2014年人大金融专硕专业课431金融学综合
——真题回忆整理与独家答案
题型：
金融学部分：选择（1*20）、判断（1*20）、简答（2*13）、论述（24）
公司理财部分：选择（1*10）、判断（1*10）、简答（10）、计算（2*15）
金融学
一、单项选择
1、实行通货膨胀目标制的国家不包括（）？——英美日等国实行，我国不实行
2、三元悖论的“三元”不包括以下哪一项？——货币政策独立性，汇率稳定，资本自由流动不能同时实现
3、泰勒规则的因素不包括以下哪一项？——包括通胀率、利率、失业率
4、以下哪项不属于贷款五级分类中的类别？——包括正常、关注、次级、可疑和损失
5、国际清算银行BIS成员国中不包括以下哪一国？——会员中央银行或货币当局有：
阿尔及利亚、阿根廷、澳大利亚、奥地利、比利时、波斯尼亚和黑塞哥维那、巴西、保加利亚、加拿大、智利、中华人民共和国、克罗地亚、捷克共和国、丹麦、爱沙尼亚、芬兰、法国、德国、希腊、匈牙利、冰岛、印度、印度尼西亚、爱尔兰、以色列、意大利、日本、韩国、拉脱维亚、立陶宛、马其顿共和国、马来西亚、墨西哥、荷兰、新西兰、挪威、菲律宾、波兰、葡萄牙、罗马尼亚、俄罗斯、沙特阿拉伯、新加坡、斯洛伐克、斯洛文尼亚、南非、西班牙、瑞典、瑞士、泰国、土耳其、英国、美国、另外还有欧洲中央银行。
6、1943年召开的布雷顿森林会议确立了1盎司黄金等于多少美元？——35
7、《1933银行法》第Q条规定非常著名，q条例表示对什么的管制？——存款利率上限
8、以下哪位经济学家认为货币流通速度稳定且货币需求对利率不敏感？——弗里德曼
9、1995年成立的中国国际金融公司是由以下哪家银行与美国摩根斯坦利国际公司合作创办？——建设银行
10、马歇尔-勒纳条件（Marshall-Lerner Condition）是指：货币贬值后，只有出口商品的需求弹性和进口商品的需求弹性之和（），贸易收支才能改善？——大于1
11、以下哪位经济学家不是期权定价的相关人物？——B-S模型的提出者是布莱克、斯科尔斯和莫顿
12、《中华人民共和国商业银行法》于下列哪一年公布？——1995
13、我国于哪一年取消贷款限额规定？——1998
14、以下哪项不属于小额信贷公司的特征？——特征有：只贷不存，利率放开（不超法定利率4倍），服务三农（高于70%），不能跨区，个人出资（大于1500万）
15、以下哪项不属于引起金融创新的因素？——资产证券化（属于结果）
16、货币数量论最早的提出者是（）？——休谟
二、判断题
1、逆回购为央行向市场上投放流动性的操作。（√）
2、美联储是公认的世界上独立性最强的中央银行之一。（√）
3、场外衍生品清算中的中央交易对手属于双边负责制度。（√）
4、大额可转让存单CDs期限不低于14天。（×）——7天
5、在弱有效市场中，证券价格充分反映了历史上交易价格和交易量中所隐含的信息。（√）
三、简答题
1、涉及货币供应量，流动性，通胀率。开放性议论题，关键在于表达的思维是否符合金融学逻辑。
题：我国货币供应量M2超大，有人提出因为流动性都被锁定在房地产市场，表现为房价的不断提升，所以中国经济中才得以保持较温和的通胀率。若不是流动性都集中在房地产市场，通胀率会更高。根据通货膨胀形成机制的基本原理，说说你是否同意该观点，并说明理由。答案：支持。流动性过剩是造成我国房价快速上涨的主要原因之一，大量基础货币的投放带来的M2体量增长无疑推高了商品房价格，也缓解了货币超发对物价水平和通胀率的压力。
2、简述并比较几种利率决定理论，说说利率市场化机制下央行如何调控全社会各种利率水平？
答案：利率决定理论主要有马克思的利率决定理论、古典的储蓄与投资利率理论、凯恩斯学派的流动性偏好理论、可贷资金理论和IS—LM 模型的利率决定，详细可见书本第十二章利率的决定及作用。
进一步推进利率市场化，继续完善市场化利率形成机制，优化金融市场基准利率体系，建立健全金融机构自主定价机制，逐步扩大负债产品市场化定价范围，更大程度发挥市场机制在金融资源配置中的决定性作用。进一步提高中央银行引导和调控市场利率的水平，强化价格型调控机制，促进经济金融协调发展。
四、论述题
1、基于我国金融体制，说明我国存款货币创造过程，并谈谈中国人民银行对存款货币创造的影响。
答案：此题较基础，大体复述书本中的内容即可。详见书本第十四章第二节——存款货币的创造和第三节——中央银行体制下的货币创造过程。
公司理财
一、单项选择与判断题（知识点）
净营运资本、经营性现金流量
EBITDA=EBIT+折旧和摊销
EPS
权益乘数、利息倍数
ROA和ROE
可持续增长率
盈利指数PI
场景分析、敏感性分析
股利增长率
β的决定因素
有序融资理论和权衡理论
市场必要报酬率低于票面利率时，将选择（）发行，并且在市场利率上升时，这个溢价（或折价）将（）？——溢价、减小
二、简答题
1、优先股与普通股、公司债券有什么不同？从融资的角度来看，哪些企业更倾向于发行优先股？
答案：
优先股普通股公司债券
资本属性兼具股债双重属性权益负债
清偿顺序其次最后最先
是否提升杠杆否否是
是否有表决权否是否
是否抵扣税收否否是
适合发行优先股的企业：第一种是净资产收益率较高、盈利能力较好同时现金流充沛的企业，如商业银行。与上市银行相似，那些股价较低，收益和现金流较好的大型央企、国有企业也是非常适合发行优先股的。第二种是暂时现金流有困难的企业，可以通过发行优先股度过危机。第三种是有产业链整合需求的企业。相当部分上市公司大股东持股比例已很高，再通过向其发行股票方式注入资产并不合适，如果举债购买相关资产会提高资产负债率，面对这种矛盾可以通过向大股东定向增发优先股来解决。
三、计算题
1、某企业投资2000万元新设备，按直线折旧法折旧（10年）。每期出一本新月刊，每本售价20元，另广告收入15元，印刷成本10元。设备十年后残值为500万元（市值也是500万元），按市值出售。由于新项目不招新的工作人员，要在已有工作人员2000万元工资的基础上增加10%。公司必要收益率为9%，适用税率是25%。
（1）预计每期能卖20000本，则每年该期刊带给公司的营运现金流OCF。
（2）该项目的净现值NPV。
（3）实现现值盈亏平衡的销售量。
答案：常规题型。
（1）经营性现金流OCF=销售收入—成本—（销售收入—成本—折旧）*税率
（2）NPV=净现金流入现值之和—初始投资
（3）现值的盈亏平衡点=【EAC+固定成本*（1—t c）—折旧*t c】÷【（销售单价—单位成本）*（1—t c）】
2、X公司投资1000w进入医药行业，40%来自自有资本，60%来自银行借款，借款的年利率是8%。预期该项目每年带来永久增量现金流150万元。参照行业内Y公司，负债权益比
是1:1，权益β是1.5，债务成本是11%。X、Y均适用税率25%，无风险利率是5%，市场风险溢价是10%。
（1）Y公司的Rwacc
（2）X公司的Rwacc
（3）X公司是否应该进行该投资。
答案：常规题型。
（1）、（2）先计算负债成本Rb，然后根据CAPM模型计算权益资本成本Rs，最后根据含税的Rwacc公式加权计算。
（3）根据NPV=净现金流入现值之和—初始投资计算NPV，折旧率为X公司计算所得的Rwacc，若NPV＞0，则选择投资，否则反之。
2020年保荐代表人胜任能力试题及答案（卷一） 一、单项选择题(每小题0.5分，以下备选项中只有一项符合题目要求，不选、错选均不得分。) 1. 以下关于持续督导期间的说法正确的有()。 A. 上市公司收购，从收购完成之日起12个月 B. 上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起1个完整会计年度 C. 持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年 D. 上海证券交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导 【答案】 D 【解析】 A项，《上市公司收购管理办法》(2016年修订)第71条规定，自收购人公告上市公司收购报告书至收购完成后12个月内，财务顾问应当通过日常沟通、定期回访等方式，关注上市公司的经营情况，结合被收购公司定期报告和临时公告的披露事宜，对收购人及被收购公司履行持续督导职责。B项，《上市公司重大资产重组管理办法》(2014年修订)第37条规定，独立财务顾问应当按照中国证监会的相关规定，对实施重大资产重组的上市公司履行持续督导职责。持续督导的期限自本次重大资产重组实施完毕之日起，应当不少于1个会计
年度。实施本办法第13条规定的重大资产重组(借壳上市)，持续督导的期限自中国证监会核准本次重大资产重组之日起，应当不少于3个会计年度。C项，沪深证券交易所都没有持续督导期间，实际控制人变化，应延长1年的相关规定。《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》(2014年修订)第11条规定，在持续督导期间，上市公司出现以下情形之一的，本所可以视情况要求保荐机构延长持续督导时间：①上市公司在规范运作、公司治理、内部控制等方面存在重大缺陷或者较大风险的;②上市公司受到中国证监会行政处罚或者本所公开谴责的;③上市公司连续2年信息披露考核结果为D的;④本所认定的其他情形。持续督导时间应延长至相关违规行为已经得到纠正、重大风险已经消除时，且不少于上述情形发生当年剩余时间及其后1个完整的会计年度。D项，《上海证券交易所上市公司持续督导工作指引》(上证公字[2009]75号)第13条第1款规定，持续督导期届满，上市公司或相关当事人存在下列事项之一的，保荐人或财务顾问应继续履行持续督导义务，直至相关事项全部完成：①募集资金未全部使用完毕; ②可转换公司债券、可交换公司债券、分离交易的可转换公司债券的转股、换股、行权尚未完成;③上市公司或相关当事人承诺事项未完全履行;④其他尚未完结的事项。 2. 原材料账面价12万元/套，市价为10万元/套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为1.2万元，产品售价30元/套，期末该原材料应计提跌价准备()万元。 A. 0
证券从业考试保荐代表人试题六 各位参加证券从业资格考试的考友们，精心为您整理了“证券从业考试保荐代表人试题六”供您参考，希望能帮助到您!祝您考试顺利!更多有关证券从业资格考试的资讯，本网站的更新! 证券从业考试保荐代表人试题六 1、下列属于发行保荐书必备内容的是：(不定项选择) a.本次证券发行基本情况 b.项目运作流程 c.项目存在问题及其解决情况 d.保荐机构承诺事项 e.对本次证券发行的推荐意见 参考答案：a、 d 、e 解析：一、《证券发行上市保荐业务管理办法》： 第三十一条保荐机构推荐发行人发行证券，应当向中国证监会提交发行保荐书、保荐代表人专项授权书以及中国证监会要求的其他与保荐业务有关的文件。发行保荐书应当包括下列内容： (一)逐项说明本次发行是否符合《公司法》、《证券法》规定的发行条件和程序; (二)逐项说明本次发行是否符合中国证监会的有关规定，并载明得出每项结论的查证过程及事实依据; (三)发行人存在的主要风险; (四)对发行人发展前景的评价; (五)保荐机构内部审核程序简介及内核意见; (六)保荐机构与发行人的关联关系;
(七)相关承诺事项; (八)中国证监会要求的其他事项。 第三十二条保荐机构推荐发行人证券上市，应当向证券交易所提交上市保荐书以及证券交易所要求的其他与保荐业务有关的文件，并报中国证监会备案。上市保荐书应当包括下列内容： (一)逐项说明本次证券上市是否符合《公司法》、《证券法》及证券交易所规定的上市条件; (二)对发行人证券上市后持续督导工作的具体安排; (三)保荐机构与发行人的关联关系; (四)相关承诺事项; (五)中国证监会或者证券交易所要求的其他事项。 第三十三条在发行保荐书和上市保荐书中，保荐机构应当就下列事项做出承诺： (一)有充分理由确信发行人符合法律法规及中国证监会有关证券发行上市的相关规定; (二)有充分理由确信发行人申请文件和信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏; (三)有充分理由确信发行人及其董事在申请文件和信息披露资料中表达意见的依据充分合理; (四)有充分理由确信申请文件和信息披露资料与证券服务机构发表的意见不存在实质性差异; (五)保证所指定的保荐代表人及本保荐机构的相关人员已勤勉尽责，对发行人申请文件和信息披露资料进行了尽职调查、审慎核查; (六)保证保荐书、与履行保荐职责有关的其他文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏;
2015年考研英语二真题答案（完整版） 2015考研英语二答案 完型填空题 1 .C signal 2 .D much 3. C plugged 4. A message 5. C behind 6. A misinterpreted 7. B judged 8. D unfamiliar 9. B anxious 10. D turn 11.A dangerous 12. A hurt 13.B conversation 14. D passengers 15.C predict 16. D ride 17.A went through 18.C in fact 19.B since 20 B simple 阅读题答案 Text 1 答案 21. D offered greater relaxation than the workplace 22. B childless husbands 23. A they are both bread winners and housewives 24. C earnings 25. B division of labor at home is seldom clear-cut Text2 答案 26. C miss its original purpose 27. A the problem is solvable 28. C are in need offinancial support 29. D are inexperienced in handling issues at college
30. D colleges are partly responsible for the problem in question Text3 答案 31. A more emotional 32. C sports culture 33.D strengthen employee loyalty 34.A voices for working women 35. C companies find it to be fundamental Text4 36. B the increase of voluntary part-time jobs 37. C cannot get their hands on full-time jobs 38. B shows a general tendency of decline 39. B empolyment is no longer a precondition to get insureance 40.A 阅读新题型 41 .D Most of your fearsare unreal 42. E Think about the [resent moment 43.G There are many things to be grateful for 44.A You are not alone 45. C Pave your own unique path 翻译题 回想一下这样的经历：开车行驶在一条非常熟悉的道路上。这可能是你每天上下班的必经之路，可能是进城的旅行，亦或是回家的道路。不管是哪一种，你都了解每一个屈折拐弯之处，就像熟悉自己手背上的纹路一样。在这些所有类型的旅途中，很容易失去驾车的注意力，并且几乎不注意沿途的风景。结果，比起这段路途实际需要的时间，你的感觉是花费的时间更少。 这就是经常旅行线路效应：人们往往低估了花费在一条熟悉的路线上的时间。 这种效应是由于我们分配注意力的方式引起的。当我们旅行一条非常著名的路线时，因为我们不是非得注意太多，时间似乎流逝得更快。然后，当我们回忆起这段旅程时，因为我们没有花费太多的注意力，因此我们对之记忆地不太清楚，所以我们认为这段旅行更为短途作文 PART A 【参考范文1】 Notice In order to enrich high school students’ life in summer holiday and expand the reputation of our university, the Students Union are going to host a summer camp in our school campus and volunteers are needed. The details about this summer camp and volunteer recruitment are listed as follows. Firstly, the summer camp will begin on September 1st and it will last for ten days. Secondly, the main theme of this summer camp is “Better English, Better life” and there are various activities in this summer camp, including English-speaking contest, drama contest, sports meeting and
2020年保荐代表人考试真题及答案解析精选 2011年保荐代表人考试真题及答案解析精选 单选题 第1题A公司为增值税一般纳税人，下列关于A公司相关固定资产说法正确的有() A.购买固定资产时增值税专用发票设备价款为500000元，增值税额为85000元，发生的运输费为1000元，则入账价值为501000元 B.固定资产折旧方法折旧由直线法改为年数总和法为会计估计变更 C.固定资产日常修理费用可以资本化 D.固定资产发生大修理支出50万元，并替换了其中20万元的原有设备，则应于资本化支出为50万元 参考答案：B 参考解析：A，考试时点，运输费1000元，只能按照93%计入固定资产入账价值;C，日常修理费用应费用化直接计入当期损益，一般计入管理费用，企业专设销售机构的，计入销售费用;D，应扣除被替换部分账面价值。 第2题某公司2010年自行研发无形资产，在达到预定用途之前研究阶段发生研发支出120万元，开发阶段符合资本化条件的工资支出为100万元，其他支出为140万元。2010年11月公司将该项无形资产入账，并按5年摊销。以下说法正确的有() A.2010年10月无形资产入账价值为240万元 B.2010年10月无形资产入账价值为360万元 C.2010年计入费用的金额为128万元
D.2010年计入费用的金额为12万元 参考答案：C 参考解析：题中研发费用120万元是研究阶段，应计入当期损益。无形资产的成本应该为240万，当月增加的无形资产当月摊销， 2010年摊销的期限为2个月，摊销金额为240/(5.12)*2=8万元， 摊销金额一般计入当期损益，除非其他会计准则另有规定。计入当 年计入损益的金额为120+8=128万元。 第3题下列关于无形资产说法正确的有() A.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，公司聘请专家评估的使用寿命为10年，公司按照10年予以摊销 B.使用寿命不确定的无形资产按不超过10年摊销 C.商誉按10年摊销 D.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，应将该无形资产作为使用寿命不确定的无形资产 参考答案：A 参考解析：根据规定，没有明确的合同或法律规定的无形资产，企业应当综合各方面情况，如聘请相关专家进行论证或与同行业的 情况进行比较以及企业的历史经验等，来确定无形资产为企业带来 未来经济利益的期限，如果经过这些努力确实无法合理确定无形资 产为企业带来经济利益期限，再将其作为使用寿命不确定的无形资产。 第4题甲公司按面值发行分期付息、到期一次还本的公司债券 100万张，支付发行手续费25万元，实际取得发行价款9975万元。该债券每张面值为100元，期限为5年，票面年利率为4%。则发行 债券时应付债券的初始确认金额为()万元。 A.10000 B.9975
保荐代表人考试《投资银行业务》过关必做1500题含历年真题(债权融资——公司债券)【圣才出品】 第三节公司债券 3.1 公司债券 一、单项选择题（以下备选项中只有一项最符合题目要求） 1．根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号——公开发行公司债券募集说明书》（2015年修订），募集说明书引用的财务报表在其最近一期截止后的有效期为（）。[2019年6月真题] A．1个月 B．3个月 C．6个月 D．12个月 【答案】C 【解析】《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号——公开发行公司债券募集说明书（2015年修订）》第47条第2款规定，募集说明书引用的财务报表在其最近一期截止后6个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过1个月。财务报表应以年度末、半年度末或者季度末为截止日。 2．根据《公司债券受托管理人执业行为准则》，下列关于公开发行公司债券的受托管理人的说法，正确的是（）。[2019年6月真题] A．为本次发行提供担保的机构可以担任本次债券发行的受托管理人 1 / 99 B．受托管理人应当妥善保管其履行受托管理事务的所有文件档案及电子资料，保管时间不得少于债券到期之日或本息全部清偿后10年 C．受托管理人应当在每年4月30日前向市场公告一年度的受托管理事务报告 D．发行人不能偿还债务时，受托管理人可以接受全部或部分债券持有人的委托、以自己名义代表债券持有人提起民事诉讼、参与重组或者破产的法律程序 【答案】D 【解析】A项，《公司债券受托管理人执业行为准则》第7条第2款规定，为本次发行提供担保的机构不得担任本次债券发行的受托管理人。自行销售的发行人不得担任本次债券发行的受托管理人。 B项，第30条规定，受托管理人应当妥善保管其履行受托管理事务的所有文件档案及电子资料，包括但不限于受托协议、债券持有人会议规则、受托管理工作底稿、与增信措施有关的权利证明（如有），保管时间不得少于债券到期之日或本息全部清偿后5年。
2015年综合素质真题及答案解析 一、单项选择题(共29题，每题2分，共58分) 1、【题干】班主任马老师常对学生说：“先学做人，后学做事，社会需要的是身体健康、和谐发展的建设者和接班人，而不是只会死读书的呆子。”这表明马老师具有( )。 A.开拓创新的理念 B.素质教育的理念 C.自主发展的意识 D.因材施教的意识 2、【题干】以下是钟老师班主任日志的一段话，这表明钟老师( )。 “一个月了，尽管我对某某给予了更多的关心与鼓励。但依然看不到好转的迹象，是方法不对还是……?看来，我得再找他的父母和原班主任交流，再深入一点，再调整策略。” A.善于自我反思 B.缺乏探索精神 C.善于引导学生 D.缺乏问题意识 3、【题干】某中学根据学生的学习成绩发不同颜色的校服。年级前60名学生是红色衣服，其他学生穿蓝色校服，这种做法( )。 A.正确，便于分清教学 B.正确，利于激励学生 C.不正确，不能促进学生个性发展 D.不正确，不能平等对待所有学生 4、【题干】物理教师李强结合课程教学内容，查阅资料，利用现有资源自制实验器材，开设了不少探究性物理实验，这表明李老师具有( )。 A.全面发展理念 B.和谐发展理念 C.长善救失意识 D.课程开发意识 5、【题干】教师王某认为自己是师范毕业生，而且获得了教师资格证书，就能终身从教了，王某的想法( )。 A.不符合统一城乡教师编制的准备要求
B.不符合教师资格证定期登记制度的规定 C.不符合统一中小学教师职称条例的规定 D.不符合严格实施教师准入制度的要求 6、【题干】被学校行政处分后，张老师认为学校对自己很不公平，依据《中华人民共和国教师法》张老师可以( )。 A.向当地党委提出申诉 B.向当地纪检部门提出申诉 C.向当地法院提出诉讼 D.向当地教育部门提出申诉 7、【题干】为了添置教育教学设备，某初级中学通过向学生推销学习和生活用品获取经费，学习这种做法( )。 A.能促进自身发展，合情合理 B.能解决自己困难，情有可原 C.违反法律法规，应当追究责任 D.违反法律规定，但可免予处理 8、【题干】某县教育局根据中考成绩，将全县初级中学分为普通初中和实验初中，并对后者从师资、经费等发面予以倾斜，该县义务教育没有做到( )。 A.重点发展 B.均衡发展 C.协调发展 D.优先发展 9、【题干】某教师对学校管理提出改进意见，被校长打击报复，校长所侵犯的教师权利是( )。 A.学术研究权 B.教育教学权 C.指导评价权 D.民主管理权 10、【题干】下列选项中，不属于可以解聘教师的法定事由的是( )。 A.体罚学生，屡教不改的 B.侮辱学生，影响恶劣的
保荐代表人考试习题及答案 以下是为大家收集的保荐代表人习题，希望对大家有帮助! 一、多选题 第1题某中小板上市公司的持续督导，保荐机构应对下列哪些情况发表独立意见() A.风险投资 B.限售股上市流通 C.对合并范围内的子公司提供担保 D.对合并范围内的子公司提供财务资助 参考答案：A,B 参考解析：《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》(2014年修订)第二十八条保 荐机构应当对上市公司应披露的下列事项发表独立意见： (一)募集资金使用情况; (二)限售股份上市流通; (三)关联交易; (四)对外担保(对合并范围内的子公司提供担保除外)： (五)委托理财; (六)提供财务资助(对合并范围内的子公司提供财务资助除外); (七)风险投资、套期保值等业务： (八)本所或者保荐机构认为需要发表独立意见的其他事项。 第2题发行人在持续督导期间出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格() A.非公开发行股票并上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符;
B.公开发行股票并在创业板上市当年营业利润比上年下滑50%以上： C.上市公司公开发行新股、可转换公司债券之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更; D.首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计30%以上资产或者主营业务发生重组： E.上市公司公开发行新股、可转换公司债券之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组，且未在证券发行募集文件中披露; F.持续督导期间信息披露文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏; 参考答案：A,E 参考解析：根据《保荐办法》第72条 选项A，不管是公开发行还是非公开发行证券，只要证券上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符，就应当采取题干所属处罚措施; 选项B，应为公开发行证券并在主板上市当年营业利润比上年下滑50%以上; 选项C，应为首次公开发行股票并上市之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更; 选项D，应为首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组; 选项F，根据《保荐办法》第71条规定，属于直接撤销相关人员的保荐代表人资格的情形之一。 第3题乙公司2008年1月1日购买三年期债券并准备持有至到期，2008年4月1日，公司因临时资金紧张，出售60%，取得价款720万元。假定4月1日该债券出售前账面余额(成本)为1000万元，不考虑其他因素的影响，则以下说法正确的是() A.乙公司2008年4月1日应确认投资收益200万 B.乙公司2008年4月1日应确认投资收益120万 C.乙公司2008年4月1日应确认资本公积200万 D.乙公司2008年4月1日应确认其他综合收益80万
2015年人大金融专硕专业课431金融学综合 ——真题回忆整理与独家答案 题型： 金融学部分：选择（1*20）、名词解释（2*10）、简答（2*13）、论述（24） 公司理财部分：选择（1*10）、判断（1*10）、简答（10）、计算（2*15） 金融学 一、单项选择 1、政策性银行成立时间？——1994年 2、资产组合理论提出者？——马科维兹 3、人民币名义汇率下降，对一揽子货币实际有效汇率REER上升，请问人民币币值的变化？——升值 4、黄金自由铸造，自由流通，自由兑换的货币制度是？——金币本位制 5、中国通胀率高于美国通胀率，中国利率高于美国利率，根据凯恩斯利率评价理论，长期来看人民币是升值还是贬值？——贬值 6、美国国债成交价格下降，欧洲美元三月期利率与美国国债三月期的利率差值TED利差将如何变化？——缩小 7、在金本位制下，外汇汇率的波动幅度受（）的限制？——黄金输送点 8、以下哪项不属于信用货币的特点？——足值的货币 9、我国货币当局资产负债表中的“储备货币”指的就是（）？——基础货币 10、以下哪个国家的金融体系是以银行为主导的？——德国 11、以下哪项不涉及开放经济条件下内外均衡问题？——泰勒规则（另三项为丁伯根法则，米德冲突与三元悖论） 12、当面临国际收支盈余、国内失业率上升时应当采取的政策组合是？——扩张的货币政策和扩张的财政政策 13、欧洲美元Eurodollar的含义是？——离岸美元 14、银行核心资本的范围包括（）？——股本 二、名词解释 1、格雷欣法则 答案：格雷欣法则是指货币流通中一种货币排斥另一种货币的现象。在两种名义价值相同而实际价值不同的货币同时流通时，实际价值高的货币，即所谓良币受到实际价值低的劣币的驱逐。 2、商业银行净息差（超纲，属于《商业银行业务与经营》中的内容） 答案：指的是银行净利息收入和银行全部生息资产的比值。 计算公式为：净息差=（银行全部利息收入—银行全部利息支出）÷全部生息资产 3、铸币税 答案：铸币税是指货币发行机构在发行货币时所取得的，货币名义价值超出其铸造成本的部分，这一部分形成货币发行机构的收益。
保荐代表人考试知识点真题总结-持续督导 （六）持续督导 1-营销主管担任控股股东监事 上市公司董监高不能在控股东、实际控制人处担任出董事、监事以外的其他职务，首发管理办法2015年修订的时候已经删掉了。 现在只有《上市公司治理准则》第二十三条： 上市公司人员应独立于控股股东。上市公司的经理人员、财务负责人、营销负责人和董事会秘书在控股股东单位不得担任除董事以外的其他职务。控股股东高级管理人员兼任上市公司董事的，应保证有足够的时间和精力承担上市公司的工作。 《上市公司章程指引》第一百二十六条： 在公司控股股东、实际控制人单位担任除董事以外其他职务的人员，不得担任上市公司的高级管理人员。 总结现在的情况：就是上市公司的高级管理人员只能在控股股东、实际控制人出担任董事，其他职务都不可以。 2-买入股票的窗口期 序号 董监高及其配偶不得买卖股票 股东实际控制人不得增持的情况 上市公司自身不得回购 不得实施股权激励（限制性股票和股票期权）（已修订） 制性股票，激励对象也不得行使权益 3 自可能对本公司股票交 易价格产生重大影响的 重大事项发生之日或进 入决策程序之日，至依法 披露后2个交易日内 自可能对本公司股票交易价格产生重大影响的重大事项发生之日或在决策过程中，至依法披露后2个交易日内。 自可能对本公司股票交易价格产生重大影响的重大事项发生之日或者在决策过程中，至依法披露后2个交易日内；
3-创业板持续督导期 持续督导期间汇总： 主板创业板来源 首发当年剩余，及后2 年当年剩余，及后3 年 保荐业务管理办 法 上市公司发行新股、可转换公司债券证券上市当年剩 余时间及其后1 个完整会计年度 证券上市当年剩 余时间及其后2 个完整会计年度 保荐业务管理办 法 上市公司收购自收购人公告上市公司收购报告书至 收购完成后12个月内 收购管理办法 重大资产重组自本次重大资产重组实施完毕之日 起，应当不少于一个会计年度资产重组管理办法 借壳自中国证监会核准本次重大资产重组 之日起，应当不少于3个会计年度。资产重组管理办法 恢复上市恢复上市当年剩余时间及其后的一个 完整会计年度 上市规则 重新上市重新上市当年剩余时间及期后的两个 完整会计年度 上市规则 上市公司所属子公司到境外上市财务顾问应当在所属企业到境外上市 当年剩余时间及其后一个完整会计年 度，持续督导上市公司维持独立上市 地位 上市公司所属企 业到境外上市的 通知 变更保荐机构另行聘请的保荐机构应当完成原保荐 机构未完成的持续督导工作。 因原保荐机构被撤销保荐机构资格而 另行聘请保荐机构的，另行聘请的保 荐机构持续督导的时间不得少于1个 完整的会计年度。保荐业务管理办法 公众公司收购收购人公告收购报告书至收购行为完 成后12个月内 持续督导期间，上市公司出现下列情形之一的，本所可以视情况要求保荐机构延长持续督导时间：持续督导期届满，上市公司或相关当事人存在下列情况之一的，保荐人或财务顾问应继续履行持续督导义务，直至相关事项全部完成： （1）上市公司在规范运作、公司治理、 内部控制等方面存在重大缺陷或者较 大风险的； （1）募集资金未全部使用完毕； （2）上市公司受到中国证监会行政处罚或者交易所公开谴责的；（2）可转债、可交换债、分离交易可转债的转股、换股、行权尚未完成的；
2015年税务师考试《税法一》真题及答案(回忆版) 【导读】乐税网提供：2015年税务师考试《税法一》考题及答案(回忆版)。 一、单项选择题 1.下列属于城建税计税依据的是( )。 A.进口环节缴纳的增值税 B.进口环节缴纳的关税 C.进口环节缴纳的消费税 D.国内销售环节实际缴纳的增值税、消费税和营业税 【答案】D 【解析】城建税的计税依据是“国内销售环节”实际缴纳的增值税、消费税和营业税。城建税进口不征、出口不退，因此进口环节缴纳的增值税、关税、消费税不是城建税的计税依据。 2.下列属于进口关税完税价格组成部分的是( )。 A.进口人向自己的采购代理人支付的购货佣金 B.与进口货物有关的特许权使用费 C.进口设备报关后的安装调试费用 D.进口人报关后的境内技术培训费用 【答案】B 【解析】需要计入完税价格的项目： (1)由买方负担的除购货佣金以外的佣金和经纪费。“购货佣金”指买方为购买进口货物向自己的采购代理人支付的劳务费用。“经纪费”指买方为购买进口货物向代表买卖双方利益的经纪人支付的劳务费用 (2)由买方负担的与该货物视为一体的容器费用 (3)由买方负担的包装材料费用和包装劳务费用 (4)作为该货物向我国境内销售的条件，买方必须支付的、与该货物有关的特许权使用费 (5)卖方直接或者间接从买方获得的对该货物进口后销售、处置或者使用的收益 下列费用，如能与该货物实付或者应付价格区分，不计入完税价格： (1)厂房、机械、设备等货物进口后发生的建设、安装、装配、维修和技术援助的费用(保修费用除外) (2)进口货物运抵境内输入地点起卸之后发生的运输及其相关费用、保险费用 (3)进口关税、进口环节海关代征税及其他国内税 (4)为在境内复制进口货物而支付的费用 (5)境内外技术培训及境外考察费用 3.下列属于消费税征税范围的是( )。 A.调味料酒 B.鞭炮引线
保荐代表人胜任能力考试真题1 一、不定项选择题 1. 根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使的权利有______。 A.对发行人的信息披露文件和提交中国证监会和证券交易所的其他文件进行事后审查 B.出席发行人的股东大会、董事会和监事会 C.定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料 D.不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料 答案：CD [解答] 选项A应为事前审查；选项B，应为列席。 2. 发行人在持续督导期间出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格______。 A.证券上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符 B.公开发行证券并在主板上市当年净利润比上年下滑50%以上 C.首次公开发行股票并上市之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更 D.首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组 E.上市公司公开发行新股之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组 答案：ACD [解答] 《保荐办法》第七十二条：“发行人在持续督导期间出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销相关人员的保荐代表人资格： (一)证券上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符； (二)公开发行证券并在主板上市当年营业利润比上年下滑50%以上； (三)首次公开发行股票并上市之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更； (四)首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组；
(第 1 题):保险合同载明的对于保险标的在约定的保险事故发生时，保险人应承担的经济赔偿和给付保险金的义务被称为是 A. 保险赔偿 B. 保险责任 C. 保险给付 D. 保险保障 (第 2 题):保险利益是指投保人或者被保险人对保险标的具有的法律上承认的利益。它体现了投保人或者被保险人与保险标的之间存在的（）的利益关系 A. 权利上 B. 金钱上 C. 责任上 D. 义务上 (第 3 题):依据风险性质分类，纯粹风险包括（） A. 火灾风险 B. 社会风险 C. 经济波动风险 D. 汇率变动风险 (第 4 题):在寿险理赔中，保险对申请人的索赔申请是否立案的条件之一是 A. 保险合同生效期间是否满足被保险人要求的条件 B. 申请人是否在保险法规定时效内提出索赔申请 C. 保险合同责任范围内的保险事故是否发生在特定时点 D. 保险合同的责任期限是否临近终止期 (第 5 题):甲保险公司与乙保险公司以某企业的固定资产1000万元的财产为保险标的，并以甲保险公司的名义签发1000万元的财产损失险保单，其中乙保险公司承保了500万元的财产损失保险，这一保险方式属于 A. 原保险 B. 再保险 C. 共同保险 D. 重复保险 (第 6 题):投保人投保家庭财产盗窃保险时，保证在家中无人时一定关好门窗。从保证的形式看,此保证属于 A. 确认保证 B. 承诺保证 C. 明示保证 D. 默示保证 (第 7 题):在保险合同的争议处理中，通过法院对另一方当事人提出权益主张，由人民法院依法定程序解决争议，进行裁决的争议处理方式是 A. 诉讼 B. 仲裁 C. 协商 D. 辩解 (第 8 题):在风险管理方法中，为高层建筑安装火灾警报器的方式属于（） A. 抑制 B. 预防
2015年9月3日雅思阅读真题回忆今天小编给大家带来的主要内容是2015年9月3日雅思阅读真题回忆，本次考试三篇文章一旧两新,第一篇为旧题,人类行为研究，标题Decision making and happiness,相关真题可参考CST2P2, C9T4P2。第二篇为新题，研究的是丛林狼coyote ，动物类题材可参考C7T1P1和 C9T1P3。第三篇也是新题，题材为心理学，研究了一系列动物的认知能力，相关题材可参考 C7T1P1和C7T3P1。所以大家一定要看看考题回顾，以便更好地备考接下来的雅思阅读考试。 Passage 1 题目:Decision making and Happiness 内容：人类行为研究 题型：特殊词匹配4 +判断题5 +选择题4 参考文章(高亮为高频词汇) Decision making and Happiness A Americans today choose among more options in more parts of life than has ever been possible before. To an extent the opportunity to choose enhances our lives. It is only logical to think that if some choice is good, more is better; people who care about having infinite options will benefit from them, and those who do not can always just ignore the 273 versions of cereal they have never tried. Yet recent research strongly suggests that psychologically, this assumption is wrong. Although some choice is undoubtedly better than none, more is not always better than less. B Recent research offers insight into why many people end up unhappy rather than pleased when their options expand. We began by making a distinction between ’
2012年保荐代表人考试真题汇总 判断题（每题1分，答错扣0.5分） 1、QFII只能在一个托管人处开立一个外汇账户和一个人民币特殊账户（对） 考点：《合格境外机构投资者境内证券投资管理办法》 第十五条每个合格投资者只能委托1个托管人，并可以更换托管人。 第二十四条合格投资者经国家外汇局批准，应当在托管人处开立外汇账户和人民币特殊账户。 2、上市公司控股子公司发生可能对上市公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件，应该披露，参股公司，鼓励披露（错，参股公司也应该披露） 考点：《上市公司信息披露管理办法》 第三十三条上市公司控股子公司发生本办法第三十条规定的重大事件，可能对上市公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的，上市公司应当履行信息披露义务。 上市公司参股公司发生可能对上市公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的事件的，上市公司应当履行信息披露义务。 3、内资证券公司变更为外资参股证券公司后，应当至少有1名内资股东的持股比例不低于51%。（错） 考点：《关于修改〈外资参股证券公司设立规则〉的决定》：第十条“境外股东持股比例或者在外资参股证券公司中拥有的权益比例，累计（包括直接持有和间接控制）不得超过49%。 “境内股东中的内资证券公司，应当至少有1名的持股比例或者在外资参股证券公司中拥有的权益比例不低于49%。 “内资证券公司变更为外资参股证券公司后，应当至少有1名内资股东的持股比例不低于49%。” 4、企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，难以区分的，将政府补助整体归类为与资产相关的政府补助（错） 考点：《企业会计准则第16号——政府补助》：企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，视情况不同计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。 5、有限责任公司的股东可以约定不按照出资比例分取红利，但股份公司的股东不能有此约定（错） 考点：《公司法》 第三十五条股东按照实缴的出资比例分取红利；公司新增资本时，股东有权优先按照实缴的出资比例认缴出资。但是，全体股东约定不按照出资比例分取红利或者不按照出资比例优先认缴出资的除外。 第一百六十七条公司分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。 公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。 公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东会或者股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。
2015年10月31日雅思阅读真题回忆今天小编给大家带来的主要内容是2015年10月31日雅思阅读真题回忆, 本次考试三篇文章两新一旧，第一篇内容关于脸盲症，第二篇为新西兰的aquaculture , 第三篇是一本书的书评book review。本次考试内容整体比较简单，没有配对填空题出现，其它题型皆为常规题型。大家可以参考剑桥真题相似文章，以便更好地备考接下来的雅思阅读考试。 Passage 1 ： 题目：Sorry, who you are? 内容：脸盲症 题型：判断题7+填空题6 题号：新题 文章大意： 文章先用一个人的案例引出脸盲症，分析了脸盲症的出现概率，发病情况，提出先天导致与后天导致两种猜想 Question 1- 7 答案： 1-7判断题 1. F 2. F 3. NG
4. T 5. T 6. T 7. NG 9-13填空题 8. animals 9. 10. 11. gene 12. left 13. cheating (部分可回忆，答案仅供参考) Passage 2 ： 题目：Aquaculture in New Zealand 内容：新西兰水产养殖 题型：配对题10+填空题3 文章大意：介绍了新西兰一种新型保护海底动物多样性兼顾商业运作的方式一aquaculture , 其发展遇到的问题及前景。 参考文章：(以下文章仅是相似相关内容，并非考试文章，仅供参考)
Aquaculture in New A Aquaculture is the general term given to the cultivation of any fresh or salt water plant or animal. It takes place in New Zealand in coastal marine areas (mariculture) and in inland tanks or enclosures. B Aquaculture in New Zealand currently (2008) occupies 14,188 ha. Of that area, 7,713 ha is in established growing areas and is owned by the aquaculture industry, 4,010 ha is used to enhance the wild scallop fishery and belongs to the Challenger Scallop Enhancement Company,[6] and 2,465 ha is an exposed site six kilometres offshore from Napier where trials are being undertaken by a private company to test the site's economic viability. C In 2005 the aquaculture industry provided direct employment for about 2,500 full time equivalents, mostly in the processing sector. A similar amount of indirect employment resulted from flow-on effects. The aquaculture industry is important for some coastal areas around New Zealand where there is limited employment. This applies particularly to some Maori communities with traditional links to coastal settlements. D Marine aquaculture, mariculture, occurs in the sea, generally in sheltered bays along the coast. In New Zealand, about 70 percent of marine aquaculture occurs in the top of the South Island. In the North Island, the Firth of Thames is productive. E Marine farmers usually look for sheltered and unpolluted waters rich in nutrients. Often these areas are also desirable for other purposes. In the late 1990s, demand for
2020年保荐代表人胜任能力试题及答案（卷九） 一、单选题 1、资本资产定价模型中的单因素模型假设( )。(答案:C) A、所有投资者具有相同的预期 B、投资者是风险回避者，以期望收益率和风险为基础选择投资组合 C、所有证券的收益率仅与一个能够代表整个市场的指数收益率相联系 D、市场不存在交易成本和税收引起的“价格错定”现象 2、A公司2008年7月1日发行面值为1000元、票面利率为8%、期限为5年的债券，债券每年7月1日付息，5年后还本。该债券发行时的市场利率是5%，则该债券的实际价值是( )元。(答案:C) A、1200.85 B、1129.86 C、1450.60 D、1263.78 3、经外商投资企业登记管理机关核准登记、领取《中华人民共和国营业执照》的中外合资经营企业、中外合作经营企业及外资企业(即外商独资企业)，依据《公司法》的有关规定，以本企业的名义登记为公司的发起人，用( )向股份有限公司投资。(答案:C) A、企业净资产 B、企业未来利润 C、企业资产 D、企业负债
4、通过购买或置换进入上市公司的资产是一个完整经营实体，该经营实体在进入上市公司前已在同一管理层之下持续经营( )年以上，交易完成前的置人资产的业绩在考核时可以模拟计算。(答案:C) A、1 B、2 C、3 D、4 5、上市公司董事会秘书违反《深圳证券交易所股票上市规则》规定，深圳证券交易所视情节轻重给予的处分不包括( )。(答案:A) A、警告 B、通报批评 C、公开谴责 D、建议上市公司更换董事会秘书 6、下列关于沃尔评分法的说法错误的是( )。(答案:B) A、该评分法把若干个财务比率用线性关系结合起来，以此评价公司的信用水平 B、选择了6种财务比率，分别给定了其在总评价中所占的比重，总和为100分。然后确定标准比率，并与实际比率相比较，评出每项指标的得分。最后求出总比分 C、确定标准比率，并与实际比率相比较，评出每项指标的得分，再求出总比分