企业集团财务公司非现场监管指标及填报说明
一、监控指标
1. 资本充足率（＞=10%）
计算公式：
资本总额/风险资产总额X 100%
资本总额包括核心资本和附属资本。
核心资本=实收资本+资本公积+盈余公积+未分配利润；
附属资本=贷款呆账准备+投资风险准备+坏账准备。
风险资产总额=总资产-现金-存放中央银行款项-委托贷款及委托投资－国债－政策性金融债券－存拆放商业银行款项X 90%－存拆放其他金融机构款项X 75+（担保+票据承兑+其他或有负债）X 50%
2•流动性比例（＞=80%）
计算公式：
流动资产合计/流动负债合计X100%
流动资产合计和流动负债合计指资产负债表中数据。
3.拆入资金比例（v= 100%）
计算公式：
拆入资金/注册（实收）资本X100%
拆入资金指财务公司从金融机构拆入的短期资金。
4•委托贷款、投资比例（v= 100%）
计算公式：
（委托贷款+委托投资）/委托存款X 100%
5.长期负债比例（＞=50%）
计算公式：
（长期存款+长期债券+其他长期负债）/总负债X 100长期负债指期限为一年以上（含一年）的负债。
6•对集团外负债比例（v= 50%）
计算公式：
（发行债券余额+拆入资金余额+外汇借款）/总负债X 100%
7•长期投资比例（v= 30%）
计算公式：
长期投资余额/资本总额X100% 长期投资不包括长期国债和政策性金融债券投资。
8.对单一企业股权投资最大比例（v= 50%）
计算公式：
对单一企业股权投资/被投资企业资本金X100%
9•自有固定资产比例（v= 20%）
计算公式：
固定资产净值/资本总额X100%
10.消费信贷比例（v= 70%）
计算公式：
消费信贷总额/对应产品销售合同总额X100%
买方信贷比例（v= 70%）
计算公式：
买方信贷总额/对应产品销售合同总额X 100%
融资租赁比例（v= 70%）
计算公式：
（融资租赁标的物销售合同总额－租赁保证金）/对应融资租赁标的物销售
合同总额X100%
11.资产质量指标
（1）逾期贷款率（v= 8%）
计算公式：
逾期贷款余额/贷款余额X100%
逾期贷款系指按财政部财商字[1998]302号文规定，借款合同约定到期（含展期一次后到期）但未归还的贷款（不含呆滞贷款和呆账贷款）。
（2）呆滞贷款率（v= 5%）
计算公式：
呆滞贷款余额/ 贷款余额X 100%
呆滞贷款系指按财政部财商字[1998]302 号文及银发[2000]303 号文规定，逾期（含展期一次后到期）满一年及超过一年仍未归还的贷款，或逾期虽不满一年但① 借款人被依法撤销、关闭、解散，并终止法人资格；② 借款人虽未依法终止法人资
格，但生产经营已停止、借款人已名存实亡；③ 借款人的经营活动虽未停止，但产品无市场，企业资不抵债，亏损严重并濒临倒闭（不含呆账贷款）。
（3）呆账贷款率（v= 2%）
计算公式：
呆账贷款余额/贷款余额X 100%
呆账贷款系指按财政部[1988]财商字第277号文件及银发[2000]303号文件规定：
① 借款人和担保人经依法宣告破产，进行清偿后未能还清的贷款；② 借款人死亡，或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定，宣告失踪或宣告死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款；
③借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还的部分或全部贷款，或者以保险赔偿清偿后，未能还清的贷款；
④经国务院专案批准核销的逾期贷款；
⑤呆滞贷款中经确认已无法收回的贷款。
成员单位商业汇票及担保等表外业务项下的垫付款项，从垫付之日起纳入不良贷款核算，并按上述规定分类。
本指标中贷款范围包括贴现，不包括委托贷款。
二、监测指标
1. 对单一债务人的最大融资比例
计算公式：
对单一债务人的最大融资额（贷款＋融资租赁）/ 资本总额X 100%本指标中贷款范围包括贴现，不包括委托贷款和委托融资租赁。
2. 表外业务比例
计算公式：
（担保＋票据承兑）/资本总额X100%
3. 到期不能支付的债务（万元）
4. 发行债券比例
计算公式：
发行债券余额/资本总额X 100%
5. 盈利性指标
（ 1 ）资本金收益率
计算公式：
税前利润总额/实收资本X100%
（2）资本收益率
计算公式：
税前利润总额/所有者权益合计X 100%
（3）资产收益率
计算公式：
税前利润总额/季平均资产总额X100%
季平均资产总额是取表内资产年初余额和报告期内各季度资产余额的算术平均数。
6. 产品销售信贷比例
计算公式：
（买方信贷余额＋消费信贷余额）/ （短期贷款＋贴现＋中长期贷款＋融资租赁）X100%
7. 融资租赁比例
计算公式：
融资租赁余额/ （短期贷款+贴现+中长期贷款+融资租赁）X 100%
8. 用于技术改造的比例
计算公式：
用于技术改造的资金余额/（短期贷款+贴现+中长期贷款+融资租赁）
X 100%
1104报表填报说明(2016年版)
非现场监管报表 填报说明 （2016年版）
G01《资产负债项目统计表》填报说明........ - 8 - 第I部分：表外业务情况表 ................. - 25 - 第Ⅱ部分：资产负债项目表附注......... - 35 - 第Ⅲ部分：存贷款明细报表................. - 38 - 第Ⅳ部分：存贷款明细报表................. - 42 - 第Ⅴ部分：人民币备付率报表............. - 45 - 第Ⅵ部分：各项垫款情况表................. - 47 - 第Ⅶ部分：贷款分行业情况表............. - 50 - 第Ⅷ部分：金融资产四分类情况表..... - 53 - 第IX部分：资产负债项目表附注....... - 55 - G03《各项资产减值损失准备情况表》填报说明......................................................................... - 58 - G04《利润表》填报说明.............................. - 67 - G05《所有者权益变动表》填报说明.......... - 78 - G11《资产质量五级分类情况表》填报说明- 85 -
第Ⅰ部分：按行业分类的贷款（按贷款投向） ................................................................. - 87 - 第Ⅱ部分：资产质量及准备金............. - 92 - 第Ⅲ部分：按行业大类分类的贷款（按贷款 投向）..................................................... - 99 - G12《贷款质量迁徙情况表》填报说明.... - 103 - G13《最大十家关注类/次级类/可疑类/损失类贷 款情况表》填报说明................................... - 130 - G14《授信集中情况表》填报说明............ - 137 - 第Ⅰ部分：最大十家集团客户授信情况表- 138 - 第Ⅱ部分：最大十家金融机构同业融出情况 表........................................................... - 144 - 第Ⅲ部分：最大十家客户贷款情况表- 150 - G16《抵债资产账龄情况表》填报说明.... - 155 - G18《债券发行及持有情况表》填报说明 - 158 - G18_III《地方政府自主发行债券持有情况统计 表》填报说明............................................... - 164 - G21《流动性期限缺口统计表》填报说明 - 216 - G22《流动性比例监测表》填报说明........ - 227 - G23《最大十家存款客户情况表》填报说明- 237 - G24《最大十家金融机构同业融入情况表》填报 说明............................................................... - 240 -
为准确反映银行业金融机构业务发展变化和实际风险状况，进一步优化监管统计报表，银监会对现有非现场监管报表进行了修订，制定了2017年非现场监管报表(详见附件)，从2017年1月1日起正式施行。现将填报工作有关事项通知如下。 一、报表内容调整 （一）新增报表（基础类、业务类、支持发展类） 1.新增《G34信贷资产转让业务情况表》。反映银行业金融机构通过直接转让、信贷资产证券化、信贷资产收益权转让等方式进行信贷资产转让的情况。 2.新增《G51国别风险敞口及拨备统计表》。按照《银行业金融机构国别风险管理指引》要求，反映银行业国别风险债权、债务敞口及相关拨备情况。 3.新增《S70科技金融和投贷联动统计监测表》。该表由两个部分组成：表一反映银行业金融机构服
务科技型企业的情况；表二反映银行业金融机构内部投贷联动和外部投贷联动业务情况。 （二）修改报表（基础类、业务类、支持发展类） 1.修订《G06理财业务情况表》。与“全国银行业理财信息登记系统”月度统计表进行整合，统一两张报表的样式和填报说明。同时，修订产品端的销售渠道类型和资产负债端的资金投向项目。 2.修订《G31投资业务情况表》。行项目中，增设“资产支持证券”项目，并进一步明确基金等部分项目含义。列项目中，修改最终投向类型，缩小最终投向行业归属的填报范围，并增设产业投资基金、市场化债转股等附注项目。 3.修订《G21流动性期限缺口统计表》。将1.7项和3.6项的名称分别修改为“投资债券和同业存单”和“发行债券和同业存单”。
4.修订《G11_Ⅰ资产质量五级分类情况表第Ⅰ部分：按行业分类的贷款（按贷款投向）》。增设“买断其他票据类资产”项目，反映除买断式转贴现以外其他票据类资产的转让情况；按照《商业银行并购贷款风险管理指引》要求，增设并购贷款相关统计项目。对应的分支机构报表GF11_I仅增设“买断其他票据类资产”项目。 5.修订《G01_Ⅶ贷款投向分行业情况表》、《G11_Ⅲ资产质量五级分类情况表第Ⅲ部分：按行业大类分类的贷款（按贷款投向）》和《G53_Ⅲ分地区情况表第Ⅲ部分：贷款行业情况简表》。增设“买断其他票据类资产”项目。对应的分支机构报表GF01_Ⅶ和GF11_Ⅲ同步调整。 6.修订《G01_Ⅰ表外业务情况表》。增设“发行的非保本理财中投向市场化债转股相关产品的部分”
《农村合作金融机构非现场监管信息系统（1104）》 各项比例指标计算公式 一、资本充足性指标 1、资本充足率=G41（?资本净额?）/（G41?加权风险资产?+G41?市场风险资本?×12.5）×100%； 注：资本净额=核心资本+附属资本的可计算价值（以核心资本的100%为限）-扣减项（含商誉、对未并表银行机构的资本投资、对未并表非银行金融机构的资本投资、对非自用不动产的投资、对工商企业的资本投资、贷款损失准备尚未提足部分、其他扣减项） 2、核心资本充足率=G41（?核心资本净额?）/（G41?加权风险资产?+G41?市场风险资本?×12.5）×100%； 注：核心资本净额=核心资本-核心资本扣减项（含商誉、对未并表银行机构资本投资的50%、对未并表非银行金融机构资本投资的50%、对非自用不动产投资的50%、对工商企业资本投资的50%、贷款损失准备尚未提足部分、其他扣减项） 3、杠杆率=G44?核心资本净额?／G44（表内总资产+表外业务规模（无条件可撤销的承诺按10%的信用转换系数处理）+衍生产品（按现期风险暴露法计算）-核心资本扣减项）×100% 二、资产质量比例指标 1、存贷款比例=G01（?各项贷款?）-S42（运用支农再贷款发放的贷款）-G01（?贴现?）/G01（?各项存款?）×100%；
2、不良资产率=G11_Ⅱ（?信用风险资产合计?不良资产）/G11_Ⅱ（?信用风险资产合计?各项资产）×100%； 3、不良贷款率＝G11_Ⅰ（不良贷款）/G11_Ⅰ（各项贷款）×100%； 4、次级贷款率=G01附注_Ⅱ（次级类）/G01附注_Ⅱ（各项贷款）×100%； 5、可疑贷款率=G01附注_Ⅱ（可疑类）/G01附注_Ⅱ（各项贷款）×100%； 6、损失贷款率=G01附注_Ⅱ（损失类）/G01附注_Ⅱ（各项贷款）×100%； 7、单一集团客户授信集中度=G14_Ⅰ（最大一家集团客户授信余额）/G14_Ⅰ（资本净额）×100%； 8、授信集中度=G14_Ⅰ（对最大十家集团客户授信余额合计）/G14_Ⅰ（资本净额）×100%； 9、单一客户贷款比例=G14_Ⅲ（对最大一家客户贷款余额）/G14_Ⅲ（资本净额）×100%； 10、全部关联度=G15_Ⅱ（全部关联方表内外授信净额）/G15_Ⅰ（资本净额）×100%； 11、不良非信贷资产率=（S42?不良其他长期投资?+S42?逾期拆放全国性银行?+S42?逾期拆放其他银行业?+S42?逾期拆放金融性公司?+S42?逾期调出调剂资金?+S42?长期其他应收款项?+S41?待处理抵债资产?-S41?抵债资产待变现利息?+S41?应收利息?+S41?利润分配借方余额?）/（S41?短期投资?+S42?长期国债投
附件2 非现场监管关键指标计算公式表 编号指标名称指标来源 / 计算公式 1总资产G01《资产负债项目统计表》， G01_[25.C] 2总负债G01《资产负债项目统计表》， G01_[49.C] 3各项存款G01《资产负债项目统计表》， G01_[61.C] 4各项贷款G01《资产负债项目统计表》， G01_[62.C] 5日均存款G01附注第 IX部分《存贷款月日均情况表》， G01_IX_[6.C] 6日均贷款G01附注第 IX部分《存贷款月日均情况表》， G01_IX_[8.C] 7核心一级资本充足率%G40《资本充足率汇总表》， G40_[10.A] 8一级资本充足率%G40《资本充足率汇总表》， G40_[11.A] 9资本充足率%G40《资本充足率汇总表》， G40_[12.A] 10杠杆率%G44《杠杆率情况表》， G44_[1.A]/(G44_[2.A]+G44_[3.A]+G44_[4.A]+G44_[5.A])×100% 11不良贷款余额G11《资产质量五级分类情况表》， G11_I_[1.E] 12关注类贷款余额G11《资产质量五级分类情况表》， G11_I_[1.D] 13逾期贷款余额G11《资产质量五级分类情况表》， G11_I_[4.A] 14逾期90天以上贷款与不良贷款G11《资产质量五级分类情况表》， 比例%(G11_I_[4.3A]+G11_I_[4.4A]+G11_I_[4.5A]+G11_I_[4.6A])/G11_I_[1.E]×100% G12《贷款质量迁徙情况表》， 15贷款总体向下迁徙率% 16单一客户贷款集中度% 17单一集团客户授信集中度% 18全部关联度% 19拨备覆盖率% 20贷款拨备率% 21净利润（本年累计） 22成本收入比率%(G12[3.D]+G12[3.E]+G12[3.F]+G12[3.G]+G12[4.E]+G12[4.F]+G12[4.G]+G12[5.F]+G12[5.G]+G1 2[6.G])/(G12[8.A]-G12[8.B])×100% G14《授信集中情况表》第Ⅲ部分《最大十家客户贷款情况表》，G40《资本充足率汇总表》G14_Ⅲ_[1.D]/G40_[3.A]×100%； G14《授信集中情况表》第 I 部分《最大十家集团客户贷款情况表》,G40《资本充足率汇总表》G14_I_[ 1.L ]/G40_[3.A]×100%； G15《最大二十家关联方交易情况表》,G15_II_[1.B] G11《资产质量五级分类情况表》 G11_II[1.2A]/G11_I_[1.E]×100% G11《资产质量五级分类情况表》 G11_II[1.2A]/G11_I_[1.A]×100% G04《利润表》， G04_[ 12.A ] G04《利润表》， ( G04_[7.A]-G04_[7.2A])/(G04_[1.A]+G04_[2.A]+G04_[3.A]+G04_[4.A]+G04_[5.A]+G04_[6.A]) ×100% 23风险资产利润率%G04《利润表》， G40《资本充足率汇总表》 (G04_[ 11.A]+G04_[ 12.A ])/G40_[9.A]平均余额①× 100%×折年系数 24净息差%G04《利润表》， G01《资产负债项目统计表》 G04_[1.A ]/(G01[63.C] 平均余额① ) ×100%×折年系数G04《利润表》， 25非利息收入占比%(G04_[2.A]+G04_[3.A]+G04_[4.A]+G04_[5.A]+G04_[6.A])/(G04_[1.A]+G04_[2.A]+G04_[3.A]+G 04_[4.A]+G04_[5.A]+G04_[6.A])×100% 26流动性比例%G22《流动性比例监测表》， G22_[3.C] 27流动性覆盖率%G25《流动性覆盖率和净稳定资金比例情况表》，G25_Ⅰ_[ Ⅱ.1.A]/G25_ Ⅰ_[ Ⅱ.2.A] ×100% 28期末存贷比（人民币）%G01附注IX《存贷款月日均情况表》， G01_IX_[9.A] G21《流动性期限缺口统计表》， (G21_[6.D]+G21_[3.5.2A]-G21_[7.A]-G21_[7.B]-G21_[7.C]- G21_[7.D])/(G21_[1.A]+G21_[2.A]+G21_[1.B]+G21_[2.B]+G21_[1.C]+G21_[2.C]+G21_[1.D]+G2 1_[2.D]) ×100% 29流动性缺口率%（对分子流动性缺口的内容进行调整。具体为：将 [3.2同业存放款项 ] 的活期部分，参照 [7. 活期 存款( 不含财政性存款 )] 的填报方式进行填报，即，同业存放活期部分中较为稳定的部分填入“ 一年以上”，活期中其余部分平均列入一年以内的各剩余期限内（以各时间段期限占比进行分 配）。同业存放活期部分中较为稳定的部分，根据过去12个月最低同业存放活期部分的金额进行 填报。） G01《资产负债项目统计表》， G21《流动性期限缺口统计表》 30核心负债依存度%((G21_[3.5.1I] －G21_[3.5.1A] －G21_[3.5.1B] －G21_[3.5.1C] －G21_[3.5.1D])+(G21_[3.6I] －G21_[3.6A] －G21_[3.6B] －G21_[3.6C] －G21_[3.6D])+G21_[7.F])/G01_[49.C] ×100% 31累计外汇敞口头寸比例%G32《外汇风险敞口情况表》，G40《资本充足率汇总表》， G32_[12.J]/G40_[3.A] ×100% 32利率风险敏感度%G33《利率重定价风险情况表》， G40《资本充足率汇总表》 （各币种 (G33_I_[15.A]+G33_II_[15.A])之和） /G40_[3.A] ×100%
银行非现场监管报表统计制度实施细则第一章总则 第一条为加强‚非现场监管信息系统‛的规范运行和管理，规范本行非现场监管信息的报送程序、内容、方法，明确非现场监管信息编制、审核、报送人员职责，提高非现场监管信息工作质量和效率，确保非现场监管信息数据的安全性、及时性及系统的正常运行，根据《中华人民共和国统计法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《银监会非现场监管报表指标及数据内部管理办法》、《银行业监管统计管理暂行办法》以及《某银行统计管理暂行办法》等文件要求，特制定本实施细则。 第二条本管理办法适用于实施‚非现场监管信息系统‛过程中所涉及的机关各部室。 第二章客户端报送系统运行管理 第三条科技开发部门承担我行的客户端报送系统所涉及的软、硬件的安装、配置、维护的责任，并指派专人作为客户端报送系统的系统管理员。 第四条系统管理员应严格按照客户端报送系统的权限设置规定来设置用户权限，做到系统管理员同业务人员分离，严禁一人多职。 第五条系统管理员在对客户端报送系统进行维护时，必须有负责使用该系统的业务人员在场。 第六条客户端报送系统的登陆口令必须做到保密。第七条系统管理员必须在每期数据报送之后对客户 端报送系统做好数据备份，备份文件应同客户端报送系统异地存放，并且记录归档，由系统管理员专人管理。 第八条客户端报送系统所涉及的安装文件、系统资料都应记录归档，由系统管理员专人管理。 第九条系统管理员必须定期查看客户端报送系统的日志，如日志中出现错误操作，应在当天之内解决系统错误，确保系统的稳定运行，需要告知河北银监局的应立即与河北银监局统计信息处取得联系。 第十条负责非现场监管信息系统数据报送的部门应指派专人负责操作客户端报送系统。
年报填报指标说明-概述说明以及解释 1.引言 概述部分的内容可以描述年报填报的背景和重要性。可以参考下面的例子： 引言 1.1 概述 年报填报是每年企业进行的一项重要工作，也是财务管理中的一项重要环节。随着经济的不断发展和市场环境的变化，年报填报对于企业和投资者来说具有重要的意义和作用。 年报填报是企业向股东、投资者和监管机构公布年度财务信息的一种方式。通过年报，企业可以向外界展示自身的财务状况、经营情况和发展趋势，为投资者提供决策参考，增加企业的透明度和公信力。 同时，年报填报也是企业自身管理和发展的重要工具。在填报年报的过程中，企业需要对其财务数据进行全面、准确的汇总和分析，以便更好地了解自身的运营状况和经营成果，发现问题并及时调整经营策略。
年报填报涉及的指标众多，包括财务指标、经营指标、风险指标等，涵盖了企业各个方面的信息。通过填报这些指标，企业能够更好地了解自身的经营情况和风险状况，并进行全面的分析和评估。 本文旨在介绍年报填报的指标说明，包括各项指标的定义、计算方法和解读方式。通过对这些指标的详细解释和说明，希望能够帮助读者更好地理解年报填报的目的和意义，提高对年报的解读能力。 接下来的章节将从填报年报的重要性和指标说明两个方面进行展开，通过详细的介绍和分析，帮助读者更好地理解年报填报的要点和注意事项，从而提升填报年报的准确性和质量。 在正文部分，我们将逐一介绍填报年报的重要性以及各项指标的具体说明。最后的结论部分将对填报年报的关键要点进行总结，并提出对年报填报的建议。通过阅读本文，读者将能够对年报填报有一个全面而深入的了解，为自身的财务管理和决策提供有力的支持。 1.2 文章结构 文章结构是写作过程中非常重要的一部分，它决定了文章的逻辑脉络和信息的组织方式。一个良好的文章结构能够让读者更加清晰地理解文章的内容，并能够理解作者的观点和思路。本文的结构主要分为引言、正文和结论三个部分。
附件三 《反洗钱非现场监管办法（试行）》附1至附7填报说明 1.填报单位为能独立承担法律责任的金融机构及其分支机构。 2.附1“金融机构反洗钱内控制度建设情况统计表”，填写填报单位上级机构或自行制定的内控制度等相关文件，对于上级机构制定的文件，应在填写时注明。 3.附2“金融机构反洗钱机构和岗位情况统计表”要求反映填报单位本身反洗钱岗位或专兼职人员配备情况，其中的“反洗钱人员”项要求填写填报单位专、兼职人员人数。 4.附3、4“金融机构反洗钱培训和宣传情况统计表”，要求填写填报单位本身举办的内部人员培训情况和对外的宣传活动。 5.附5“金融机构反洗钱工作内部审计情况统计表”，要求填写机构内部审计或稽核部门开展的反洗钱审计活动。 6.附6、7、8“金融机构客户身份识别情况统计表”是依据《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》设计的。“金融机构客户身份识别情况统计表”的设计不考虑相关数字的平衡关系。（1）其中“对公客户”项下的“总数”指所有对公客户的总数。“新客户”指新建立业务关系的客户。对因“发现问题”而没有建立业务关系的填在“其他情形”项下。“通过代理行识别数”指“通过境外代理行识别数”，此项只由银行业金融机构填写。“通过第三方识别数”指“通过金融机构以外的第三方识别数”。“与离岸中心
有关的”指有关离岸业务。“受益人数”，对银行业金融机构填写“实际受益人数”，对保险业金融机构则填写“受益人数”。“一次性交易”只由银行业金融机构填写。“跨境汇兑”指跨境汇款业务。“对私客户”项下的“居民”指《国际收支手册》中所指在中国居住1年以上，外国留学生、就医人员及使领馆工作人员及家属除外。（2）“变更重要信息”指《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》第33条包含的客户身份基本信息。 7.附9“金融机构可疑交易报告情况统计表”其中外汇可疑交易以“美元”为单位。 8.附10“金融机构协助公安机关、其他机关打击洗钱活动情况统计表”其中“其他机关”不含人民银行和公安机关。
前言 银监会非现场监管报表指标体系经过多次论证、修订与完善后，已于2007年正式执行，报表内容直接反映了银行业金融机构财务经营情况和各类风险状况，并参照有关国际标准，采取了先进的风险计量手段进行充实和细化，是风险分析、评价和预警的基础。经过各级监管部门和各银行业金融机构的共同努力，非现场监管报表质量和应用水平有了一定提高，但在对报表的理解和填报以及监管人员的审核和应用等环节还存在较多问题，报表报送的及时性、完整性和准确性还有待提高。因此，为使有关人员进一步充分理解和正确使用非现场监管报表指标体系，真正把“死的数据”变成“活的信息”，实现刘明康主席提出的对报表风险点进行解析和提示的要求，我们认真总结和归纳了报表使用各个环节的常见问题和经验，参考有关部门的意见并结合我国银行业改革和监管工作实际，组织编印了《非现场监管报表使用手册》（以下简称《手册》）。 《手册》面向各类用户，提供非现场监管信息收集、处理和分析应用等方面的业务指导。一是银行业金融机构有关人员既可以根据《手册》要求，来正确理解和准确填报银监会非现场监管报表内容，又可以参照《手册》内容，及时掌握自身风险信息并
加强银行业内部风险管理；二是银监会系统非现场监管人员可以将《手册》作为工具书，以便于更好地把握数据质量，掌握报表指标体系的分析技巧和监管要点，做好数据审核应用工作；三是银监会系统统计信息人员可以利用《手册》，辅助做好数据汇总和综合分析应用等工作。 非现场监管报表信息分两个层次，一是作为填报数据源的基础报表和特色报表，二是由数据源报表加工出的监管指标和生成报表。基础报表是主干，体现了风险为本的监管理念，全面反映机构财务状况和风险情况，是对各机构统一的框架要求，现有报表23张。特色报表作为补充，是针对特定类的银行业金融机构业务状况、风险特点和监管法规设计的、旨在满足特殊监管要求的报表。特色报表现有28张，其框架是按照银监会对口监管部门分类的。由非现场监管信息系统的基础报表和特色报表可加出监管指标和生成报表。监管指标就是在非现场监管工作中经常使用的，反映银行业金融机构财务状况和风险情况的一系列比率，现有111个。生成报报表是面向具体监管应用，按分析主题要求加工出的各类报表，现有79张。《手册》对监管指标和生成报表的计算方法和项目口径进行规范，不但方便数据的使用，还有助于信息沟通的准确顺畅，提高管理决策的质量和效率。 按形式划分，《手册》由两部分组成。第一部分为“基础报表使用手册”。内容涵盖了基本财务、信用风险、流动性风险、市场风险、资本充足率和分地区情况六大部分，包括报表的填报
企业集团财务公司风险监管指标考核暂行办法》 一、总则 为了规范和加强企业集团财务公司风险监管工作，保障金融稳定，促 进经济发展，按照相关法律法规和政策要求，制定本指南。 二、指标体系 1.资本充足率指标 （1）按照监管部门要求，企业集团财务公司应符合一定的资本充足 率要求，同时应建立合理的资本管理机制，保障资本充足率水平。 （2）资本充足率指标考核主要评估企业集团财务公司资本的充足程度，具体指标计算公式为：资本充足率=核心资本/风险加权资产。 （3）资本充足率指标考核的具体要求由监管部门根据实际情况和风 险状况进行制定。 2.资产负债率指标 （1）企业集团财务公司应严格控制资产负债率，确保资产负债平衡，避免过度杠杆化，保证稳定经营。 （2）资产负债率指标考核主要评估企业集团财务公司资产与负债的 比例，具体指标计算公式为：资产负债率=负债总额/资产总额。 （3）资产负债率指标考核的具体要求由监管部门根据实际情况和风 险状况进行制定。 3.资金运营能力指标
（1）企业集团财务公司应具备良好的资金运营能力，能够灵活运用资金，提高资金利用效率。 （2）资金运营能力指标考核主要评估企业集团财务公司的资金流动性和资金利用效率，具体指标包括：流动比率、速动比率和现金比率等。 （3）资金运营能力指标考核的具体要求由监管部门根据实际情况和风险状况进行制定。 4.盈利能力指标 （1）企业集团财务公司应具备一定的盈利能力，保证持续经营和偿还债务。 （2）盈利能力指标考核主要评估企业集团财务公司的盈利水平和盈利能力，具体指标包括：净利润率、营业利润率和资产收益率等。 （3）盈利能力指标考核的具体要求由监管部门根据实际情况和风险状况进行制定。 三、考核方法 1.定期报送 2.风险评估 监管部门将根据报送的数据和报告，对企业集团财务公司的风险状况进行评估，包括资本充足率、资产负债率、资金运营能力和盈利能力等方面。 3.监管措施
财务公司监管指标 一、前言 财务公司是指在中国境内依法注册的，以经营融资租赁、小额贷款、 消费金融等业务为主的金融机构。随着我国经济的快速发展和金融市 场的不断开放，财务公司在我国金融体系中扮演着越来越重要的角色。为了保障财务公司运营安全并促进其健康发展，监管部门需要制定一 系列监管指标。 二、资本充足率 资本充足率是衡量财务公司风险承受能力的重要指标。它反映了财务 公司自有资本与风险权益之比，也就是说，它测量了财务公司在遭受 损失时能够自行承担损失的能力。监管部门通常规定财务公司资本充 足率不得低于10%，以确保其具备较强的风险承受能力。 三、净资产收益率 净资产收益率是衡量财务公司盈利能力的重要指标。它反映了财务公 司每年实现净利润与平均净资产之比，也就是说，它测量了财务公司 运营效率和盈利能力。监管部门通常规定财务公司净资产收益率不得
低于5%，以确保其具备较强的盈利能力。 四、不良贷款率 不良贷款率是衡量财务公司风险管理能力的重要指标。它反映了财务公司坏账风险程度，也就是说，它测量了财务公司风险管理水平。监管部门通常规定财务公司不良贷款率不得高于5%，以确保其具备较强的风险管理能力。 五、流动性比率 流动性比率是衡量财务公司流动性风险的重要指标。它反映了财务公司短期债务偿付能力，也就是说，它测量了财务公司在短期内偿付债务的能力。监管部门通常规定财务公司流动性比率不得低于100%，以确保其具备较强的短期债务偿付能力。 六、资产回报率 资产回报率是衡量财务公司投资价值的重要指标。它反映了财务公司每年实现净利润与平均总资产之比，也就是说，它测量了财务公司的投资效益。监管部门通常规定财务公司资产回报率不得低于3%，以确保其具备较强的投资价值。
保险业非现场监管报表填报指南 一、引言 随着保险业的快速发展，监管机构对保险公司的监管工作也日益重视。保险业非现场监管报表是监管机构对保险公司进行监管的重要手段之一。本文旨在为保险公司提供一份详细的非现场监管报表填报指南，帮助保险公司正确填报报表，提高报表填报质量。 二、报表填报前的准备工作 在填报报表之前，保险公司应做好以下准备工作： 1. 熟悉报表填报要求：详细阅读监管机构发布的报表填报指南和相关法规，了解报表填报要求和填报期限。 2. 确认填报时间：根据监管机构的规定，确定报表的填报周期和截止日期。 3. 收集必要数据：根据报表要求，收集和整理必要的数据，确保填报的准确性和完整性。 三、报表填报步骤 1. 登录系统：根据监管机构提供的非现场监管报表填报系统的网址，使用正确的用户名和密码登录系统。 2. 选择报表：根据填报期限，选择需要填报的报表。在报表列表中，选择相应的报表名称，并点击“填报”按钮进入填报页面。 3. 填写报表：根据报表填报指南和填报要求，逐项填写报表内容。注意填写格式的规范，避免填写错误或遗漏。
4. 核对报表：填写完报表后，仔细核对各项填写内容，确保填报的准确性和完整性。 5. 保存报表：确认报表填写正确后，点击“保存”按钮保存填报内容。系统将自动为填报内容生成报表编号和填报时间，并提示填报成功。 6. 提交报表：在填报截止日期前，点击“提交”按钮提交填报内容。系统将自动生成报表提交确认信息，并提示填报提交成功。 7. 打印报表：填报提交成功后，保险公司可以选择打印填报报表，以备日后备查和核对。 四、报表填报注意事项 1. 确保填报准确性：填报报表时，应认真核对数据，确保填报准确无误。如有错误，应及时修改并重新填报。 2. 严格遵守填报期限：保险公司应按照监管机构规定的填报期限及时填报报表，避免逾期填报造成的不必要的罚款或处罚。 3. 保护报表信息安全：保险公司应妥善保管报表填报系统的用户名和密码，避免泄露报表信息。同时，应定期备份填报报表，以防数据丢失或损坏。 4. 及时更新填报系统：保险公司应及时更新填报系统，确保使用的是最新版本的填报系统，以避免填报错误或遗漏。 5. 定期培训填报人员：保险公司应定期组织培训，提高填报人员的专业水平和填报质量，确保填报报表的准确性和完整性。
信息科技非现场监管季度报表填报指南2020bpdf 【原创版】 目录 1.信息科技非现场监管季度报表填报指南概述 2.填报机构和联系方式 3.报表内容及填报说明 3.1 年度报表 3.2 信息科技基本情况表 3.3 各类机房情况表 3.4 信息系统管理情况表 3.5 业务连续性情况表 3.6 网络管理情况表 3.7 外包管理情况表 正文 一、信息科技非现场监管季度报表填报指南概述 信息科技非现场监管季度报表是银行业金融机构分支机构为了满足 监管要求，对信息科技方面的情况进行汇总和分析的报表。该报表旨在加强信息科技监管，提高金融机构信息科技管理水平，确保金融业务的安全、稳定和持续运行。 二、填报机构和联系方式 填报机构：银行业金融机构分支机构 联系方式：详见报表中的联系人及联系方式 三、报表内容及填报说明
1.年度报表 f-b-1 信息科技基本情况表 填报说明： (1) 填报内容包括信息科技人员数量、信息科技经费投入、信息科技项目情况等。 (2) 填报数据应准确、完整，保证数据的一致性和连续性。 f-b-2 各类机房情况表 填报说明： (1) 填报内容包括机房数量、机房面积、机房设备等。 (2) 填报数据应准确、完整，保证数据的一致性和连续性。 f-b-3 信息系统管理情况表 填报说明： (1) 填报内容包括信息系统数量、信息系统类型、信息系统运行情况等。 (2) 填报数据应准确、完整，保证数据的一致性和连续性。 f-b-4 业务连续性情况表 填报说明： (1) 填报内容包括业务连续性计划、业务连续性演练、业务连续性恢复等。 (2) 填报数据应准确、完整，保证数据的一致性和连续性。 f-b-5 网络管理情况表 填报说明： (1) 填报内容包括网络设备、网络拓扑结构、网络安全等。
中国银行业监督管理委员会关于印发《企业集团财务公司风险监管指标考核暂行办法》的通知 （银监发[2006]96号） 各银监局，各银监会直接监管的企业集团财务公司：为规范和加强对企业集团财务公司（以下简称财务公司）的非现场监管，促进财务公司增强风险意识，提高风险管理水平和抵御风险能力，现将《企业集团财务公司风险监管指标考核暂行办法》印发给你们，请遵照执行。《中国银行业监督管理委员会办公厅关于规范非银行金融机构监管统计表的通知》（银监办发〔2004〕7号）中“财务公司非现场监管指标考核表” （银监统L002号）同时废止。 各财务公司应严格按照《企业集团财务公司风险监管指标考核暂行办法》及附表要求，通过银行业监管信息系统报送相关数据，以确保监管数据及时、准确、计算口径一致。各银监局在执行中如发现问题，请及时向银监会报告。 二○○六年十二月二十九日 企业集团财务公司风险监管指标考核暂行办法 第一章总则 第一条为加强对企业集团财务公司（以下简称财务公司）的非现场监管，促进财务公司提高风险管理水平和抵御风险能力，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业集团财务公司管理办法》等有关规定，制定本办法。 第二条本办法适用于在中华人民共和国境内设立的财务公司。 第三条本办法规定的风险监管指标分为监控指标和监测指标。监控指标设有标准值，是对财务公司的最低要求，银监会可根据财务公司的风险程度提出更高要求。
第四条银监会按照本办法对财务公司的各项风险监管指标进行检查监督，并采取相应监管措施。 第二章监管指标 监控指标 第五条资本充足率为资本净额与风险加权资产加 12.5倍的市场风险资本之比。 资本净额为核心资本与附属资本可计算价值之和减去资本扣减项。 财务公司资本充足率不得低于10%。 第六条不良资产率为不良信用风险资产与信用风险资产之比。 信用风险资产是指承担信用风险的各项资产，包括各项贷款、拆放同业、买入返售资产、存放同业、银行账户债券投资、应收利息、其他应收款和不可撤销的承诺及或有负债。不良信用风险资产是指五级分类结果为次级类、可疑类、损失类的信用风险资产。财务公司不良资产率不应高于4%。 第七条不良贷款率为不良贷款与各项贷款之比。 各项贷款是指财务公司对借款人融出货币资金形成的资产，主要包括贷款、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售证券、各项垫款等（下同）。 不良贷款是指五级分类结果为次级类、可疑类及损失类的各项贷款之和。 财务公司不良贷款率不应高于5%。 第八条资产损失准备充足率为信用风险资产实际计提准备与信用风险资产应提准备之比。 信用风险资产损失准备是指财务公司针对各项信用风险资产可能的损失所提取的准备金。资产损失准备充足率计算中暂不考虑一般准备和特种准备充足情况。
企业集团财务公司非现场监管指标及填报说明 一、监控指标 1.资本充足率（＞＝10%） 计算公式： 资本总额/风险资产总额×100% 资本总额包括核心资本和附属资本。 核心资本＝实收资本＋资本公积＋盈余公积＋未分配利润； 附属资本＝贷款呆账准备＋投资风险准备＋坏账准备。 风险资产总额＝总资产－现金－存放中央银行款项－委托贷款及委托投资－国债－政策性金融债券－存拆放商业银行款项×90%－存拆放其他金融机构款项×75%＋（担保＋票据承兑＋其他或有负债）×50%。 2.流动性比例（＞＝80%） 计算公式： 流动资产合计/流动负债合计×100% 流动资产合计和流动负债合计指资产负债表中数据。 3.拆入资金比例（＜＝100%） 计算公式： 拆入资金/注册（实收）资本×100% 拆入资金指财务公司从金融机构拆入的短期资金。 4.委托贷款、投资比例（＜＝100%） 计算公式：
（委托贷款＋委托投资）/委托存款×100% 5.长期负债比例（＞＝50%） 计算公式： （长期存款＋长期债券＋其他长期负债）/总负债×100%长期负债指期限为一年以上（含一年）的负债。 6.对集团外负债比例（＜＝50%） 计算公式： （发行债券余额＋拆入资金余额＋外汇借款）/总负债×100% 7.长期投资比例（＜＝30%） 计算公式： 长期投资余额/资本总额×100% 长期投资不包括长期国债和政策性金融债券投资。 8.对单一企业股权投资最大比例（＜＝50%） 计算公式： 对单一企业股权投资/被投资企业资本金×100% 9.自有固定资产比例（＜＝20%） 计算公式： 固定资产净值/资本总额×100% 10.消费信贷比例（＜＝70%） 计算公式： 消费信贷总额/对应产品销售合同总额×100%
企业集团财务公司风险监管指标考核暂行办法 第一章总则 第一条为加强对企业集团财务公司(以下简称财务公司)的非现场监管，促进财务公司提高风险管理水平和抵御风险能力，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业集团财务公司管理办法》等有关规定，制定本办法。 第二条本办法适用于在中华人民共和国境内设立的财务公司。 第三条本办法规定的风险监管指标分为监控指标和监测指标。监控指标设有标准值，是对财务公司的最低要求，银监会可根据财务公司的风险程度提出更高要求。 第四条银监会按照本办法对财务公司的各项风险监管指标进行检查监督，并采取相应监管措施。 第二章监管指标 第五条资本充足率为资本净额与风险加权资产加12.5倍的市场风险资本之比。 资本净额为核心资本与附属资本可计算价值之和减去资本扣减项。 财务公司资本充足率不得低于10%。 第六条不良资产率为不良信用风险资产与信用风险资产之比。 信用风险资产是指承担信用风险的各项资产，包括各项贷款、拆放同业、买入返售资产、存放同业、银行账户债券投资、应收利息、其他应收款和不可撤销的承诺及或有负债。 不良信用风险资产是指五级分类结果为次级类、可疑类、损失类的信用风险资产。 财务公司不良资产率不应高于4%。 第七条不良贷款率为不良贷款与各项贷款之比。 各项贷款是指财务公司对借款人融出货币资金形成的资产，主要包括贷款、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售证券、各项垫款等（下同）。 不良贷款是指五级分类结果为次级类、可疑类及损失类的各项贷款之和。
财务公司不良贷款率不应高于5%。 第八条资产损失准备充足率为信用风险资产实际计提准备与信用风险资产应提准备之比。 信用风险资产损失准备是指财务公司针对各项信用风险资产可能的损失所提取的准备金。资产损失准备充足率计算中暂不考虑一般准备和特种准备充足情况。 财务公司资产损失准备充足率不应低于100%。 第九条贷款损失准备充足率为贷款实际计提准备与贷款应提准备之比。 贷款损失准备是指财务公司对各项贷款预计可能产生的贷款损失计提的准备。贷款损失准备充足率仅反映贷款损失专项准备充足情况。 财务公司贷款损失准备充足率不应低于100%。 第十条流动性比例为流动性资产与流动性负债之比。 财务公司流动性比例不得低于25%。 第十一条自有固定资产比例为自有固定资产与资本总额之比。 自有固定资产是指固定资产折旧后的净值，即固定资产原价减去累计折旧。 资本总额为核心资本与附属资本可计算价值之和减去贷款损失准备尚未提足部分(下同)。 财务公司自有固定资产比例不得高于20%。 第十二条短期证券投资比例为短期证券投资与资本总额之比。 短期证券投资是指按照财政部《金融企业会计制度》（财会〔2001〕49号）在“短期投资”科目核算的投资于国债、中央银行债券及票据、金融债、企业债、股票、基金等证券投资，在“短期投资”科目核算的其他短期投资也纳入该指标考核。 财务公司短期证券投资比例不得高于40%。 第十三条长期投资比例为长期投资与资本总额之比。 长期投资是指按照财政部《金融企业会计制度》在“长期投资”科目核算的投资，括长期债券投资、长期股权投资和其他长期投资。 财务公司长期投资比例不得高于30%。 第十四条拆入资金比例为同业拆入与资本总额之比。 拆入资金是指财务公司的同业拆入、卖出回购款项等集团外负债。
. 信托公司非现场监管指标一览表
信托公司非现场监管指标解读 一、现有特色指标基本情况 非现场监管信息系统中为信托公司非现场监管设置了6类22个特色指标（计算公式详见一览表），具体如下： 1．根据《信托投资公司管理办法》（中国人民银行令〔2002〕第5号）有关规定设置的合规性指标3个，分别为拆入资金比例、担保比例、固投比例。其中拆入资金比例和担保比例设置的目的在于监测和控制信托公司的负债规模，固投比例设置的目的在于监测和控制信托公司资本金固化的程度，确保资产保持一定的流动性； 2．针对资本充足程度的分析指标3个，分别为调整后净资产、资本预期损失率、业务规模资本比例。设置的目的在于监测信托公司资本的损失情况，以及业务规模扩张的倍数情况，为进一步分析风险抵御能力提供预警作用； 3．分析长期股权投资风险的指标2个，分别为长期股权投资减值准备充足率、长期股权投资不良率。设置目的是监测股权类资产的风险状况； 4．分析信托业务风险及运作效果的指标6个，分别为信托业务收入比例、信托项目涉诉风险比例、信托项目潜在赔偿责任风险率、信托项目赔付率、代定信托比例、信托赔偿准备金率。设置目的在于为专项分析信托业务的法律风险、赔付风险、合规性风险等提供预警功能，并为观测信托业务的收益情况提供指标支持； 5．分析关联交易风险的指标7个，分别为股东及其关联企业交易比例、最大单一股东关联交易比例、全部关联交易比例、固有财产关联交易比例、固有财产关联交易不良率、信托资金关联交易比例、信托资金关联交易不良率； 6．分析客户集中度风险的指标1个，即单一最大（集团）客户授信集中度。 二、《信托公司管理办法》、《信托公司集合资金信托计划管理办法》对监管指标的影响 自2007年3月1日起，《信托公司管理办法》、《信托公司集合资金信托计划管理办法》（以下简称“新办法”）已正式生效。由于新办法对合规性指标、关联