论养老保险制度的完善
目录
摘要 (1)
Abstract (2)
绪论 (3)
一、养老保险制度的概述 (3)
（一）养老保险的概念 (3)
（二）养老保险的特征 (5)
二、养老保险制度的发展过程 (6)
三、我国养老保险制度所面临的问题以及如何解决这些问题 (7)
（一）我国养老保险制度面临的问题 (7)
（二）如何解决养老保险制度面临的问题 (9)
四、如何完善养老保险制度 (9)
五、我国养老保险制度的展望 (10)
六、结语 (11)
参考文献 (12)
致谢 (13)
摘要
我国养老保险制度是社会保障体系的一个重要组成部分也是社会保障制度的核心，对社会主义市场经济建设和社会稳定有着十分重要的作用，建立和完善基本养老保险制度是社会稳定、国家长治久安的重要保证。基本养老保险制度被称为社会的稳定器。本文通过分析基本养老保险制度的立法现状，探讨了基本养老保险制度中存在的问题，提出了完善我国基本养老保险制度的建议。
【关键词】养老保险社会保障完善
Abstract
China's old-age insurance system is an important component of the social security system is the core of the social security system, construction of the socialist market economy and social stability has a very important role, set up and improve the basic old-age insurance system is an important guarantee of social stability and national security. The basic old-age insurance system is referred to as the stabilizer of the society. This article through the analysis of the legislative status quo of basic old-age insurance system, probes into the problems existing in the basic old-age insurance system, puts forward the Suggestions of perfecting our country's basic old-age insurance system. 【 key words 】the endowment insurance of social security perfect
绪论
养老保险是社会保障制度的重要组成部分，也是社会保险中最重要的一项。所谓养老保险制度是国家和社会根据一定的法律和法规，为解决劳动者因丧失劳动能力退出劳动岗位后获得维持基本生活来源而建立的一种社会保障制度。随着社会的进步，世界各国纷纷开始重视养老保险制度的建立。德国1889年颁布的《残废和老年人保险法》，是最早建立养老保险制度的国家，之后一些国家相继颁布了有关养老险制度、法律法规，至今，已经有一百多个国家颁布了养老保险法律制度。
我国自古以来就有尊老爱幼的传统美德，当然了赡养父母还是我们每个人应尽的义务，因此，我国高度重视公民的养老问题。我国现行宪法明确指出：“中华人民共和国公民在年老、疾病或者丧失劳动能力的情况下，有从国家和社会获得物质帮助的权利。”①现行的劳动法明确规定：国家发展社会保险，建立社会保险制度，设立社会保险基金，使劳动者在年老、疾病、工伤、生育、失业等情况下获得帮助和补偿。②党的十七大报告提出，加快建立覆盖城乡居民的社会保障体系，保障人民基本生活。经过几十年，我国的养老保险制度在不断地发展，在很多方面都发挥着重要作用，如在促进经济社会的发展方面发挥了重要作用，但也存在着许多不可规避的问题。因此，加快完善社会养老保险制度，是构建和谐社会、应对人口老龄化和落实政策，保证经济社会健康发展的必然要求。
一、养老保险制度的概述
在现代市场经济条件下，通过社会劳动获得劳动收入，是一般社会成员通常的谋生手段。而自然规律决定，进入老年以后，人的劳动能力将逐步地丧失，不再适合参加社会劳动。在现代社会，养老已经由个人的私人事务演变为一种普
①《中华人民共和国宪法》第四十五条第一款。
②《中华人民共和国劳动法》第九章第七十条。
遍化的社会风险，需要建立社会化的保障机制。在世界各国社会保障制度中，养老保险覆盖面广，保障水平高，财务收支规模大，成为最重要的项目。
（一）养老保险的概念
养老保险又称老年保险，是指国家统一实施的旨在使社会成员在达到一定年龄、丧失劳动能力、退出社会劳动过程时能够获得维持基本生活的一定收入来源的社会保险方案，以保证其基本生活需要的社会保障制度，它是社会保障制度的重要内容之一。③
世界各国实行养老保险制度有三种模式，可以概括为传统型、国家统筹型和强制储蓄型。④
养老保险制度的分类：
1.传统型养老保险制度
传统型的养老保险制度又称为与雇佣相关性模式或自保公助模式，最早为德俾斯麦政府于1889年颁布养老保险法所创设，后被美国、日本等国家所采纳。然后再以支出来确定总缴费率。个人领取养老保险金的权利与缴费义务联系在一起，即个人缴费时领取养老金的前提，养老金水平与个人收入挂钩，基本养老金按退休前孤雁历年指数化月平均工资和不同档次的替代率来计算，并定期自动调整。除基本养老金外，国家还通过税收、利息等方面的优惠政策，鼓励企业实行补充养老保险，基本上也实行多层次的养老保险制度。
2.国家统筹型养老保险制度
国家统筹型养老保险制度分为两种：
（1）福利型养老保险制度。该制度实行完全的“现收现付”制度，并按“支付确定”的方式来确定养老金水平。养老保险费全部来源于政府税收，个人不虚言缴费。享受养老金的对象不仅仅是劳动者，还包括社会全体成员。养老金保障水平相对较低，通常只能保障最低生活说平而不是基本生活水平，如澳大利亚养老金水平值相当于平均工资的25%。为了解决基本养老金水平较低的问题，一般在力提倡企业实行职业年金制度，以弥补基本养老金的不足。
③郭捷主编：《劳动法与社会保障法》，中国政法大学出版社。
④郑秉文、和春雷主编：《社会保障分析导论》，法律出版社2000年版。
该制度在于运作简单，通过收入再分配的方式，对老年人提供基本生活保障，以抵消市场经济带来的负面影响。但是，这个制度也有一定的缺陷，即导致政府负担过重。由于政府财政的大部分用于社会保障支出，而且经济维持如此庞大的社会保障支出，政府必须采取高税收政策，这样加重了企业和纳税人的负担，同时，社会成员享受养老保险待遇缺乏对个人的激励机制，只强调公平而忽视效率。
（2）在职劳动者保险制度。该制度是由国家来包揽养老保险活动和筹集资金，实行统一的保险待遇水平，劳动者无须缴费，退休后可享受退休金，不定期的调整养老金水平。
3.强制储蓄型养老保险制度
强制储蓄型有两种模式：
（1）公积金模式。该模式强调自我保障，建立个人公积金账户。由劳动者于在职期间与雇主共同缴纳养老保险费，劳动者在退休后完全从个人账户领取养老金，国家不再以任何形式支付养老金。个人账户的基金在劳动者退休后可以一次性连本带利领取，也可以分期领取。国家队个人账户的基金通过中央公积金局统一进行管理和运营投资，是一种完全积细小的筹资模式。
（2）智利模式。该模式也强调自我保障，也采取个人账户模式，但，对于个人账户的管理完全实行私有化。
强制储蓄型养老保险制度强调效率，忽视公平，难以体现社会保险的保障功能。
（二）养老保险的特征
养老保险作为社会保险的一个项目，除具备社会保险的一般特征外，还具有以下特征：⑤
1.以保障老年生活安全为目的
养老社会保险方案通过向达到一定年龄而被推定为丧失劳动能力的特定社会成员提供物质帮助，使社会成员老年生活获得基本的物质保障。养老保险的这一特点意味着养老保险是一种适用极广的社会保险。在现代社会中，随着城市化的扩展，因年老而可能失去生活保障的人越来越多，对养老保险的需求也越来越
⑤谢建华、巴峰主编：《社会保险法学》，北京大学出版社1999年版。