海航酒店集团产权重组财务数据说明
目录
总原则2
一、02年资产还原后报表2
1.财务状况简表2
2.集团本部财务报表2
3.酒店集团合并（新）底稿4
4.酒店集团合并（新）4
5.琼海5
6.三亚酒店6
7.深圳酒店7
8.美兰宾馆7
9.新国宾馆8
10.燕京饭店9
11.康乐园1~3期9
12.康乐园四期——产权式酒店经营部分9
13.高尔夫9
14.上海天翔大酒店（合）10
15.杭州花港酒店10
16.海航食品公司10
二、盈利预测11
三、重组方案需要财务数据12
1.（第三稿）方案一——存续分立12
总原则
海航酒店集团报表是根据2002年10月31日的报表，还原其正在使用的（虽然无产权）资产，以及考虑了02年11-12月盈利编制而成，单位采用万元。
2002年全年的利润表在1-10月的利润表基础上调整得出。
新国宾馆、美兰宾馆、琼海酒店的固定资产按照年2.5%的综合折旧率计提折旧。
2003年盈利预测，有预算资料的酒店按预算出得出（美兰1-2期、美兰3期、新国1-2期、新国3期、三亚酒店、琼海酒店和燕京饭店），其他酒店按照2002年上升5%估算。
经营现金流的预测在净利润的基础上调整非付现的投资收益（本部）和折旧数（各酒店和本部）。
下面是各报表的使用及调整说明。
一、02年资产还原后报表
《文件夹“02年调整后的财务报表（新）”》
1.财务状况简表
该表主要反映经调整后2002年海航酒店集团下属酒店的财务状况，数据来源于本文件夹中其余的单个报表。包括总资产、净资产、长期负债、主营业务收入、净利润、经营现金流、总资产收益率等财务指标。其中总资产、净资产及长期负债（含对股份/有限的长期应付款）数据来自各下属酒店调整后的《资产负债表》，主营业务收入、净利润、经营现金流来自各下属酒店调整后的《利润表》中的“主营业务收入、调整后净利润和预计经营现金流”，总资产收益率等于净利润除以总资产。
2.集团本部财务报表
酒店集团本部涉及的调整事项：
1．2002年资产负债表中已调整到下属酒店的在建工程、固定资产、
折旧等，从酒店集团本部调出。（包括渔人码头在建工程部分）
2．2002年资产负债表、利润表中，将康乐园4期从在建工程调到固
定资产，并计提折旧。数据来源于汪鹏提供的“新永表格.xls”。
3．2002年资产负债表、利润表中，将三亚2期部分在建工程（公共
部分）调到固定资产，并计提折旧，并调整产权式酒店销售部分。数据
来源于汪鹏提供的“新永表格.xls”。
4．调整11\12月经营性利润部分
其调整分录如下：
1）渔人码头在建工程部分：
借：其他应收款——琼海酒店136
贷：在建工程——渔人码头 136
2）康乐园四期在建工程调整到固定资产，并提折旧
借：固定资产——康乐园四期公共部分978
贷：在建工程978
借：未分配利润 24
贷：累计折旧24
3）三亚二期部分在建工程调整到固定资产，并提折旧。
借：固定资产——三亚二期公共部分 3,424
贷：在建工程3,424
借：未分配利润 86
贷：累计折旧86
4）调整11\12月经营性利润部分
借：货币资金88
贷：未分配利润 88
5）调整折旧不足部分
借：货币资金 6
贷：累计折旧 6
6）调整三亚二期产权式酒店销售部分
借：存货3,940
贷：在建工程 3,940
经以上调整，固定资产调增4,402万元，在建工程调减8,478万元，累计折旧调增116万元，未分配利润调减22万元，其他应收款调增136万元，货币资金94万元，存货调增3,940万元。
3.酒店集团合并（新）
合并资产负债表在海航酒店集团编制的02年10月31日合并资产负债表基础上加上调入海航酒店集团资产及11-12月的经营利润编制而成，其合并范围不包括新国宾馆，酒店集团合并报表的范围包括：酒店集团本部、琼海酒店、三亚酒店、美兰宾馆、燕京饭店、康乐园1-3期、康乐园4期、高尔夫、上海酒店、西域酒店、花港饭店。（注：此表的意义不大，因为是在合并数的基础上调整得出，不是根据合并底稿得出的。——施瑜03年4月7日）
其调整分录如下：
A．琼海宾馆调整事项（调整资产大项）：
借：固定资产5,397
贷：长期应付款——股份5,397
借：未分配利润135
贷：累计折旧135
B．美兰宾馆调整事项（调整美兰宾馆1-3期资产）：
借：固定资产——1期5,279
借：固定资产——2期6,667
借：固定资产——3期1,420
贷：长期应付款——机场有限 11,946
贷：长期应付款——股份 1,420
借：未分配利润 334
贷：累计折旧334
C．酒店集团本部调整事项：
a.康乐园四期在建工程调整到固定资产，并提折旧
借：固定资产——康乐园四期公共部分978
贷：在建工程978
借：未分配利润24
贷：累计折旧24
b.三亚二期部分在建工程调整到固定资产，并提折旧。
借：固定资产——三亚二期公共部分3,424
贷：在建工程3,424
借：未分配利润 86
贷：累计折旧86
借：存货3,940 （三亚二期产权式酒店销售部分）
贷：在建工程3,940
D. 调11-12月利润及对外投资收益（=224-826+776）
借：货币资金174
贷：未分配利润174
E.摊销无形资产（11-12月部分）
借：货币资金125
贷：无形资产125
经以上调整后涉及到调整的科目及其金额如下表：
4.琼海
琼海涉及调整事项包括股份及海航酒店集团账面的固定资产/在建工程还原及11-12月经营利润以及调整计提承包费。具体包括：
（1）包括渔人码头的资产负债和利润情况。
（2）2002年资产负债表包括渔人码头的在建工程的调整（从酒
店集团本部账上调出），不提折旧。
（3）海航酒店集团账面的固定资产还原，计提折旧。
其调整分录如下：
A．股份账面固定资产还原
借：固定资产5,397
贷：长期应付款——股份5,397
B．海航酒店集团账面在建工程还原
借：在建工程136
贷：长期应付款——酒店集团136
C．计提折旧
借：未分配利润 135
贷：累计折旧135
D．调整计提承包费
借：其他应付款120
贷：未分配利润120
E．调整11-12月损益
借：未分配利润24
贷：货币资金24
经以上调整综合影响的科目及其金额如下：
5.三亚酒店
三亚涉及调整事项包括补提三亚一期的折旧及11-12月经营利润部分。
（1）2002年资产负债表只包括1期的固定资产。（2期的在建
工程在酒店集团本部进行调整）
（2）2002年利润表作3张，利润表1-2期，利润表1期、利润
表2期。
其调整分录如下：
1．11-12月综合经营利润
借：未分配利润29
贷：货币资金29
2．调整计提11-12月一期固定资产累计折旧部分
借：货币资金88
贷：累计折旧88
6.深圳酒店
深圳涉及调整事项包括补提11-12月的折旧及11-12月经营利润部分。其调整分录如下：
A．补提折旧
借：货币资金52
贷：累计折旧52
B．补提11-12月经营利润
借：货币资金43
贷：未分配利润43
7.美兰宾馆
美兰涉及调整事项包括转入在美兰有限、股份的资产/在建工程部分及11-12月经营利润部分。
（1）2002年资产负债表、利润表包括1-3期的固定资
产、累计折旧、当期计提折旧还原的影响。
（2）2002年利润表中已计算1期当期折旧的影响，所以
将上交承包费的部分扣除。
其调整分录如下：
A．调整在美兰机场有限和股份的账面固定资产
借：固定资产——1期5,279
借：固定资产——2期6,667
借：固定资产——3期1,420
贷：长期应付款——机场有限11,946
贷：长期应付款——股份1,420
B．补提折旧
借：未分配利润 334
贷：累计折旧334
C．调整预提的承包费
借：其他应付款 150
贷：未分配利润 150
D．调整11-12月经营利润
借：货币资金 2
贷：未分配利润 2
经以上调整，涉及到调整的科目及金额如下：
8.新国宾馆
新国宾馆（新）涉及调整事项包括转入在股份和海航酒店集团的资产/在建工程部分及11-12月经营利润部分。
2002年资产负债表、利润表只包括1-2期的固定资产、累计折旧、当期计提折旧还原的影响。
其调整分录如下：
A．股份账面的固定资产/在建工程
借：固定资产——1、2期15,737
借：在建工程——2期 14
贷：长期应付款——股份 15,751
B．计提折旧部分
借：未分配利润 384
贷：累计折旧384
C．调整11-12月经营利润
借：货币资金-31
贷：未分配利润-31
经调整后涉及的科目及其金额如下表：
新国三期只有资产，还原分录：
借：在建工程7594.73
贷：长期应付款——酒店集团 7594.73
新国三期从03年开始营业。
9.燕京饭店
燕京饭店涉及调整事项11-12月经营利润及补提折旧部分。其调整分录如下：
借：货币资金 2
贷：未分配利润 2
借：货币资金94
贷：累计折旧94
10.康乐园1~3期
康乐园涉及调整事项11-12月经营利润及补提11-12月折旧部分。其调整分录如下：
借：货币资金42
贷：未分配利润42
借：货币资金100
贷：累计折旧100
11.康乐园四期——产权式酒店经营部分
康乐园四期2002年资产负债表、利润表不调整在酒店集团账上的康乐园四期在建工程。（在酒店集团本部进行调整），经营部分涉及调整事项11-12月经营利润，其调整分录如下：
借：货币资金40
贷：未分配利润40
12.高尔夫
高尔夫涉及的调整事项包括11-12月的经营利润、补提折旧及摊销无形资产，其调整分录如下：
A．11-12月经营利润
借：货币资金-93
贷：未分配利润-93
B．补提折旧
借：货币资金66
贷：累计折旧66
C．摊销无形资产
贷：货币资金55
贷：无形资产55
13.上海天翔大酒店（合）
上海天翔大酒店（合）涉及的调整事项包括11-12月的经营利润、补提折旧及摊销无形资产，其调整分录如下：
A．补提折旧
借：货币资金60
贷：累计折旧60
B．11-12月经营利润
借：货币资金-13
贷：未分配利润-13
C．摊销无形资产
借：货币资金9
贷：无形资产9
14.杭州花港酒店
杭州花港酒店将于03年春节期间开始营业，故只有资产负债表，无调整事项，其资产负债表是海航酒店集团提供的02年10月31日的报表。
15.海航食品公司
海航食品公司涉及调整事项包括11-12月的经营利润及补提11-12月的折旧，其调整附录如下：
A．补提11-12月折旧
借：货币资金55
贷：累计折旧55
B．11-12月经营利润
借：货币资金106
贷：未分配利润106
二、酒店集团合并（新）底稿
此两张表是在海航酒店集团编制的02年10月31日合并报表底稿基础上调整合并范围编制而成。其合并范围不包括新国宾馆，酒店集团合并报表的范围包括：酒店集团本部、琼海酒店、三亚酒店、美兰宾馆、燕京饭店、康乐园1-3期、康乐园4期、高尔夫、上海酒店、西域酒店、花港饭店。加上燕京后，抵减项中抵减了对燕京饭店的股权。（注：做法有误）
递减项的调整分录（母公司对燕京的长期投资与燕京饭店的净资产抵
销）：(2003年4月7日施瑜改)
借：实收资本 112,689,009.52
未分配利润 141242.15
贷：长期股权投资 62056638.97
少数股东权益 50773613.7
以上正确做法施瑜改后，另存在“施瑜第三稿\财务数据\”目录下
三、盈利预测
1．盈利预测主要预计海航酒店集团和下属酒店的02—04的盈利情况。02年根据还原后海航酒店集团及下属酒店的利润表编制；2003年盈利预测，有预算资料的酒店按预算出得出（美兰1-2期、美兰3期、新国1-2期、新国3期、三亚酒店、琼海酒店和燕京饭店），其他酒店按照2002年上升5%估算。04年比上年上浮5%。
（1）2002年利润表合并范围：酒店集团本部（新国宾馆的经营
管理收入、五洲、仙果承包利润进其他业务收入）、琼海酒店、三
亚酒店、美兰宾馆、燕京饭店、康乐园1-3期、高尔夫、上海酒店、
西域酒店、深圳酒店50%的净利润、航食扣除221万元承包费的净
利润、康乐园4期的经营管理利润（康乐园4期总收入的6.64%）。
（2）2003年利润表合并范围：酒店集团本部（新国宾馆的经营
管理收入、五洲、仙果承包利润进其他业务收入）、琼海酒店、三
亚酒店、美兰宾馆、燕京饭店、康乐园1-3期、高尔夫、上海酒店、
西域酒店、花港饭店、深圳酒店50%的净利润、航食扣除221万元
承包费的净利润、康乐园4期的经营管理利润（康乐园4期总收入
的6.64%）。
（3）2004年利润表合并范围：酒店集团本部（新国宾馆的经营
管理收入、五洲、仙果承包利润进其他业务收入）、琼海酒店、三
亚酒店、美兰宾馆、燕京饭店、康乐园1-3期、高尔夫、上海酒店、
西域酒店、花港饭店、深圳酒店50%的净利润、航食扣除221万元
承包费的净利润、康乐园4期的经营管理利润（康乐园4期总收入
的6.64%）。
（4）2003年琼海酒店盈利预测包括渔人码头的折旧调整。
（5）康乐园四期2002和2003年利润表不调整在酒店集团账上
的康乐园四期在建工程。（在酒店集团本部进行调整）
（6）2003年三亚酒店盈利预测反映1-2期的盈利能力，包括1
期全部资产折旧和2期的公共部分资产折旧的调整。
（7）2003年新国宾馆盈利预测将反映1-3期的盈利能力，包括
1-2期全部资产折旧和3期的公共部分资产折旧的调整。
2．文件“盈利预测(不含高尔夫)”与文件“盈利预测(方案1-3)”不同之处在于前者在合并02年利润表时包括除高尔夫在内的所有下属酒店的盈利，而后者为方案1~3服务，新海航酒店集团合并范围包括总部、三亚、美兰、康乐园1-3、新国1-2期（不含1期折旧）、燕京、康乐园四期、航食（分为合利润及合表），旧海航酒店集团合并范围包括琼海、上海、高尔夫及深圳酒店。
3．“盈利预测3.19.xls”是为第三稿-方案一的提供收益的测算数据。其中，“合02（原）”是原酒店集团的合并利润表、“合02”是新酒店集团的合并利润表、“合02（旧）”是旧酒店集团的合并利润表。
四、重组方案需要财务数据
（第三稿）方案一——存续分立
文件夹“jiahu-方案一”中的“3.20.5.xls”、“新国3.19.xls”、“盈利预测3.19.xls三个文件
A．“资（原）”、“负（原）”两张表是整个方案的基础表格，其来源为“酒店集团合并（新）底稿.xls（2002年10月31日）”。在此基础上的调整主要包括在建工程和康乐园与高尔夫之间的往来款，调整分录如下：
1）调增在建工程（酒店集团本部的在建工程，包括康乐园四期公共部分1374万元、新国宾馆三期5865万元、三亚二期7951万元，合计15190万元；但其账面上目前的在建工程只有10703万元。所以调增在建工程4487万元。）
借：在建工程 44870131.75
贷：长期借款 44870131.75
2）调整康乐园与高尔夫之间的往来款
a.康乐园账面——
借：资本公积 278480000
贷：其他应收款 278480000
b.高尔夫账面——
借：其他应付款 278480000
贷：资本公积 278480000
B.第一步：海航酒店集团存续分立[“资（新）”、“负（新）”是分立後新酒店集团的合并报表；“资（旧-分立后）”、“资（旧-分立后）”是分立後旧酒店集团的合并报表]
a.首先将（原）酒店集团本部的资产负债分拆成新酒店集团本部和旧酒店
集团本部。
（1）重新在新旧酒店集团之间分配长期借款，确定旧酒店集团长期借款为25770.95元（见现金流状况表-sy中序号3、4、5三笔贷
款），其余留在新酒店；
（2）重新在新旧酒店集团之间分配其他应付款，确定新酒店集团其他应付款5596万元（酒店集团会计报表附注），其余留在旧酒店
集团；
（3）按照原酒店集团的长期投资与净资产的比例分配新旧酒店的净资产，并将未分配利润全部计入新酒店。按新酒店集团子公司的净
资产及投资比例调整长期投资；
（4）调平新酒店的报表，将资产负债的差额记入其他应收款；
（5）以原酒店和新酒店的报表数确认旧酒店的报表数（本部和抵销项）。
新酒店集团（本部）：
借：货币资金345
应收账款净额38
预付账款 5
应收补贴款0
其他应收款10,488
存货净额3,609
其他流动资产（上下级往来）90
长期股权投资33,098（根据净资产*股权比例计算得到）
固定资产净值237
在建工程 15054
无形资产 11
贷：短期借款4,500
预收账款6,500
其他应付款5,596
预提费用54
长期借款14,454
长期应付款17,561
实收资本13,538
未分配利润688
新酒店集团（抵销项新合并）：
a. 母公司长期股权投资与子公司所有者权益抵销
借：实收资本 33,033
资本公积 14896
盈余公积 110
未分配利润 1402
贷：长期股权投资 33,098
少数股东权益 16,343
b. 其余数据根据实际情况或自行确定
旧酒店集团（本部）：
借：货币资金 50
其他应收款 5,195
其他流动资产（上下级往来） 8,276
长期股权投资 38,074
在建工程 136
贷：其他应付款9,543
长期借款25,771
实收资本16,417
C. 第二步：美兰机场宾馆资产注入方案
增加美兰固定资产—美兰账面，旧酒店集团先承接美兰宾馆债务，后债转股。美兰宾馆调整分录：
借：固定资产13,366
贷：实收资本-新酒店集团 13,031
累计折旧 334
旧酒店集团调整分录：
借：长期股权投资-美兰宾馆13,031
贷：其他应付款-美兰有限11,647
其它应付款-股份1,385
D. 第三步：海航股份账上琼海酒店资产装入琼海酒店有限公司，旧酒店集团先承接琼海宾馆债务，后债转股。
琼海账面
借：固定资产5,397
贷：实收资本-旧酒店集团5,263
累计折旧 135
旧酒店集团账面：
借：长期股权投资-琼海酒店5,263
贷：长期应付款-海航股份5,263
E.“资（旧-分立后）-美兰琼海资产还原”、“资（旧-分立后）-美兰琼海资产还原”是第三步后旧酒店集团的合并报表。
F. “下属酒店股权”是资产还原后的美兰、琼海、新国宾馆的股权结构。
G. 第四步：海航股份酒店类资产重组“四步置换股权.xls”
H. 海航股份账上新国宾馆1、2、3期资产注入见“新国3.19.xls”
a.新国宾馆调整分录：
1、调整与章程不符的实收资本
借：实收资本 834.83
贷：资本公积 834.83
2、把固定资产调入
借：固定资产15,376.93
在建工程2,185.00
贷：累计折旧384.42
实收资本10,177.51
其他应收款——海航股份2,500.00
其他应收款——海航集团1,500.00
其他应收款——酒店集团3,000.00
I.“五步后财务指标”中的收益数据来自“盈利预测3.19.xls”，新国宾馆数据来自“新国3.19.xls”。
全球十大酒店集团排名1
国际酒店集团巨头： NO 1 洲际酒店集团（Inter-Continental）旗下品牌： 洲际酒店集团（Inter-Continental）假日酒店集团（HolidayInn） 大都会（GrandMetropolitan） NO 2 胜腾集团（NYSE：CD） 旗下品牌： 速8(Super8） 戴斯（DaysInn） 华美达（Ramada） 豪生（HowardJohnson）Travelodge BaymontInn KnightsInn WingateIn AmeriHostInn Wyndham NO3 万豪国际集团（Marriott）
旗下品牌： 丽思-卡尔顿(Ritz－Carlton) JW万豪(JW.Marriott） 万豪（Marriott） 万丽（Renainsance） NO 4 雅高（ACCOR） 旗下品牌： 索菲特（Sofitel） 诺富特（Novotel） 宜必思（Ibis） NO 5 希尔顿国际(HiltonInternational) 旗下品牌： 希尔顿（HILTONHOTEL） 港丽（CONRADHOTELS） 斯堪的克（SCANDIC） 双树（DOUBLE TREE） 大使套房酒店（EMBASSYSUITE） 家木套房酒店（HOMEWOODSUITE） 哈里逊会议中心（HARRISONCONFERENCE CENTER）
庭园旅馆（GARDENINN） 汉普顿旅馆（HAMPTONINN AND SUITES） 希尔顿度假俱乐部（HILTONGRAND V ACATIONS CLUB） NO 6 精品国际饭店公司ChoiceHotelsInternational 旗下品牌： Clarion Hotel Econo Lodge Comfort Inn & Quality Suites Sleep Inn Rodeway Inn NO 7 最佳西方国际集团(BestWesternInternational，Inc.) NO 8 喜达屋国际酒店集团（StarwoodHotels & Resorts Worldwide） 旗下品牌： 瑞吉斯(St.Regis) 至尊精选(Theluxury Collection) 喜来登(Sheraton) 威斯汀(Westin)
委托代订饭店客房合同表格 散客价与团队房价表 房价表单位：元/
房间流量控制表
团队订餐单 审核制表人订票单
审核制表人 散客定餐单 年月日
订车单 客人姓名 ____________________________________________________________ ____________________________________________________共 _____人 车型________________________________ 数量 ____________________________ 抵达日期_________________航班车次________________抵达时间 ____________ 接车地点_________________接车后送往 __________________________________ 送车日期____________航班车次_____________客人要求离馆时间 ____________ 送往地点______________________________注:请汽车调度与客人确认送车时间 收费方式 ( )现付/签单入房数( )报帐 __________________________ ( )请汽车调度与客人确认付款方式 预订方式__________________________ 填表日期 ________________________ 职员签名__________________________ 调度签名 ________________________ 备注：
清产核资报表编制说明 一、编制范围 ?总体要求：清产核资报表的编制范围应与清产核资目标相一致 ?具体范围；基本编制范围是集团公司及所属独资或控股的各级子企业。包括境外子企业、事业单位等（无论是否开展清产核资） 二、报表组成 1、报表封面 ?企业名称（工商全称） ?企业负责人（工商法人代表，更换期间以实际负责人） ?企业制表人（具体负责填本表工作人员） ?审计事务所（四川中砝会计师事务所有限责任公司） ?制表日期（企业实际制表的日期-填制何处） ?企业（单位）统一代码（技术监督部门核发的法人代码证的9位代码）。 A、分本企业、上一级企业、集团企业总部代码三部分； B、非集团企业只填本企业代码，上一级及集团企业总部代码不填； C、集团性企业。4类：集团总部（一级）合并表时，本企业、集团总部 均一致，不填上一级企业代码；二级子企业（包括集团本部、差额表）上一级与集团一致；三级企业按要求填（二级本部视同三级）；三级以下企业比对照三级企业）。 ?所属行业代码 A、国民经济行业分类代码（参照代码标准，按“小类”划分填列，其中 国有资本经营、投资控股公司填“9920”） B、行业会计制度代码（备选12种） ?经营规模（按国家相关划分文件标准填） ?组织形式（工商登记）（共9类） ?报表类型码（6类，主要涉及0-单户、1-集团差额、9-集团合并表） ?备用码 2、清产核资工作情况表； 资产负债清查表01、 企业基本情况表02、 资金核实申报表03、 企业损失挂账情况表04、
企业预计损失情况表05、 资金核实分户表06 3、挂账损失分项明细表： 货币资金01、坏账02、存货03、待摊费用04、 其他流动资产05、长期投资06、固定资产07、 工程物资08、在建工程09、无形及递延资产10、 其他资产11、其他资金12、盘盈分项明细表13。 三、分户报表封面 四、清产核资工作情况表(6表) 1、资产负债清查表01 ?本表内容：清理、清查基本情况 ?编制范围：所有 ?编制方法： A、账面数 B、基准数（差错解释） C、清查数（实际清查价值） D、合并时不并“清产核资待处理” E、已执行新制度的固定资产净值为扣除减值后 ?特殊指标解释：“清产核资待处理”-基准、清查的资产、负债差额合计数?审核公式（逻辑性）， A、基本与年度报表的公司一致 B、如差额表或合并表或已执行新制度则固定资产净值（额）可不等于原值-折旧。 C、递延税款借（贷）项、特种储备物资（资金）的清查数=基准数=账面数 D、权益类（含少数股东权益）的清查数=基准数 2、企业基本情况表02 ?本表内容：反映基准日的企业基本情况 ?编制范围：所有 ?编制方法： A、户数情况：集团总公司填报 B、子企业户数：独立法人并单独编制报表子企业户数，含不纳入合并范围户数（是否包括母公司） C、从业人员：基准日人员（含临工、合同、留用）
博士生导师推荐信范文(中英文版) being a professor in shanghai finance and economics university, i had given six lectures to hua sheng as an auditing teacher when she studied accountancy there as her second major, and had been her supervisor when she worked as an intern in my credit rating company. she had listened to me so attentively that many of the cases we studied in class were applied to her work effectively. i was really impressed by hua sheng’s performance during her five-week internship. in order to be more competent in the field of credit rating, she volunteered to assume more tasks, and further offered to work overtime with other regular employees. however hard the tasks were, she always managed to fulfill them with flying colors. such devotion to her career even as an intern is rarely seen in her peers. as she had done well in her accounting major, with an average score of 85 for the core courses, in addition to her remarkable learning ability, hua sheng was capable of doing some of the basic businesses in the company, and thus understanding the know-how of accounting more profoundly. she visited and researched fifteen companies in all, big or small, home or abroad, within the
行政事业单位清产核资报表填报说明 一、《行政事业单位清产核资报表封面》 1.本表反映单位基本情况 2.组织机构代码：根据各级技术监督部门核发的机关、团体、事业单位代码证书规定的9位数填列。未领取组织机构代码的单位，应到技术监督管理部门办理代码证。 3.主管部门：按一级预算单位填列。 4.单位基本性质：按照市编办核定的单位性质填列，如：行政单位、财政核拨事业单位、财政核补事业单位、自收自支事业单位、依照公务员管理事业单位。如市编办已将事业单位按公益一、二、三类重新核定单位性质的，则按新的单位性质填列。 5.单位负责人：须由单位法人本人签名。 二、《行政事业单位人员编制情况表》（穗清行事01表） 1.本表反映单位人员基本情况。 2.行政编制：包括行政执法编制。 3.参公事业编制：指经市委组织部和人事部门批准列入依照国家公务员制度管理的事业单位的人员编制。 4.财政核拨事业单位：不包括参公事业编制。 5.核定后勤服务人员：指市编办按规定核定的机关后勤服务人员。 6.其他编制包括：社团编制、另列编制等。 三、《行政单位资产负债表》（穗清行事02表）和事业单位资产负债表（穗清行事03表） 1.本表反映单位清查时点（2011年12月31日）资产、负债和权益状况。 2.各单位应按2011年决算报表口径填列。 四、《事业单位对外投资明细表》（穗清行事04表） 1.本表反映事业单位依法利用货币资金、实物、无形资产等方式向其他单位的投资。包括：债券投资和其他投资。 2.投资项目名称：是指接受本单位投资的项目名称，如：××债券、××有限公司等。 3.投资时间：指债券投资和其他投资的具体时间。 4.项目投资总额：指对外投资项目总金额。 5.本单位累计投资额：指截至基准日本单位累计投资数额，该数额应与事业单位资产负债表（穗清行事03表）“对外投资”科目期末数一致。 6.所占股权：指本单位投资额占投资项目的比例（债券投资不需填列）。 7.投入资本形式包括：指本单位以货币资金、实物、无形资产等形式投入资本。 8.投入资本数额：指本单位以货币资金金额和实物、无形资产等形式应投入数额。 9.其他股东单位：指对外投资项目的其他股东单位（如有两个或以上其他股东，则填写其中最大股东；债券投资不需填列）。 五、《行政事业单位在建物业明细表》（穗清行事05表） 1.本表反映行政事业单位在建物业情况：包括单位财务账或基建账核算的未竣工验收的在建物业。 2.设计建筑面积：是指工程项目立项批复的总建筑面积。 3.投资总额：是指工程项目总投资概算金额。 4.本单位承担投资额：是指工程项目投资总额中本单位承担部分。 5.财政拨款：包括财政局及发展改革委等部门通过预算安排的基建资金。 6.自筹资金：是指各单位通过非财政拨款渠道解决的资金。如事业单位的事业基金、各类收入返还等。 7.其他资金：是指行政事业单位通过与非预算单位合作建设的投资。
A股股票代码：000585 A股股票简称：ST东电公告编号：2020-013 东北电气发展股份有限公司 关于收购重庆海航酒店投资有限公司少数股东股权 暨关联交易的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 一、交易概述 ㈠交易基本情况 为进一步拓展东北电气发展股份有限公司（以下简称“东北电气”、“上市公司”或“公司”）酒店业务，2020年4月26日公司控股子公司海南逸唐飞行酒店管理有限公司（以下简称“逸唐酒店”）与海航酒店控股集团有限公司（以下简称“海航酒店控股”）签署重庆海航酒店投资有限公司（以下简称“重庆酒店”）《股权转让协议》。根据中威正信（北京）资产评估有限公司出具的《海南逸唐飞行酒店管理有限公司拟购买股权涉及重庆海航酒店投资有限公司股东全部权益市场价值资产估值报告》【中威正信评咨字（2020）第5005-1号】，以2019年12月31日为评估基准日，重庆酒店净资产评估值为16,333.86万元，经双方友好协商，本次逸唐酒店拟以现金4,890万元受让海航酒店控股持有的重庆酒店1,500万股股权，占重庆酒店总股本的30%。 ㈡与本公司的关联关系 因东北电气与海航酒店控股同属北京海鸿源投资管理有限公司（以下简称“北京海鸿源”）控制下的企业，构成关联关系，本次交易构成关联交易。 ㈢董事会审议情况及协议生效所必需的审批程序 公司于2020年4月26日召开了第九届董事会第十三次会议，根据中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所、香港联合交易所及《东北电气公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等有关规定，在对该议案进行表决时，关联董事祝捷、包宗保、马云、刘华芬已回避表决，由非关联董事苏伟国和独立董事李铭、方光荣、钱逢胜表决通过。
清产核资专项审计报告 报告号: 有限公司 我们接受委托，对××有限公司（以下简称贵公司）2016年2月29日为基准日的清产核资的相关资料进行了审查核实，贵公司的责任是保证会计资料和清产核资资料的真实、合法和完整，建立健全内部控制制度，保护资产的安全和完整，我们的责任是在贵公司资产清查的基础上，对贵公司查出的各项资产、负债的真实性、以及待处理资产损失和待核销负债的合理性发表意见。在审计过程中，我们本着独立、客观、公正的原则，实施了包括在抽查的基础上检查贵公司2016年2月29日报表列示的资产、负债和所有者权益的相关证据，以及审核各项资产、负债盘亏、盘盈的证明材料等我们认为必要的审计程序，我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。现将清查核实情况及结果报告如下： 一、资产核资的依据 1．《企业会计准则》 2．《中国注册会计师审计准则》 3．业务约定书 二、清产核资过程及实施情况 1．清查基准日：2016年2月29日。 2．具体实施情况：（1）协助贵公司开展清产核资准备工作，填制资产明细表；（2）对贵公司企业清产核资基准日的原会计报表进行审计，以保证贵公司清产核资基准日账面数的准确；（3）核对、查实贵公司债权、债务，监盘贵公司现金和抽查存货；（4）抽查盘点贵公司固定资产并验证其产权；（5）按照有关财务会计制度规定，对贵公司清理出的有关资产、负债盘盈、盘亏进行核实、鉴证；（6）协助贵公司按照《企业会计准则》和清产核资的要求调整有关账项；（7）协助贵公司编制清产核资后的企业会计报表。 三、清产核资专项审计情况
本次清产核资的范围为××公司截止2016年2月29日的全部资产、负债及所有者权益。 清产核资前，公司账面资产总额元，负债总额元，所有者权益元。 清产核资后，公司账面资产总额元，负债总额元，所有者权益元。 （一）资产清查明细情况说明 本次清查核减资产共元，资产盘盈元。具体如下： （二）负债清查明细情况说明 本次清查核销负债共计元，核增负债元，具体项目如下: (三)所有者权益清查说明 本次清查核减权益元，核增权益元。 四、企业主要会计政策 1.固定资产 公司固定资产是指同时具有以下特征的资产：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠计量；为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的，且使用寿命超过一个会计年度的房屋建筑物、机器、设备、器具、工具等资产确认为固定资产。 固定资产包括专用设备，运输设备，电子、办公设备及其他，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。 与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
国际酒店管理公司汇总表 酒店管理公司 超五星品牌五星品牌四星品牌经济型品牌 名称图标名称图标名称图标名称图标 Marriott 万豪Ritz-Carlton 丽思-卡尔 顿 JW Marriott Hotels & Resorts（JW万 豪） Renaissance Hotels & Resorts万丽 Marriott Hotels & Resorts万豪 Courtyard万怡 Hilton Hotels Corporation 希尔顿酒店集团公 司Conrad（康 拉德/港丽） Hilton Hotel希尔 顿 double tree 双树 Starwood Hotels and Resorts 喜达屋集团St.Regis圣? 瑞吉斯 Sheraton喜来登 Four Points福朋司Le Meridien 艾美 Westin寰鼎W酒店 Intercontinenta l Hotels Group 洲际国际酒店集团Intercontinental洲 际 Crowne Plaza皇冠假 日 Express by Holiday Inn快 捷假日 Holiday Inn假日酒 店 酒店管理公司超五星品牌五星品牌四星品牌经济型品牌
名称 图标 名称 图标 名称 图标 名称 图标 The Accor Group 雅高酒店集团 Sofitel 索菲特 Pullmon 铂尔曼 Mercure Accor Hotel 美居 Ibis 宜必思 So Novotel 诺夫特 Grand Mercure 美爵 Carlson Hotels Worldwide 卡尔森酒店集团 Regent International Hotels 丽晶国际酒店 Park Plaza Hotels & Resorts 丽亭酒店及度假酒店 Park Inn 丽柏 Radisson Hotels & Resorts 丽笙酒店及 度假酒店 Country Inns & Suites 丽怡 Hyatt hotels and Resorts 凯悦酒店集团 Park Hyatt 柏悦 Hyatt Regency 凯悦 Grand Hyatt 君悦 Wyndham Corp. 温德姆酒店管理集 团（胜腾） Wyndham 温德姆 Ramada 华美达 Super 8速8 Howard Johnson 豪生 Days Inn 戴斯 Four Season 四季 酒店 Four Season Hotel 四季 酒店
( 工作计划 ) 单位：_________________________ 姓名：_________________________ 日期：_________________________ 精品文档 / Word文档 / 文字可改 酒店前台月工作计划表格(2021 年) The work plan has clear goals and specific steps to enhance work initiative, reduce blindness, and make work proceed in an orderly manner.
酒店前台月工作计划表格(2021年) 一、加强员工的业务培训，提高员工的综合素质 前厅部的每一位成员都是酒店的形象窗口，不仅整体形象要能接受考验，业务知识与服务技巧更是体现一个酒店的管理水平，要想将业务知识与服务技巧保持在一个基础之上，必须抓好培训工作，如果培训工作不跟上，很容易导致员工对工作缺乏热情与业务水平松懈，因此，本职计划每月根据员工接受业务的进度和运用的情况进行必要的每周一次培训，培训方式主要是偏向授课与现场模拟。同时在每月5日前向总办与人力资源部上交上月的培训总结与本月的培训计划进行监督。 二、加强员工的销售意识和技巧，提高入住率 酒店经过了十九年的风风雨雨，随着时间的逝去酒店的硬件设
施也跟着陈旧、老化，面对江门的酒店行业市场，竞争很激烈，也可说是任重道远。因酒店的硬件设施的陈旧、老化，时常出现工程问题影响对客的正常服务，对于高档次的客人会随着装修新型、豪华酒店的出现而流失一部份，作为酒店的成员，深知客房是酒店经济创收的重要部门之一，也是利润的一个部门，因此作为酒店的每一位成员都有责任、有义务做好销售工作。要想为了更好的做好销售工作，本职计划对前台接待员进行培训售房方式方法与实战技巧，同时灌输酒店*领导的指示，强调员工在接待过程中“只要是到总台的客人我们都应想办法把客人留下来”的宗旨，尽可能的为酒店争取住客率，提高酒店的经济效益。 三、加强各类报表及报关数据的管理 今年是奥运年，中国将会有世界各国人士因奥运会而来到中国，面对世界各国人士突如其来的“进攻”，作为酒店行业的接待部门，为了保证酒店的各项工作能正常进行，本职将严格要求前台接待处做好登记关、上传关，前台按照公安局的规定对每位入住的客人进行入住登记，并将资料输入电脑，客人的资料通过酒店的上传系统
酒店表格大全文档编制序号：[KKIDT-LLE0828-LLETD298-POI08]
目录订房表 / 1 日入住宾客名单统计表 / 2 宾客住宿登记表 / 3 宾客换房要求登记表 / 4 宾客离店登记表 / 5 宾客退房登记表 / 6 委托代办服务表 / 7 收银服务管理表单 / 8 房间钥匙跟踪表 / 9 餐饮部卫生检查表 / 10 厨房交接班管理表 / 11 餐饮现场点单表 / 12 餐厅每日经营台账表 / 13 宴会接待通知表单 / 14 宴会日经营登记表 / 15 宾客酒水领取表单 / 16 送餐预订登记表 / 17 公关效果评估表 / 18 市场营销预算表 / 19 商务客户意见登记表 / 20
客房用品配备表 / 21 客人遗留物品登记表 / 23 客人借用物品记录表 / 24 来访人员登记表 / 25 设备维修记录表 / 26 人员需求登记表 / 27 人员面试登记表 / 28 月度考核评比表 / 29 员工培训考核表 / 30 晋升管理审批表 / 31 日用品采购登记表 / 32 日用品采购审批表 / 33 食品采购登记表 / 34 食品采购审批表 / 35 食品供应商调查表 / 36 采购人员绩效考核表 / 37 物品盘点表 / 38 内部缴款单 / 39 前台收银登记表 / 40 财务部营业日报表 / 41 财务支付管理表 / 42 采购用款申请表 / 43
工资发放记录表 / 44 卫生清洁日报表 / 45 保洁员值班表 / 46 公共卫生区域地毯洗涤统计表 / 47 公共区域卫生检查记录表 / 48 公共区域清洁班工作交接表 / 49 客衣登记表 / 50 设备维修登记表 / 51 设备保养登记表 / 52 设备设施报废审批表 / 53 设备设施报废登记表 / 54 工程维修预算表 / 55 工程维修验收表 / 56 娱乐中心营业计划表 / 57 娱乐中心服务价格表 / 58 娱乐中心利润统计表 / 59 健身中心营业计划表 / 60 健身中心设备申购表 / 61 娱乐中心服务监督表 / 62 健身中心服务监督表 / 63
海航国际酒店管理公司综合管理部2007年XX月XX日发布并实施
目录 培训管理体系 2.1 总则 2.2 培训组织架构 1酒店培训管理制度与程序 3.1新接管酒店的培训管理 3.2 酒店培训部组织结构 3.2.1 五、四星级酒店培训部组织结构 3.2.2 三星级及以下酒店培训部组织结构 3.3 酒店培训的部支持 3.3.1 培训预算 3.3.1.1 培训费围 3.3.1.2 年度培训费预算的制订 3.3.1.3 培训费用的管理 3.3.2 培训设施、设备 3.3.2.1 必须的培训设施、设备清单 3.3.2.2 培训设施、设备的使用、维护和保养3.3.3 管理层的培训职责 3.3.3.1 酒店经营层的培训职责 3.3.3.2 酒店部门管理者的培训职责 3.4 酒店培训项目管理 3.4.1 酒店管理公司组织的培训项目 3.4.1.1 固化的训或外请项目
3.4.1.2 外派的培训项目（包括出国培训） 3.4.2 入职培训 3.4.2.1 入职培训的计划和准备 3.4.2.2 入职培训的组织 3.4.2.3 酒店培训部、经营层、部门管理者的职责3.4.2.4 入职培训考试 3.4.2.5 部门的岗前培训 3.4.2.6 员工转正考核 3.4.3 企业文化培训 3.4.3.1 总则 3.4.3.2 营造企业文化学习氛围 3.4.3.3 企业文化辅导员制度 3.4.3.4 管理者的心得收集 3.4.3.5 企业文化学习资料的更新 3.4.4 酒店礼仪培训 3.4.4.1 酒店礼仪培训 3.4.4.2 酒店员工仪容仪表 3.4.5 督导技能培训 3.4.6 消防安全培训 3.4.7 投诉处理培训 3.4.8 急救培训 3.4.9 外语培训 3.4.9.1酒店标准英语 3.4.9.2 每日外语/英语制度 3.4.9.3 外语津贴制度 3.4.10 产品知识培训 3.5 酒店培训计划和总结
分类表格样本目录
总办 JQ-BG-01-001 公章使用申请单 JQ-BG-01-003 值班记录表 人资 JQ-BG-02-001 员工报到证 JQ-BG-02-002 求职申请表 JQ-BG-02-003 录取通知单 JQ-BG-02-004 请假单 JQ-BG-02-005 制服领取通知单 JQ-BG-02-006 人事变动表 JQ-BG-02-007 辞职申请书 JQ-BG-02-008 离职检核表 JQ-BG-02-009 旷工报告单 JQ-BG-02-010 员工违纪通知单 JQ-BG-02-011 罚款（赔偿）单 JQ-BG-02-012 华盛江泉城考勤表 JQ-BG-02-013 员工工作安排表 JQ-BG-02-014 员工个人转正（晋级）表现评估JQ-BG-02-015 人力需求申请表 财务 JQ-BG-03-001 资产负债表 JQ-BG-03-002 利润表
JQ-BG-03-003 利润对比表 JQ-BG-03-004 收入明细表 JQ-BG-03-005 经营日报表 JQ-BG-03-006 部门经营情况对比表 JQ-BG-03-007 管理费用、营业费用明细表 JQ-BG-03-008 资金日报表 JQ-BG-03-009 采购明细表 JQ-BG-03-010 物品采购单 JQ-BG-03-011 内部调拨单 工程 JQ-BG-05-001 值班运行记录表 JQ-BG-05-002 PA区域划分及卫生检查标准 保安 JQ-BG-06-001 治安监控记录 JQ-BG-06-002 治安案件登记表 JQ-BG-06-003 华盛江泉城大酒店消防巡查记录表JQ-BG-06-004 临时动火作业申请表 JQ-BG-06-005 值班记录 JQ-BG-06-006 大型活动、重要客人来店保安记录JQ-BG-06-007 车场车辆车号登记表 餐饮
海航酒店集团 酒店在2013年排名74名 一、酒店简介 （1）强大的海航集团背景 海航集团于2000年1月经国家工商行政管理局批准组建，是一家以航空旅游、现 代物流和现代金融服务为三大支柱产业的现代服务业综合运营商，产业覆盖航空、 物流、金融、旅游、实业、商业、机场管理和其他相关产业，法定代表人为陈峰。 自1993年创业至今，海航集团已历经20余年的发展。20多年来，伴随着我国改革 开放的时代大潮，海航逐渐发展壮大，从单一的地方航空运输企业发展成为以航空、实业、金融、旅游、物流为支柱的大型企业集团，业务版图从南海明珠初步发展到 全球布局，总资产逾4500亿元，拥有上市公司11家，2014年实现收入近1700亿 元，为社会提供就业岗位逾11万个。经过20多年的艰苦创业，海航已跻身中国航 空业前四强，中国500强企业第120位，正向世界500强企业阔步迈进。 （2）海航国际酒店管理公司 海航酒店集团创建于1997年，是海航集团旗下的酒店产业集团，现归属于海航集团旅游板块。是世界饭店集团300强之一、国内20家民族酒店管理品牌先锋、中国最具竞争力民族酒店品牌之一、中国最佳酒店管理集团公司之一。 海航酒店集团所辖企业包括：海航酒店控股集团有限公司 海航酒店（集团）有限公司（简称酒店控股公司） 海南海航国际酒店管理有限公司（简称酒店管理公司） 拉雅秀国际酒店及度假村及旗下成员酒店 上海海航国际酒店管理有限公司 海南新国宾馆有限公司 海南兴隆温泉康乐园有限公司 杭州花港海航度假酒店有限公司 广州中央酒店有限公司 北京燕京饭店有限责任公司 海南美兰海航酒店有限公司 琼海海航培训中心酒店有限公司等 2008年10月，海航酒店控股集团有限公司、海航酒店（集团）有限公司及海南海航国际酒店管理有限公司实行一体化运作，对内统称“酒店集团总部”，对外统称“海航酒店集团”。
海航酒店 餐饮部运行手册
第一部分餐饮部岗位职责说明 JD 第一部份：职位概述 职位名称：餐饮总监部门：餐饮部直接行政主管：总经理或副总经理 平级：酒店其它部门总监 直接下属：餐饮部经理、秘书 内部联系： 1）海航酒店集团运行品质管理部等有关部门。 2）本酒店其它部门。 3）其它海航酒店餐饮部。 4）餐饮部全体员工。外部联系： 1）海航酒店以外的其它酒店餐饮部。 2）环卫、疾病控制中心等政府职能部门。3）餐厅用品供应商。 4）商务公司/旅行社关键客户。 工作环境特点： 1）主要工作场所为餐饮部办公室及所辖区域。 2）属不定时工作制。 第二部份：工作职责 职责概要： 全面负责餐饮部的总体行政管理和运营，直接对总经理负责，负责制定餐饮部长期、短期的年度和月度计划，执行质量标准，组织、督促完成各项任务和经营指标，保证员工工作表现良好，确保客人对我们的服务感到满意；并对月度、年度经营情况作分析并报总经理。 管理权限：（主管级以上职位填写） 1）行政及业务决策权限 具有部门申购、领用、报销、审批单的签字权。 2）人事权限 本职位在员工招聘、晋升（级）、奖惩等人力资源管理工作中具有人事建议权；在岗位技能考评中具有决策权。 3）资金权限 无 职责项目应达到标准和要求 部门沟通发挥部门与部门之间的桥梁纽带，及时将酒店的精神与决议要求传达到部门；协调酒店内部各部门的关系，树立与维护良好而鲜明的企业形象。 制定各项规章制度组织制定部门年度经营计划，经总经理批准后，负责组织实施；建立健全部门的组织系统和运行机制及各项规章制度，实现本企业各部门之间的合作、协调与沟通的良性运转。 人力资源管理根据酒店的有关人力资源体系研究制定适合本酒店的机构设置，提出部门中层以上管理人员的任免或任免建议，界定各级部门管理人员职责范围；加强员工队伍的建设，督导培训工作，提高员工的素质。 成本核算根据酒店的要求和各项可参考指标，科学、严谨、切实地编制本
清产核资审计报告 利安达XX字[2003]第A 号 ABC股份有限公司全体股东： 我们审计了ABC股份有限公司（以下简称ABC公司）截至2002年12月31日的清产核资情况。建立健全内部控制制度，保护资产的安全和完整，保证会计资料和清产核资资料的真实、合法、准确和完整是ABC公司管理当局的责任，我们的责任是在ABC公司资产清查的基础上，对ABC公司资产清查结果进行专项财务审计，对ABC公司核查出的各项资产损失的真实性、合理性发表意见。 在审计过程中，我们本着独立、客观、公正和科学的原则，实施了包括在抽查的基础上检查支持各项资产损失金额和披露的证据，评价各项资产损失的整体反映等我们认为必要的审计程序，核查了以2002年12月31日为基准日的资产、负债和所有者权益。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。现将清查核实情况及结果报告如下： 一、清产核资工作范围（根据实际情况填写） 按照ABC公司的决算报表统计口径以及清产核资工作方案的要求，本次清产核资的范围为ABC公司及所属全部的子公司（含下属事业单位、分支机构、境外子公司等）的全部资产，其中：资产总额XXXX万元，负债总额XXXX 万元，所有者权益XXXX万元（含实收资本XXXX万元，资本公积XXXX万元，盈余公积XXXX万元，未分配利润XXXX万元）,少数股东权益为XXXX万元。具体单位如下：（列明参与清产核资的具体单位名称，投资比例及控制关系,在参与清产核资单位较多的情况下,可以作为报告附表,并在目录中加注页
码）
单位:万元单位名称投资比例控制关系资产总额所有者权益 二、清产核资法律依据及行为依据（根据实际情况填写） （一）法律依据 1、2003年9月2日国资评价[2003]58号文件《关于印发中央企业清产核资工作方案的通知》； 2、2003年8月19日国资评价[2003]45号文件《关于做好执行<企业会计制度>工作的通知》； 3、2002年7月26日财政部财企[2002]310号文件《关于国有企业执行<企业会计制度>有关财务政策问题的通知》； 4、2003年国资委颁发的《国有企业清产核资办法》及相关配套制度； 5、《中国注册会计师独立审计准则》。 （二）行为依据 1、XXXX年XX月XX日XX部门XXX号文件《关于同意ABC公司开展清产核资工作的函》； 2、XXXX年XX月XX日XX部门XXX号文件《关于同意ABC公司XXX子公司以帐面数作为清产核资工作的结果函》； 3、清产核资业务约定书。 三、清产核资组织实施情况 1、起止日期：XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日。 2、组织实施情况： （1）培训参加专项审计工作的相关人员,协助ABC公司做清产核资基础工作； （2）对ABC公司清产核资基准日的会计报表进行审计，以保证ABC公司清产核资基准日账面数的准确； （3）核对、询证、查实ABC公司债权、债务，监盘ABC公司现金和抽查
海南省旅游酒店行业调查分析 一、海南省旅游业发展总体状况 （一）海南省旅游业发展现状 1、旅游经济持续较快增长 从2001年起，海南旅游产业进入加快发展的新阶段，旅游收入和接待国内外过夜游客人数均逐年增加（除了2003年非典因素）。2005年，全省接待国内外过夜游客1516.47万人次，同比增长8.1%；其中外国游客继续保持高速增长，共43.19万人次，增幅达40%。2005年全省旅游酒店接待人数1141.3万人，同比增长8.6% 。2005年海南全省旅游总收入125.05亿元，增长12.6 %；其中旅游外汇收入1.28亿美元，同比增长57.42%。旅游经济总量相当于全省GDP的13.8 %。 2001—2005年海南接待游客过夜人数如下表：（单位：万人次） 2001—2005年海南旅游总收入情况表：（单位：亿元人民币）
2、旅游产业规模不断扩大 目前全省有各类旅游景区（点）75个，其中5个获得国家4A级景区（点）称号；全省约有1200家旅游酒店、度假村和社会旅馆，客房约5万间。截至2005年9月已评定星级酒店222家，其中五星级13家，四星级41家，三星级酒店97家；旅行社158家，其中国际旅行社38家；导游员6700多人；旅游汽车1800多辆，16家自驾车出租公司；与旅游业直接相关的管理和从业人员超过12万人。 3、旅游产品日趋丰富，产品结构不断优化 海南目前已开发出如亚龙湾国家度假旅游区、南山文化旅游区、天涯海角旅游区、博鳌旅游区、尖峰岭国家森林公园、吊罗山国家森林公园、七仙岭森林温泉公园等一大批精品度假区和旅游景区，旅游产品也从单一的观光游发展成丰富多彩、具有特色的热带海滨度假休闲游、黎苗风情民族文化游、温泉康乐休闲游、热带雨林生态探奇游、潇洒高尔夫休闲游等等。海南还成功举办了第53、54届世界小姐总决赛，同国家旅游局共同主办了5届中国海南岛欢乐节也已逐渐成为品牌，多种多样、文化内涵丰富的旅游使得海南旅游产品结构得到优化。
资产清查专项审计报告 （参考格式） XX厅／局XX研究中心： 受省行政事业单位资产清查联席会议办公室的委托，我们审计了ABC研究中心（以下简称ABC公司）截至2006年12月31日止的资产清查情况，对其单位的现行内部控制制度及其执行情况进行了解，并在ABC中心资产清查的基础上，对ABC中心资产清查结果进行了专项财务审计。在审计过程中，我们本着独立、客观、公正和科学的原则，实施了必要的审计程序，现将以2006年12月31日为基准日的资产、负债和净资产清查核实情况及结果报告如下： 一、资产清查工作范围（根据实际情况填写） （一）ABC中心基本情况 简要介绍ABC中心的组建情况、性质、职能，负责人名称，地址人员概况等。 （二）资产清查工作范围 按照《河南省行政事业单位资产清查实施办法》以及资产清查工作方案的要求，本次资产清查的范围为ABC中心及所属分支机构（指不具独立法人资格）的全部资产、负债。列入资产清查的范围的资产总额元，负债总额元，净资产总额元（其中：固定基金元，结余元）。 参与ABC中心资产清查的单位具体情况为：（列明参与资产清查的具体分支机构名称、负责人、性质等）。 二、资产清查依据（根据实际情况填写） （一）法律、法规依据 1、行政单位财务规则； 2、事业单位财务规则； 3、行政单位会计制度； 4、事业单位会计制度； 5、行政单位国有资产管理暂行办法； 6、事业单位国有资产管理暂行办法；
7、财政部关于行政事业单位资产清查的有关规定； 8、《行政事业单位资产清查实施办法（豫财办资［2006］49号）； 9、《河南省人民政府关于加强行政事业单位国有资产管理工作的通知》（豫政[2006]97号） 10、《河南省人民政府办公厅关于开展全省行政事业单位资产清查工作的通知》（豫政[2006]112号） 11、《中国注册会计师独立审计准则》； 12、资产清查有关的制度规定。 （二）行为依据 1、年月日部门号文件（关于ABC中心资产清查专项审计工作的函）； 2、资产清查专项审计业务委托协议书。 三、资产清查过程及实施情况 1、资产清查工作基准日：年月日 2、工作起止日期：年月日至年月日； 3、组织实施情况： （1）根据国家和河南省资产清查的相关文件，在对ABC中心充分调查了解的基础上编制此次资产清查专项财务审计的实施方案； （2）培训参加专项审计工作的相关人员，协助ABC中心做资产清查基础工作； （3）对ABC中心资产清查基准日的会计报表进行审计，以保证ABC中心资产清查基准日账面数的准确性； （4）核对、询证、查实ABC中心债权、债务，监盘ABC中心现金和抽查存货； （5）勘察、抽查ABC中心固定资产并验证其产权； （6）协助ABC中心按照事业单位财务规则、事业单位会计制度和资产清查的要求对单位有关会计差错进行调整 （7）按照国家资产清查政策和有关财务会计制度规定，对ABC中心清理出的有关资产盘盈、资产损失及资金挂账进行核实、鉴证；
服务理念： 用情服务 用善良感恩的心态工作、生活，用热情与真诚感染每一位客人。 真诚对待每一位客人的每一个要求，并竭尽全力满足。 用心做事 注重每一个服务细节，让客人感受到我们的无微不至。 争取用最完美的服务，给客人留下最难忘的印象。 1、我很荣幸成为海航酒店的员工。作为海航酒店的一分子，我会：认同海航的企业文化；做海航酒店的“形象代言人” 2、我了解海航酒店集团及各成员酒店。我能够与客人畅谈：海航集团及其酒店集团发展历程与发展动态；本酒店提供的高施与服务；当地旅游环境与服务 3、我可以胜任自己的工作。为了确保酒店的正常运营，我会：接手册保证工作质量、提高工作效率；熟练并不断提升业务水平；优化工作流程 4、我发挥团队合作精神。作为团队一分子，我会做到：以诚相待、互帮互助，有效沟通、创建和谐；围绕酒店和部门的目标而工作；一起为海航事业努力奋斗 5、我实施安全工作的习惯。为表示对自己和他人的安全负责，我会：谨慎原则，安全工作；在紧急情况下采取适当有效的行动；报告任何安全隐患 6、我尊重别人。我通过以下方式表达我对每个人的尊重：真诚友善地对待他人；体谅每个人的性格差异；对他人的贡献加以认可 7、与客人交谈时，我积极热情地做出反应。我通过以下方式，表达我对客人的关注：使用敬语，尽量称呼名字；聆听客人讲话时，保持眼神接触；真诚做出反应，并表示“很高兴为您服务” 8、我努力让客人对我的服务满意。当客人遇到问题或需要服务时，我会：主动表示关注；对客人的问题执行“首问负责制”；确认问题解决，确保客人完全满意 9、我预先估计客人的需要。为了能预知客人的需要，我会：察言观色；细心及认真地聆听；争取在客人提出要求前采取行动 10、我争取最佳服务效果。做工作的有心人，我会：熟知酒店的贵宾、常住客及高消费客人；给再次来酒店消费的客人回客的感觉；主动满足他们的特别需要 11、对每一位来店客人表示欢迎。我按照15/5原则与客人热情地打招呼：与客人距15步时，眼神接触并面带微笑；与客人距5步时，保持眼神接触，并向客人问好；对刚入店客人说“欢迎光临（酒店名称）” 12、我以专业的礼仪来接听电话：铃声响3声内接听电话；使用敬语；语调、语速适当，并带亲切的感情；让来电客人从容结束谈话 13、我关注每一位客人的个性化需求。为了能够满足客人的特别需要，我会：了解当地的旅游、娱乐等服务信息；掌握一定资源（如导游、租车行等）以方便提供客人特别的服务14、我使客人在酒店得到个人化的服务。我关注并记录：客人饮食上的喜好与禁忌；客人对客房的特别要求；根据客人的具体喜好及要求做出正确反应 15、我让每一位客人感到尊重。我热情友善地对待每一位客人：保持面带微笑及眼神上的接触，在与客人交谈时，尽量停止手上的其他工作；让客人感受到我对他的重视与关注 16、我给客人留下舒服的第一印象。为了确保给客人温馨舒适的感觉，我会：注意仪容仪表；保证工作区域的干净整洁；用温和亲切的语言与客人交流 17、在真诚的基础上，我灵活处理问题。为了保证客人得到满意的服务，我会：多询问以更加了解；在交谈中找到客人的更多需求；尽量不给客人否定的回答，用创新的方式说“行” 18、我有很强的主人翁意识。我仅仅在为酒店工作，我还关心每位客人：时刻准备着欢迎客