商业银行
第一节商业银行的特性与类型
（一）商业银行的特性
1.企业性
2.金融性（以金融资产和金融负债为经营对象，经营的是货币这种特殊的商品）
3.银行性（表现在，第一，商业银行能吸收公众存款、尤其是能够签发支票的活期存款，同时能够办理贷款和转账结算业务，从而具有信用创造的功能。第二，贷款是商业银行主要的资产运行形式，同时也是各类经济活动主体尤其是中小企业和个人的主要外部融资形式。第三，商业银行能够为客户办理各种支付结算业务，是现代支付体系的中心。第四，商业银行的业务范围广泛，功能全面）。
（二）商业银行的类型
1.按产权结构的不同，分为股份制商业银行和独资商业银行
2.按组织形式不同，分单一制商业银行、总分行制商业银行和控股公司制商业银行
3.按业务覆盖地域的不同，分地方性商业银行、全国性商业银行和国际性商业银行
4.按业务经营模式的不同，分全能性商业银行和专业性商业银行
第二节商业银行的业务
我们通常按是否计入资产负债表，将商业银行的业务分为两大块：表内业务和表外业务。其中，表内业务又分为负责业务和资产业务。
（一）负债业务
负责业务是商业银行最基本、最重要的业务。在商业银行的全部资金来源中，90%以上来自于负债。商业银行的负债业务主要包括两大块：存款性负债和借款性负债。
1.存款业务
商业银行提供的存款服务种类繁多，这里介绍几种主要的存款类型。
（1）活期存款（指存款人随时存取的存款，没有确切的期限规定，银行也无权要求存款人取款时做事先的书面通知）
（2）定期存款（指存款人和银行预先约定存款期限的存款，我国的期限分为3个月、6个月、1年、2年、3年和5年。定期存款的办理形式也有多种，如：整存整取、零存整取、整存零取和存本取息）。
（3）储蓄存款（我国储蓄存款则专指居民个人在银行的存款，也称对私存款或个人存款。政府和企业的所有存款则称之为对公存款，公款私存则被视为违法）。
（4）通知存款（指存款人在存入款项时不约定存期、支取时需提前通知银行、约定支取日期和金额方能支取的存款。目前国内银行开办的通知存款按存款人提前通知的期限长短可划分为1天通知存款和7天通知存款两个品种。存款人可以是居民个人，也可以是法人和其他组织。开办银行往往对通知存款的起存、支取和留存金额设定最低限额）。
（5）结构性存款（近几年的新品种，通常指在客户普通存款的基础上嵌入某种金融衍生工具（主要是各类期权），通过利率、汇率、指数等金融市场参数的波动挂钩，或与某实体的信用情况挂钩，从而使存款人在承受一定风险的基础
上获得较高收益的业务产品。与传统的银行存款相比，结构性存款具有高风险、高收益的显著特征）
2.借款类业务
我们可以按期限将商业银行的借款方式划分为两大类：短期借款和长期借款。
（1）短期借款（指期限在1年及以内的借款，其目的主要在于解决银行临时性流动性不足和周转困难的资金需要）。
如：同业拆借、回购协议、向中央银行借款
（2）长期借款（指期限在1年以上的借款，以弥补长期资金的不足。一般采用发行金融债券的方式，目前我国发行的金融债券包括普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券和可转换债券。
普通金融债券：除次级金融债券、混合资本债券和可转换债券以外的其他金融债券称之为普通金融债券。
次级金融债券：指商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后、先于商业银行股权资本的债券（这类债券的期限比较长，一般为10年，最低不低于5年。所筹集到的资金可以按规定计入银行的附属资本）混合资本债券：和次级金融债券一样，所筹集到的资金可以按规定计入银行的附属资本。不同的是清偿顺序位于次级金融债券之后，且期限更长，一般不低于15年。
可转换债券：指银行依照法定程序发行、在一定期间内依据约定的条件可以转换成银行股份的金融债券（由于可转换债券附有一般债券所没有的选择权，因此，其利率一般低于普通债券，银行发行这种债券有助于降低筹资成本）。
（二）资产业务
商业银行的资产业务是对资金进行运用的结果，是其获得收入的主要来源。一般来说，资产规模是商业银行地位的重要标志。国际上每年都会有对大银行的各种排名，其中一个重要的指标就是看他们的资产规模。商业银行资产的种类大体上可以分为三大块：贷款业务、证券投资业务和现金资产业务。
1.贷款业务
（1）按期限长短，分短期（1年及以内）、中期（1-5年含5年）、长期贷款（5年以上）
（2）按保障条件，分信用贷款和担保贷款
（3）按业务类型的不同，分公司类贷款、个人贷款和票据贴现
（4）按质量的高低，分正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款
正常贷款：贷款发生损失的概率为0
关注贷款：存在可能对偿还产生不利影响的因素，如果这些因素继续下去，则有可能影响贷款的偿还，因此需进行关注或监控。这类损失的概率不会超过5%
次级贷款：还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入已无法足额偿还贷款本息，需通过处置资产或对外融资乃至抵押担保来还款付息，损失的概率30%-50%
可疑贷款：指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失概率在50%-75%之间。
损失贷款：无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要损失了，或者虽然能收回极少部分，但其价值也微乎其微，从银行角度看，也没有意义和必要再将其作为银行资产在账目上保留下来。损失概率在95%-100%
2.证券投资业务
（1）与贷款业务相比，从事证券投资具有以下特点：主动性强、流动性强、收益的波动性大、易于分散管理。
（2）目前国内商业银行所从事的证券投资对象主要有：债券类投资、股权投资
3.现金资产业务（指商业银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产）
如：库存现金、在中央银行存款、存放同业及其他金融机构款项。
现金资产时商业银行流动性最强的资产，持有一定数量的现金资产，主要目的在于满足银行经营过程中的流动性需要。但由于现金资产基本上是一种无盈利或微利资产，过多的持有将会失去其他盈利机会，也就是说，银行持有现金资产会付出机会成本。除了机会成本，银行还会面临着大量的保管费用和被盗风险。
（三）表外业务
指不计入资产负债表内不会形成银行现实的资产或负债但却能影响银行当期损益的业务。
目前，国内银行开办的表外业务大致可分为以下几类：
1.支付结算业务
（1）汇兑结算（指汇款人委托银行将款项汇给收款人的结算方式）
（2）托收结算（指债权人或售货人为向外地债务人或购货人收取款项而向其开出汇票，并委托银行代为收取的一种结算方式。一般来说，汇兑结算是付款人（汇款人）委托银行主动支付款项的行为，而托收结算是收款人委托银行主动收取款项的行为）
（3）信用证结算（信用证：指由银行根据申请人的要求和指示，向受益人开立的载有一定金额，在一定期限内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件）。
2.银行卡业务
此业务的4个收入来源：一是，商户结算手续费。二是，年费。三是，利息收入，即有透支功能的银行卡客户，在透支后按规定支付的利息。四是，其他收入，包括挂失、转账、取现等活动中向银行支付的各种费用。
3.代理业务
代理业务：是指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务。（代理业务的委托人可以是政府机构和事业单位，也可以是居民个人；代理业务的类型既有代理行、代收代付、保理和代保管等传统业务，也有近年来迅速发展起来的代理证券、代理保险、基金托管、代客理财等创新业务）。
4.信托业务
信托是指“委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或特定目的，进行管理或处分的行为”。
5.租赁业务
租赁：是指出租人在一定时期内把租赁物借给承租人使用，承租人则按租约规定，分期付给一定的租赁费。（现代租赁也可称金融租赁或融资租赁）
6.投资银行业务
投资银行：是指主要从事证券发行、承销、交易、企业重组、兼并与收购、投资分析、风险投资、项目融资等业务的非银行金融机构，是资本市场上的主要金融中介。
7.担保与承诺业务
担保业务：指商业银行接受客户的委托对第三方承担责任的业务，其形式包括担保（保函）、备用信用证、跟单信用证、承兑等。
承诺业务：指商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，包括贷款承诺、开立信贷证明、客户授信额度和票据发行便利等。
8.金融衍生交易业务
金融衍生交易业务：指商业银行为了满足客户保值或自身头寸管理等需要而进行的货币、利率、股票和商品的远期、互换、期权等衍生交易业务。
第三节商业银行的管理
名词解释：
1.账面资本：指资产负债表中的总资产减去总负债后的所有者权益部分，包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润等（它是投资者、债权人或其他的外部利益相关者借以判断商业银行实力的重要依据之一，因此也被称为信号资本。
2.监管资本：是监管当局要求商业银行必须保有的最低资本量，是商业银行的法律责任，因此，监管资本也称法律资本。
3，经济资本：指银行内部风险管理人员根据银行所承担的风险计算出来的、银行需要保有的最低资本量。
4.资本充足性管理（资本充足性是资本数量适度，即商业银行持有的资本数量既能够满足其正常经营的需要，又能满足股东的合理投资回报要求。
5.商业银行风险的种类
（1）信用风险
（2）市场风险
（3）操作风险
（4）流动性风险
（5）国家风险
（6）合规风险
（7）声誉风险
（8）战略风险
第十章商业银行的兼并与收购 复习思考题 1．概念解释: 银行兼并银行收购并购浪潮敌意收购标购拒鲨条款绿色邮包答：略。 2．结合第三章的内容，理解银行内部增长的限制因素？ 答：银行寻求内部增长构成最大威胁的有两个： 1．是金融市场竞争加剧。非银行金融机构侵入商业银行的传统业务市场，同时脱媒化影响了银行储蓄的市场规模，因此银行受破坏性竞争的压迫，其经营成本逐步上升而效率逐渐下降，导致创利能力萎缩，资本的源泉枯竭。 2．《巴塞尔协议》规定的资本与风险资产比率不低于8％使银行难以靠同步扩大资产和负债规模来实现总资产规模的扩大，银行传统的金融产品生产规模受到限制。 3．银行兼并与收购的动机有哪些？ 答：获取协力优势是商业银行兼并与收购所希望达到的目标。在现实中，商业银行兼并或收购他家银行的动机可以分为两大类，即防卫动机和侵袭动机。 1．防卫动机 水平型兼并与收购的防卫动机。包括节约成本、提高市场份额、实现成长目标、增强综合实力等。 混合型兼并与收购的防卫动机。混合型兼并与收购的防卫动机主要有两种，即分散行业风险和寻找新兴产业替代衰落产业。 2．侵袭动机。当一家商业银行看到某一目标对象存在致命弱点而将之定为猎物银行而发动兼并与收购时，我们就说它具备了侵袭动机。 怀着侵袭动机所发起的兼并与收购多属敌意收购（Hostile Acquisition）。敌意收购的目的是为了在收购成功后将被收购企业拆零售卖。 猎物银行的低效资本结构，如拥有闲置的或使用效率不高的资本，也能勾起猎手银行的侵袭动机。这类侵袭动机称为捕捉金融机会。 4．兼并与收购的区别是什么？ 答：兼并（Merger）是指当事人双方的两家银行的全部业务和资产合二为一，兼并后组成一家具有法人资格的新银行，而原来的两家银行均不再保持法人资格。通常情况下，两家老银行不再独立存在，即使在某些兼并案例中继续存在，但均受控于新银行。新诞生的银行由原来两家银行的股东联合拥有，新银行的管理层受股东大会所托管理业务和资产运作。兼并的会计处理方法适用权益联营法。 收购（Acquisition,或称Takeover）。是指收购方通过获得目标公司的控股权来接管目标公司。一般而言，获得50％以上的股权即被认定获得了控股权，因为50％以上的股权意味着半数以上的表决权。收购成功后，收购方继续存在，保持其法人资格，而被收购方不再具备法人资格独立存在。在一般情况下，由处于优势地位、实力雄厚的银行充任收购方，即猎手银行，吃进另一个（或几个）处于相对弱势地位的猎物银行。收购的合计处理方法适用买受法。 兼并所适用的权益联营法和收购所适用的买受法这两种会计处理方法在以
货币银行学重点难点复习资料(2009-04-19 23:03:04)标签：杂谈 货币银行学重点难点复习资料 一、名词解释 1、价值尺度—货币的基本职能之一。是指货币在表现和衡量一切商品价值时所发挥的职能。 2、流通手段—货币的基本职能之一。即货币在商品流通中充当交换的媒介。 3、支付手段—当货币不是用作交换的媒介，而是作为价值的独立运动形式进行单方面转移时，执行支付手段职能。 4、贮藏手段—是指货币退出流通领域被人们当作独立的价值形态和社会财富的一般代表保存起来的职能。 5、通货膨胀—是指由于货币供应过多，引起货币贬值、物价普遍上涨的货币现象。 6、无限法偿—有限法偿的对称。是指本位货币具有无限的支付能力，既法律上赋予它流通的权力，不论每次支付的金额多大，受款人均不得拒绝收受。 7、有限法偿—无限法偿的对称。是指辅币具有有限的支付能力，即每次支付超过一定的限额，对方有权拒绝收受。 8、商业信用—工商企业之间在买卖商品时，以商品形式提供的信用。 9、银行信用—是指银行或其他金融机构以货币形态提供的信用。 10、原始存款—一般是指商业银行（或专业银行）接受的客户现金和中央银行对商业银行的再贷款。它是商业银行从事资产业务的基础。 11、派生存款—又称衍生存款，是指商业银行发放贷款、办理贴现或投资业务等引申而来的存款。它是相对于原始存款的一个范畴。 12、直接融资—间接融资的对称。是指资金供求双方通过一定的金融工具直接形成债权债务关系的融资形式。 13、间接融资—直接融资的对称。是指资金供求双方通过金融中介机构间接实现资金融通的活动。 14、直接标价法—是指用一定单位的外国货币为标准，来计算应付若干单位的本国货币的汇率表示方法。 15、间接标价法—是指用一定单位的本国货币来计算应收若干单位的外国货币的汇率表示方法。 16、基础货币——是指处于流通界为社会公众所持有的通货及商业银行存于中央银行的准备金的总和。 17、国家信用——是指以国家为一方的借贷活动，即国家作为债权人或债务人的信用。 18、货币乘数——是指在货币供给过程中，中央银行的初始货币提供量与社会货币最终形成量之间的扩张倍数。 19、金融工具——是在信用活动中产生的、能够证明债权债务或所有权关系并据以进行货币资金交易的合法凭证。 20、经济货币化——指一国国民经济中用货币购买的商品和劳务占全部产出的比重及其变化过程。 21、格雷欣法则——在双本位制下，虽然金银之间规定了法定比价，但市场价格高于法定价格的金属货币就会从流通中退出来进入贮藏或输出国外；而实际
第一章 一．简答题 1.商业银行的定义是什么我国商业银行可以办理那些基本业务 2.商业银行的主要特征有那些表现 3.商业银行的职能是什么 4.商业银行在国民经济中占用怎样的地位 5.如何理解商业银行“三性原则”之间的关系 6.商业银行在经营中要坚持什么样的方针 7.商业银行经营的内外环境是指什么 二．多选题 1.我国规定设立商业银行的注册资本，均为（BCD） A 全部资本 B 部分资本 C 实缴资本 D 核心资本 2.从商业银行的定义可以看出，商业银行的性质体现在（ACD） A 商业银行是企业 B 商业银行是一种特殊的企业 C 商业银行是一种特殊的金融机关 D 商业银行是一种特殊的金融企业 3.商业银行的信用中介职能有（ABC） A 把社会闲置资金集中起来 B 把闲置的储蓄货币转化为职能资本 C 实现资本的续短为长 D 信息的生产与传递 4.商业银行的二级准备金包括（ABCD） A 超额准备金 B 短期国债 C 其他易于转让的短期证券 D 商业票据和银行承兑汇票 5.商业银行转移风险的办法有（ABCD） A 参加保险 B 订立抵押、担保条款 C 套期保值 D及时转让相关债权债务 第二章
一．简答题 1.商业银行从传统业务发展到“金融百货公司”说明了什么问题 2.什么是银行并购银行并购的动机有哪些 3.怎样看待国际银行近年来发生的大规模并购行为 4.对我国未来银行业的并购趋势你有什么想法 5.现代商业银行面临哪些挑战 6.银行经营的发展趋势是什么 7.银行监管的发展趋势是什么 年的国际金融危机暴露了银行监管存在哪些漏洞应怎样完善银行监管 二．单选题 1.商业银行发展至今，已有（ C ）的历史。 A 100年 B 200年 C 300年 D 500年 2.银行业产生于（ C ） A 英国 B 美国 C 意大利 D德国 3、最早设立股份制银行的国家是（ A ） A 英国 B 美国 C 意大利 D德国 年英国政府为了同高利贷做斗争，以满足新生的资产阶级发展工业和商业的需要，决定成立的一家股份制银行是（ A ） A 英格兰银行 B 曼切斯特银行 C 汇丰银行 D 利物浦银行 5.北宋真宗时，由四川富商发行的（ A ），成为我国早期的纸币。 A 交子 B 汇票 C 飞钱 D当票 年在上海成立的（C），标志着中国现代银行的产生。 A 交通银行 B 浙江兴业银行 C 中国通商银行 D 北洋银行 7.最早到中国来的外国银行是（ A ） A 英商东方银行 B 伦敦银行 C 汇丰银行 D 英格兰银行 8.我国商业银行的组织形式是（） A 单元制银行 B 分支形制银行 C 银行控股公司 D 连锁银行
商业银行：商业银行是以追求利润最大化为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。 信用中介：是指商业银行通过负债业务，把社会上各种闲散货币资金集中到银行，通过资产业务，把它投向需要资金的各部门，充当有闲置资金者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。 支付中介：是指商业银行利用活期存款帐户，为客户办理供种货币结算、货币支付、货币兑换和转移存款的等业务活动。 流动性：指资产变现的能力，商业银行保持随时能以适当的价格去的可用资金的能力，以便随时应付客户提存以及银行其他支付的需要。 CAMELS：美国联邦储备委员会对商业银行监管的分类检查制度，这类分类检查制度的主要内容是把商业银行接受检查的范围分为六大类：资本、资产、管理、收益、流动性和对市场风险的敏感性。 储备金：是为了应付未来回购，赎回资本债务或防止意外损失而建立的基金。 核心资本：核心资本由股本和税后留利忠提取的储备金组成，包括普通股、不可回收的优先股、资本盈余、留存收益、可转换的资本债券、各种补偿金。 附属资本：由未公开储备、重估准备、普通呆账准备金、长期次级债券所组成。 银行资本充足性：指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标所需新增资本的具体目的。风险加权资产：银行在风险权数给定的基础上，利用加权平均法，将各项资产的货币数额乘以其风险等级权数得到该项资产的风险加权值，然后得到的累加值即为银行表内风险加权资产。它是确定银行资本限额的重要依据之一。 可用资金成本：也称为银行的资金转移价格，指银行可用资金所应负担的全部成本。它是确定银行营利性资产价格的基础，因而也是银行经营中资金成本分析的重点。 大面额存单：按某一固定期限和一定利率存入银行的资金并可在市场上转让流通的票证。 再贴现：指经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期的贴现汇票向中央银行再提申请贴现，也称间接借款。再贴现成为商业银行向中央银行借款的主要渠道。 回购协议：是指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。 贷款政策：是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。 贷款利率：是借款人向贷款人支付的贷款利息与本金之比率，是贷款价格的主体。 贷款承诺费：是指银行对于已经承诺贷给客户但还没有使用的那部分资金收取的费用。 补偿余额：银行要求，借款人应在银行保持一定数量的活期存款或低利率定期存款，它通常作为银行同意贷款的一个条件而写进贷款协议中。是贷款价格构成的一部分，是银行变相提高贷款利率的一种方式。 信用贷款：是指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。 担保贷款：是指具有一定的财产或信用作还款保证的贷款。根据还款保证的不同，具体分为保证贷款、抵押贷款、质押贷款。 不良贷款：指非正常贷款或有问题贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。 信用分析：是对债务人的道德品格、资本实力、还款能力、担保及环境条件等进行系统分析，以确定是否给予贷款及相应的贷款条件。 次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。贷款损失的概率在30%-50%。 经营性租赁：是一种短期租赁，指的是出租人向承租人短期租出设备，在租期内由出资人负责设备的安装保养等并提供专门的技术服务，因此租金要高于融资性租赁租赁 转租赁：是由出租人从一家租赁公司或制造厂商租进一件设备后转租给客户的租赁业务，即租进转出。
《商业银行经营管理》第01章在线测试 第一题、单项选择题（每题1分，5道题共5分） 1、最早设立股份之银行的国家是A A、英国 B、美国 C、意大利 D、德国 2、1897年在上海成立的（C ）标志着中国现代银行的产生 A、交通银行 B、浙江兴业银行 C、中国通商银行 D、北洋银行 3、中国银行业监督管理委员会是（D ）年正式挂牌成立的。 A、1999 B、2001 C、2002 D、2003 4、商业银行的经营对象是A A、金融资产和负债 B、一般商品 C、商业资本 D、货币资本 5、从商业银行的本质上来看，商业银行是一种C A、工商性企业 B、万能性银行 C、金融性企业 D、专业性银行 第二题、多项选择题（每题2分，5道题共10分） 1、股份制商业银行的内部组织机构可分为以下哪几个层次ACD A、决策机构 B、管理机构 C、执行机构 D、监督机构 E、选举机构 2、商业银行的职能包括ABDE A、信用中介职能 B、支付中介职能 C、最后贷款人职能 D、信用创造职能 E、金融服务职能 3、商业银行的特殊性主要包括ABCDE A、经营对象特殊性 B、经营内容特殊性 C、对整个社会经济影响特殊 D、受社会经济的影响特殊 E、责任特殊 4、决策机构包括ABD A、股东大会 B、董事会 C、行长 D、董事会下设的各委员会 E、监事会 5、商业银行的经营原则包括ABE A、安全性 B、流动性 C、统一性 D、特殊性 E、盈利性 第三题、判断题（每题1分，5道题共5分） 1、银监会成立后，中国人民银行将只负责货币政策调控等一系列非直接监管金融机构的任务。正确 2、商业银行是一种企业，因此在经营目标和手段上与一般企业相同。错误 3、信用中介职能是商业银行最基本也最能反映其经营活动的职能。正确 4、支付中介职能是商业银行最基本也最能反映其经营活动的职能。错误 5、商业银行作为一国经济中最重要的金融中介机构，具有不可替代的作用。正确 《商业银行经营管理》第02章在线测试 第一题、单项选择题（每题1分，5道题共5分）
商业银行第十章国际业务 外汇银行业务治理 一、外汇银行界定 所谓外汇银行是指通过金融监管当局（中央银行）批准或者指定的能够经营外汇业务的商业银行。 二、商业银行外汇资金来源 （一）外汇资本金 按照金融监管当局在金融机构（商业银行）注册登记治理过程中的规定，商业银行要想获得作为外汇银行的资格（即注册为外汇银行）或者得到经营《外汇业务许可证》，它必须按照金融监管当局规定的比率具备或者拥有外汇资本金。 外汇资本金的性质、职能、作用与治理，完全与银行资本性质、职能、作用与治理相同。 （二）外汇存款 １、境外存款与境内存款 （１）境外存款 是指外汇银行境外分支机构以其所在地（国家）货币与外币的形式所吸取的银行存款。在一样情形下，外汇银行的境外存款只能在其所在地运用。外汇银行的境外存款能否调回本国运用，通常取决于外汇银行所在地（国家）外汇治理的具体规定或者限制及外汇银行母亲国与其所在国所达成的双边协议中的具体规定。 （２）境内存款 是指外汇银行境内分支机构以可兑换外币与本币的形式所吸取的银行存款。关于外汇银行来讲，外汇存款要紧是指外汇银行境内分支机构所吸取的境内外币存款。 ２、外汇存款（境内存款）差不多类型 （１）甲种外币存款（对象为境外法人与境内法人）。
（２）乙种外币存款（对象为境外自然人与外国常驻机构人员）。 （３）丙种外币存款（对象为境内自然人）。 （４）特种外币存款或者特种本币存款。这种专门待遇的“专门”之处在于：在本国境内的境外法人与自然人及境内法人与自然人差不多上外汇银行的存款对象。该类存款只能采纳活期存款的形式存入银行。 （三）发行国际金融债券 １、外国金融债券与欧洲金融债券 （１）外国金融债券 所谓外国金融债券是指发行者（外汇银行）在外国金融市场上以当地货币标值发行的金融债券。 该类国际金融债券具有以下差不多特点：第一，外国金融债券的发行涉及到两个国家。债券发行人（债务人）的法人地位属于一个国家，债券的发行市场与债券的标值货币则属于另一个国家。第二，外国金融债券的发行必须得到发行市场所在国政府与货币治理当局的批准，同时债券发行人必须自觉同意发行市场所在国金融法规的约束。第三，发行外国金融债券必须坚持“借什么货币还什么货币”的国际惯例。第四，外国金融债券的发行人通常是各国的商业银行（外汇银行），但它们不能直截了当进入国际债券发行市场发行，即必须托付发行市场所在国的商业银行或者其他金融机构来办理外国金融债券的发行事务。第五，外国金融债券的发行市场目前要紧集中在少数几个发达国家同时债券发行量庞大。另外，还有一种比较专门的外国金融债券——平行金融债券存在。所谓平行金融债券是指发行者（外汇银行）在几个国家的债券发行市场上同时发行权益相同并以当地货币标值发行的金融债券。这实际上是某一发行者（外汇银行）同时在不同国家的债券发行市场上发行的几笔外国金融债券。 （２）欧洲金融债券 所谓欧洲金融债券是指发行者（外汇银行）在外国金融市场上以本国货币标值发行的金融债券。 该类国际金融债券具有以下差不多特点：第一，欧洲金融债券的发行至少涉及到三个国家。债券发行人（债务人）的法人地位属于一个国家，
名词解释： 1格雷欣法则（劣币驱逐良币） （2）双本位制 是指国家用法律规定金银两种本位币的比价，两种货币按国家比价流通，而不随金、银市场比价的变动而变动的货币制度。其缺点是与价值规律的自发作用相矛盾，于是出现了“劣币驱逐良币”的现象。 所谓“劣币驱逐良币”，又称为“格雷欣法则”，是指在金属货币流通条件下，当一个国家同时流通两种实际价值不同，但法定比价固定的货币时，实际价值高的货币（良币）必然被人们熔化、收藏或输出而退出流通，而实际价值低的货币（劣币）反而充斥市场。 2信用、商业信用-现代信用制度的基石、银行信用-现代信用的主要形式、消费信用 信用是借贷活动的总称，一般来说，它是以偿还为前提的特殊的价值运动形式。信用是一种借贷行为，是以偿还和支付利息为条件暂时让渡商品或货币的一种形式 本质特征： 信用不是一般的借贷行为，而是有条件的借贷行为，即以偿还和支付利息为先决条件。 信用是价值运动的特殊形式。它是以偿还为条件的价值单方面的转移或运动。 信用反映一定的生产关系 (一)信用产生的原因 首先，信用产生的前提是私有制的出现。 其次，信用产生的客观经济基础是商品货币关系的存在，换言之，信用产生于货币作为支付手段的职能，即商品买卖中的延期支付。 最后，信用产生的现实根源在于商品或货币占有的不均衡。 3、从信用对现代经济的作用来分析 ☆信用保证现代化大生产的顺利进行； ☆自然调节各部门的发展比例； ☆节约流通费用，加速资本周转； ☆信用为股份公司的建立和发展创造了条件。 信用的作用 积极作用： 1、信用促进利润的平均化 2、信用的存在可以节省流通费用，加快资本周转 3、信用可以调节居民的消费和社会消费品的供求 4、信用可以调节经济，替代国家的行政干预手段 信用风险是指债务人无法按照承诺偿还债权人本息的风险 经济泡沫是指某种资产或商品的价格大大地偏离其基本价值
一、名词解释 银行资本充足性：是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需新增资本的具体目的。 骆驼策略原则：主要是通过对金融机构“资本充足程度、资产管理、管理水平、盈利水平和流动性”等五项考评指标，采用五级分制来评价商业银行的经营及管理水平。 回购协议：回购协议也称再回购协议，指的是商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按原定价格或约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金;协议期满时，再以即时可用资金作相反交易。 在途资金：又称托收未达款，指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。 贷款承诺原则：是银行与借款客户之间达成的一种具有法律约束力的正式契约，银行将在有效承诺期内，按照双方约定的金额、利率，随时准备应客户的要求向其提供信贷服务，并收取一定的承诺佣金。 补偿余额：又称“补偿性存款”,指贷款银行要求借款人按借款的一定比例留存银行的那部分存款。 负债管理思想：商业银行资产按照既定的目标增长，主要通过调整资产负债表负债方的项目，通过在货币市场上的主动性负债，或者“购买”资金来实现银行的三性原则的最佳组合。利率敏感性资产：利率敏感性资产是指那些在市场利率发生变化时，收益率或利率能随之发生变化的资产。相应的利率非敏感性资产则是指对利率变化不敏感，或者说利息收益不随市场利率变化而变化的资产。 表外业务：是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。 二、填空 商业银行的性质：1.具有一般企业的特征 2.是特殊的企业 3.不同于其他金融机构。 商业银行的形成：1.从旧式高利贷银行转变过来的 2.根据资本主义经济发展的需求，按资本主义原则，以股份公司形式组建而成。 商业银行的发展：1.英国式融通短期资金模式 2.德国式综合银行模式。 商业银行的结构组织体系：决策系统、执行系统、监督系统、管理系统（及动态意义上的银行管理体系）。 商业银行按组织形式划分：单元制银行、分行制银行和持股公司制银行。按资本所有权划分：国有控股的商业银行、企业集团所有的银行和股份公司制的银行。 资产项目包括：贴现及放款、各种证券、黄金和外汇储备和其他资产。 负债项目包括：流通中的货币、各项存款、其他负债（包括对国际金融机构的负债或中央银行发行债券） 损益表包括：利润构成和利润分配两部分。 银行再造策略：1.根据对客户价值定价 2.业务外包 3.实行客户与银行单点接触策略 4.建立中心—辐射式组织结构 全方位质量管理六个环节：市场调查、有效领导、信息充分、人才管理、质量管理和持续改进。 三、问答 1.为何充足的银行资本能降低银行经营风险？ 银行资本充足性是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业自以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需新增资本的具体目的。分为资本数量和资本结构的合理性。资本量不足，往往是银行盈利性和安全性失衡所致。为追求利润，过度扩大风险资产，盲目发展表外业务等，这些现象必然导致银行资本量相对不足，加大银行的经营风险。 2.简述商业银行短期借款的渠道和管理重点。借款渠道：1.同业借款；2.向中央银行借款：主要形式有两种：一是再贷款；二是再贴现； 3.转贴现； 4.回购协议； 5.欧洲货币市场借款； 6.大面额存单。管理重点：1.主动把握借款期限和金额，有计划地把借款到期时间和金额分散化，以减少流动性需要过于集中的压力。2.尽量把借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调，把借款控制在自身承受能力允许的范围内，争取利用存款的增长来解决一部分借款
第10章 商业银行 思考题 1、 商业银行有哪些职能？你认为这些职能随着社会的发展其重要性有何变化？为什么？ （1） 信用中介职能。 （2）支付中介职能。 （3）信用创造功 能。 （4）金融服务职能。 随着社会的进步,判断一家企业是否成功,不再单纯用简单的财务指标来衡量,而是要同时兼顾客户、股东和员工等利益相关者的满意度。面对宏观经济形势的深刻变化,商业银行必须深入研究宏观经济变化对各利益相关者的影响,有针对性的采取相应的应对策略,才能够保证自身的可持续发展,并在竞争中立于不败之地。按照一般的理解,企业利益相关者通常包括政府、社会、股东、客户、员工、债权人、供应商等等,考虑到银行的特殊性,我们选择客户(银行债权人即存款人,也属于银行客户范畴)、股东和员工作为银行利益相关者的主要代表,并把客户分为个人客户和企业客户(含事业单位客户),分析在新的经济形势下,它们各自的新特点和新需求,并分别提出相应的对策建议。 一、个人客户需求多元化,需要加大新产品开发力度 改革开放三十年来,我国个人及家庭财富不断增加使得代表资产和财富的商品需求快速增长,理财和投资需求不断提高。从众多银行针对高端客户推出私人银行业务,到日益多元化的理财产品和消费手段,商业银行在满足财富不断增加的个人客户消费需求方面做了很大的努力,但应该看到,我国商业银行与国际先进银行相比还存在很大差距。缺少个人金融产品区分度,产品研发“跟风”;缺少风险定价手段,风险管理能力落后;缺少基于生命周期的客户关系管理,造成客户信息资源分散和浪费,这些问题都需要商业银行总结经验、汲取教训,积极应对。为此有以下建议。 1、加大对个人银行业务未来发展亮点领域的创新力度。个人银行业务的增长潜力和利润空间对于中国本土和外资银行来说具有强大的吸引力,各类商业银行应充分考虑到自己的竞争优势和所处的经济环境,把握好这些机会。要依据国内投资者的风险偏好和需求特征构建包括债券、货币、股票投资组合、复合型结构化产品等在内的不同层次的理财产品,做到灵活多样,覆盖风险偏好各异的投资群体。 2、根据不同客户、产品建立不同理财渠道和处理流程,加大风险管理力度,扩大理财手段和消费方式。针对目标客户对于销售渠道不同的偏好程度,比较不同渠道的有效性,不断提升银行核心渠道的作用。用全
第十章货币供给（一）找出每个词汇的正确含义 1．内生变量----- B 2．基础货币----- C 3．外生变量----- D 4．派生存款----- A 5．现金漏损率----- G 6．原始存款----- E 7．货币乘数---- H 8．存款货币---- I 9．货币供给-----F 10．存款派生倍数----E 含义
a．由商业银行发放贷款、办理贴现或投资等业务活动引申而来的存款。 b．在经济体系内部由诸多纯粹经济因素影响而自行变化的变量。 c．处于流通领域为社会公众所持有的现金及银行体系准备金（包括法定存款准备金和超额准备金）的总和。 d．在经济体制中受外部因素影响，而由非经济体系内部因素所决定的变量。 e．商业银行接受的客户以现金方式存入的存款和中央银行对商业银行的再贴现或再贷款而形成的准备金存款。 f．存在商业银行使用支票可以随时提取的活期存款。 g．现金漏损额与银行存款总额的比率。 h．一定时期内一国银行系统向经济中投入、创造、扩张（或收缩）货币的行为 i．总存款与原始存款之间的比率 j．货币供给量对基础货币的倍数关系 （二）填空
1．各国中央银行都以______流动性______作为划分货币供给层次的标准。 2．人们日常使用的货币供给概念一般都是___名义________货币供给。 3．货币当局可以通过调控基础货币和乘数来间接调控___货币供应量_________。 4．再贴现率提高意味着商业银行的______借款成本______也随之提高。 5．法定存款准备率提高意味着商业银行的___放款能力_________降低。 6．再贴现政策主要通过____利率________机制间接地发挥作用。 7．通货存款比例取决于______居民企业______的持币行为。 8．在发达的市场经济的条件下，货币供给的控制机制由两个环节构成：_基础货币_____和___货币乘数____。 9．国际货币基金组织定义的准货币包括___定期存款______、__储蓄存款_______和_____外币存款_____。 10．实际货币供给是指剔除____物价________影响因素的货币存量。 （三）单项选择 1．在市场经济中，下列属于外生变量的是（B ）。
第一章导论 商业银行是在市场经济中孕育和发展起来的，它是为适应市场经济发展和社会化大生产需要而形成的一种金融组织。经过几百年的演变，现代商业银行已成为各国经济活动中最主要的资金集散机构，并成为各国金融体系中最重要的组成部分。 第一节商业银行的起源与发展 一、商业银行的性质（重点） 商业银行的定义：商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。 商业银行的性质是从三个层面上来介绍的： 1、商业银行具有一般的企业特征。 2、商业银行是经营货币资金的金融企业，是一种特殊的企业。 3、商业银行是综合性、多功能的金融企业。这一点主要侧重于和其他金融机构的比较。 二、商业银行的产生 1、银行的产生 基本思路：铸币兑换业→货币经营业→早期的商业银行→现代的商业银行,同时要启发学生了解，其在发展过程中的不同阶段的不同功能。 2、商业银行的形成 现代商业银行产生的两种途径：一是从旧式高利贷银行转变过来的；第二条途径是以股份公司形式组建而成的。 三、商业银行的发展 这部分由授课教师根据所掌握的资料，结合商业银行的发展现状进行介绍，鼓励学生查阅资料，做更多的了解。 两种传统：英国式融通短期资金传统和德国式综合银行传统 第二节商业银行的功能及其地位 一、商业银行的功能 商业银行在现代经济活动中所发挥的功能主要有： 1、信用中介 2、支付中介 3、金融服务 4、信用创造 5、调节经济 二、商业银行在国民经济中的地位 由于商业银行业务内容的广泛性，使得它对整个社会经济活动的影响显著，在国民经济中居于重要地位。 1、商业银行已成为整个国民经济活动的中枢 2、商业银行的业务活动对全社会的货币供给具有重要影响 3、商业银行已成为社会经济活动的信息中心 4、商业银行已成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础 5、商业银行成了社会资本运动的中心 第三节商业银行的组织结构 一、商业银行的创立 由于商业银行的资金来源主要是靠吸收存款和借款，这种经营方式的特殊性使商业银行业成了一种高风险行业。因此，创立商业银行，必须经过严格的论证。 （一）创立商业银行的条件 商业银行是社会商品货币经济活动的产物，它的存在与发展要取决于社会经济、金融环境状况，所以，在创立商业银行之前，首先应该就该地区的经济及金融条件进行考察。
（一）1、货币制度建立的目的和要素 （1）建立货币制度的目的是保证货币和货币流通的稳定，使之能够正常的发挥各种职能，为发展商品经济提供有利的客观条件。在现代社会，建立有效的货币制度日益成为建立宏观调控系统的重要内容，以便有效地利用货币来实现经济发展的目标。 2）当今世界货币制度主要包括以下六大要素：规定货币材料、规定货币单位、规定流通中的货币种类、规定货币法定支付偿还能力、规定货币铸造发行的流通程序、货币发行准备制度的规定。 2、 信用货币制度的特点（1）规定纸币发行有国家垄断，国家授权中 央银行发行。（2）规定央行发行的货币是法定货币，在一国范围内无限法偿。（3）信用货币都是通过银行放款投入到流通领域中的。（4）信用货币不能兑换黄金，也不规定含金量，不与任何金属货币保持等价关系，货币发行不以金银做准备，不受金银数量的约束；（5）国家对通货的管理成为经济正常运行的必要条件。 3、货币的职能：货币职能是货币本质的体现，是货币作为一般等价物 所固有的功能。货币具有价值尺度、流通手段、贮藏手段、支付手段四大职能，其中价值尺度和流通手段是基本职能。 4、我国货币供给量划分的标准及层次：划分的标准: 金融资产的流动 性 划分的层次： M0 = 流通中现金 M1 = M0 + 商业银行活期存款 广义货币：M2 M2 = M1 + 定期存款 + 储蓄存款 （二）1、简述信用的含义及特点 含义：在经济学中，信用是指建立在信任基础上以还本付息为条件的借贷行为。 特点：1、信用是一种借贷行为，信用关系即债权债务关系2、以还本付息为条件3、信用是价值单方面的转移，不是对等转移，所以它是
价值运动的特殊形式 2、 比较商业信用和银行信用 商业信用：含义：商业信用是工商企业之间在买卖商品时以商业票据为工具提供的信用。典型的形式是赊销。特点：以商品买卖为基础，双方都是商品生产者或经营者,是企业间的直接信用 银行信用：含义：是银行以货币形态提供的信用。特点：▲以银行作为信用中介，是一种间接信用; ▲是以货币形态提供的信用,无对象的局限；▲贷放的是社会资本,无规模局限；▲在期限上相对灵活,可长可短.商业信用与银行信用的关系 ▲银行信用是在商业信用广泛发展的基础上产生发展起来的;▲银行信用的出现使商业信用进一步得到发展;▲银行信用与商业信用是并存而非取代关系. 3、 比较直接融资和间接融资 直接融资的优势：☆资金供求双方直接联系；☆加强监督，提高资金的使用效益；☆通过发行股票债券筹集的资金具有稳定性、长期性等特点。局限性☆所需门槛高，不适合中小企业和个人☆投资者要具备专业知识☆资金供给者的风险没有金融机构缓冲，风险较高。 间接融资的优势：☆降低交易成本；☆突破资金融通在数量、期限等方面的限制；☆融资风险有金融机构缓冲，安全性较高。局限性☆隔断了资金供求双方的直接联系，在一定程度上降低资金使用效率。 4、 消费信用的功能和作用：功能：是企业、银行或其他机构向消费者提供的直接用于消费的信用.作用1、扩大即期消费，促进商品销售； 2、提高消费者的总效用 5、金融资产的特征 （三）1、利率及其分类概念：利率是利息率的简称，指借贷期内所形成的利息额与所贷本金的比率。分类：按照利率是否剔除了通货膨胀率的影响分为名义利率和实际利率 按照借贷期内是否调整分为固定利率和浮动利率；按照按利率不同的决定方式分为官定利率、市场利率与公定利率；按照利率的不同作用分
选择题商业银行 1、商业银行区别于其他金融机构的关键特征是（）。 A 以盈利为目标 B 提供中介服务 C 提供存款通货 D 重视金融创新 2、商业银行的外部组织形式有下列（）种。 A 单一银行制 B 总分行制 C 代理银行制 D 持股公司制 E 连锁银行制 3、目前我国商业银行外部组织形式实行的是（）。 A 单一银行制 B 总分行制 C 持股公司制 D连锁银行制 4、商业银行的决策机构包括（）。 A 股东大会 B 董事会 C 监事会 D 行长办公室 5、商业银行自有资本包括（）。 A 股权资本 B 公积金 C 未分配利润 D 法定准备金 E 超额准备金 6、商业银行的借入资本业务包括（）。 A 向中央银行借款 B 同业拆借 C 向国际货币市场借款 D 发行金融债券 E 占用短期结算资金 7、商业银行向中央银行借款的方式有（）。 A 转贴现 B 再贴现 C 转抵押 D 再抵押 E 再贷款 8、某企业向商业银行贴现票据，票据面额100万元，还有60天到期（每年按360天计），年贴现率为10%，商业银行应向该企业支付（）万元。 A 98.33 B 99.33 C 97.33 D 96.33 9、商业银行的资产业务包括（）。 A 贷款业务 B 贴现业务 C 票据承兑业务 D 投资业务 E 租赁业务 10、商业银行的中间业务包括（）。 A 汇兑业务 B 信用证业务 C 信托业务 D 租赁业务 E 票据承兑业务
11、商业银行经营管理的原则有（）。 A 盈利性原则 B 流动性原则 C 社会性原则 D 安全性原则 12、资产管理理论经历了下列阶段（）。 A 商业贷款理论 B 银行贷款理论 C 可转换性理论 D 预期收入理论 13、据巴塞尔协议，商业银行的资本充足率，即资本总额 / 加权风险资产总额应大于等于（）。 A 10% B 8% C 6% D 5% 14、据巴塞尔协议，商业银行的核心资本充足率，即核心资本总额 / 加权风险资产总额应大于等于（）。 A 10% B 8% C 6% D 4% 15、据我国商业银行的资产负债比例管理规定，对最大10家客户的贷款余额 / 资本总额应小于等于（）。 A 30% B 40% C 50% D 60% 16、商业银行贷款质量的五级分类包括（）。 A 正常 B 关注 C 次级 D 可疑 E 损失 17、原始存款为10000元，商业银行的准备金率为10%，则可创造出的存款货币总额为（）。 A 100000元 B 1000元 C 50000元 D 80000元 18、原始存款为10000元，法定准备金率为10%，商业银行的超额准备金率为5%，现金漏损率为5%，则可创造出的存款货币总额为（）。 A 100000元 B 1000元 C 50000元 D 80000元 19、银行持股公司制在（）最为流行。 A美国 B英国 C德国 D日本 20、认为商业银行只宜发放短期贷款的资产管理理论是（）。 A转换理论 B预期收入理论 C真实票据理论 D超货币供给理论 21、据我国商业银行的资产负债比例管理规定，商业银行资产流动性比例，即流动性资产 /流动性负债应大于等于（）。
第十章商业银行法律制度 [教学目的及要求]本章介绍我国对商业银行的相关法律规定。通过本章学习，掌握我国商业银行的设立、存、贷款规则以及财务会计相关制度，了解对商业银行的监督管理制度。 第一节概述 一、立法宗旨 1、保护商业银行、存款人和其他客户的合法权益 到目前为止，我国除4家国有商业银行外，还有：交通银行、中信实业银行、光大银行、华夏银行、广东发展银行、福建兴业银行、招商银行、掌握发展银行、上海浦东发展银行、中国投资银行、海南发展银行等10多家商业银行，5000多家城市信用合作社，50000多家农村信用合作社。此外，还批准了100多家外资、中外合资金融机构。目前正在进行城市合作银行的组建试点。 2、规范商业银行的行为，提高信贷资产质量，加强监督管理，保障商业银行的稳健运行 加强对商业银行的监督管理，内容主要是：注册登记管理，主要负责人资格审查，业务范围界定，资本充足率，资产流动性和资产风险度等。 当前银行信贷资产质量下降，主要表现在：部分银行逾期、吊滞、吊帐贷款增加。银行信贷资产质量不高使商业银行的资本充足率、资产流动性受到严重影响，不利于商业银行的安全稳健运行，需要从法律上保障商业银行提高信贷资产质量。 3、维护金融秩序，促进社会主义市场经济的发展 二、商业银行的性质和地位（定义） 商业银行的定义（定性法） 指依照本法和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。 这里的吸收公众存款，包括吸收活期支票存款，这是商业银行与其他金融机构的本质区别，而存、兑、汇又是商业银行最传统的业务，也是我国银行目前的主要业务。 我国现阶段的商业银行包括四类： 国有商业银行；股份制商业银行；城市信用合作银行、农村信用合作银行（目前尚未建立）；外资银行、中外合资银行和外国银行分行 其中，城市信用合作社、农村信用合作社的银行业务、邮政企业办理邮政储蓄、汇款业务往来由《商业银行法》调整，而其组织形式、组织结构及盈利分配等则由其他法律调整。
投资银行学重点整理 （考试题型：单选、多选、判断、名词、简答、论述、案例） 第一类： 根据规模大小，高盛公司属于什么类型的投行？ 特大型投行（国外投资银行的分类 1.特大型 2.大型 3.次大型） 反向收购的手段有哪些？ 1、场外收购或称非流通股协议转让。 2、二级市场收购 保荐人制度在我国什么时候开始实施的？ 2003年12月28日证监会发布《证券发行上市保荐制度暂行办法》，2004年2月1日正式开始实施。 保荐人制度： A、由主承销商培育、选择和推荐企业。 B、由企业根据自身需要选择股票发行规模。 C、发挥股票发行审核委员会的独立审核功能。 D、股票发行价由发行人、主承销商协商制定。 E、提倡和鼓励发行人和主承销商进行自主选择和创新股票发行方式。 上交所A股佣金怎么计算？ 股票买卖要交费用： 1、佣金：0.1%—0.3%，一般电话委托交易0.3%，网上委托交易0.2%或更低，根据你的证券公司（或你资金量的多少）决定，佣金每笔交易最低收取是5元。 卖出时加收印花税0.1%(单向收取)。 2、过户费（仅限于沪市），每买卖一千股收取1元。 内幕交易行为主要有哪些？ ①内幕人员利用内幕信息买卖证券，或者根据内幕信息建议他人买卖证券的行为； ②内幕人员向他人泄漏内幕信息，使他人利用该信息获利的行为； ③非内幕人员通过不正当的手段或者其他途径获得内幕信息，并根据该内幕信息买卖证券，或者建议他人买卖证券的行为。这里的内幕人员，是指上市公司的董事会、监事会人员及其他高级管理人员，证券市场和主管机关和证券中介机构的工作人员，以及为该上市公司服务的律师、会计师等能够接触或者获得内幕信息的人员。 IPO是什么意思？ IPO全称Initial public offerings(首次公开募股），是指某公司（股份有限公司或有限责任公司）首次向社会公众公开招股的发行方式。有限责任公司IPO后会成为股份有限公司。风险投资基金持有人、发起人、托管人、管理人都主要由哪些公司担任？ 持有人：即投资者，是基金出资人和基金收益人，包括个人投资者和机构投资者。 发起人：按照国家有关规定设立的证券公司，信托公司，基金管理公司 托管人：目前只有中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行五家商业银行符合托管人的资格条件 管理人：经营管理的专业性机构、通常由证劵公司，信托投资公司或其他机构 风险投资主要投资于哪几个时期(period)？ 种子阶段10%（主要是天使投资人）、主要是初创阶段，扩张阶段有时也会追加资金 关于证券基金交易的指令有哪些？ （1）市价委托：只给交易数量，不给定具体价格（权证委托故事） （2）限价委托：同时给出委托数量和价格
1.商行概念：是以追求利益最大化为目标，以存贷款为主要资产负债业务，以多种金融资产为其经营对象，具有综合性服务功能的，自主经营、自负盈亏、自担风险的金融企业。 3.商业银行的职能：信用中介、支付中介、金融服务、信用创造、调节经济 （一）信用中介：变小额资金为大额资金，变短期资本为长期资本。商行通过负债业务，把社会中的闲散资金集中；通过资产业务，把它投向需要资金的各部门。充当有闲置资金者和资金短缺者之间中介人，实现资金融通。（二）支付中介：帐户间的划拨和转移—货币保管、出纳、支付代理人\国际结算、清算。 作用：1.使商行持续拥有较稳定的廉价资金来源 2．节约社会流通费用，增加生产资本投入 （三）信用创造：条件：（1）以存款为基础（2）受存款准备率、现金备付率的制约（3）要有贷款需求 （四）金融服务：利用其在经济活动中特殊地位和获得大量信息，运用工具手段，为客户提供服务。 （五）调节经济：调剂资金余缺，调节经济结构、投资消费比例，引导资金流向，实现产业结构调整，发挥消费对生产引导作用，在国际市场上的融资活动可调节国际收支 4.商行经营原则： （一）安全性——商业银行的资产、收入、信誉、以及经营、生存、发展条件免遭损失的可靠性。 商业银行的经营风险主要包括： （1）资金构成风险 （2）贷款投资规模与期限结构风险 （3）贷款客户的信用风险 （4）外部不确定性因素引起的风险 （二）流动性——商业银行能够随时应付客户提存，满足必要的贷款需求的支付能力。 资产的流动性——资产在不受价值损失的条件下具有迅速变现的能力。 银行资产流动性的顺序是：库存现金—央行存款—短期同业拆借—短期政府债券—商业票据—流动资金贷款—中期贷款—长期贷款固定资产 保证资产流动性的办法：一级准备，即现金准备：包括库存现金、央行存款、同业存放； 二级准备，即二级准备金：国债、商业票据、银行承兑汇票、同业短期拆借。 负债流动性——指商业银行以较低的成本随时获得资金的能力 保持负债流动性的办法：同业拆入、向央行拆借、发行大额可转让存单、从国际金融市场拆入资金等 （三）赢利性：商行经营最终目标，利润最大化。途径：（1）尽量减少现金资产，扩大盈利资产比重。（2）以尽可能低成本获取资金（3）减少贷款和投资损失（4）内部节约开支（5）完善管理 ●安全性、流动性、盈利性性的有机统一 安全性是银行一切工作的中心，没有安全性，流动性和效益性就无从谈起，但过分强调安全性有可能失去一些附带风险的盈利机会。在商业银行信贷业务经营中，绝对安全是不存在的；流动性是安全性和效益性的保障，但流动性过大，会降低盈利水平；盈利性是商业银行追求的最终目标，盈利必须在安全性和流动性得到保障的前提下才能长期维持。 ?因此，安全性、流动性、效益性不是相互孤立、相互分割，而是辨证统一的，过分强调任何一个方面都是片面的、有害的。工作中需要努力寻求三者的有机统一和平衡 5.商行组织结构形式、设计原则