一个消费者就会引起生产成本的增加 B.增加一个消费者不会引起生产成本的增加 C.提供公共物品的边际成本为零 D.公共产品带来的好处不可被分割 10.如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合（B） A.公共提供，公共生产 B.公共提供，私人生产 C.市场提供，公共生产 D.市场提供，私人生产
《财政学》习题 第一章财政概念和财政职能 1.公共物品主要的提供者是: ( ) A.政府 B.市场 C.企业 D.国有企业 2.市场活动中存在未被补偿的损失或应得未得的收益的现象被称作: ( ) A.市场失灵 B.边际效益递减 C.外部效应 D.免费搭车 3.下列情况能形成垄断的是: ( ) A.产量增大 B.规模扩大引起的边际收益递减和边际成本递增 C.规模扩大引起的边际收益递增和边际成本递减 D.规模扩大引起的总收益增加和平均成本的增长 4.在市场活动中,没有得到补偿的额外成本或额外收益被称作: ( ) A.市场失灵 B.外部效应 C.免费搭车 D.寻租 5.在市场活动中,资源配置处于无效或低效率的状态被称作: ( ) A.市场失灵 B.外部效应 C.免费搭车 D.寻租 6.外部效应是指: ( ) A.微观经济主体的活动对他人带来的影响 B.厂商活动对他人造成的损失 C.微观主体行为给他人造成的损失未予补偿或给他人带来的收益未得到回报 D.微观主体无偿享有他人的利益 7.具有外部效应的产品最集中地表现在上: （） A.竞争性产品 B.垄断性产品 C.私人产品 D.公共产品 8.公共物品是指: ( ) A.人人都需要的产品 B.具有社会共同利益的产品 C.具有非盈利性的产品 D.具有非排他性和非竞争性的产品 9.混合物品是指: ( ) A.公共物品和私人物品各占一半的物品 B.公共物品和私人物品相混杂的物品 C.同时具有公共物品和私人物品特征的物品 D.由私人生产而由政府提供的物品10下列对社会公共需要特征表述不正确的是: ( ) A公共需要是每个社会成员个人需要的总和 B公共需要由每一社会成员无差别的共同享有 C享有公共需要也要付出一定代价
同等学力人员申请硕士学位经济学学科综合水平全国统一考试大纲试题及答案（第四版） 财政学 第一章财政职能 （一）名词解释 1、免费搭车行为★※ 2、投票规则★ 3、寻租行为★※ 4、公共物品※ （二）简答 1、简述社会公共需要的基本特征☆※ 2、简述财政职能的基本内容★★※ 3、简述市场失灵的主要表现★ 4、简述公共选择理论关于政府失灵原因的分析（政府失灵的主要表现）★★※第二章财政支出规模与结构 （一）名词解释 1、购买性支出★ 2、转移性支出★ 3、成本-效益分析法★ 4、公共定价法★（二）简述题 1、简述财政支出按费用类别分类的基本内容★ 2、如何认识和调整我国目前的财政支出结构？★ 3、简述财政支出规模增长趋势的理论解释★※ 4、政府采购如何提高财政支出效益？( 第三章财政投资支出和社会保障支出 （一）名词解释 1、财政投融资★ 2、建设-经营-转让投资方式★ 3、社会保障★★ （二）简答 1、简述财政投资的决策标准★ 2、简述我国现阶段一就业创造标准作为财政投资决策标准的理由★ 3、简述我国现行的养老保险制度★ 4、简述经济基础设施建设的投融资方式※ 5、简述“十五”时期以来我国财政加大“三农”投入的主要措施★★ 第四章税收原理 （一）名词解释 1、累进税率★※ 2、起征点与免征额★★※ 3、价内税与价外税★※ 4、税收原则★★※
5、拉弗曲线( 6、税收的经济效率( 7、税收负担( （二）简答 1、借助图形解释税收的超额负担★★ 2、简述税负转嫁的方式※※ 3、简述税负转嫁的条件★※※ 4、简述最适课税理论的主要内容★ 第五章税收制度 （一）名词解释 1、税制类型★ 2、税制改革★ （二）简答 1、简述税制结构的决定因素★ 2、简述所得税的类型★ 3、简述增值税的优点★★ 第六章国债理论与管理 （一）名词解释 1、国债结构★ 2、国债限度★※ 3、国债发行市场( （二）简答1、简述国债的功能★★※ 2、如何理解国债负担★★ 第七章国家预算与预算管理体制 （一）名词解释 1、“收支两条线”管理★★ 2、预算调整★★ （二）简答 1、简述国家预算的基本原则★※ 2、简述我国国家与算法的指导思想※※ 3、简述我国进一步完善分税制改革的基本思路★ 4、简述完善预算制度的三种新型重要措施( 5、简述分级分税预算管理体制的基本内容( 第八章财政平衡与财政赤字 （一）名词解释 1、财政赤字★★ 2、预算赤字★★ 3、赤字财政※ 4、赤字依存度与赤字比率※ （二）简答 1、如何理解财政平衡★★ 2、简述造成财政不平衡的原因★※ 3、简述财政赤字规模的社会经济制约因素★ 4、简述衡量财政赤字规模的两个常用指标(