财政学-习题集及答案（陈共）（2）
财政学习题集
第1章财政概念和财政职能
二、填空
1、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在：垄断、信息不充分或不对称、外部效应和公共产品、收入分配不公、经济波动等。
2、政府干预经济的手段包括：立法和行政手段、组织公共生产和提供公共物品、财政手段。
3、政府干预失效的原因和表现可能发生在：政府决策失误、寻租行为、政府提供信息不及时甚至失真、政府职能的“越位”和“缺位”。
4、公共物品的两个基本特征是：非竞争性和非排他性。
5、财政的基本特征包括：阶级性与公共性、强制性与非直接偿还性、收入与支出的对称。
6、财政的基本职能是：资源配置职能、收入分配、经济稳定与发展职能。
7、根据国际惯例，一般认为，基尼系数处于0.3~0.4 之间被称为合理区间。
8、国际收支平衡指的是一国在国际经济往来中维持经常性项目收支的大体平衡，包括进出口收支、和无偿转移收支。
9、自马斯格雷夫于1959年出版的《财政学原理：公共经济研究》首次引入公共经济学概念，随后冠以公共经济学的著作得以陆续出版。
四、不定项选择
1、一般来说，下列哪些物品是纯公共物品：
A、国防
B、花园
C、教育
D、桥梁
2、一般来说，下列哪些物品是准公共物品：
A、国防
B、花园
C、教育
D、桥梁
3、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在：
A、垄断
B、信息不充分或不对称
C、收入分配不公
D、经济波动
4、政府干预经济的手段包括：
A、立法和行政手段
B、组织公共生产和提供公共物品
C、财政手段
D、强制手段
5、政府干预失效的原因和表现可能发生在：
A、政府决策失误
B、政府提供信息不及时甚至失真
C、政府职能的“越位”和“缺位”
D、寻租行为
6、公共物品的基本特征包括：
A、历史性
B、非排他性
C、非竞争性
D、单一性
7、财政的基本职能是：
A、资源配置职能
B、调节收入分配职能
C、组织生产和销售职能
D、经济稳定与发展职能
8、财政的特征包括：
A、阶段性与公共性
B、强制性与非直接偿还性
C、收入与支出的平衡性
D、历史性
9、完整的市场体系是哪几个相对独立的主体组成的：
A、家庭
B、企业
C、政府
D、中介
10、财政实现收入分配职能的机制和手段有：
A、划清市场与财政分配的界限和范围
B、规范工资制度
C、加强税收调节
D、通过转移支出
第2章财政支出的基本理论
二、填空
1、提供公共物品来满足公共需要有两个系统：一是市场，二是政府。
2、公共物品的非竞争性和非排他性，决定了竞争性的市场机制不适于提供纯公共物品。
3、政府主要是通过无偿征税来提供纯公共物品。
4、混合物品有两种不同类型：一类是具有非竞争性但同时具有排他性；另一类是由外部效应引起的。
5、公共定价实际上包括两个方面：一是纯公共定价，二是管制定价或价格管制。
6、二部定价方法是由两种要素构成的定价体系：一是与使用量无关的按月或按年支付的“基本费”；二是按使用量支付的“从量费”。
四、不定项选择
1、混合物品的有效提供主要有哪几种方式：
A、政府授权经营
B、政府参股
C、政府补助
D、政府直接生产
2、公共定价方法一般包括哪些：
A、平均成本定价法
B、二部定价方法
C、市场定价法
D、负荷定价法
6、财政支出效益的内涵和范围包括哪些内容：
A、财政支出内源性效益
B、财政支出的部门绩效评价
C、财政支出的单位绩效评价
D、财政支出的评价方法选择
7、财政支出内源性效益可以分为哪几个方面：
A、财政支出总量效益
B、财政支出单位效益
C、财政支出结构效益
D、财政支出项目效益
8、公共选择要经过哪几个阶段：
A、立宪
B、立法
C、行政和司法
D、投票
9、财政执法中遵循的基本原则有：
A、合法原则
B、公共原则
C、权力制约原则
D、合理原则
第3章财政支出规模与结构分析
二、填空
1、我国依据国家职能的分别，将财政支出区分为经济建设费、社会文教费、国防费、行政管理费和其他支出五大类。
4、区分购买性支出与转移性支出的标准是经济性质。
5、购买性支出对生产有直接性影响，对收入分配有间接性影响。
6、按支出产生效益的时间分类，耐用品的支出属于资本性支出。
7、用以表明GDP每增加一个单位的同时财政支出增加多少的财政支出发展变化指标是财政支出增长边际倾向。
8、经常影响财政支出规模的宏观因素有经济性因素、政治因素和社会性因素等方面。
四、不定项选择
2、下列属于消费性支出的是：CD
A、基本建设支出
B、价格补贴支出
C、国家储备支出
D、支援不发达地区支出
4、下列属于经常性支出的是：AD
A、支付债务利息
B、基本建设投资
C、国家储备支出
D、购置交通工具支出
5、下列产业中，应由财政进行投资的有：BD
A、环境治理
B、治理国土
C、能源开发
D、教育
6、下列关于“瓦格纳法则”的说法正确的有：ACD
A、是由德国经济学家阿道夫·瓦格纳提出的一种财政支出扩张论
B、美国财政学家马斯格雷夫将其阐述为财政支出的绝对增长
C、这是一条经验性法则，但能描述包括我国在内的大部分国家半
个世纪以来的财政支出变化趋势
D、它是皮科克和怀斯曼的替代一规模效应理论的理论基础
7、政治性因素对财政支出规模的影响主要体现在：ABC
A、行局是否稳定
B、政体结构
C、行政效率
D、宏观经济政策
9、以下说法正确的有：AB
A、政府各部门的事业费属于购买性支出
B、资本性支出由于其受益不在当期，应由发行国债的收益来补偿
C、按支出用途分类，挖潜改造资金属于积累性支出
D、按支出用途分类，国有企业挖潜改造资金属于经济建设费
第7章财政收入规模与结构分析
二、填空
1、财政收费主要是税收，是政府模拟私人物品的定价方式收取的公共物品的价格。
2、1997年以后，我国财政统计中国家财政分项目收入包含的项目有税收、企
业亏损补贴（抵减收入）、教育附加收入和其他收入。
3、将财政收入分为工业部门收入和农业部门收入是按财政收入来源中的部门结构为标准的。
4、1997年以后，预算外资金收入项目包括行政事业性收费、政府性基金、乡镇自筹统筹资金、国有企业和主管部门和其他收入。
5、按财政资金的管理方分类，可分为预算内、预算外两大类。
6、按财政收入形式分类，税收是财政收入的主要来源。
7、经济发展水平对财政收入规模起决定性作用。
四、不定项选择
1、关于税费改革下列廉洁正确的是：
A、所谓税费改革，就是将可以改为税收形式的收费改为规范化的税收，对应当保留的收费加以规范并加强管理，坚决取缔乱收费、乱
罚款、乱摊派。
B、税费改革是治理整顿预算外资金、规范政府收入机制的一种有效措施
C、税费改革是当前提高财政收入（指预算内）占GDP比重的重要途径
D、税费改革的最终目的是以税收替代收费
2、1996年以来，我国关于加强预算外资金管理的新举措包括：
A、计划管理，财政审批，专户储存，银行监督
B、提出最终要将预算外资金全部纳入预算内管理
C、要求参照预算内资金管理模式，建立预算外资金的预决算制度
D、提出建立社会保障预算，将社会保障基金纳入预算内收入
3、收费的特点主要体现在：
A、与政府提供的特定商品和服务有直接联系，专项收入，专项使用
B、往往是作为部门和地方特定用途的筹资手段
C、可完全由部门和地方自收自支
D、法治性和规范性相对较差
4、影响财政收入规范水平的主要经济因素有：ABC
A、经济发展水平
B、生产技术水平
C、分配制度
D、所有制结构
5、价格对财政收入的影响体现在：ABC
A、征收通货膨胀税
B、税收的档次爬升效应
C、造成财政收入虚增
D、使财政收入数据失去信度
6、不考虑其他因素，以下哪种税制会在通货膨胀形势下让财政收入实际增长率大于名义增长率：C
A、定额税
B、比例税
C、累进税
D、累退税
7、改革开放初期财政收入占GDP比重下降的原因有：AC
A、减税让利
B、增税政策执行不力
C、分配政策向个人倾斜
D、根本原因是体制调整带来的生产效率下降
8、合理调节财政收入规模的基本政策思路包括：
A、从完善市场经济体制的角度思考，我国的财政收入规模不宜过大，目前过快的提升速度应适当加以调节，使财政收入规模控制在适当的空间
B、实行全面的减税政策
C、计划经济时期，一切取决于统一的计划，所以执行以收定支、略有结余的方针；进入由计划经济体制向市场经济体制的转轨时期，则应转向以支定收
D、坚决取缔乱收费，继续税费改革，控制预算外收入增长
9、对于1978-1995年间财政收入占GDP比重逐年下降的影响，说法正确的有：
A、导致财政赤字和债务规模不断加大
B、导致了预算外及制度外资金迅速膨胀
C、导致中央财政降低了预算内资金的调控能力
D、使得部分财政职能被银行取代
第8章税收原理
二、填空
1、税收的“三性”是指税收的强制性、无偿性和固定性。
2、从财政活动的整体来考察，税收的无偿性与财政支出的无偿性是并存的，这里又反映出有偿性的一面。
3、在现代社会，国家的征税对象主要包括所得、商品和财产三大类，国家的税制往往也是以对应于这三类课税对象的所得
税、商品税和财产税为主体。
4、累进税率因计算方法的不同，又分为全额累进税和超额累进税两种。
6、税收能力是指应当能征收上来的税收数额，它包括两种能力：纳税能力和征税能力，其中纳税能力主要取决于人均收入水平，征税能力主要取决于税务管理水平。
7、一般来说，税收努力取决于两类因素：一是税制的完善程度，二是税务部门的征收管理水平。
8、起征点和免征额的不同点在于，当课税对象大于起征点和免征额时，采用起征点制度的要对课税对象的全部数额征税，采用免征额制度的仅对课程对象超过免征额部分征税。
9、我国税种一般分为所得课程、商品课税、行为税、资源税和财产课税五大类。
10、现代社会，直接税和间接税的划分方法随着税收理论的发展而进一步完善，最终以税负能否转嫁为标准。
四、不定项选择
1、下列各项属于国家征税时的课税依据的有：ABD
A、纯所得额
B、商品流转额
C、个人全部所得
D、财产净值
2、一般来说，一国税率可划分为哪几类：ABD
A、比例税率
B、定额税率
C、定量税率
D、累进税率
3、下列哪些税种属于定额税率：AD
A、资源税
B、所得税
C、营业税
D、车船牌照税
4、一般来说，税收努力取决于哪两类因素：CD
A、一国的人均收入水平
B、税务管理效率
C、税制的完善程度
D、税务部门的征收管理水平
5、按照课税对象的性质可将各税种分为三大类：AC
A、所得课税
B、消费税
C、商品课税
D、财产课税
6、下列税收转嫁方式中，属于纳税人通过改进生产工艺，提高劳动生产率，自我消化税款的是：B
A、混转
B、消转
C、散转
D、税收资本化
7、下列商品课税中，税负最容易转嫁的是：A
A、对供给弹性大，需求弹性小的商品课税
B、对供给弹性大，需求弹性大的商品课税
C、对供给弹性小，需求弹性小的商品课税
D、对供给弹性小，需求弹性大的商品课税
8、一般认为，价外税比价内税转嫁，价内税课征的侧重点为，价外税课征的侧重点是。A
A、更容易，厂家或生产者，消费者
B、更容易，消费者，厂家或生产者
C、更难，厂家或生产者，消费者
D、更难，消费者，厂家或生产者
9、现代经济学将税收原则归结为哪两类：AC
A、公平类税收原则
B、公正类税收原则
C、效率类税收原则
D、受益类税收原则
10、下列原则属于税收效率类原则的有：BC
A、受益原则
B、促进经济发展原则
C、征税费用最小化和确实简化原则
D、能力原则
五、问答
1、简述税收的“三性”。
2、税收的分类。
3、税收的效率类原则。
4、税收的公平类原则。
5、税收中性和超额负担。
6、分析税负转嫁与归宿的一般规律。
7、研究税负转嫁有什么现实意义？
第9章税收的经济效应
二、填空
1、税收的经济效应表现为和两个方面。
2、税收对储蓄的收入效应的大小取决于所得税的水平，而替代效应的大小取决于所得税的高低。
3、供给学派认为，边际税率，可以刺激投资增加，从而增
加。
4、凯思·马斯顿对宏观税率的高低对经济增长率的影响进行了实证分析，得出的基本结论是：宏观税税率对提高本国的经济增长率具有积极的促进作用。
5、凯恩斯学派和供给学派在对待减税问题上是共同的，二者的差别是，前者的减税主张是从出发，主张降低个人所得税的，目标是刺激广大的，所者则是从出发，主张降低个人所得税
的，目标是刺激。
6、扩张性财政政策的主要措施有二：一是，二
是。
四、不定项选择
1、边际税率的高低决定了替代效应的强弱，所得税的累进程度，对个人储蓄行为的作用越大。
A、越高、抵制
B、越低、抵制
C、越高、促进
D、越低、促进
2、者的边际储蓄倾向一般较高，对者征税有碍于储蓄增加。
A、高收入、高收入
B、低收入、高收入
C、高收入、低收入
D、低收入、低收入
3、减征或免征利息所得税将储蓄的收益率，储蓄。
A、提高、不利于
B、提高、有利于
C、降低、有利于
D、降低、不利于
4、税收指数化的主要方法有：
A、特别扣除法
B、实际所得调整法
C、税率调整
D、指数调整法
5、供给学派认为，，边际税率可以增加劳动的供给和需求，从而税后总供给。
A、提高、增加
B、降低、增加
C、降低、减少
D、提高、减少
6、凯恩斯学派的减税主张是从出发，主张降低个人所得税的
，目标是刺激广大的收入者的。
A、供给效应，平均税率，高，投资供给
B、需求效应，平均税率，低，消费需求
C、供给效应，边际税率，高，投资供给
D、需求效应，边际税率，低，消费需求
第10章税收制度
二、填空
1、税收制度总是由具体的税种组成的，关于税收制度的组成主要有两种不同的理论主张：一是，二是。
2、发展中国家税制结构的明显特点是以为主，一般在税收总额中占。
3、一般来说，增值税的计税依据是。
4、所得课税是对所有以对象的税种的总称。
5、资源税的课程是以为纳税对象。
6、外资企业所得税采用，与国际上对公司征税的一般做法相一致。
7、我国1994年税制改革时确定的个人所得税法采取、、
的模式。
8、消费税采取和两种征税办法。
9、营业税是以纳税人从事经营活动的为课税对象的税种，属于商品课税的范畴。
四、不定项选择
1、各国的增值税制度对购进固定资产价款的处理有所不同，据此增值税可分为哪些类型：
A、生产型增值税
B、收入型增值税
C、发展型增值税
D、消费型增值税
2、准许一次全部抵扣当期购进的用于生产应税产品的固定资产价款，就国民经济整体而言，计税依据只包括全部消费品价值的增值税，
称为：
A、生产型增值税
B、收入型增值税
C、发展型增值税
D、消费型增值税
3、所得课程的优点有下列哪些：
A、税负相对公平
B、一般不存在重复征税问题
C、有利于维护国家的经济权益
D、课税有弹性
4、所得课税存在哪些缺陷：
A、会存在重复征税问题，影响商品的相对价格
B、所得税的开征及其财源受企业利润水平和人均收入水平的制约
C、所得税的累进课税方法会在一定程度上压抑纳税人的生产和工作积极性的充分发挥
D、计征管理比较复杂，需要较高的税务管理水平，在发展中国家广泛推广往往遇到困难
5、财产课税和资源课税的特征有哪些：
A、课税比较公平
B、具有促进社会节约的效能
C、课税不普遍
D、弹性较大
6、外资企业所得税采用，与国际上对公司征税的一般做法相一致：
A、定额税率
B、累进税率
C、超额累进税率
D、比例税率
7、我国1994年税制改革时确定的个人所得税法采取：
A、分项定率
B、分项扣除
C、分项征收
D、分项累进
8、消费税实行的征收办法为：
A、价内税
B、价外税
C、价内价外税
D、超额累进税
9、我国的土地增值税实行超额累进税率：
A、三级
B、四级
C、五级
D、六级
10、年，我国开始征收利息所得税。
A、1997
B、1998
C、1999
D、2000
第11章税收制度和税收管理制度改革
二、填空
1、1994年税制改革的指导思想是建立以、为双主体的税制结构。
2、农村税费改革要坚持、、的原则。
3、税收管理的主体是，国家实施税收管理职能的主要内容和方式包括：、
、。
4、税收《征管法》中提到的税收征管三环节
为、、。
5、最适商品课税要求开征税收。
6、公平课税论的理想税制，主要是根据综合所得概念，对税基课征累进的个人直接税。
7、一般来说，易实现分配公平目标，易实现经济效率目标。
8、农村税费改革试点的主要内容可以概括为“、、”。
9、增值税，允许企业抵扣进项税金中所含的当年新增固定资产中机器设备投资部分。
10、我国下一步税制改革要遵循“、、、”的原则。
四、不定项选择
1、世界各国特别是以所得为主体的发达国家进行所得税制改革的做法主要有：
A、降低税率
B、提高税率
C、减少税基
D、拓宽税基
E、减少税率档次
2、1994年税制改革的指导思想是建立以、为双主体的税制结构：
A、流转税
B、财产行为税
C、所得税
D、资源税
3、农业税的税率为：
A、地区差别比例税率
B、行业差别比例税率
C、单一税率
D、全额累进税率
4、税收《征管法》中提到的税收征管三环节为：
A、税务登记
B、税款征收
C、税务管理
D、税务检查
5、公平课税论的理想税制，主要是根据综合所得概念，对宽所得税基课征累进的：
A、企业直接税
B、个人直接税
C、企业间接税
D、个人间接税
6、财政交换论研究的重点是选择和结构，将政府的总税收收入限制在理想的水平范围内。
A、税基
B、税种
C、税率
D、税目
7、下面税种中属于环境税收的有：
A、二氧化硫税
B、噪音税
C、固体废物税
D、碳税
E、水污染税
8、我国学术界对于“tax administration”的解释分为三类，即：
A、狭义的税收管理
B、税收征收管理
C、税收稽核
D、税务管理
9、当前关于税收制度改革的主要理论有：
A、成本效用论
B、公平课税论
C、最适课税伦
D、财政交换论
第12章国债和国债市场
二、填空
1、国债的产生离不开商品经济和的发展，如果社会上没有较为充裕的闲置资金，国债就成为无源之水。
2、国债的结构是指一个国家各种性质债务的互相搭配，以及债务
收入来源和的有机结合。
3、国债的发行是指国债售出或被的过程。它是国债运行的起点和基础环节，核心是确实国债售出的方式，即国债发行的方式。
4、国债利率必须与保持大体相当的水平才能使国债具有吸引力，才能保证国债发行不遇到困难。
5、李嘉图等价原理认为，政府支出是通过发行国债融资还是通过税收融资没有任何区别，即债务和税收等价。其推理并不复杂，李嘉图学派的核心观点是国
债仅仅是延迟的税收，当前为弥补财政赤字发行的国债本息在将来必须通过征税偿还，而且税收的现值与当前的相等。
6、国债的经济效应，从短期的观点看，主要是分析国债的或流量效应。但是，如果研究国债的长期效应，则不能仅限于国债的流量效应，必须分析国债存量对资产的影响。
7、或有债务是指由某一或有事项引发的债务，是否会成为现实，要看。或有债务的特点说明，或有债务不是政府能够完全控制，同时也不是最终完全转化为财政负担，而是取决于转化的面和转化概率。
8、公募拍卖方式，亦称方式。这是一种在金融市场上通过公开招标发行国债的方式。其主要特点是：发行条件通过投标决定，拍卖过程由财政部门或中央银行负责组织，即以它们为发行机构，主要适用于中短期政府债券，特别是国库券的发行。
9、李嘉图等价定理是否成立具有深远的政策意义。如果李嘉图等价定理成立，即所谓发行国债等于未来的税收，那么以增发国债为手段的就不会影响总
10、如果在经济繁荣时期，由于资金供求紧张，发行国债会带动利率上升，可能对民间投资发生，不利于民间投资的增长；如果在经济萧条时期，实际上则是商业银行暂时闲置的资金转由财政使用，将居民储蓄转化为投资，弥补了储蓄与投资之间的缺口，这样不但可以推动经济的增长，而且有利于提高商业银行的效益。
四、不定项选择
1、国债的结构能够包括以下内容：
A、应债主体结构
B、国债持有者结构或应债资金来源结构
C、国债期限结构
D、国债币种和面植结构
2、表示国债绝对规模的指标有以下哪些：
A、历年累积债务的总规模
B、当年发行的国债总额
C、当年到期需还本付息的债务总额
D、当年到期需支付的利息
3、国债顺利发行的利率取决于以下的因素：
A、市场利率
B、银行利率
C、政府信用
D、社会资金余缺的状况
4、国债的政策功能主要有：
A、弥补财政赤字
B、筹集建设资金
C、弥补政府日常性支出
D、调节经济
5、控制债务负担率有以下几种方法：
A、控制基本赤字
B、国债利率要适度
C、强调国债投资效益，保持适度的高经济增长率
D、减少国债的利息支出
6、国债市场中，柜台交易市场的作用有以下哪些：
A、对于银行来说，柜台交易国债国务的开办可以利用现有的设备，开辟新的市场，提高银行的设备利用率和人员的劳动效率
B、柜台交易国债业务作为银行的中间业务，可以为银行增加中间业务收入，为银行带来潜在的客户群体，对于改善银行的经营状况，提高银行的经营效益都有积极作用
C、可以把银行间债券市场的记账式国债与柜台交易国债市场相连接，使更多的参与者间接进入银行间债券市场，对于提高债券的流动性、活跃债市、扩大市场容量都有不可忽视的重大作用
D、可以使货币当局主要通过银行间市场进行的公开市场业务产生的效果能直接影响到社会，提高了货币政策的效能
7、下列哪些情况会造成或有隐性债务：
A、中国农业发展银行所积累的不良贷款
B、山东省政府对于该省荷泽地区农业合作基金的援助
C、北京首都钢铁公司2002年未得到的亏损补贴
D、中石化在上市前下岗分流的在职职工
8、我国也存在防范并逐步缓解和化解债务风险的许多有利因素，它们包括下列哪些因素：
A、我国社会安定，政府威信高
B、我国目前有10万亿元以上的居民存款总量，说明居民具有强劲的应债能力，为我国防范和化解隐性和或有债务风险提供了充足的财力保障
C、较大的GDP规模和人口规模，也是可以承受较大的包括隐性和或有债务在内的政府债务的一个重要条件
D、我国近年来的高速经济增长率
第13章国家预算和预算管理体制
二、填空
1、国家预算是政府的基本财政收支计划，它的功能首先是反映政府的。
2、预算的是财政收支的筹措和使用过程，预算的则是国家预算执行的总结。
3、以预算形式的差别为依据，国家预算可分为和复式预算。
4、国家预算一般由和组成。
5、我国国家预算级次是按照的原则建立的。
6、目前世界各国普遍采用的预算年度有两种：一是，二是。
7、部门预算就是按照部门编制预算，改变过去长期以来按和编制
财政学习题集 第1章财政概念和财政职能 二、填空 1、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在：垄断、信息不充分或不对称、外部效应和公共产品、收入分配不公、经济波动等。 2、政府干预经济的手段包括：立法和行政手段、组织公共生产和提供公共物品、财政手段。 3、政府干预失效的原因和表现可能发生在：政府决策失误、寻租行为、政府提供信息不及时甚至失真、政府职能的“越位”和“缺位”。 4、公共物品的两个基本特征是：非竞争性和非排他性。 5、财政的基本特征包括：阶级性与公共性、强制性与非直接偿还性、收入与支出的对称。 6、财政的基本职能是：资源配置职能、收入分配、经济稳定与发展职能。 7、根据国际惯例，一般认为，基尼系数处于0.3~0.4 之间被称为合理区间。 8、国际收支平衡指的是一国在国际经济往来中维持经常性项目收支的大体平衡，包括进出口收支、和无偿转移收支。 9、自马斯格雷夫于1959年出版的《财政学原理：公共经济研究》首次引入公共经济学概念，随后冠以公共经济学的著作得以陆续出版。 四、不定项选择 1、一般来说，下列哪些物品是纯公共物品： A、国防 B、花园 C、教育 D、桥梁 2、一般来说，下列哪些物品是准公共物品： A、国防 B、花园 C、教育 D、桥梁 3、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在： A、垄断 B、信息不充分或不对称 C、收入分配不公 D、经济波动 4、政府干预经济的手段包括： A、立法和行政手段 B、组织公共生产和提供公共物品 C、财政手段 D、强制手段 5、政府干预失效的原因和表现可能发生在： A、政府决策失误 B、政府提供信息不及时甚至失真 C、政府职能的“越位”和“缺位” D、寻租行为 6、公共物品的基本特征包括： A、历史性 B、非排他性 C、非竞争性 D、单一性 7、财政的基本职能是：
《财政学》 一、单选题 1.当资源配达到了这样的状态：没有一种状态的改变能使一部分人的境况变好而不同时使另一些人处境变坏。这种状态称为（D） A.免费搭车现象 B.边际效用递减 C.市场失灵 D.帕累托最优 2.反映了财政学的特点的研究课题是（D） A.国民经济中货币与产品之间的关系及其对经济的影响 B.国民经济中各产业部门之间的相互关系及其对经济的影响 C.国民经济中各地区之间的相互关系及其对经济的影响 D.国民经济中公共部门与私人部门之间的相互关系及其对经济的影响 3.完全竞争市场隐含的特征有（A） A.消费者和生产者都具有完全信息 B.生产和消费中存在外部经济 C.进入或退出市场存在障碍 D.存在规模经济 4.行政管理支出不包括履行如下职能所需经费的是（D） A.政府各级权力机关 B.行政管理机关 C.司法检察机关 D.企业的人力资源部门 5.存在正的外部效应时，该物品或服务的私人边际成本（A）其社会边际成本 A.大于 B.等于 C.小于 D.没有固定关系 6.以下不符合纯公共产品特征表述的有（A） A.增加一个消费者就会引起生产成本的增加 B.增加一个消费者不会引起生产成本的增加 C.提供公共物品的边际成本为零 D.公共产品带来的好处不可被分割 7.如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合（B） A.公共提供，公共生产 B.公共提供，私人生产 C.市场提供，公共生产 D.市场提供，私人生产 8.行政管理支出不包括履行如下职能所需经费的是（D） A.政府各级权力机关 B.行政管理机关 C.司法检察机关 D.企业的人力资源部门 9.以下不符合纯公共产品特征表述的有（A） A.增加一个消费者就会引起生产成本的增加 B.增加一个消费者不会引起生产成本的增加 C.提供公共物品的边际成本为零 D.公共产品带来的好处不可被分割 10.如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合（B） A.公共提供，公共生产 B.公共提供，私人生产 C.市场提供，公共生产 D.市场提供，私人生产 1.文教科卫支出属于一种（A） A.社会消费性支出 B.积累性支出 C.转移性支出 D.生产性支出 12.（A）是纳税人将其所纳税款，转移给生产要素的提供者负担
第一章市场经济下的政府与财政 一,单选 1，现代经济是以市场为基础运行的社会再生产过程，因而被称之为(C) A 市场过程 B 现代生产 C 市场经济 D 社会经济 2,某一个体单位从事其经济活动对其他个体单位产生了有利或不利的影响是指(A）A 外部效应B 外部作用C 经济作用D 经济活动 3，三元经济系统指：家庭,政府和（B) A 要素市场 B 企业 C 商品市场 D 社会 4，用来满足社会共同需要的产品和服务称为（B) A 公共商品 B 公共产品 C 公共服务 D 社会产品 5，收入分配的主体是(D) A 社会 B 银行 C 税收 D 政府 二，多选: 1，政府的经济作用表现在(ABD） A 融入并影响现代经济的运行过程 B 利用国家权力干预经济运 C 强制干预微观经济立体的活动 D 实施宏观调控 2,导致政府失灵的原因有(ACD) A 内部性 B 外部性 C 垄断性 D 政治性 3,公共产品特征（BC） A 非盈利性 B 非排他性 C 非竞争性 D 非垄断性 4，财政的要素(ABCD） A 财政分配的主体是国家 B 财政分配的客体是一部分国民收入
C 财政分配形式是实物形式,力役形式，价值形式 D 财政分配的目的是满足国家实现其职能的需要 5,公共财政的特征(ABCD） A 公共性 B 非盈利性 C 法治性 D 民主性 6,完全竞争市场的条件是（ABCD) A 在市场上有众多的买者和卖者 B 各种资源都能够自由地通过市场转移 C 生产者和消费者具有完全信息 D 生产者所提供的同种产品是同质的 第二章财政职能 一,单选题 1，财政职能以政府与(B)的关系为基本立足点。 A 居民 B 市场 C 社会 D 税收 2，判断资源配置优劣的标准是(C) A 福利最大化 B 利润最大化 C 帕累托最优 D GDP最大化 3，可就业人口的就业率达到了一个很高的比例是指（D) A 低失业 B 高就业 C 消灭失业 D 充分就业 4,提高财政配置工具的使用效率主要方法是(C) A 降低政府开支 B 提高经济建设资金 C 降低税收成本 D 加快资金循环二，多选题 1，市场失灵可以分为(ABC) A 市场在资源配置方面的失灵 B 市场在收入分配方面的失灵 C 市场在监督方面的失灵 D 市场在宏观方面的失灵 2,国民收入分配包括两个基本的层次（BC) A 工资分配 B 初始分配 C 再分配 D 福利分配
财政学陈共著第七版知识要点和部分课后问题答案 财政学陈共著第七版知识要点和部分课后问题 答案 TPMK standardization office【TPMK5AB- TPMK08- TPMK2C- TPMK18】 第一章财政概述 1.财政概念 1.1财政的基本含义和特征 ：经济部门，经济范畴 ：公共和阶级，强制和非直接偿还，平衡性 1.2公共物品和公共需要——财政学基础概念 ：提供者，非排他，非竞争，混合物品 ：公共与私人需要；共同需要，无差别享用，付出代价但非等价，政府的职责，涵盖广；共同的历史的特殊的 1.3关于财政与“公共财政” 2.政府和市场关系——财政学基本关系 2.1学习财政学为什么研究政府和市场关系：两个资源配置的系统关系是理论前提 2.2市场：市场效率和市场失灵 ：信息，价格，资源配置，优胜劣汰 ：垄断-高价，信息不对称，外部效应，收入不公，经济波动 2.3政府：政府干预与政府干预失效 ：厘清政府职责；提供公共物品，宏观调控 2.3.2政府干预程度和干预手段：法政，公共生产和提供，财政手段 2.3.3政府干预失效：政治全力不创造财富却能支配经济；决策失误，寻租，政府提 供信息不及时，政府职能的越位缺位 3.财政职能
3.1研究财政职能的思路和意义 3.2资源配置职能：有限的资源，资产、产业、技术、地区结构，优化配置，效率； 提供物品和经费，引导资源，弥补市场缺陷；手段-明确划分、优化支出结构、优化狗子规模和结构、投资税收等手段、本身 3.3收入分配职能：公平分配；经济公平和社会公平；手段-划清市场和财政分配的范 围，工资制度，税收调节，转移性支出 3.4经济稳定与发展职能 就业充分，物价稳定，国际收支平衡 ：增长，经济结构， ：总共需平衡，财政的自动稳定作用，通过投资补贴等消除经济发展瓶颈，非生产性社会的公共需要的满足 市场失灵：指的是市场机制本身固有的缺陷；包括垄断，信息不充分和不对称，外部效应和公共物品，收入分配不公，经济波动外部效应：市场失灵的一种表现，指的是一个厂商从事某项经济活动给他人带来利益或者损失的现象。分为正的和负的外部效应两种。前者生产者成本大于收益，否则成本小于受益。 政府干预：政府作为市场机制的补充，介入市场经济对部分资源进行配置，通过宏观调控来保持经济健康运行。政府干预程度和政府规模相联系。其手段可以概括为三个方面：立法和行政手段，组织公共生产和提供公共物品，财政手段?公共物品：由国家机关和政府部门——公共部门提供涌来满足社会公共需要的商品和服务称为公共物品；不论每个人是否愿意购买它们，它们带来的好处不可分开地散布到整个社会。具有非排他性和非竞争性。 公共需要：与私人需要相对应，指的是由国家激光和公共部门提供公共物品用来满足的社会公共需要。是从需求方面表达的。 问题： 公共物品的特征； o非排他性，一些人享用公共物品抵赖的利益不能排除其他人同时
财政学第八版陈共课后答案 【篇一：第八版陈共财政学大题目整理】 txt>按管理方式的不同区分为预算内和预算外两大类。预算内收入仅 涵盖税收收入和非税收入中的一般预算收费，它的明显特征是纳入 国家预算统计、按国家预算立法程序管理、由政府统筹安排使用。 预算外收入是和预算内收入相对应的，如社会保障基金收入和非税 收入中的政府性基金收入都属于预算外收入，预算外收入在收入性 质上明确定义为财政性资金，但不纳入国家预算统计、管理和统筹 使用，而是另外编制基金预算，专款专用，实行“收支两条线”管理。合理调节财政收入规模的基本政策思路： 1.正确理解和处理政府与市场的关系。从现实生活看，我国目前的 经济发展水平、当前社会经济发展方针以及长远社会经济发展战略，是确定我国合理财政收入规模的直接因素。2.实行兼顾“以支定收”和“以收定支”的方针。收与支是矛盾统一的两个方面，不存在谁决谁 的问题，而是相互制约、相互牵动的关系，以支定收或以收定支不 是绝对的，二者都是一定时期和一定条件下的政策性问题。3、预算 内财政收入是全口径收入中不可质疑的部分，将财政收入规模控制 在适当的水平上。4.坚持有增有减的结构性调整的税收政策。5.严格 控制政府性基金收入的增长，继续税费改革，坚决取缔滥收费。6.调 节财政收入规模的有效手段是随时观测财政收入增长弹性系数和增 长边际倾向指标。 为什么收费有时与税收难以截然区分： 1、税收与政府提供的商品和服务没有直接关系，税收收入一般不规 定特定用途，由政府统筹安排使用，而收费与政府提供的特定商品 和服务有直接联系，专项收入，专项使用；2、税收是作为政府的一 般手段。而收费往往是作为部门和地方特定用途的筹资手段；3、税
第一章市场经济下的政府与财政 一，单选 1,现代经济是以市场为基础运行的社会再生产过程，因而被称之为(C) A 市场过程 B 现代生产 C 市场经济 D 社会经济 2，某一个体单位从事其经济活动对其他个体单位产生了有利或不利的影响是指(A) A 外部效应 B 外部作用 C 经济作用 D 经济活动 3，三元经济系统指：家庭，政府和(B) A 要素市场 B 企业 C 商品市场 D 社会 4,用来满足社会共同需要的产品和服务称为(B) A 公共商品 B 公共产品 C 公共服务 D 社会产品 5，收入分配的主体是(D) A 社会 B 银行 C 税收 D 政府 二,多选： 1,政府的经济作用表现在(ABD) A 融入并影响现代经济的运行过程 B 利用国家权力干预经济运 C 强制干预微观经济立体的活动 D 实施宏观调控 2,导致政府失灵的原因有(ACD) A 内部性 B 外部性 C 垄断性 D 政治性 3，公共产品特征(BC) A 非盈利性 B 非排他性 C 非竞争性 D 非垄断性 4,财政的要素(ABCD) A 财政分配的主体是国家
B 财政分配的客体是一部分国民收入 C 财政分配形式是实物形式，力役形式，价值形式 D 财政分配的目的是满足国家实现其职能的需要 5,公共财政的特征(ABCD) A 公共性 B 非盈利性 C 法治性 D 民主性 6,完全竞争市场的条件是(ABCD) A 在市场上有众多的买者和卖者 B 各种资源都能够自由地通过市场转移 C 生产者和消费者具有完全信息 D 生产者所提供的同种产品是同质的第二章财政职能 一,单选题 1，财政职能以政府与(B)的关系为基本立足点。 A 居民 B 市场 C 社会 D 税收 2，判断资源配置优劣的标准是(C) A 福利最大化 B 利润最大化 C 帕累托最优 D GDP 最大化 3，可就业人口的就业率达到了一个很高的比例是指(D) A 低失业 B 高就业 C 消灭失业 D 充分就业 4，提高财政配置工具的使用效率主要方法是(C) A 降低政府开支 B 提高经济建设资金 C 降低税收成本 D 加快资金循环二,多选题 1，市场失灵可以分为(ABC) A 市场在资源配置方面的失灵 B 市场在收入分配方面的失灵 C 市场在监督方面的失灵 D 市场在宏观方面的失灵
第一章财政概念和财政职能 复习与思考 5.试述区分公共物品与私人物品的基本标准。 答：区分或辨别公共物品和私人物品通常应用两个基本标准：一是排他性和非排他性；二是竞争性和非竞争性。私人物品具有排他性和竞争性；公共物品具有非排他性和非竞争性。排他性是指个人可以被排除在消费某种物品和服务的利益之外，当消费者付钱购买私人产品之后，他人就不能享用此种商品和服务所带来的利益，排他性是私人物品的第一个特征；竞争性是指消费者的增加将引起生产成本的增加，每多提供一件或一种私人物品，都要增加生产成本，因而竞争性是私人物品的第二个特征。非排他性则是公共物品的第一个特征，即一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益。例如，每个公民都可以无差别地受益于国防所提供的安全保障，每个适龄儿童都有权力和义务接受政府提供的义务教育等等。有些公共物品虽然经过技术处理可以具有排他性，但有时排除成本太高，因而经济上不可行。公共物品的非排他性意味着可能形成“免费搭车”现象，即免费享用公共物品的利益。非竞争性是公共物品的第二个特征，即消费者的增加不引起生产成本的增加，或者说，提供公共物品的边际成本为零。此外，外部效应和效用的不可分割性，也是区分公共物品与私人物品的重要标准。 10.试述财政的资源配置职能的目标及实现这一目标的机制和手段。 答：资源配置从广义上理解可以是指社会总产品的配置，从狭义上理解可以是指生产要素的配置。资源配置的核心是效率问题，效率问题又是资源的使用方式和使用结构问题。如前所述，在市场经济体制下，市场在资源配置中起基础性作用，在具备充分竞争条件下的市场，会通过价格与产量的均衡自发地形成一种资源配置最佳状态。西方经济学中的“帕累托标准”就是论证资源配置的最佳状态。但由于存在市场失灵，市场自发形成的配置不可能实现最优的效率状态，因而需要政府介入和干预。财政的配置职能是由政府介入或干预所产生的，它的特点和作用是通过本身的收支活动为政府提供公共物品提供经费和资金，引导资源的流向，弥补市场的失灵和缺陷，最终实现全社会资源配置的最优效率状态。因此，财政的资源配置职能要研究的问题主要是：资源配置效率用什么指标来表示、如何通过政府与市场的有效结合提高资源配置的总效率以及财政在配置资源中的特殊机制和手段。 财政配置的机制和手段主要有：(1)在明确社会主义市场经济中政府经济职能的前提下，确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占GDP的合理比例，从而实现资源配置总体效率。(2)优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般支出，提高资源配置的结构效率。(3)合理安排政府投资的规模和结构，保证国家的重点建设。政府投资规模主要是指预算内投资在社会总投资中所占的比重，表明政府集中的投资对社会总投资的调节力度。而预算内投资结构和保证重点建设，在产业结构调整中起着重要作用，这种作用对发展中国家有着至关重要的意义。(4)通过政府投资、税收和补贴等手段，带动和促进民间投资、吸引外资和对外贸易，提高经济增长率。(5)提高财政资源配置本身的效率。对每项生产性投资的确定和考核都要进行成本－效益分析，对于公用建筑和国防工程之类的属于不能回收的投资项目，财政拨款应视为这种工程的成本，力求以最少的耗费实现工程的高质量，甚至作为财政收入主要形式的税收，也存在税收收入与税收成本的对比问题。我国近年来编制部门预算、实行政府采购制度、实行集中收付制度、实行“收支两条线”管理制度以及加强税收征管等，都是提高财政资源配置效率的重大举措。 11.试述财政的收入分配职能的目标及实现这一目标的机制和手段。 答：在市场经济体制下，GDP分配的起始阶段是由市场价格形成的要素分配为依据，即各种收入首先是以要素投入为依据，由市场价格决定，要素收入与要素投入相对称。收入分
《财政学》练习题（陈共主编，中国人民大学出版社《财政学》第 八版） 一．单项选择题 1．（）提出新型政府——市场观，认为当代经济是一种混合经济，主张政府进行“粗调”。A、理性预期学派B、公共选择学派 C、供给学派 D、新凯恩斯主义 2．（）提出“廉价政府”应成为财政追求的目标，政府只当“守夜人”就行了。 A、凯恩斯 B、布坎南 C、亚当·斯密 D、马克思 3．通过投票论、政治联盟论、官僚主义论等，运行经济分析方法研究政治制度运行的是（）。 A、萨缪尔森 B、布坎南和图洛克 C、拉弗 D、马克思 4．收入分配的核心问题是（）。 A、增加居民收入 B、促进经济增长 C、实现社会公平 D、提高资源配置效率 5．亚当·斯密将（）形容为“看不见的手”。 A、价值规律 B、帕累托最优状态 C、宏观调控 D、市场规律 6．现代社会保障制度的核心内容是（）。 A、社会保险 B、社会救济 C、社会福利 D、社会优抚 7．财政补贴通过直接影响( ) 来影响经济。 A、需求结构 B、价格结构 C、供给结构 D、资源配置结构 8．我国《社会保险法》自（）年7月1日起施行。 A．2010 B．2011 C．2012 D．2013 9．挤出效应是指公共工程支出的增加会直接增加对（）的需求量，可能带来市场利率的上升，导致每人投资的萎缩。 A、商品 B、物资 C、货币 D、土地 10．在我国，本地区组织征收的属于当地可自主支配的财政收入称为（）。 A、地方财政总收入 B、地方组织的财政收入 C、公共预算收入 D、全口径预算收入 11．企业财务中，同财政收入成正比例关系的影响因素是（）。 A、利润 B、费用 C、工资 D、折旧 12．财政收入中最基本、最主要的形式是（）。 A、国有资产收入 B、公债收入 C、收费收入 D、税收收入 13．政府以债务人的身份，依据信用原则取得的财政收入是（）。 A、税收 B、政府收费 C、国债收入 D、国有资产收入 14．（）是征收面最广、最稳定可靠的取得公共收入的形式。 A、国有资产收入 B、公债 C、税收 D、政府收费 15．被称为“延期的税收”的是（）。 A、国有资产收益 B、公债 C、非税收入 D、罚没收入 16．税收的强制性源自于国家征税依据——（）。
一、单项选择题 1、财政是一种以（）为主体的经济行为。 A 企业 B 个人 C 国家或政府 D 市场 2、用来满足社会公共需求的产品和服务成为（）。 A 公共商品 B 公共物品C公共服 务 D 社会产品 3、以下不符合纯公共物品特征表述的有（）。 A增加一个消费者就会引起生产成本的增加 B增加一个消费者不会引起生产成本的增加 C提供公共物品的边际成本为零 D公共物品带来的好处不可以被分割 4、下列哪些不属于财政政策的目标？（） A 资源有效配置 B 收入分配公平 C 经济稳定发展 D 财政监督 5、（）有效率的供给通常需要政府行动。 A 公共物品 B 私人物品 C 消费品 D 固定资产 6、如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和 生产方式上采取了下述的哪种组合？（） A 公共提供，公共生产 B 公共提供，私人生产C市场提供，公共生产D 市场提供，私人生产 7、解决自然垄断的有效措施是（）。 A 征税 B 采取反垄断措施 C 公共定价 D 收费 8、政府对产品实施收费，依据的是（）。 A 产品消费中的外部效应B生产消费中的内部效应C产品消费中的内部效应 D A与B 9 下列关于政府收费表述正确的是（）。 A“拥挤”收费从本质上来说是对外部成本的一种一种补偿B政府收费具有普遍性与强制性 C 政府收费所取得的收入主要用于一般性财政支出 D 政府收费标准是通过市场机制确定的10对公共设施使用者收取使用费是，是依据使用者的（）。 A 收入状况 B 能力状况C受益状况 D 财政状 况 11财政支出按是否取得等价补偿分类，可将财政支出分为（）。 A 积累支出和消费支出 B 生产性支出和非生产性支出 C 购买性支出和转移性支出 D 经济建设支出和文化教育支出 12 教育需求实质上是一种（）。 A 私人需求 B 团体需求 C 纯公共需求 D 准公共需求 13在公共支出结构中，消耗性支出占较大比重，说明政府注重履行（）。 A 调节收入分配的职能B资源配置的职能 C 促进经济稳定发展的职 能 D 保障社会安定的职能14公共支出结构中转移性支出占较大比重，说明政府注重履行（）。 A 调节收入分配的职能B资源配置的职能C促进经济稳定发展的职能D保障社会安定的职能15财政支出增长的替代-规模效应理论由经济学家（）提出。 A 阿道夫·瓦格 纳 B 马斯格雷夫 C 皮科克和威斯曼 D 马斯格雷夫和罗斯托 16国防支出的规模衡量方式是（）。 A 国防支出增长占经济增长的比率 B 国防支出占国内生产总值的比例 C 国防支出占财政支出和国民收入的比例 D 国防支出与经济建设的比率 17计划免疫是一种（）。 A 纯公共物品 B 准公共物品 C 私人物 D 劣质品
财政学试卷及答案 【篇一：财政学-习题集及答案(陈共)(2)】 财政概念和财政职能 二、填空 1、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在：垄断、 信息不充分或不对称、外部效应和公共产品、收入分配不公、经济 波动等。 2、政府干预经济的手段包括：立法和行政手段、组织公共生产和提 供公共物品、财政手段。 3、政府干预失效的原因和表现可能发生在：政府决策失误、为、 政府提供信息不及时甚至失真、政府职能的“越位”和“缺位”。 4、公共物品的两个基本特征是：性。 5、财政的基本特征包括：阶级性与公共性、强制性与非直接偿还性、入与支出的对称。 6、经济稳定与发展职能。 7、根据国际惯例，一般认为，基尼系数处于合理区间。 8、国际收支平衡指的是一国在国际经济往来中维持经常性项目收支 的大体平衡，包括进出口收支、和无偿转移收支。 9、自马斯格雷夫于1959年出版的《究》首次引入公共经济学概念，随后冠以公共经济学的著作得以陆续出版。 四、不定项选择 1、一般来说，下列哪些物品是纯公共物品： a、国防 b、花园 c、教育 d、桥梁 2、一般来说，下列哪些物品是准公共物品： a、国防 b、花园 c、教育 d、桥梁 3、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在： a、垄断 b、信息不充分或不对称 c、收入分配不公 d、经济波动 4、政府干预经济的手段包括： a、立法和行政手段 b、组织公共生产和提供公共物品 c、财政手段 d、强制手段 5、政府干预失效的原因和表现可能发生在： a、政府决策失误 b、政府提供信息不及时甚至失真 c、政府职能的“越位”和“缺位” d、寻租行为 6、公共物品的基本特征包括：
陈共《财政学》习题 《财政学》习题 第一章财政概念与财政职能 1、公共物品主要得提供者就是：（） A、政府Ｂ、市场??C、企业D、国有企业 ２、市场活动中存在未被补偿得损失或应得未得得收益得现象被称作：(?) Ａ、市场失灵Ｂ、边际效益递减?C、外部效应D、免费搭车 3、下列情况能形成垄断得就是：??( ） Ａ、产量增大B、规模扩大引起得边际收益递减与边际成本递增 Ｃ、规模扩大引起得边际收益递增与边际成本递减 D、规模扩大引起得总收益增加与平均成本得增长 4、在市场活动中，没有得到补偿得额外成本或额外收益被称作:??（） A、市场失灵??Ｂ、外部效应C、免费搭车Ｄ、寻租 ５、在市场活动中，资源配置处于无效或低效率得状态被称作:?(?) A、市场失灵? B、外部效应 C、免费搭车? D、寻租 6、外部效应就是指: （) Ａ、微观经济主体得活动对她人带来得影响 B、厂商活动对她人造成得损失 C、微观主体行为给她人造成得损失未予补偿或给她人带来得收益未得到回报 D、微观主体无偿享有她人得利益 7、具有外部效应得产品最集中地表现在上: ??( ） A、竞争性产品? B、垄断性产品 C、私人产品Ｄ、公共产品
8、公共物品就是指：( ） Ａ、人人都需要得产品??Ｂ、具有社会共同利益得产品? C、具有非盈利性得产品Ｄ、具有非排她性与非竞争性得产品 ９、混合物品就是指: （?） A、公共物品与私人物品各占一半得物品? B、公共物品与私人物品相混杂得物品 Ｃ、同时具有公共物品与私人物品特征得物品Ｄ、由私人生产而由政府提供得物品10下列对社会公共需要特征表述不正确得就是:（) A公共需要就是每个社会成员个人需要得总与? B公共需要由每一社会成员无差别得共同享有 C享有公共需要也要付出一定代价 D满足公共需要得物质手段来源于剩余产品 １１、财政分配得目得就是满足: （） A、社会公共需要? B、私人需要? C、混合需要Ｄ、国有企业得需要 12、政府干预经济(调节经济)主要就是因为: ( ) A、政府拥有政治权力?? B、政治权力凌驾于财产权力之上 C、政府就是全社会得管理者? D、市场本身存在缺陷 1３、政府干预经济过程中也有缺陷，导致政府缺陷得根源就是:??( ) A、政治权力凌驾于财产权力之上? B、政治权力对经济权力得支配 C、政治权力得滥用? D、政治权力对财产权力得排斥 14、寻租就是指: （） A、由于让渡财产使用权而收取得租金
陈共第十版财政学期末题库 一、概念题 1资本性支出 答：资本性支出是用于购买或生产使用年限在一年以上的耐用品所需的支出，其中有用于建筑厂房、购买机械设备、修建铁路和公路等生产性支出，也有用于建筑办公楼和购买汽车、复印机等办公用品等非生产性支出。这种支出的明显特点是，它的耗费的结果将形成长期使用的固定资产。所以，资本性支出不能全部视为当期公共物品的成本，因为它所形成的成果有一部分是在当期受益，但更多的是在以后的较长时间内受益，与此相对应，资本性支出的一部分应在当期得到补偿，而大部分应分摊到未来的使用期；如果用当年税收去补偿全部的资本支出，就等于将未来公共物品的成本提前到本期，这样也会使公共物品的受益与公共物品的付费在时间上发生差异。 2中性财政政策 答：中性财政政策是指货币供应量基本等于货币需要量，对社会总需求与总供给的对比状况无影响。财政收支活动对社会总需求的影响保持中性，既不产生扩张效应，也不产生紧缩效应。在一般情况下，中性财政政策要求财政收支保持平衡。 3公共选择 答：公共选择作为一种选择，指的是与个别私人选择相区别的集团选择。它
是指人们选择通过民主政治过程来决定公共物品的需求、供给与产量，是把个人选择转化为集体选择的一种过程或机制，是对资源配置的非市场决策。因此，公共选择实际上是一种政治过程。作为一个政治过程，公共选择有着不同的方面，要经过立宪、立法或议会与行政和司法三个阶段，在这三个阶段，公共选择的内容体现出层次上的不同。公共选择理论作为西方经济学的一个分支，是运用经济分析方法来研究政府决策的方式和过程的一种理论。它的主要贡献在于：证明了市场的缺陷并不是把问下政府行为的限度或局限以及“政府失败”问题作为研 究重点，分析政府行为的效率并寻求政府有效率工作的规则和制约体系。公共选择学派要研究的是公共选择问题。 4经常性支出 答：经常性支出是维持公共部门正常运转或保障人们基本生活所必需的支出，主要包括人员经费、公用经费及社会保障支出。这种支出的特点是，它的消耗会使社会直接受益或当期受益，比如，行政管理费包含公务员的工资、办公费、差旅费、修缮费等，这些费用的消耗就会成为当期服务的公共物品——行政管理、社会秩序、社会安定、经济信息等等。经常性支出直接构成当期公共物品的成本，按照公平原则，当期公共物品的受益应与本期公共物品的成本相对应，如果人们消费了本期公共物品却没有支付相应的代价，那就会违背公平原则。 5混合经济与公共经济 答：混合经济是国家以社会目标弥补私人目标，以公共经济弥补私人经济以政府调整弥补市场调节的一种经济形式。在这种体制下，国家与市场、政府与企
第二套 1.题型：单项选择题 ( 单选题) 按照税负是否由纳税人承担，税负可分为（）。 A.名义税负和实际税负 B.宏观税负和微观税负 C.企业税负和个人税负 D.直接税负和间接税负 2. 题型：论述题 试述财政补贴的作用及改革措施。 答： 3. 名词解释:纳税扣除 4.题型：单项选择题 ( 单选题) 公共生产并公共提供国防的优点不包括（）。 A.能灵敏及时地提供国家所需的军事科研成果和装备 B.有利于挖掘新一代武器装备的技术潜能 C.及时提供各类军事人才 D.保密性很强 5. 题型：论述题 试述税负转嫁的条件。 答： 6. 题型：不定项选择题 ( 多选题) 社会保险支出的资金来源有（）。 A.社会保险税 B.财政支出中的转移支付 C.现收现付制
D.基金制 7. 题型：判断题 公共预算投资比重的下降和国民收入分配格局以及财政收支占GDP 比重的变化趋势是一致的。 8. 题型：判断题 社会保险支出是一种影响相对价格结构，从而可以改变资源配置结构、供给结构和需求结构的政府无偿支出。 9. 题型：单项选择题 ( 单选题) 制度外罚没属于（）。 A.预算内非税收入 B.预算外非税收入 C.制度外非税收入 D.预算收 10. 题型：不定项选择题 ( 单选题) 对于一笔税款，厂家转嫁给批发商，批发商转嫁给零售商，零售商再转嫁给消费者的过程称为（）。 A.后转 B.前转 C.混转 D.税收资本化 11.题型：不定项选择题 ( 单选题) 以下不属于按国家职能对财政支出分类的是（）。 A.中央财政支出 B.国防行政支出 C.社会文化教育事业支出 D.经济建设投资支出 12. 题型：判断题 根据世界银行提供的数据显示，世界各类型国家三级人均教育经费之
陈共《财政学》习题集 导论 一、单项选择题 1.财政是一种（）为主体的经济行为 A. 企业 B. 个人 C. 国家或政府 D. 市场 2.现代经济是以市场为基础运行的社会再生产过程，因而被称之为（） A. 市场过程 B. 现代生产 C. 市场经济 D. 社会经济 3.某一个体单位从事其经济活动对其他个体单位产生了有利或不利的影响是指（） A. 外部效应 B. 外部作用 C. 经济作用 D. 经济活动 4.三元经济系统指：家庭，政府和（） A. 要素市场 B. 企业 C. 商品市场 D. 社会 5.用来满足社会共同需要的产品和服务称为（） A. 公共商品 B. 公共物品 C. 公共服务 D. 社会产品 6.收入分配的主体是（） A. 社会 B. 银行 C. 税收 D. 政府 7.财政分配的主体是（） A. 社会 B. 国家 C. 企业 D. 市场 8.当资源配置达到了这样的状态：没有一种状态的改变能使一部分人的境况变好而不同时使另一些人处境变坏。这种状态称为（） A. 免费搭车现象 B. 边际效用递减 C. 市场失灵 D. 帕累托最优 9.反映了财政学的特点的研究课题是（） A. 国民经济中货币与产品之间的关系及其对经济的影响 B. 国民经济中各产业部门之间的相互关系及其对经济的影响 C. 国民经济中各地区之间的相互关系及其对经济的影响 D. 国民经济中公共部门与私人部门之间的相互关系及其对经济的影响 10.下述不属于财政学实证分析范畴的问题是（） A. 我国税收的累进度应该多大？ B. 某项公共支出的主要受益者是哪些群体？ C. 降低关税之后我国进出口结构会出现怎样的变化？ D. 发行一定规模的国债能在多大程度上拉动经济？ 11.下述不属于财政学中的规范分析的是（） A. 我国公共部门或财政的规模是过大了还是过小了？ B. 对电讯行业是否需要政府规定价格？ C. 若用消费型增值税取代生产型增值税会使社会的产出结构发生怎样的变化？ D. 税收的累进程度多大为宜? 12.下列哪种情况实现了帕累托最优？（） A. 要使A 的处境改善必然会使B 的处境恶化。 B. 若使A 的处境变好，B 的处境可以至少不变坏。 C. 当B 的处境给定时，A 目前的处境不是他可以得到的最好的状况。 D. A 可以来改善自己的处境，而且对B 的福利没有影响。 13.“自由放任”时期的国家财政具有以下哪种特征？（） A. 财政支出占国民收入的比重较小 B. 税收以直接税为主 C. 政府较大程度地介入收入再分配 D. 政府支出以转移支付为主
财政学(陈共)课后习题答案详解 第一章财政概念和财政职能复习与思考 1.学习财政学为什么要从政府与市场的关系说起？ 答：在市场经济体制下，市场是一种资源配置系统，政府也是一种资 源配置系统，二者共同构成社会资源配置体系。而财政是一种政府的经济 行为，是一种政府配置资源的经济活动，所以明确政府与市场的关系是学 习财政学和研究财政问题的基本理论前提。不明确政府与市场的关系，就 难以说明为什么有市场配置还要有政府配置，政府配置有什么特殊作用， 政府配置的规模多大为宜，政府采取什么方式配置资源等。 什么是市场？完整的市场系统是由家庭、企业和政府三个相对独立的 主体组成的。在市场经济下，政府构成市场系统的一个主体，这是毋庸置 疑的。比如，政府为市场提供诸如基础实施、教育和社会保障之类的公共 物品和准公共物品，同时从市场采购大量的投入品和办公用品。但政府又 是一个公共服务和政治权力机构，具有与市场不同的运行机制，因而在市 场中又具有特殊功能和特殊的地位，可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上介入和干预市场。因此，为了说明政府与市场的关系，需要先从没有政府的市场系统说起，这时市场只有两个主体，即家庭和企业。2.什么是市场失灵？ 答：市场失灵是和市场效率对应的。市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，这里统称为“市场失灵”。 市场失灵主要表现在：(1)垄断。(2)信息不充分和不对称。(3)外部 效应与公共物品。4）收入分配不公。(5)经济波动。 3.参考图1—1，思考政府在市场经济体制下的经济作用。
答：西方新凯恩斯主义提出一种新型的政府－市场观，认为现代经济 是一种混合经济（指私人经济和公共经济），政府和市场之间不是替代关系，而是互补关系。图1－1说明了有政府介入的市场，政府与家庭、企 业之间的收支循环流程。图1-1政府与家庭、企业之间的收支循环流程图我国在明确提出我国经济体制改革的目标是社会主义市场经济体制的 时候，曾对社会主义市场经济体制做出一个简明的概括：“就是要使市场 在社会主义国家宏观调控下对资源配置起基础性作用……。”这个简明的 概括清楚地说明了市场和政府的关系，也说明了社会主义市场经济体制下 政府的经济作用。其一，所谓使市场在资源配置中起基础性作用，既肯定 了市场的配置效率，但又说明只是起基础性作用，而不是所有资源都可以 通过市场来配置的，这就要求政府在资源配置中发挥应有的作用，弥补市 场的失灵，主要是提供具有外部效应的公共物品；其二，所谓社会主义国 家宏观调控，则是指市场机制本身存在固有的缺陷，必然存在收入分配不 公和经济波动，要求政府通过宏观政策协调国民经济健康、稳定地运行。 我国目前仍处于经济体制转换过程中，而建成社会主义市场经济体制的核 心问题之一，就是正确处理政府和市场的关系，转变政府职能，规范政府 行为，其中包括转换财政职能。 4.试述政府干预手段，为什么会出现政府干预失效 答：政府干预手段可以概括为三个方面。 （1）立法和行政手段。这主要是指制定市场法规、规范市场行为、 制定发展战略和中长期规划、经济政策、实行公共管制、规定垄断产品和 公共物品价格等。 （2）组织公共生产和提供公共物品。政府组织公共生产，不仅是出 于提供公共物品的目的，而且是出于有效调节市场供求和经济稳定的目的。
一、单选题 1、财政分配的主体是( )。 A.国有企业 B.个人 C.国家 D.主管部门 正确答案：C 2、将财政支出划分为购买支出和转移支出，是按______分类。 A.经济性质 B.具体用途 C.受益范围 D.政府职能 正确答案：A 3、政府付出资金，相应地获得物品或劳务，并运用这些物品或劳务来履行其职能的财政支出属于______。 A.购买性支出 B.转移性支出 C.无偿支出 D.有偿支出 正确答案：A 4、能够使政府每一项支出的具体用途得到全面、具体、清晰反映的财政支出分类方法是____。
A.按支出能否得到等价补偿分类 B.按支出使用部门分类 C.按政府职能分类 D.按支出的具体用途分类 正确答案：D 5、我国新的《政府收支分类科目》按（）设置三级科目。 A.政府职能 B.行业用途 C.经济性质 D.支出功能 正确答案：D 6、瓦格纳法则说明，随着人均收入的增加，财政支出占GDP的比重_______。 A.不变 B.随之下降 C.不确定 D.随之上升 正确答案：D 7、下列属于纯粹公共商品的是_______。 A.司法服务 B.教育 C.医疗卫生
D.应用科研支出 正确答案：A 8、政府的公共支出_______。 A.主要用于提供公共产品和私人产品 B.只能用于提供部分混合产品 C.主要用于提供公共产品和混合产品 D.只能用于提供公共产品 正确答案：C 9、1996年到2014年，我国财政用于科技方面的支出情况是_______。 A.支出额上升，占GDP比重也上升 B.支出额上升，占GDP比重下降 C.支出额下降，占GDP比重下降 D.支出额平稳，占GDP比重下降 正确答案：A 10、目前，我国医疗卫生支出的主要承担者是_______。 A.个人 B.政府 C.金融市场 D.福利机构 正确答案：B 11、不属于国防支出的外部效应的是_______。 A.推动军事人员教育的发展
《财政学》习题集 第一章财政概念和财政职能 一、单项选择题 1．从最终需要旳角度考察，人类旳需要可以分为（） A．私人个别需要和社会公共需要B．人类生存需要和人类发展需要 C．生活需要和建设需要D．政府需要和企业需要 2．满足社会公共需要是（）旳基本职责 A．政府B．企业C．市场D．社会团体 3．公共物品具有两个基本特性（） A．非排他性和竞争性B．排他性和非竞争性 C．排他性和竞争性D．非排他性和非竞争性 4．准公共物品有两种不一样类型：一类是具有非竞争性但同步具有（）A．排他性B．分割性C．市场性D．社会性 5．由于公共物品具有非竞争性特性，即其边际成本（），因此私人投资者不会自愿提供纯公共物品。 A．不小于零B．等于零C．不不小于零D．无法确定 6．（）是保证纯公共物品旳供应成本得到赔偿旳最佳途径。 A．收费B．税收C．罚款D．公债
7．下列不属于市场失灵旳是（） A．垄断B．外部效应C．收入分派不公D．产品供不应求 二、判断题 1．社会旳公共需要是是指全社会私人个别需要旳数量集合。 2．公共物品旳两个基本特性是非排他性和竞争性。 3．市场可以满足人们旳一切需要。 4．在市场经济中，政府应当通过市场机制来满足社会公共需要。 5．社会公共需要无法通过市场满足，必须由政府部门通过财政来满足。 6．社会组员享用为满足社会公共需要而提供旳公共物品，也必须与之等价互换。 7．非排他性是指某些人在享用公共物品带来旳利益旳时候，不能排除其他人同步从公共物品中获得利益。 8．非竞争性是指消费者旳增长必然会引起生产成本旳增长。 9．一般来说，纯公共物品只能由政府来提供而不能由市场来提供。 10．公共物品旳享用和私人物品同样也可以分割和量化。 11．市场在资源配置中起基础性作用，是指所有资源都可以通过市场来配置。 12．经济学里所谓旳“免费搭车”现象，是指消费者都不愿花钱购置公共物品，而是期望他人去购置，自己可以从中受益。 三、名词解释
《财政学》习题 第一章财政概念和财政职能 1.公共物品主要的提供者是: ( ) 2.市场活动中存在未被补偿的损失或应得未得的收益的现象被称作: ( ) 3.以下情况能形成垄断的是: ( ) 4.在市场活动中,没有得到补偿的额外成本或额外收益被称作: ( ) 5.在市场活动中,资源配置处于无效或低效率的状态被称作: ( ) 6.外部效应是指: ( ) 上: 〔〕 8.公共物品是指: ( ) 9.混合物品是指: ( ) .由私人生产而由政府提供的物品 10以下对社会公共需要特征表述不正确的选项是: ( ) A公共需要是每个社会成员个人需要的总和 B公共需要由每一社会成员无差异的共同享有 C享有公共需要也要付出一定代价
D满足公共需要的物质手段来源于剩余产品 11.财政分配的目的是满足: ( ) 12.政府干预经济(调节经济)主要是因为: ( ) 13.政府干预经济过程中也有缺陷,导致政府缺陷的根源是: ( ) 14.寻租是指: ( ) 15.在市场经济条件下政府的经济作用主要是: ( ) 16.财政作为一种经济行为,其活动的主体是: ( ) 17.财政是随着( )的产生而产生的: 18.经济学研究的核心问题是: ( ) 19.在资源配置中,起基础作用的是: ( ) 20.资源配置在本质上是解决: ( ) 21.经济稳定的目标集中表达为: ( ) 四、判断题 1.外部效应是微观厂商活动对他人造成的损害. (错 )
2.外部正效应有利于社会经济发展,而外部负效应损害社会经济发展.( 错) 3.公共产品可以由私人生产但由政府提供. (对 ) 4.无论消费者是否购买,公共产品带来的好处可为消费者享有. (对 ) 5.混合产品由于具有一定的竞争性和排他性,不能用于满足社会公共需要.(错 ) 6.私人产品是政府提供的,公共产品是市场提供的. ( 错) 7.混合产品可以采取公共提供的方式,也可以采取混合提供的方式. ( 对) 8.社会公共需要的内容在任何社会都是相同的. (错 ) 9.政府干预外部效应的手段有行政手段、法律手段、财政手段(对 ) 10.公平分配是财政的主要职能. ( 错) 五、名词解释 1财政 2公共物品 3混合物品 4公共需要 5配置资源 6稳定经济 7外部效应 8市场失灵 1公共需要有哪些特征? 2市场失灵表现在哪些方面? 3在提供公共物品方面，市场为什么是失效的？ 4政府干预市场的手段有哪些具体表现? 5政府干预失败的原因主要是什么? 6财政如何实现经济的稳定和发展? 1怎样从市场与政府的相互关系来理解财政对经济的干预 ? 2.财政的职能表现为哪几方面?财政采取哪些政策手段来实现其职能? 第二章财政支出的基本理论 二、单项选择题 “搭便车”现象是指：〔〕