财务费用报销制度及流程图
费用报销制度
为了规范公司的财务管理，制定了以下的财务费用报销制度：
报销范围
1.公司正常经营所必需的费用；
2.公司授权特定人员进行的业务活动所需的费用；
3.公司在员工活动中及社会活动中支出的费用。
报销标准
1.费用必须合理、必要、真实；
2.费用必须有原始单据作为依据；
3.高于全国最低报销标准的费用必须经过上级领导批准，并在报销单上
注明批准意见。
报销流程
1.员工填写报销单，并将附有原始单据的报销单提交到所属部门领导审
批；
2.部门领导审核报销单，如符合相关规定，签署审批意见，将报销单转
交财务部门；
3.财务部门审核报销单、核对单据并进行记账处理；
4.完成报销流程后，财务部将报销款项通过银行转账方式支付给员工。
报销流程图
以下是财务费用报销的流程图：
graph TD;
A[填写报销单] --> B[部门领导审批];
B --> C[财务部门审核];
C --> D[转账支付];
总结
此制度及流程可为公司的财务管理提供一定的规范性和透明度，还能做到节省
时间、方便操作和减少错误发生，有助于提高公司的财务效率和提升员工的满意度。
企业费用报销制度和报销流程图1 费用报销制度 (试行) 第一章总则 为了加强公司内部管理，规范公司日常费用的开支与报销行为，严格控制费用开支范围与审批权限，特制定本制度。 第一条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，按费用项目制定报销标准、费用开支范围和授权审批规定。 第二条本制度适用于恒昱公司及分、子公司全体员工。 第二章日常费用报销制度及流程 第三条日常费用主要包括差旅费、通讯费、交通费、办公费、业务招待费、培训费、会议费、福利费等 第四条费用报销的一般规定 一. 报销人必须取得相应的合法票据,发票背面有经办人签名。 二. 填写报销单:根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数，金额大小写须完全一致(不得涂改)，简述费用内容或事由。 三. 按规定的审批程序报批。
四. 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 五. 需制定费用报销标准的费用项目，于每年一月三十日前将经董事长审批的费用报销标准交财务部备案。 第五条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用 报销单→部门经理审核签字→财务复核→总经理审核→财务报销。 第三章授权审批规定 董事长做为公司法人代表，对公司一切费用拥有报销审批权，但为了保障公司日常费用开支的合理性和报销审批的及时性，对公司在费用报销审批权限做以下授权： 第六条日常费用审批权限表 费用项目授权范围 差旅费授权财务部按差旅费报销标准审批（但部门负责人应确认出差的真实性） 通讯费授权财务部按通讯费报销标准审批 职工薪酬授权行政人事部直接扣缴社保； 应交税金授权日常税金申报由总经理审批； 银行费用授权财务部按银行单据直接扣缴手续费、利息支出等。
财务费用报销制度及实施细则 为规公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，根据《资金审批制度》和《费用预算制度》，特制定公司费用报销制度及实施细则。 第一部分：关于报销的审批流程及原则 一、报销流程 1、一般的报销流程（预算围之或有经审批的费用） 经办人――本部门经理（或上级主管）——总监——财务负责人审核――总经理审批——出纳支付 2、特殊的报销流程（预算之外或没有经审批的费用） 原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，可按以下流程报批： 经办人填制单据并补申请报告――本部门经理（或上级主管）复核――总监审核——总裁审核――公司出纳支付 3、分/子公司的报销流程 （一般报销流程）经办人――财务负责人审核――分子公司总经理审批――出纳支付（特殊报销流程）经办人填制单据并补申请报告――分公司财务负责人复核――分子公司总经理审核――集团财务中心审批――分公司出纳支付 二、审批原则 1.费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。 2.不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得未经财务人 员审批直接提交公司总经理审批。 3.出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用，一旦发现违规 操作，对出纳通报批评，并实行扣除当月奖金50%-100%的处理，如造成经济损失，由出纳及相关人员承担连带责任。 三、报销、审批及审批的责任 经办人：因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生后应及时准确的填写报销单据，对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任，并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。 部门负责人：对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任协助财务人员的审核工作。 财务人员：审核报销的经济业务是否符合相应的规定，审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目和容。对不符合要求的报 销单据、原始单据及填写不规的行为提出相应的处理意见。 分子公司总经理：对所负责的分公司的费用进行全面管理，在集团授权围审批所管理的分公司的费用报销。 第二部分：报销原则 1.预算的费用方可直接报销。 2.所有的报销均遵循“谁支出、谁报销”的原则，严禁假借他人的名义报销自己费用的
财务日常报销制度及流程图 背景介绍 财务报销是每个企业日常经济活动中必不可少的一项工作。为了规范财务报销 流程，加强企业财务管理，设立财务日常报销制度并实施是非常必要的。 制度目的 财务日常报销制度的目的是为了规范财务管理流程，保证财务记录的真实性、 准确性和完整性。同时，对于不符合规定的报销申请，制度也作为一个监管的工具，保证企业的财务安全。 适用范围 制度适用于所有需要进行财务报销的员工及部门。 流程图 下面是公司财务日常报销的流程图： start=>start: 开始 apply=>operation: 预算申请 check1=>condition: 预算审批 step1=>operation: 报销申请 step2=>operation: 报销审核 check2=>condition: 财务审批 step3=>operation: 会计核算 step4=>operation: 财务支付 end=>end: 结束 start->apply->check1 check1(yes)->step1->step2->check2 check2(yes)->step3->step4->end check1(no)->end check2(no)->end 流程说明 1.申请预算：员工或部门在需要进行财务活动前提出预算申请，由上级 主管审批后进行申请。 2.报销申请：员工或部门在完成预算使用后，根据预算要求提交报销申 请，包括相关票据、单据以及报销金额。
3.报销审核：财务部门根据报销申请情况进行审核，并将审核结果反馈 给报销申请人。 4.财务审批：财务主管对审核记录进行复核，并进行财务审批。若报销 申请不符合规定，将进行退回。 5.会计核算：会计根据财务审批记录，对相关财务凭证进行核算。 6.财务支付：根据会计核算结果，财务部门进行支付操作。 注意事项 1.报销申请必须同时提供相关票据、单据并填写报销金额，以确保报销 申请的真实性。 2.报销审核时，财务部门对单据类型、费用类别、金额等进行审核，必 须严格执行财务规定。 3.财务审批时，必须根据规定的预算规定和报销额度进行审批。 4.若报销申请不符合规定，必须进行退回并告知报销申请人。 5.会计核算时，根据财务审批记录进行核算，并进行会计凭证账务操作。 6.财务支付时，应根据会计核算结果进行支付操作，并及时通知相关人 员。 总结 制定和执行财务日常报销制度，对于企业的财务管理具有重要的意义。通过严 格执行财务流程，可以保证企业财务报告的真实性、准确性和完整性，避免财务风险，确保企业财务安全。同时，也可以提高员工互相监督、合理规划财务用途的财经意识，促进企业的健康发展。
财务报销制度及报销流程 目录 第一章总则 第二章费用报销凭证的规范 第三章内部控制及一般流程 第四章借款管理规定及借款流程 第五章日常费用报销及流程 第六章工薪福利及相关费用支出制度及流程 第七章专项支出财务报销制度及流程 第八章报销时间的具体规定 第九章附则 第一章总则 第一条、为了加强公司财务管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况特制定本制度。
第二条、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条、本制度适用公司全体员工。 第二章费用报销凭证的规范 第四条、报销单填写 1.费用报销单需填写完整：包括部门、日期、内容、大小写金额、合计数.附件张数、报销人及审批人员的签字；注：金额处不能留有空格，金额要完整到元、角、分,在财务有借款的需注明。 2.金额大写要准确：零壹贰叁肆伍陸柒捌玖拾佰仟万亿。 报销原始凭证的要求 1. 当事人应充分取得费用的相关单据，如：合同或协议、合法的票据等，合法（被税务机关认可）的票据，原则上必须是发票才能报销。 2.可使用的收据：购农产品及废旧品收入时可用收据入帐。 3.车费：所有的车票上都必须注明出发地和目的地，以及乘坐日期。 4.打车时，燃油费附加的票据也应该有，即凡是报的数额都必须有发票，同时金额有小数位数的，需注明实际支付的金额。 5.报销车票时，有同行者，必须注明同行者是谁。
6.其他票据也应同时注明费用的用途及时间，如招待费需注明招待的日期、招待的对象及招待的人数。 7.摘要栏必须清晰的写明费用的原因及用途。 8.外出公差的需附有外出公差申请单，公差申请单上需有公司及部门领导审批。 9.当月费用当月报销。 第五条、贴票方法和要求 1.原始发票单据及附件应按照报销的经费项目进行分类整理，如办公费、招待费、差旅费、住宿费等等，应按照类别分别粘贴，把相同经费项目的原始凭证粘贴在一起。 2.粘贴票据的范围大小：应在费用报销单据大小范围内进行粘贴。对于原始发票单据及附件较多的凭证，应用和费用报销单据同样大小的结实的白纸（使用过的纸亦可，外露部分应保持洁白）先进行粘贴，然后再将该白纸的左上角粘贴在费用报销单据的后面。（粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围）。 3.粘贴要求：原始发票单据及附件必须由上而下、自左至右、均匀排列粘贴。将胶水涂抹在原始发票单据及附件的左上角，从装订线（粘贴单左侧2公分位置）开始粘贴，将票据向右边均匀排开横向粘贴，注意不要将票据集中在粘贴纸中间，以免造成中间厚四周薄、凭证装订起来不整齐的现象；粘贴的原始发票单据及附件必须在费用报销凭证的大小范围之内，个别规格参差不齐的原始凭证，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始凭证内容的完整性。对于粘贴比费用
公司差旅费及借款报销管理制度及流程 第一章总则 一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，结合本公司的具体情况特制定本制度。 第二章借款报销程序 一、借款报销的审批权限 1. 公司人员出差费用及日常费用支出须经总经理签字； 2. 各部门所有报销单据必须经总经理审批。 三、借款流程 1.借款人员因公需要领用现金或支票时，应按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。经总经理审核签字。 2.借款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付； 四、借款管理规定 1. 出差借款：借款人员借款后必须及时报销。差旅费借款必须在返回公司上班之日起3天内办理报销及还款手续。 2.其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 3.各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 五、报销管理程序 1.借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;借款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借； 2. 报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经总经理批准后到财务部报账； 3.会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；
第三章差旅费报销程序 一、费用标准: 1.直辖市 职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用 一般员工火车硬卧150元/天 40元/天 40元/天 经理飞机/火车 180元/天 50元/天 50元/天 总经理飞机/火车实报实销实报实销实报实销 2.省会城市 职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用 一般员工火车硬卧120元/天 30元/天 30元/天 经理飞机/火车 150元/天 40元/天 40元/天 总经理飞机/火车实报实销实报实销实报实销 3.县级及以下 职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用 一般员工火车硬卧80元/天 30元/天 30元/天 经理飞机/火车 120元/天 40元/天 40元/天 总经理飞机/火车实报实销实报实销实报实销 二、费用标准的补充说明 1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。 2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。
财务费用报销制度和流程图 一、财务费用报销制度 财务费用报销制度是指公司对其员工在工作中必要的花费给予报销的规定。在公司的正常运营中，员工可能需要在工作中进行一些必要的花费，如差旅费、办公用品费、通讯费、招待费等等。为了保证公司的经营效益和员工的权益，公司应设立科学合理的财务费用报销制度。 1. 费用报销申请的条件 为了杜绝恶意虚报和滥用公司费用，公司应明确财务费用报销的申请条件。下面是一些常规的报销条件： •报销项目必须是工作中必要支出，符合公司规定和政策。 •报销申请需提供详细的报销明细清单，包括日期、金额、发票等证明材料。 •报销金额需在合理的范围内，不得超过公司制定的报销标准。 •报销申请需在规定时间内提交，否则不予受理。 2. 费用报销流程 费用报销流程通常包括以下几个环节： •填写申请表：员工需准确填写申请表格，申请表格应包括明细清单、费用概述、报销金额等重要信息。 •主管审批：填写完申请表格后，员工需提交申请表格至直接主管进行审批。 •联合审批：在主管审批完成后，各部门需要进行联合审批，审核申请内容的合理性和合法性。 •财务核对：在进行联合审批之后，财务部需要对申请内容进行核对，确保报销申请的真实性和准确性。 •批准报销：经过前面几个环节的审核和核对之后，批准人对申请内容进行最后审批，并进行报销批准。 二、财务费用报销流程图 以下是财务费用报销流程图，以清晰展示整个报销流程： graph TD A(开始) --> B(填写申请表) B --> C(主管审批)
C --> D(联合审批) D --> E(财务核对) E --> F(批准报销) F --> G(结束) 结语 通过财务费用报销制度，公司能够更好地规范和管理财务流程，保证员工的权 益同时也为公司的经营效益提供了必要的支持。在执行过程中，各环节需合理安排，严格执行，以有效维护公司财务安全和员工权益。
财务付款报销制度流程图 摘要 本文主要介绍财务付款报销制度的流程图。此流程图展现了企业内部财务付款 报销的标准化流程，以供企业内部人员参考，并且可以用于公司内部培训。 流程图 st=>start: 开始 op=>operation: 申请报销 cond1=>condition: 报销单是否完成 op1=>operation: 交给主管审批 cond2=>condition: 审批是否通过 op2=>operation: 报销单提交给财务 op3=>operation: 财务统计核算 op4=>operation: 进行预算控制 op5=>operation: 记账和付款 e=>end: 结束 st->op->cond1 cond1(yes)->op1->cond2 cond1(no)->op cond2(yes)->op2->op3->op4->op5->e cond2(no)->op1 流程解析 1.开始：首先需要申请报销，填写报销单。 2.报销单：报销单需要填写详细的申请报销信息，包括过程、费用、日 期等。 3.报销单是否完成：检查报销单是否填写完整，如有遗漏，请补齐后重 新提交。 4.提交主管：报销单需要交给所负责部门的主管进行审批。 5.审批是否通过：审核人员要判断报销合理性，是否符合公司标准，最 终审核结果分为通过和不通过。 6.报销单提交给财务：审核通过之后，需要将报销单提交财务确认。 7.财务统计核算：财务需要验证报销账单的正确性，防止企业财务损失。 8.预算控制：财务需要进行预算控制，防止超支。 9.记账和付款：确认报销单正确后，以账务为基础进行逐笔记录，直至 付款。 10.结束：报销流程结束。
公司财务报销制度及流程框图 第一章总则 一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。 二、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为借支款项及预付款管理、日常办公费用、采购支出、销售费用、车间费用、固定资产购置支出、税费支出、其它费用等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 三、本制度适用公司全体员工 第二章审批权限 四、经公司董事会授权，公司有关销售方面的支出归销售总经理审批，除此之外的支出归常务总经理审批。以下简称总经理。 第三章公司报销制度的基本原则 五、公司费用开支必须遵循“先申报、审批，后支出、报销”的原则；购物支出时必须遵循“货比三家，性价比高优先”的原则，原则上购物人为二人，并在购物发票背面签名。此原则为公司报销制度的基本原则，后面不再重复。 （一）对未进行申请、审批的一切费用开支不予报销，特殊情况必须经总经理批准。 （二）报销人员所报销的费用支出必须真实、合规，严禁和杜绝弄虚作假行为。（三）报销人员必须凭真实、合规、有效的原始凭证报销，所持票据原则上是国家税务机关统一印制的票据。并要填写完整、数字清楚，能取得正规票据的尽量取得正规票据。严禁费用支出项目与所附票据不符以及其他违规行为。 （四）报销人员所报销费用的票据必须按时间顺序分类整理、粘贴并按规定和要求填写费用报销凭证，待审核批准后，方可报销。 （五）费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承担相关责任。 （六）报销当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用要素填写齐全，并签署自己的名字，“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。 （七）正常的费用报销流程
财务管理制度 为了加强规范公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产、积极增收节支,提高公司的经济效益，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，达到企业资产保值增值的目的。根据国家有关法律、法规财务制度，结合公司的具体情况，制定本制度。 财务会计 财务、会计人员要认真执行岗位责任制,各司其职,相互配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续齐全、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结,及时核对，保证账实相符. 财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财务制度的事项，必须拒绝付款、必须拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。 财务、会计人员力求稳定，不得随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办理交接手续的，不得离职，不得中断会计工作。移交交接包括移交报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等工作。 出纳员不得监管会计档案保管和债务账目的登记工作。 完成本职工作以及相关领导交办的其他工作. 会计核算 公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职
权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。 记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制,以人民币为记帐本位币。 一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。 公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类： 1、房屋及其他建筑物； 2、机器设备； 3、电子设备（如微机、复印机、传真机等); 4、运输工具； 5、其他设备。 各类固定资产折旧年限为： 1、房屋及建筑物年； 2、机器设备年； 3、电子设备、运输工具年； 4、其他设备年。 固定资产以不计留残值提取折旧.固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧;提前报废的固定资产要补提
财务报销制度与报销流程 第一条交通费报销制度与流程 (一) 费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经部门经理同意后可以乘坐出租车;(2)因公公交车费应保存相应车票报销。 (二) 报销流程 1. 员工整理交通车票(含因公公交车票)，按规定填好《现金支出证明单》，由部门经理签名确认，再交由财务核准。 2. 员工持审批后的报销单，由财务办理报销付款或冲抵借支。 第二条办公费、低值易耗品等报销制度与流程 (一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政人事部统一管理，集中购置,并指定专人负责。 (二)报销流程 1.购置申请: 公司人事部根据需求与库存情况编制《采购申请单》，经总经理审批进行相关物品的购置。 2.报销程序：报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单与原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 第三条招待费、培训费报销制度与流程 (一)费用标准
1. 招待费：为了规招待费的支出，招待费应事前征得总经理的同意。 2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应与时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。 ( 二)报销流程： 1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定与一般流程办理报销手续。 2.培训费由人事部人员根据审批程序与报销程序办理报销手续。 第四条工薪福利与相关费用支付流程 (一) 工资支付流程：(1)每月8日前由人事部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险与住房公积金等信息)转交财务部;(2)每月10日由财务部通过银行代发形式支付工资;(3)每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡资金进行核实。 (二)社会保险支付流程：社会保险金由财务部协助人事部办理银行托收手续，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。 （三）员工福利津贴：（1）公司活动、员工生日、节日等福利津贴需由总经理审批通过；（2）由行政人事部根据审批规定执行并按日常费用流程报销；（3）未经同意的额外支付，一律不予报销。 第五条其他专项支出报销制度与流程 (一) 费用围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告与宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修与其他专项费用)支出。(二) 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经
印章使用流程 一.目的： 1、为规范公司印章使用的流程。 2、本流程仅适用于公章、法人章的使用。 .流程/程序 责任部门 用印人董事会秘书 用印人 董事会秘书或行政主管 董事会秘书或行政主管流程图输出记录 公章使用登记表 备注
备注1: 用印人须将《公章使用登记表》上的内容填写完整，否则董事会秘书有权拒绝用印。 备注2： 若急需用印而董事会秘书不在公司，必须经董事会秘书在电话中确认，并由行政主管在《公章使用登记表》中加以注明，方可用印，但董事会秘书返回时应立即补审； 备注3： 用印人填写的《公章使用登记表》中的相关信息应与实际提交的文件内容一致，如登记信息与实际用印文件内容不一致，董事会秘书或行政主管有权拒绝用印；
财务报账流程 一. 目的： 1、为规范公司财务报账的流程。 2、本流程仅适用于 财务报账的使用。 二、流程/程序
三、日常费用报销制度及流程（简单说明） 第一条日常费用 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第二条费用报销的一般规定 （一）报销人必须取得相应的合法票据。 二）填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 三）按规定的审批程序报批。 （四）报销50元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第三条费用报销的一般流程： 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单-须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单T行政部主管审核签字T财务部门复核T总经理审批T董事长审批T到出纳处报销
完整的财务制度及流程图 财务管理制度 为了加强规范公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产、积极增收节支，提高公司的经济效益，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，达到企业资产保值增值的目的。根据国家有关法律、法规财务制度，结合公司的具体情况，制定本制度。 财务会计 财务、会计人员要认真执行岗位责任制，各司其职，相互配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续齐全、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结，及时核对，保证账实相符。 财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财务制度的事项，必须拒绝付款、必须拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。 财务、会计人员力求稳定，不得随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办理交接手续的，不得离职，不得中断会计工作。移交交接包括移交报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等工作。 出纳员不得监管会计档案保管和债务账目的登记工作。 完成本职工作以及相关领导交办的其他工作。
会计核算 公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。 记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制，以人民币为记帐本位币。 一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。 公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类： 1、房屋及其他建筑物； 2、机器设备； 3、电子设备（如微机、复印机、传真机等）； 4、运输工具； 5、其他设备。 各类固定资产折旧年限为： 1、房屋及建筑物年； 2、机器设备年； 3、电子设备、运输工具年； 4、其他设备年。
财务管理制度及流程图完整 财务管理是企业管理的重要组成部分，是保证企业经济效益的关键环节。建立完善的财务管理制度和流程图不仅可以帮助企业规范财务管理活动，提高财务管理水平，而且可以有效的避免企业的财务风险。 财务管理制度 财务管理制度是指企业规定的财务管理的方针、政策、标准、程序和方法，是整个财务管理体系的核心。根据企业不同的财务管理需求，财务管理制度主要包括以下方面： 费用报销管理制度 费用报销管理制度是规定企业员工报销费用的政策，制度的制定应考虑到与企业的发展密切相关的因素，如企业经营类型、经营范围等，制度应包含以下内容： •费用报销的范围； •报销标准和审批标准； •报销方式与流程； •报销单据的保管和归档等。 费用预算管理制度 费用预算管理制度是规定各项费用预算的编制、审批、执行和监控的政策，该制度应包括以下内容： •预算的编制、审批程序和标准； •预算执行的管理程序和标准； •预算监控的方法和手段等。 合同管理制度 合同管理制度是规定企业合同管理的政策，具体包括以下内容： •合同管理的职责和授权； •合同的编制、审批程序和标准； •合同的执行和监督程序和标准等。 资金管理制度 资金管理制度是规定企业资金管理方针、政策、标准、程序和方法的政策，具体内容如下：
•资金管理的目标和内容； •资金流程的定义和制度； •资金管理的制度和流程。 财务管理流程图 财务管理流程图是财务管理制度的具体实施过程的体现，是指通过图形化的形式描述财务管理各流程的过程。企业每个流程的设计都需考虑到本企业的经营特点和实际需要。以下是常见的财务管理流程图： 费用报销流程图 费用报销流程图是描述员工报销费用所需要经历的各个环节的过程图。该流程包括以下步骤： 1. 出差或开销； 2. 费用报销申请； 3. 费用报销审批； 4. 费用出纳支付给报销人； 5. 当月费用统计和归档。 费用预算流程图 费用预算流程图是描述员工费用预算所需要经历的各个环节的过程图。该流程包括以下步骤： 1. 职能部门根据实际业务产生的费用进行预算； 2. 预算报告编制； 3. 预算报告审批； 4. 预算执行； 5. 当月费用统计和归档； 6. 预算执行效果分析和反馈。 合同管理流程图 合同管理流程图是描述企业合同管理流程的过程图，该流程包括以下步骤： 1. 合同签订； 2. 合同审批； 3. 合同执行； 4. 合同变更； 5. 合同结案。 资金管理流程图 资金管理流程图是描述企业资金管理流程的过程图，该流程包括以下步骤：
财务制度和流程 财务报销制度和流程一、日常费用的报销： 1、日常费用指日常发生的、经常性的、金额较小的费用类（不含货款、加工费、工资），该类费用报销时，一律使用“费用报销单”进行报销； 2、“费用报销单”后附发票（收据）、入库单、请购单（申请单）、送货单（此单在购材料、办公用品、物料消耗品时提供）； 3、“费用报销单”和附件内容、大小写金额必须一致，如有不一致者，按最小金额报销； 4、附件一律用胶水粘贴在“费用报销单”后面，并保证正面朝上，不得倒置； 5、报销流程： ①、费用报销者自行将报销附件粘贴于“费用报销单”后，并按“费用报销单”上内容填写完整并在报销人处签字；②、报销单送本部门负责人复核并签字；③、报销人送报销单至财务部，由会计审核； ④、经审核无误的“费用报销单”送呈总经理审批；⑤、出纳根据总经理审批后的报销单支付款项或结清借款。 流程图： 1.费用发生前的申请（本部门负责人和财务经理审核） 2.费用报销人粘贴好附件并签字 3.报销人送报销单给本部门负责人复核 4.财务部会计审核 5.总经理审批 6.出纳凭总经理审批结果付款或结清借款二、费用发生尽量取得正式税务发票；如为收据报销时，收据上必须有服务方的合法印章。
三、申购办公用品实行各部门“一个月申购一次”的原则，每月25-30号由各部门根据办公需要，统一填制一份请购单报行政部，由行政部汇总报总经理审批后，交由采购部从指定供应商处购回，最后由行政部通知各部门从仓库领取。 四、支付款项票据必须保证干净、整洁、书写规范、大小写数据清晰且一致。 教师年度考核总结【10篇-赠送文档】在这一年中，我时时处处以一名人民教师的标准严格要求自己，以创新教育方针为指导，以教好学生，让学生全面发展为己任，踏踏实实，任劳任怨。为使今后更好地开展工作，总结经验，吸取教训，先将本人在这一年来的思想工作表现总结如下。 一、思想上一年来，我时时处处不忘加强思想政治学习。严格要求自己，处处做同志们的表率，发挥模范带头作用。一年来，我从不因故请假，迟到，旷工。不怕苦，不怕累，总是以百倍的热情投入到工作之中。 二、工作上一年来，我服从学校领导的分配，认真完成学校交给的各项工作任务。在教学中，我虚心向老教师请教，认真钻研新大纲、吃透教材，积极开拓教学思路， 把一些先进的教学理论、科学的教学方法及先进现代教学手段灵活运用于课堂教学中，努力培养学生的合作交流、自主探究、勇于创新等能力。另外，本人在搞好教学工作的同时，还很注重教学经验的积累。发表教学论文1篇。
公司财务制度与流程图 财务制度及流程 第一章总则 第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。 第二条、凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用支出项目的报销均按此制度要求执行。 第三条、本制度适用公司全体员工。 第二章借款及预付款基本制度及流程 第一条、借款及预付款管理规定 （一）借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。
(二)借款管理规定 1、出差借款：出差人员经相关负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款， 出差返回后及时办理报销还款手续。 2、日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款；公司日常零星物资采购单项业务超过100元以上的支出原则上需以银行转账支付，不得用现金支付。 3、其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常办公费用、招待费用、车辆费用等），业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款；业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款；提前预支工资借款将在借款人工资中扣除。 （三）预支款办理规定 1、各项工程预支款:凡触及公司固定资产（房屋建筑物、机器设备、工具等）建设、安装、修理等需要支付预支款，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额按审批步伐批准后办理付款手续。